Está en la página 1de 102

UNIVERSIDAD CATÓLICA SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA PARA LA INSTALACIÓN DE


UN CENTRO DE COMERCIALIZACIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS
“VIVE FELIZ” SITUADO EN LA CIUDAD DE CHICLAYO
TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PARA OPTAR EL GRADO ACADÉMICO DE
BACHILLER EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

AUTOR

MENDOZA VÁSQUEZ, TERESA DE JESÚS

ASESOR

GAMARRA UCEDA, MILAGROS CARMEN


https://orcid.org/0000-0002-0533-8559

Chiclayo, 2020
DEDICATORIA
A mi madre y a mis abuelos en especial por haberme criado y forjado con los valores
necesarios para poder auto conocerme, algunos de mis logros se los debo a ellos, ya que
siempre me apoyaron tanto moral como económicamente.

AGRADECIMIENTO
Gracias a Dios por darme la dicha de disfrutar a mi familia y saber aprovechar lo que está
dentro de sus posibilidades para poderme sacar adelante a pesar de todas las circunstancias
que podamos atravesar.
PRESENTACIÓN
La empresa privada “VIVE FELIZ” se encargará de poder comercializar residuos sólidos
dentro de la ciudad de Chiclayo y sus zonas aledañas, con el fin de poder cubrir la demanda
de dicha comercialización. El propósito de esta investigación es lograr diseñar un proyecto de
inversión privado factible y así de esta manera lograr la comercialización de dichos residuos.
Los residuos están presentes desde que apareció el ser humano. Esto nos lleva muy lejos en el
tiempo, donde, el ser humano utilizaba para sobrevivir sus desechos y de esa manera podía
gestionar sus propios recursos. [CITATION Bla191 \l 3082 ]
A finales del siglo XIX se ha venido conociendo acerca de los riesgos que pueden llegar a
producir los residuos sólidos, ya que no solo generan una grave contaminación del suelo sino
también de las aguas subterráneas, del aire, paisaje y la salubridad de las personas. Es por ello
que nace la idea de evaluar una solución a dicho problema, formalizando la recolección,
tratamiento y comercialización de residuos.[CITATION Jos20 \l 3082 ] .
Es por eso que, mientras surge un crecimiento de la población, valga la redundancia, surge de
la mano un crecimiento de residuos sólidos (basura) los cuales la mayoría de veces que
podemos visualizar, están esparcidos por las calles o descampados alejados y algunas veces es
casi imposible de controlar, es por ello que el MINAM permitió el lanzamiento de los
Proyectos de Inversión Pública y Privada para poder resolver este tipo de problemas.
[ CITATION Ana19 \l 3082 ]
INTRODUCCIÓN
La basura ha sido siempre un tema de que hablar, no sólo en el ámbito nacional del Perú, sino
también en varios lugares del mundo, por los diversos problemas de la acumulación de estos y
de la contaminación del medio ambiente que generan las mismas.[CITATION Bla191 \l 3082 ]

En la actualidad se viene dando muchas innovaciones, el mundo va cambiando y esto conlleva


a que las empresas lo hagan también. En cuanto a las empresas del sector del reciclaje y la
gestión de residuos, debido a estas situaciones, se enfrentan a un gran salto tecnológico como
en su día lo hicieron otros sectores productivos. [CITATION Mar18 \l 3082 ]

El modelo de negocio está dirigido para las personas que quieran reciclar, hemos considerado
dos tramos atractivos para la empresa, uno de ellos es para las personas que les interese el
cuidado medio ambiental y el otro estará dirigido para personas que puedan considerar el
reciclaje como una efectiva fuente de ingresos. Nuestra propuesta de valor es que la empresa
visitará hogar por hogar semanalmente para poder adquirir los residuos de las personas que
deseen aportar, a cambio de un incentivo monetario por cada kg de residuo que ellos nos
brinden

Luego el centro de comercialización de residuos sólidos con denominación “VIVA FELIZ”


E.I.R.L. venderá estos residuos sólidos a otras empresas que también se dedican a la
comercialización de dichos residuos..

