Liquidación de Cuentas Por Servicio

POLITÉCNICO DE COLOMBIA
EDUCACIÓN PARA EL TRABAJO Y EL DESARROLLO HUMANO
GUÍA DIDÁCTICA
CÓDIGO: M2-FR17 VERSIÓN: 1 Página 0 de 23
DIPLOMADO: FACTURACION DE SERVICIOS DE SALUD
MÓDULO DE FORMACIÓN: FACTURACION COMO PROCESO OPERACIONAL
LIQUIDACION DE CUENTAS POR

www.politécnicodecolombia.edu.co
SERVICIOS
MÓDULO 2
¡
¡Educación Sin Límites
MÓDULO 2:
FACTURACION COMO PROCESO OPERACIONAL
CONTENIDO
Ejecución del Proceso de Facturación

El procedimiento que se describe, acerca del manejo de facturación por
paciente, según las áreas hospitalarias y administrativas, es independiente de
tener el proceso en forma Centralizado o Descentralizado ó mixta. Para establecer
el procedimiento de facturación lo hemos dividido de acuerdo a los servicios ó
unidades funcionales utilizados por los usuarios de la IPS:
Facturación en Urgencias
DIPLOMADO VIRTUAL DE FACTURACION DE SERVICIOS DE SALUD

Ingreso por urgencias
En el momento de ingresar el paciente, la oficina de Admisiones en urgencias o
quien haga sus veces, debe identificar y clasificar al paciente, comprobarle los
respectivos derechos y recepcionar los correspondientes documentos soportes de
acuerdo a la clasificación (a los cuales se les deberá colocar el número
consecutivo de urgencias), procede ingresar al sistema, abrir la hoja del ingreso al
servicio, al imprimir esta hoja queda el original que se anexa a la historia clínica y
una copia para archivo temporal de facturación en la oficina de admisiones, es a
esta copia a la cual se le anexan los documentos soportes del paciente con el fin
de armar la cuenta con la factura en el evento de egreso del paciente, o de
paquete armado de la cuenta para el archivo de hospitalización cuando el
Paciente es ingresado a manejo hospitalario o quirúrgico.
1
MÓDULO 2:
Se debe asignar el número consecutivo de historia clínica de urgencias de

acuerdo con las normas de la IPS, se abre la hoja de registros de los
procedimientos y consumos del servicio de urgencias, a este formato se le debe
colocar el mismo número de la hoja de ingreso (número de ingreso) al servicio de
urgencias y de historia clínica de urgencias al igual que a los soportes
recepcionados (en la esquina superior derecha), se recomienda marcar con sello
grande el tipo de paciente (ejemplo: Accidente de tránsito, ISS, Particular, etc.).
Los soportes de la comprobación de los derechos del paciente (carné, cedula,

etc.), la copia de la hoja de ingreso, orden de servicios o autorización (en los casos
de autorización telefónica se escribe el número de autorización y el nombre de la
persona que autoriza en la copia de los documentos soportes y hoja de ingreso),
todos los anteriores deberán ser guardados en el archivo temporal de facturación
del servicio, con el fin de ser
almacenados en el archivo
clasificándolos por paciente.
En el caso de ingresar una persona

particular no afiliada a ningún Sistema de
Seguridad Social en Salud la cual no
presenta estado crítico o no requiera
atención inmediata de urgencias,
admisiones deberán remitir dicho
paciente al área de liquidación, con el fin de que se le elabore la liquidación del
procedimiento que requiere y realice el correspondiente pago por el servicio que
se le va a prestar o cuota moderadora, de acuerdo con lo estipulado por las
normas del manual de tarifas, caja a su vez deberá hacer constar dicha
cancelación con el recibo de caja original para el paciente sellado de cancelado
y constancia de cancelado en la factura antes del ingreso al servicio de
urgencias.
Si la persona ingresa en estado crítico, el familiar o acompañante deberá efectuar
los pasos descritos anteriormente, en caso de no tener familiares o acompañante
y la persona carece de recursos para asegurar el pago por los servicios que se le
2
MÓDULO 2:
van a prestar, admisiones deberá informar al coordinador de urgencias de turno

