Está en la página 1de 2

C.

Investiga y elabora un Programa de Auditoria – Rubro: Disponibilidades

ESQUEMA DE PROGRAMA DE AUDITORIA:


 
AUDITORES ANDINOS LTDA.
Auditores y Consultores Empresariales
PROGRAMA  DE AUDITORIA DE DISPONIBLE
CLIENTE:  AUDITORIA   A:
OFIMUEBLES  LTDA. Diciembre 31 de 2.00A
No. OPERACIÓN HORAS HORAS HECHO REF. FECHA
ESTIMADAS  REALES POR P/T  
  INTRODUCCIÓN          
  El disponible comprende los recursos          
de propiedad de la empresa con
liquidez inmediata o instantánea
  OBJETIVOS DE LA AUDITORIA          
  Determinar si los saldos de las partidas          
1 de disponible que aparecen en el
Balance General representan los
recursos con liquidez inmediata de
propiedad de la empresa a dic. 31
  Establecer que no existan restricciones          
2 sobre las partidas de disponible
3 Evaluar el control interno del grupo          
Disponible.
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA          
APLICABLES A LA ETAPA PRELIMINAR
  Prepare una cédula con los datos de los          
1 Bancos  e Instituciones Financieras con 1
la cuales mantiene negocios la empresa

  Prepare una cédula con la relación de          


2 los fondos fijos existentes con los 1
nombres de los responsables, montos,
fianzas y restricciones
  Elabore un diagrama de flujo del          
3 movimiento de efectivo, recepción, 3
depósitos y registro de ingresos en
efectivo, así como las salidas del
mismo.
4 Verifique los procedimientos de control 2        
del disponible
5 Responda el cuestionario de control 10        
interno
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA          
APLICABLES A LA ETAPA INTERMEDIA
1 Efectúe un arqueo de caja general y 5        
fondos fijos a la fecha de cierre de los
estados financieros
  Al cierre del ejercicio efectúe un corte          
2 de documentación relacionado con el 3
control de entradas y salidas de
efectivo
3 Obtenga confirmación de los saldos de 2        
cada una de las cuentas de la empresa
  PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA          
APLICABLES A LA ETAPA FINAL
1 Realice reconciliación de todas la          
cuentas bancarias de la empresa, 5
verificando corrección aritmética,
autenticidad, ajustes de partidas en el
siguiente mes
2 Examine los eventos posteriores 5        
estudiando los asientos en las cuentas
de disponible

También podría gustarte