En el panorama actual las empresas que se dedican a este rubro, mayormente esperan que los
residuos vayan a ellos, es decir que las familias acudan a sus almacenes o descampados y les
brinden los residuos para así ellos puedan cumplir con los demás procesos. Sin embargo, la
recicladora “VIVE FELIZ” se enfocará en la comunidad chiclayana en la zona de Santa
Victoria, quien será su principal proveedor de la empresa en lo que con respecta a la materia
prima, en este caso, de residuos sólidos los cuales son el PPT, papel, hojalata, PEAD y PVC.
No obstante, se hará cargo al recoger los residuos sólidos casa por casa y se les pagará de
acorde a los residuos sólidos reciclados, esta idea de proyecto de negocio nace del
compromiso de un grupo de emprendedores chiclayanos para conseguir una solución
multidisciplinaria y eco amigable.
MISIÓN
Nuestro proyecto tiene como misión, alargar el ciclo de vida útil de los diferentes materiales
usados recolectados mediante los procedimientos de recuperación y reciclaje; y así, lograr
promover en nuestro mercado objetivo el hábito de recolección y el reciclado de los
diferentes Residuos Sólidos, creándonos así las condiciones que posibiliten a nuestro proyecto
una actividad rentable y sustentable con la población de nuestro distrito. El proyecto también,
por su naturaleza, busca colaborar con la preservación del medio ambiente, al reducirse la
necesidad de generar nuevos residuos y evitar el agotamiento de las materias primas que nos
brinda la naturaleza, que, como todos sabemos, están sufriendo los estragos de las empresas
que abusan en la recolección de éstas.