con el fin de dar continuidad en la atención del paciente por concepto de
Atención Inicial de Urgencias definida por la ley, esta establece que:
La atención inicial de urgencias debe ser prestada en forma obligatoria por todas
las entidades públicas o privadas que presten servicios de salud a todas las
personas, independientemente de su capacidad socioeconómica y del régimen
al cual se encuentre afiliado.
No se requiere convenio o autorización previa de la Entidad Promotora de Salud
respectiva o de cualquier otra entidad responsable o remisión de profesional
médico, o pago de cuotas moderadoras.
Esta atención, no podrá estar condicionada por garantía alguna de pago
posterior, ni afiliación previa al Sistema General de Seguridad Social en Salud.
Atención del paciente en urgencias:

El auxiliar de enfermería recibe la hoja de ingreso y la historia clínica de urgencias,
se procede a realizar la consulta filtro (en caso de estar establecida), cuya
finalidad es la clasificar el paciente de acuerdo al tipo de patología, de esta

forma establece el grado de urgencia y el tipo de atención que requiere el
usuario (Triage).
Posteriormente se remite la historia clínica, hoja de ingreso y la hoja de
procedimientos y consumos en urgencias al consultorio, donde el médico tratante
registra el tipo de consulta o procedimiento realizado, clase de sala utilizada;
enfermería relaciona, los elementos y medicamentos suministrados.
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MÓDULO 2:
La fórmula de medicamentos y suministros que se consumieron en el servicio se

realiza con original para farmacia quien despacha y digita en el sistema, y copia
de la fórmula que farmacia devuelve al servicio para quedar como soporte de la
cuenta especificando los medicamentos y suministros entregados.
El liquidador debe ingresar al sistema los procedimientos y consumos relacionados
en la hoja de consumos y archivar estas hojas como soporte de la cuenta del
paciente.
Al paciente atendido se le pueden solicitar exámenes y procedimientos

paraclínicos, los cuales ordena el médico con la respectiva orden de paraclínicos
con original y copia para el servicio de apoyo; El liquidador del servicio de
urgencias visa la orden de paraclínicos, lo que significa que el paciente esta
creado en el sistema y el centro de costos que realiza la actividad de apoyo
terapéutico puede digitar en el sistema las actividades una vez realizadas cuando
se habilita un punto de sistema en el mismo, en otro caso la copia es devuelta al
archivo de facturación relacionando las actividades que se realizaron como
soporte de la cuenta, para la respectiva digitación en el sistema de urgencias;
una vez obtenga los resultados se envían al consultorio.
Con base en los resultados obtenidos el médico puede determinar la conducta a

seguir y el liquidador está en capacidad de emitir la factura correspondiente.
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MÓDULO 2:
Si le da de alta al paciente sigue el paso correspondiente al egreso, que consiste

en solicitar al liquidador de facturación la entrega de la factura por los servicios
prestados para la firma y el pago en caja en el evento de ser requerido.
En el caso de no requerirse pago por parte del paciente se le debe hacer entrega
de copia de la factura de tipo informativo.
Sub-División del Proceso Asistencial
Sala de tratamiento - El médico remite al paciente con la historia clínica y la

hoja de procedimientos y consumos, a la sala de tratamientos donde la
enfermera registra los consumos allí realizados; de aquí se le puede dar de
alta o seguir el paso correspondiente a la observación u hospitalización.
El paciente se puede quedar en sala de observación donde la Auxiliar de

Enfermería diligencia lo correspondiente a la hoja de procedimientos y
consumos; a la salida del paciente del servicio de observación este formato
debe estar completamente diligenciado para ser entregado al liquidador
junto con la boleta de salida autorizada por el médico, o nota de egreso en

la historia clínica, el liquidador debe ingresar al sistema todos los consumos
de suministros, medicamentos, actividades y procedimientos realizados al
usuarios en el servicio y de esta forma al momento del egreso del paciente
seguir el paso de liquidación de la cuenta, entrega de copia de la factura y
continuar proceso de pago en caja en caso de ser requerido (Copagos y
Cuotas Moderadoras, o cuotas de Recuperación).
El paciente puede quedar hospitalizado ya sea después de los exámenes

