CASO PRACTICO UNIDAD 1

Usted labora en Almacenes D1 LTDA

Asuma el Rol de Asistente del Departamento de Contabilidad, al
cual el departamento de
Compras le envía las siguientes facturas para que usted liquide
la retención en la fuente:

Nota: Debes ingresar a la Web y descargar "Tabla de

retenciones en la fuente año 2020"
¿Cuál ES EL VALOR TOTAL DE LA RETENCION QUE SE
DEBE DECLARAR Y PAGAR A LA DIAN

Rta/: Aplicación tabla de retención en la fuente

conceptos A B C=AxB
DETALLE Valor factura % a retener Valor de la
retención
Compra
mercancías a 10.000.000 2,5% 250.000
Almacenes
(EXITO SA)
Compra de
mercancias a 400.000 0,0% 0
(FLAMINGO
SA)
Mantenimiento
del Edificio 50000 0,0% 0
(Constructores
Ltda.)
Mantenimiento
eléctrico de 250.000 4,0% 10.000
las oficinas
(Cía. X Ltda.)
Transporte de
empleados 800.000 0,0% 0
(Rápido
Ochoa Ltda.)
Servicio
Hospedaje 400.000 3,5% 14.000
(Hotel
Nutibara SA)
Honorarios
Jurídicos 1.200.000 11,0% 132.000
(Abogados
Ltda.)
Arrendamiento
de la bodega 2.000.000 3,5% 70.000
(Arrendan
Ltda.)

Valor a pagar a la DIAN===============> 476.000

Es el 2,5% a facturas con base superior de 27 UVT ($961.389)

Es el 2,5% a facturas con base superior de 27 UVT ($961.389)
Es el 4% pero a facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Es el 4% pero a facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Es el 2.5% para facturas superiores a 27 UVT ($961.389)
Es el 3.5% para facturas superiores a 4 UVT ($142.000)
Se aplica el 11% a cualquier cuantía.
Es el 3,5% a partir de 27 uvt ( $ 961.389 )