CONTABILIDAD

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ACTIVIDAD N° 10 TRABAJO COLABORATIVO 2
APORTE

MARTHA STELLA RINCÓN GAYÓN CÓD. 23351135

TUTOR DE CURSO
MIGUEL SILVA BARRIOS

GRUPO
102004_35

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA “UNAD”

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, CONTABLES, ECONÓMICAS Y DE
NEGOCIOS “CONTABILIDAD”
2013

INTRODUCCIÓN
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La contabilidad es una rama que nos permite ver los verdaderos estados económicos
de un ente y el correcto funcionamiento del mismo en cuanto a movimientos financieros
y aspectos legales se refiere. Por lo que ahora veremos el manejo y diligenciamiento de
documentos cruciales para una empresa como son el balance general, los registros en
los libros de contabilidad, los estados financieros, los ajustes y hoja de trabajo, el
estado de resultados y el ciclo contable. Todos ellos son de carácter importante para
quienes siendo comerciante lleven una contabilidad de seguimiento probatorio.

Es de resaltar que todos los procedimientos contables que se realizan deben tener un
soporte es decir una causa o ejercicio que lo genera ya sea una entrada o salida de
dinero o de mercancía o de cualquier recurso que posea la empresa como también los
gastos de servicios administrativos ya sea de mantenimiento o de personal. De esta
manera se llevara el control de la empresa para saber cuáles su situación financiera al
final de cada periodo, si ha generado utilidades o pérdidas. Si en nuestra cotidianidad
hacemos contabilidad ahora aquí vamos a profundizar más el tema a través de un
ejercicio dado a la realidad para enfatizar cada uno de los temas de este curso.
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1. El día 3 de enero del año 2013 se reunieron los señores Juan Cuadros, Diego Ríos,
Harold Agudelo, acuerdan constituir una sociedad de responsabilidad limitada que
se llamara Comercial La Estrategia. Y deciden que La empresa tendrá un capital de
Cincuenta millones de pesos ($50.000.000), representado en cincuenta mil $50.000
de interés social por un valor igual de mil pesos c/u ($1.000) el capital lo pagan los
socios de la siguiente manera: Juan Cuadros aporta $27.500 cuotas de $ 1.000
cada una pagadas ASI: $18.500.000 en efectivo y mercancías para la venta 800
unidades a $11.250 C/U, Diego Ríos aporta 20.500 cuotas de $ 1.000 cada una
pagadas en efectivo y Harold Agudelo paga 2.000 cuotas por valor de $ 1.000 que
corresponden al aporte que él realiza.
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
1105 CAJA 50.000.000
3115 APORTES SOCIALES
1110 BANCOS 50.000.000
Sumas iguales 50.000.000 50.000.000

Las siguientes son las transacciones realizadas por La comercializadora La Estrategia.

Durante el mes de Enero de 2013.
2. Enero 10. Se constituye la cuenta corriente No. 802515 del Bancolombia
consignación por valor de $20.000.000.
3. Enero 10. se compran chequeras así: Bancolombia, Nota debito por valor de
$150.000
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
1110 BANCOS 20.000.000
1105 CAJA 20.000.000
5305 GASTOS FINANCIEROS 150.000
1110 BANCOS 150.000
Sumas iguales 20.150.000 20.150.000
5. Enero 11. Se pagan honorarios concepto de la elaboración de la escritura pública y
el registro de legalización de la empresa al señor Andrés Reinoso, por valor de
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$2.000.000 se realiza retención la fuente por el 10%, Comprobante de egresos No. 01,
cheque No. 1201 del Banco Bancolombia.
6. Enero 11. Pago de gastos de registro mercantil e inscripción de libros de
contabilidad a la Cámara de Comercio, Comprobante de egresos No. 02, cheque No.
1202 del Banco Bancolombia por valor de $550.000
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
233525 HONORARIOS 2.000.000
RETE FUENTE
236515 200.000
HONORARIOS
1110 BANCOS 1.800.000
514010 REGISTRO MERCANTIL 550.000
1110 BANCOS 550.000
Sumas iguales 2.550.000 2.550.000

7. Enero 14. Compra a crédito, vehículo de distribución, a Magdalena Motors, por valor
de $25.000.000, según factura 1650
8. Enero 14. Se adquiere seguro, para el vehículo, contra todo riesgo con Seguros
Planeta, por un año por valor de $1.200.000, según póliza No. 7520, se paga con el
cheque No.1203 del Bancolombia

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

154005 AUTOS-CAMIONETAS 25.000.000
2335 CUENTAS POR PAGAR 25.000.000
5230 SEGUROS 1.200.000
1110 BANCOS 1.200.000
Sumas iguales 26.200.000 26.200.000
9. Enero 15. Compra a crédito, al Almacén Romero Ltda. S/ factura de venta: 1125
unidades a $12.225 c/u, más IVA 16% Retención en la fuente 3.5%.
10. Enero 15. Compra de muebles y enseres para el almacén a crédito, a Maderas y
Diseños E.U. Factura No.1379 por valor de $5.000.000, IVA 16%, retención en la
fuente.
CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER
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1435 MERCANCÍAS 13.153.125

2408 IVA 2.200.500
236540 RETE FUENTE COMPRAS 481.359,4
2205 NACIONALES 15.472.265,6
152405 MUEBLES Y ENSERES 5.000.000
2408 IVA 800.000
236540 RETE FUENTE COMPRAS 175.000
2335 CUENTAS POR PAGAR 5.6250.000
Sumas iguales 21.753.625 21.753.625

11. Enero 21 Venta de mercancías al contado, a Artetodo. S/ factura No 01, 1050

unidades a $20.250 c/u más IVA del 16% retención en la fuente 3.5%

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

4135 COMERCIO AL POR
21.262.500
MAYOR Y POR MENOR
2408 IVA 3.402.000
135515 RETE FUENTE 744.187
1105 CAJA 23.920.313
Sumas iguales 24.664.500 24.664.500

11. Enero 23. Consigna en el Banco Bancolombia por el valor del 95% del saldo que
hay en caja.

CÓDIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBE HABER

1110 BANCOS 21.262.500
1105 CAJA 3.402.000
Sumas iguales 24.664.500 24.664.500
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CONCLUSIONES

 Con la terminación de la presente actividad y con la participación del grupo, este

ejercicio práctico nos permite hacer una reflexión de la importancia de la
contabilidad en el funcionamiento de una empresa. Las empresas tienen un objetivo
es producir ganancias y para eso tiene que organizarse, planificar sus inversiones y
gastos para que la empresa se pueda sostener en el mercado.

 Se aprendió a elaborar una escritura de constitución investigando el art.110 del

código de comercio, de igual manera registros de apertura de sociedad, balance
inicial, registro de transacciones realizadas durante el periodo, liquidación y
contabilización de la nómina, ajustes y cierre de cuentas, registros en libros
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principales, inventarios y todo lo que lleva a elaborar una contabilidad para una
empresa ordenada.

 De forma individual se consultó Reglamento General de Contabilidad, Plan Único de

Cuentas y Módulo de la materia, documentos que sirvieron de soporte para el
desarrollo de la actividad. 10.

REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Aguirre Arroyave, Luis Aníbal. (2009). Módulo de Contabilidad. UNAD. Bogotá D.C,
Colombia.

Código de Comercio

Decreto 2649 de 1993 (Reglamento General de la Contabilidad)

Decreto 2650 de 1993 (Plan Único de Cuentas PUC)

http://datateca.unad.edu.co/contenidos/102004/2013/index.html
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