paraclínicos o de la observación, para esto el médico diligencia la orden
de hospitalización, se envía al respectivo servicio la hoja de procedimientos
y consumos de urgencias; la cual debe estar anexa a la Historia Clínica y
hoja de ingreso, se debe continuar con el procedimiento de Facturación en
Hospitalización.
Previamente el liquidador de urgencias debe haber ingresado al sistema
todos los consumos y procedimientos realizados al paciente en urgencias y
5
MÓDULO 2:
haber armado la cuenta con los soportes para ser entregados al liquidador
de piso quien continúa con el manejo de la carpeta por paciente en el
piso.
El paciente puede pasar a cirugía, para lo cual se debe diligenciar la boleta

de cirugía por el médico especialista que decide el manejo quirúrgico.
La hoja de procedimientos y consumos en urgencias se adiciona a la
Historia Clínica y hoja de ingreso respectiva. Se continúa con el
procedimiento descrito para liquidación en salas cirugía o partos, previo
ingreso al sistema de los consumos y actividades realizadas en el servicio de
urgencias.
El liquidador de urgencias debe haber ingresado al sistema todos los consumos y

procedimientos realizados al paciente en urgencias y haber armado la cuenta
con los soportes para ser entregados al liquidador de salas de cirugía y partos
quien continua con el manejo de la carpeta por paciente, en el evento de no
haber liquidador de salas por ser fuera de horario laboral, el liquidador de
urgencias realiza la liquidación y responde por la documentación, ya sea para

hospitalización o egreso.
En todos los casos anteriores en los cuales el paciente requiere un manejo en

observación o realización de procedimientos del servicio de urgencias diferente a
solo la consulta, el liquidador debe realizar un cruce de información entre la hoja
6
MÓDULO 2:
de consumo de enfermería, las notas médicas de la historia clínica y la búsqueda

de consumos realizada por el liquidador.
Este proceso de control sirve como herramienta para determinar cuál es el punto
crítico de la captura de información, con miras a tomar los correctivos adecuados.
Diariamente el liquidador de facturación en urgencias por turno, entrega en la
oficina de central de facturación, al grupo de cuentas, la copia de la liquidación,
la hoja de procedimientos y consumos, copia de hoja de ingreso, copia de
formula(s), copia de orden (es) de paraclínicos, y documentos soportes de cada
uno de los pacientes atendidos en el servicio de urgencias durante su turno, e
informa los pacientes que fueron hospitalizados o que entraron a cirugía, de esta
forma se va conformando el archivo de pacientes atendidos la cual debe ser
igual al reporte que arroja el sistema para cruce de información.
Este archivo debe estar separado por cada clase de paciente según la entidad
responsable de pago para conformar de esta
manera las cuentas de cobro en forma
oportuna, además de poder obtener un
estado de cuenta actualizado por pacientes y

por entidades responsables de pago.
Elaboración y pago de la factura:
Una vez atendido o dado de alta el paciente

por parte del médico, la auxiliar o jefe de
enfermería del servicio, debe remitir a
facturación la hoja de procedimientos y
consumos, junto con la orden de salida
firmada por el médico; el liquidador procederá a ingresar al sistema los consumos
que no han sido ingresados en hasta el momento y elaborar la liquidación
individual, de la cual imprime original y una (1) copia, las mismas que se distribuyen
de la siguiente forma: El original para la entidad responsable, una copia para el
paciente.
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MÓDULO 2:
Se elabora recibo de caja con el monto a cancelar por concepto de cuota

moderadora o copago en el evento de ser necesario, del que se emite un original
y dos copias para ser distribuidos así: Original para el paciente, Una copia para
facturación y una copia el archivo de caja.
El personal asistencial es el responsable del

diligenciamiento de los documentos clínicos del
paciente, dentro de los que se incluye el
adecuado diligenciamiento de la información
requerida para el registro individual de atención
en salud, RIPS.
Si el paciente es afiliado a una EPS, EPS-S u otra

