ADMINISTRACIÓN Y DIRECCIÓN DE NEGOCIOS

ASIGNATURA RÉGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

CASO PRÁCTICO UNIDA 1

GABRIEL ESTEBAN TAIMAL

JORGE OLIVERIO SUAZA ARCILA

PROFESOR

Fecha, 03 agosto de 2020

CASO PRACTICO

1 REGIMEN FISCAL DE LA EMPRESA

La sociedad RAMDAL S.A.S, su actividad principal es la comercialización de

productos de materiales para construcción
El IVA es del 16% y la retención en la fuente puede variar ya que pueden cambiar
cada año.
La sociedad RAMDAL S.A.S. Nit: 830.001.339-6, se encuentra ubicada en la calle
80 N. 18-25, teléfono N. 7777776, su actividad principal es la comercialización
de productos de materiales para construcción. Actividad económica del 6.9 por
mil. Su Gerente es el señor: Juan Carlos Gómez Prieto, identificado con cedula
de ciudadanía N. 79.810.112 de Bogotá D.C, el contador es el señor: Teodoro
Pulido Machacón con tarjeta profesional
.1505-2T
Para el mes de Julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos operativos y
comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las
bases y porcentajes respectivos para el año 2016
1. Vende materiales de construcción a la Secretaria de Salud de Bogotá por valor de
$8.000.000 más IVA del 16%; su pago se realiza a 60 días

2. Vende mercancías por valor de $6.000.000 a Distribuidores Unidos Ltda.

Más IVA del 16%, la empresa le realiza un descuento comercial a pie de factura
por valor del 6% y recibe el efectivo a satisfacción

3. Se cancela Honorarios a la empresa: Soportamos Ltda. Por valor de

$3.100.000 más IVA del 16 %, por el diseño de la parte frontal de la empresa

4. Se cancela servicios de mantenimiento a la compañía Don Pintuco Ltda.

Por valor de 1.150.000 más IVA del 16%, se cancela de contado

5. Se Cancela servicio de Transporte de carga a: Transportado S.A.S, por valor de

$2.300.000 de Contado.

6. Se Cancela Arrendamiento de la bodega a Constructores Unidos Ltda.,

por valor de $2.100.000 y se cancela de Contado

7. Se Compra pegante a Iván Diario Restrepo, por valor de $3.100.000 y se

cancela de Contado. Conclusiones: Realizar un análisis con sus propias
palabras, que resuma los anteriores argumentos y que confirme su tesis, también
directo y claro. Finaliza con una frase que resuma su propuesta
 ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO
· Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en
la información otorgada en el enunciado. No obstante, si es necesario acudir a
otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas
web, entre otros.
· Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
· Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de
cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de otras fuentes.

Solución:

ITEM VENTAS COMPRA IVA 16% % RETENCION RETENCION DESCUENTO COMERCIA

L PAGO

Materiales de construcción (créditos) $ 8,000,000 $1.280.000,00 2.5% $200.000,00 $1.080.000,00

Venta de mercancía (contado) $ 6,000,000 $960.000,00 2.5% $150.000,00 $360.000,00 $810.000,00
Honorarios (contado) $ 3,100,000 $496.000,00 11.0% $341.000,00 $3.255.000,00
Servicios de mantenimiento (contado) $ 1,150,000 $184.000,00 4.0% $46.000,00 $1.288.000,00
Servicios de transporte (contado) $ 2,300,000 1.0% $23.000,00 $2.277.000,00
Canon de arrendamiento $ 2,100,000 3.5% $73.500,00 $2.026.500,00
(contado)
Suministro de pegante $ 3,100,000 2.5% $77.000,00 $3.022.500,00
(contado)
TOTALE $ 14,000,000 $ 11,750,000 $2.920.000,00 $911.000,00 $13.759.000,00
S

En el anterior ejercicio observamos que el régimen fiscal en el país es variado

debido a que no todo, tiene el mismo porcentaje en los pagos de (contado) las
tarifas de retención en la fuente de IVA cada año varían.
Bibliografía
https://www.centro-
virtual.com/campus/pluginfile.php/20083/mod_scorm/content/17/content/pdfs/caso_en
unciado.pdf