Taller

1. La empresa XYZ clasificada como responsable, presenta la siguiente información durante

el primer cuatrimestre de 2020:

Concepto Valor
Ingresos gravados 19% 954.600.200
Ingresos gravados 5% 638.900.798
Ingresos excluidos 395.098.500
Ingresos Exentos 392.400.800
Compras gravadas 19% 736.600.200
Compras gravadas 5% 499.800.900
Compras exentas 284.345.200
Retenciones que le practicaron 26.985.400
Determinar el valor del impuesto a cargo, a partir del método de imputación directo o
proporcionalidad.

2. La empresa ABC clasificada como gran contribuyente durante el bimestre enero febrero de
2020, presenta la siguiente información:

Concepto Valor
Ingresos gravados 19% 410.307.580
Ingresos gravados 5% 282.544.252
Ingresos Exentos 228.452.330
Compras gravadas 19% 299.525.435
Compras gravadas 5% 207.729.330
Compras exentas 138.652.395
Saldo a favor periodo anterior 20.164.330
Determinar el valor del impuesto a cargo, a partir del método de imputación directo o
proporcionalidad.

3. La empresa OPQ clasificada como responsable, constituida en el mes de Julio de 2019,

debe presentar la declaración de IVA del 5 bimestre de acuerdo con la siguiente
información:

Concepto Valor
Ingresos gravados 19% 177.382.555,00
Compras gravadas 19% 113.317.819,00
Saldo a favor periodo anterior 9.977.328,00
Retenciones que le practicaron 4.474.333,00
Determinar el valor del impuesto a cargo, a partir del método de imputación directo o
proporcionalidad.

4. La empresa XYZ clasificada como responsable, presenta la siguiente información durante

el cuatrimestre de enero a abril de 2019:

Concepto Valor
Ingresos gravados 19% 440.182.280,00
Ingresos excluidos 202.860.288,00
Ingresos Exentos 109.519.997,00
Compras gravadas 19% 409.722.652,00
Compras exentas 59.061.010,00
 Retenciones practicadas 13.557.810,00
Saldo a favor declaración anterior 18.157.350,00
Determinar el valor del impuesto a cargo, a partir del método de imputación directo o
proporcionalidad.

5. La empresa El Poli SAS clasificada como responsable de IVA, desarrolla las siguientes
actividades económicas:

1- Importa Patinetas eléctricas, de dos referencias, R1 valor en aduana de 1.650.000 y

referencia 2 Valor en aduana de 2.100.000
2- también realiza la prestación del servicio de mantenimiento de las patinetas
3- Presta servicios médicos

Durante el periodo de enero y febrero de 2020 obtuvo los siguientes ingresos.

Ingresos provenientes de las patinetas R1 $198.450.600, el precio de venta de cada patineta fue
de 1.750.000 determinar si debe o no facturar IVA.

Los ingresos provenientes de las patinetas R2 fueron de 220.798.234. donde el valor de venta de
cada patineta fue de 2.500.000 más IVA

Por servicio técnico se recibieron 98.450.000 más IVA.

Ingresos por prestación de servicios médicos $134.560.800

Durante el periodo se nacionalizo un lote de patinetas R1 y R2 por valor de 176.400.000 donde el

60% correspondían a patinetas R2 y el 40% a patinetas R1.

Para el servicio técnico se incurrieron en unos repuestos y costos generales, gravados a la tarifa
general por valor de $38.400.000

El servicio médico genero unos gastos por arrendamientos y servicios públicos de 34.509.345. más
IVA

De acuerdo con la información anterior determinar el valor del impuesto a cargo o saldo a favor si
es caso.

Éxitos….