aseguradora, el liquidador hace firmar por el
paciente la factura original y la copia.
Una vez liquidada la cuenta, entrega la copia al paciente junto con el recibo de
caja sellado en el evento de haber cancelado algún monto por los conceptos
antes mencionados y la orden de salida sellada por el liquidador para presentarla

en portería y de esta forma autorizar la salida del centro asistencial.
En la factura original se debe escribir el número del recibo de caja, luego esta
factura se archiva con los demás documentos soportes de la cuenta por
paciente, para ser entregados por turno al grupo de cuentas.
Si el paciente es particular o le corresponde

hacer pago de un porcentaje de la cuenta
según su clasificación socioeconómica
(copago), en caja el paciente procede a
realizar el pago, aquí se le hace entrega del
recibo de caja, debe firmar la factura con sus
respectiva copia, se le hace entrega de una
copia al paciente, y el original de la factura se
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MÓDULO 2:
remite al área de facturación para formar parte del archivo central. El liquidador
deberá entregarle al paciente la orden de salida sellada, a los pacientes
ambulatorios una vez atendidos en el servicio se le realiza la liquidación y entrega
de la copia de factura, en caja se realiza el pago en el caso que se requiera y se
emite el recibo de caja, y en todos los casos se hace firmar al paciente el original
de la factura y la copia.
En todos los casos debe reposar original de las facturas en el archivo de
facturación firmadas por los usuarios.
Contando con funcionamiento óptimo del Sistema de Información en red, el área

de admisiones ingresa al sistema los datos de identificación del paciente a su
llegada al servicio, clasifica y solicita documentos soportes, una vez atendido el
paciente, los registros de actividades realizados así como sus consumos son
digitados por el liquidador de urgencias, de esta forma el sistema realiza la
liquidación y arroja la factura para su respectivo pago y factura soporte para
cuenta de cobro a Entidad responsable.
Se recomienda a la institución que la liquidación en

el servicio de urgencias se debe realizar durante las
24 horas del día, con personal entrenado para esta
función y un amplio conocimiento del sistema,
manuales de tarifas, contratos y normas
actualizadas, de esta forma se puede lograr la
mayor rentabilidad del servicio y se cumple el
objetivo principal de facturar todas las actividades
y consumos realizados a los usuarios.
La coordinación de facturación estará a cargo de la supervisión del personal de

liquidadores y de las funciones de los mismos, a fin de obtener un óptimo
rendimiento durante los diferentes turnos, también debe realizar estados periódicos
de la liquidación con el objetivo de conocer la producción del servicio y realizar
cruce de información con el archivo de documentos soporte de las diferentes
cuentas y los reportes del sistema.
9
MÓDULO 2:
De esta forma se puede llevar a cabo una evaluación y control del proceso de
liquidación en el servicio.
Facturación en Área Hospitalaria
Ingreso hospitalario:
El paciente hospitalario puede ingresar de dos formas; remitido por el servicio de
urgencias o por ser paciente de consulta externa el cual puede ingresar para

cirugía programada o para tratamiento médico hospitalario.
Remitido de urgencias:
Si el paciente es remitido por urgencias, el auxiliar de servicios asistenciales deberá
presentar en admisiones la orden de hospitalización debidamente diligenciada y
firmada por el médico responsable, con el fin que allí se registre en el sistema de
admisiones su hospitalización, y se asigne el número de cama.
Con este procedimiento se da autorización de ingreso en el respectivo servicio, se

debe anexar a la historia clínica del paciente la hoja de ingreso y la hoja de
procedimientos y consumos practicados en urgencias en caso de ser remitido de
este servicio.
En el servicio donde se hospitalizo el paciente, las hojas de procedimientos y
consumos de urgencias son retiradas por el Auxiliar de Facturación encargado de
la liquidación del servicio y guardadas en el archivo de piso, también recoge los
10
MÓDULO 2:
documentos soportes que se encuentran archivados en urgencias y los coloca en

la carpeta por paciente del archivo de facturación. A partir de este momento se
continúa con el proceso de manejo en área hospitalaria.
Hospitalización para manejo medico hospitalario:
Si el paciente proviene de consulta

externa, deberá acercarse a la oficina de
admisiones para hospitalizados de la IPS
con la orden de hospitalización expedida
por el médico tratante y presentar los
documentos exigidos para su ingreso,
como son documentos soportes de
identificación y autorización de la
entidad responsable de pago.
Admisiones debe clasificar al paciente,
comprobarle los respectivos derechos,
solicitar los documentos soportes y digitar

en el sistema de admisiones, de esta
forma abre la cuenta del paciente en el software de facturación e imprime la hoja
de ingreso con copia.
El original de la hoja de ingreso se anexa a la historia clínica y la copia se envían al

archivo por paciente en el punto de facturación de piso; con el censo hospitalario
se asigna el número de cama en el servicio que le corresponde, una vez digitada
en el sistema se procede autorizar el ingreso al respectivo servicio, en el servicio la
auxiliar de enfermería será la encargada de recibir la historia clínica y abrir la hoja
de procedimientos y consumos en hospitalización (hoja de consumos) con los
datos de identificación consignados en la hoja de ingreso que reposa en la historia
clínica.
Admisiones antes de remitir documentos soportes a facturación, deberá escribirles
el número de historia clínica, consecutivo de hoja de ingreso y número de cama
11
MÓDULO 2:
asignado con el fin de ser archivados

con el mismo número de cuenta del
paciente (archivo por paciente).
En el servicio se debe continuar el

diligenciamiento de la historia clínica de
acuerdo a los parámetros asistenciales y
abrir la hoja de procedimientos y
consumos en hospitalización (hoja de
consumos) donde el médico tratante indica el tipo de actividades asistenciales
realizadas al paciente en el servicio como por ejemplo: interconsultas,
valoraciones y otros procedimientos asistenciales.
El consumo de elementos utilizados en el manejo del paciente y en la

administración de medicamentos son reportados por enfermería en la hoja de
costos o reportados por farmacia en el evento de funcionar el sistema de unidosis,

la cual se digita en el punto de digitación de farmacia por el liquidador de este
punto, con cada una de las solicitudes hechas por piso y confirmada la entrega al
servicio y consumo por el paciente.
En caso que el médico tratante solicite la práctica de exámenes y procedimientos

paraclínicos, deberá existir una orden de solicitud de servicios con original y copia,
el original de la orden de paraclínicos se anexa a la hoja de consumos como
soporte para facturación y la copia se envía al servicio que realiza la actividad.
Las actividades una vez se realizan serán digitadas en el sistema por el centro de
costos que realizo la actividad (laboratorio clínico, Imagenología, etc.), al ser
realizadas estas actividades los resultados se envían al servicio para anexarlos a la
historia clínica, como en el caso de exámenes de laboratorio, radiografías,
ecografías, etc., o reportado en la historia clínica y en la hoja de actividades en el
caso de terapias, psicología, etc. Copias de los resultados y/u ordenes son
12
MÓDULO 2:
guardados en el archivo por paciente del área de facturación, como soporte de la

cuenta.
Los medicamentos para uso del paciente deben ser solicitados a la farmacia con
formula médica u orden de despacho en original y copia; farmacia digita en la
cuenta del paciente los medicamentos y suministros despachados, archiva el
original de la formula y remite a facturación la copia para el archivo de soportes
del paciente junto con el correspondiente cargo de la unidosis entregada.
El liquidador de piso debe haber

ingresado al sistema todos los
consumos y procedimientos
realizados al paciente en el área
hospitalaria o quirúrgica y haber
armado la cuenta con los soportes
para ser archivados en facturación.
En todos los casos anteriores en los

cuales el paciente requiere un manejo médico-asistencial o realización de
procedimientos del servicio de hospitalización, el liquidador debe realizar un cruce
de información entre la hoja de consumo de enfermería, las notas médicas de la
historia clínica y la búsqueda de consumos realizada por el liquidador.
crítico de la captura de información, con miras a tomar los correctivos adecuados.
Diariamente o cuando se da de alta al

paciente se recoge la hoja de
procedimientos y consumos de
hospitalización (hoja de consumos), las
copias de órdenes de paraclínicos y
demás actividades de apoyo terapéutico
13
MÓDULO 2:
solicitados, copias de las formulas despachadas y cargos.
Para poder digitar en el sistema las

actividades y consumos, liquidar la
cuenta y archivar todos los soportes por
paciente en el archivo de hospitalización.
Los egresos son entregados al grupo de

cuentas con el fin de llevar a cabo una
auditoría previa de la cuenta antes del
armado de cuentas de cobro.
Una vez el personal asistencial decide la

salida del paciente se debe diligenciar la boleta de salida con firma del médico
responsable de la misma, esta boleta es también la orden para realizar la
liquidación total de la cuenta del paciente por parte de facturación.
La elaboración de la factura es el paso siguiente a la liquidación de la

cuenta.
Esta factura se obtiene por el sistema una vez terminada la liquidación de todas
las actividades previamente digitadas en
cada centro de costos como responsables
de su producción.
El usuario firma la factura en original y una

copia, y procede al pago del monto
correspondiente a la misma.
14
MÓDULO 2:
Para esto el cajero elabora el recibo de caja discriminando el monto a cancelar,

según sea el caso de copagos, se elabora recibo de caja del cual se emite un
original y dos copias para ser distribuidos así: Original para el paciente, una copia,
para facturación y una copia para archivo de caja.
La caja firma y sella de

cancelado el recibo de
caja para ser
presentado en el punto
de facturación de
hospitalizados, y el
liquidador procede
escribir el número de recibo de caja en la factura original y sellar la boleta de
salida, siendo este un requisito indispensable e ineludible para la salida del
paciente de la institución.
Los documentos como son facturas firmadas, documentos soportes de

identificación, soportes de consumos, de los egresos son entregados a la oficina
central de facturación para armado de cuentas discriminado por entidad
responsable de pago y para archivo general de facturación.
Proceso en cirugía y sala de partos
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MÓDULO 2:
Si el paciente viene remitido para cirugía debe traer la solicitud de sala de cirugía
o Boleta de cirugía diligenciada por el médico tratante.
El paciente previamente programado llega a admisiones hospitalarias de cirugía,

donde se clasifica, verifica derechos y se solicitan los documentos soportes para
posteriormente ingresarlo al sistema, una vez creada la cuenta del paciente en el
sistema se emite la hoja de ingreso en original para anexar a la historia clínica y
copia para el archivo de facturación.

A la historia además se le anexa en el servicio la hoja de procedimientos y
consumos en cirugía (hoja de consumos), ésta debe ser diligenciada por la
circulante de sala, responsable del reporte del consumo de suministros y
medicamentos así como por la instrumentadora responsable de suministros
entregados por ella durante la cirugía, las actividades paraclínicas solicitadas
deben estar soportados con su respectiva orden con original y copia para su
digitación por el centro de costos encargado de la realización (original para el
centro de costos y copia para archivo de facturación).
La descripción quirúrgica se debe

diligenciar por el cirujano en original y
copia, donde se especifica el personal que
conformo el equipo quirúrgico, el
procedimiento o procedimientos realizados,
en las intervenciones múltiples especificar la
16
MÓDULO 2:
o las vías de acceso utilizadas, si el procedimiento fue bilateral, y las

especialidades participantes en el evento de participación de diferentes
especialidades; el original de esta descripción quirúrgica debe reposar en la
historia clínica y la copia se remite a facturación como herramienta de trabajo
para realizar la codificación y liquidación del procedimiento quirúrgico.
En el servicio de cirugía se digita la hoja de consumos y el procedimiento

realizado. Debe existir un archivo donde reposan los documentos soportes, hojas
de consumos, descripciones quirúrgicas, copias de órdenes de paraclínicos y
copias de fórmulas emitidas por cada
paciente atendido en este servicio.
Archivo que una vez egresa el paciente del

servicio debe remitir la documentación al
archivo general de facturación.
Al pasar el paciente a salas de recuperación

se debe diligenciar en la hoja de consumos

de cirugía los consumos de medicamentos y
suministros en este servicio, anexar a la hoja
de consumos las copias de órdenes de
paraclínicos y de fórmulas emitidas en esta área.
Se debe reportar el tiempo de permanencia del paciente en esta sala para

obtener una liquidación adecuada de la estancia en sala de recuperación.
Si el paciente es dado de alta,

En el caso de ser cirugía ambulatoria, se deberá enviar la historia clínica junto con
todos los documentos soportes de la cuenta y la orden de salida emitida por el
médico al área de facturación con el fin de verificar en el sistema el ingreso de los
consumos y procedimientos por el centro de costos y obtener la liquidación de la
cuenta, posteriormente facturación genera la factura.
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MÓDULO 2:
El usuario o su familiar pasa a caja donde se elabora recibo de caja del cual se
emite un original y dos copias para ser distribuidos así: Original para el paciente,
una copia para tesorería y una copia para archivo de caja.
La caja firma y sella de cancelado el recibo de caja para ser presentado en el

punto de facturación de cirugía, y el liquidador procede escribir el número de
recibo de caja en la factura original y sellar la boleta de salida del servicio.
La factura original y una copia firmada por el paciente, junto con los documentos
soportes pasan al archivo por paciente como soporte de cuenta de cobro a
entidad responsable de pago, antes de la salida del paciente.
Si el paciente es remitido nuevamente a hospitalización,

Se envía al servicio la historia clínica con los
registros de consumos y actividades para
continuar con el procedimiento descrito para
área hospitalaria. Por cada acto quirúrgico
practicado es necesario el diligenciamiento de

una hoja de procedimientos y consumos en
cirugía al igual que la descripción quirúrgica.
El liquidador de Salas de Cirugía y Partos, debe

haber ingresado al sistema todos los consumos y
procedimientos realizados al paciente en el
área quirúrgica y haber armado la cuenta con los soportes para ser archivados en
facturación.
En todos los casos anteriores el liquidador debe realizar un cruce de información

entre la hoja de consumo de enfermería, las notas médicas de la historia clínica,
descripción quirúrgica y la búsqueda de consumos realizada por el liquidador.
crítico de la captura de información, con miras a tomar
Los correctivos adecuados.
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MÓDULO 2:
Los documentos como son facturas firmadas, documentos soportes de

identificación, soportes de consumos, y son entregados diariamente a la oficina
central de facturación, discriminado por entidad responsable de pago para
auditoría previa y armado de cuentas.
Proceso de facturación para paciente ambulatorio
Consulta Externa:

El usuario pasa al área de liquidación con la solicitud de cita, el día de la
realización de la consulta; el liquidador de consulta externa lo identifica, clasifica y
solicita los documentos soportes, ingresa al sistema y le realiza la liquidación de la
consulta, se emite factura en original y una copia (original para la cuenta de
cobro, y copia para paciente).
Si el usuario no debe cancelar, firma la factura y su copia para posteriormente
sellarle la autorización de la prestación del servicio en la copia de la factura
(visado). Si corresponde cancelar una suma de acuerdo a su clasificación el
usuario pasa a caja donde se elabora recibo de caja del cual se emite un original
y dos copias para ser distribuidos así: Original para el paciente, una copia para
tesorería y una copia para archivo de caja.
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MÓDULO 2:
El usuario pasa a la ventanilla nuevamente y el liquidador procede escribir el

número de recibo de caja en la factura original y sellar la copia de factura para
autorizar la prestación del servicio.
Asignación de citas y atención:

La central de citas con anterioridad recibe
al usuario le asigna la cita y el consultorio de
acuerdo a la especialidad y médico.
El día de la consulta el paciente asiste a la

cita, pasa a la ventanilla de facturación, se
lleva a cabo el proceso de liquidación y
con la copia de factura sellada de
autorizado para la prestación del servicio, el
paciente se dirige al consultorio respectivo,
la auxiliar de consultorio verifica la
autorización y el médico que atiende al paciente reporta en la planilla de
consulta las consultas realizadas.

Si el paciente es atendido en consulta y no requiere procedimientos recibe su
fórmula y pasa a farmacia asignada por su asegurador.
En el evento que el paciente requiera la realización de un procedimiento en

consultorio, el médico diligencia una orden de procedimiento especificando en
forma clara y precisa el tipo de procedimiento a realizar y el uso de suministros en
la realización del mismo, esta orden debe ir en original y copia (original para el
paciente y copia para facturación).
En caso de requerir medicamentos para la realización del procedimiento se pasa

la solicitud a farmacia donde se le despacha el medicamento solicitado y se
digita en el sistema para contabilizar en la cuenta del paciente.
20
MÓDULO 2:
El paciente se dirige a liquidación donde se recibe autorización en la orden del

procedimiento, se ingresa al sistema en la cuenta del paciente, se realiza la
liquidación del procedimiento y procede a emitir la factura en original y una
copia, el pago en caja se realiza como se especificó anteriormente; hecho el
pago, el liquidador le sella la orden de servicio.
Con la orden sellada pasa el paciente al consultorio donde la auxiliar de

consultorio verifica la autorización y se le realiza el procedimiento.
Facturación de Farmacia y Almacén

(Ambulatorios):

Los funcionarios encargados del manejo de la farmacia o almacén, reciben las
fórmulas médicas o solicitudes de elementos para pacientes ambulatorios,
previamente se comprueban los respectivos derechos del paciente, digita en el
sistema los medicamentos o suministros a despachar, paralelamente se alistan los
medicamentos solicitados de acuerdo con la fórmula médica o los elementos
establecidos en la solicitud, una vez elaborada la factura en original y una copia.
El pago en caja se realiza como se especificó anteriormente; cancelado el recibo

de caja, de acuerdo al procedimiento descrito, el encargado de la farmacia o
almacén hace firmar al paciente la factura y copia, y le entregan los
medicamentos o suministros junto con una copia de la fórmula o solicitud de
21
MÓDULO 2:
elementos selladas de entregado, la factura original con el registro del número del
recibo de caja sellado, son enviadas al archivo de facturación.
Facturación de Actividades de Apoyo Diagnostico y/o Terapéutico

(Ambulatorios):
El usuario pasa al área de liquidación con la orden de paraclínicos, el liquidador lo

identifica, clasifica y solicita los documentos soportes, ingresa al sistema de cada

centro de costos que cuente con el mismo y le realiza la liquidación de las
actividades solicitadas, se emite factura en original para la entidad responsable,
una copia para el paciente.
Se elabora recibo de caja con el monto a cancelar por concepto de cuota
moderadora, copago o cuota de recuperación en el evento de ser necesario, del
que se emite un original y dos copias para ser distribuidos así: Original para el
paciente, Una copia, para tesorería y una copia para archivo de caja.
Si el usuario no debe cancelar, firma la factura y su copia para posteriormente se

procede a sellarle la orden con la autorización de la prestación del servicio
(visado).
Si corresponde cancelar una suma de acuerdo a su clasificación pasa a caja,
realiza el pago; caja sella el recibo de caja y sella de autorizado la orden para la
prestación del servicio.
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MÓDULO 2:
El auxiliar de laboratorio, Imagenología, Banco de Sangre u otra área de apoyo

terapéutico, o quien haga las veces, recibe orden médica de realización de
actividades, el paciente se dirige al respectivo servicio para que se le realice la
actividad solicitada, una vez obtenido el resultado se entrega al paciente.
El servicio envía a facturación copia de la orden para el archivo de soportes y

guarda original para el archivo del servicio.
Nota: En todos los casos anteriores se procede al finalizar el turno hacer entrega al
archivo central de facturación de las facturas firmadas con los números de recibos
de caja sellados y documentos soportes, para posterior armado de cuentas por
entidad responsable de pago por parte del grupo de cuentas quien realiza la
auditoría previa.
BIBLIOGRAFIA
Leuro Martínez, Mauricio

Facturación y Auditoría de Cuentas en Salud/ Mauricio Leuro Martínez, Irsa Tatiana Oviedo Salcedo. —
4ª.ed.Bogotà: Ecoe Ediciones, 2010.
23

Liquidación de Cuentas Por Servicio

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