VISIÓN
Ser líderes en el sector de la reutilización y el reciclaje en la ciudad de Chiclayo, ejerciendo
con un acérrimo compromiso el cumplimiento de nuestra labor dirigida hacia el desarrollo
sostenible y medioambiental y también tratando de profundizar en la población el
conocimiento de las diferentes disciplinas técnicas y ambientales existentes para asegurar el
desarrollo sustentable de nuestra ciudad.
ÍNDICE
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN.......................9
1.1 TÍTULO.......................................................................................................................9
1.2 OBJETIVOS.................................................................................................................9
1.2.1 OBJETIVO GENERAL........................................................................................9
1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS...............................................................................9
1.3 JUSTIFICACIÓN.........................................................................................................9
1.4 MARCO LEGAL.......................................................................................................11
1.5 CLASIFICACIÓN PRODUCTIVA SECTORIAL.....................................................13
1.6 UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA.........................................14
1.7 PALABRAS CLAVES...............................................................................................14
CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO..............................................................................14
2.1 CARACTERIZACIÓN COMERCIAL DEL PRODUCTO........................................14
2.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR..................................................................................14
2.3 ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO.................................................................14
2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA-PROYECCIÓN......................................................15
2.4.1 Información Primaria y secundaria.....................................................................15
2.4.2 Determinación del tamaño de muestra................................................................15
2.4.3 La encuesta.........................................................................................................15
2.4.4 Proyección de la Demanda:................................................................................15
2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA-PROYECCIÓN..........................................................15
2.5.1 Proyección de la oferta.......................................................................................15
2.6 BALANCE DEMANDA OFERTA............................................................................15
2.7 PLAN DE MARKETING..........................................................................................15
CAPÍTULO III: TAMAÑO DEL PROYECTO.........................................................................16
3.1 Tamaño-Mercado.......................................................................................................16
3.2 Tamaño-Tecnología....................................................................................................16
3.3 Tamaño-Disponibilidad de materiales........................................................................16
3.4 Tamaño-Financiamiento.............................................................................................16
3.5 Tamaño-Costo unitario...............................................................................................16
3.6 Tamaño-Rentabilidad.................................................................................................16
3.7 Selección del tamaño..................................................................................................16
CAPÍTULO IV: LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.............................................................16
4.1 Factores de localización..............................................................................................16
4.2 Macro localización.....................................................................................................16
4.3 Micro localización......................................................................................................17
4.4 Métodos para decidir la localización..........................................................................17
CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PORYECTO.....................................................................18
5.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS...........................................................................18
5.2 SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO....................................................19
5.2.1 Diagrama de operación.......................................................................................19
5.2.2 Diagrama de recorrido o flujograma...................................................................20
5.2.3 Distribución de la planta.....................................................................................21
5.2.4 Diseño del Plano del Proyecto:...........................................................................22
5.2.5 Diseño del Sistema del Proyecto: hardware y software......................................23
5.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO.....................................................................23
5.3.1 Terrenos y Edificaciones:...................................................................................23
5.3.2 Maquinaria y equipos, Muebles, Enseres y Vehículos........................................23
5.4 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES......................................................................24
5.5 PROGRAMA.............................................................................................................24
CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN..........................................................................................25
6.1 ASPECTO LEGAL....................................................................................................25
6.1.1 Tipo de Empresa.................................................................................................25
6.1.2 Proceso de Constitución de la Empresa..............................................................25
6.2 ASPECTO ORGANIZACIONAL..............................................................................26
6.2.1 Acta de Constitución de la Empresa...................................................................26
6.2.2 Minuta de Constitución.......................................................................................26
6.2.3 Manual de Organización y Funciones.................................................................34
6.2.4 Organigrama.......................................................................................................37
CAPITULO VII: INVERSIÓN..................................................................................................39
7.1 INVERSIÓN..............................................................................................................39
7.1.1 Estructura de la Inversión...................................................................................39
7.1.2 Programa de Inversiones.....................................................................................39
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO....................................................................................39
8.1 Fuentes de Financiamiento.........................................................................................39
8.2 Evaluación del Préstamo............................................................................................39
CAPITULO IX: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS.............................................39
9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS..............................................................................39
9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS................................................................................39
9.2.1 Presupuesto económico......................................................................................39
9.2.2 Presupuesto financiero........................................................................................39
CAPITULO X: ESTADOS FINANCIEROS.............................................................................40
10.1 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS..............................................................40
10.2 FLUJO DE CAJA.......................................................................................................40
CAPITULO XI: EQUILIBRIO DEL PROYECTO AÑO POR AÑO........................................40
CAPITULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA........................................40
12.1 TASA DE DESCUENTO ECONÓMICA Y FINANCIERA.....................................40
12.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA.................................................................................40
12.2.1 Van.....................................................................................................................40
12.2.2 Tir.......................................................................................................................40
12.2.3 B/C Económico..................................................................................................40
12.2.4 Periodo de Recupero de Capital Económico.......................................................40
12.2.5 Índice de Rentabilidad........................................................................................40
12.3 EVALUACIÓN FINANCIERA.................................................................................40
12.3.1 Vanf....................................................................................................................40
12.3.2 Tirf......................................................................................................................40
12.3.3 B/C Financiero....................................................................................................40
12.3.4 Periodo de Recupero de Capital Financiero........................................................40
12.3.5 Índice de Rentabilidad Financiero......................................................................40
CAPITULO XIII: ANALISIS DE SENSIBILIDAD..................................................................40
13.1 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECONÓMICA.......................................................40
13.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD FINANCIERA.......................................................40
REFERENCIAS.........................................................................................................................45
CAPÍTULO I: ASPECTOS GENERALES DEL PROYECTO DE INVERSIÓN

1.1 TÍTULO
PROYECTO DE INVERSIÓN PRIVADA PARA LA INSTALACIÓN DE UN
CENTRO DE COMERCIALIZACIÓN DE RESIDUOS SÓLIDOS “VIVE FELIZ”
SITUADO EN LA CIUDAD DE CHICLAYO

1.2 OBJETIVOS

1.2.1 OBJETIVO GENERAL


Evaluar la factibilidad, viabilidad y rentabilidad económica financiera de la
instalación de un centro de comercialización de residuos sólidos en el distrito de
Chiclayo.

1.2.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS


 Analizar la demanda potencial de residuos sólidos.
 Estudiar y analizar la oferta.
 Determinar la demanda insatisfecha mediante el balance Demanda-Oferta.
 Determinar el tamaño del proyecto y su localización.
 Establecer el proceso adecuado para el proyecto.
 Definir el tipo de sociedad a conformar y los requerimientos laborales.
 Estimar los requerimientos de inversión y financiamiento para el proyecto.
 Estimar los estados financieros pertinentes.
 Medir la sensibilidad del proyecto.
 Evaluar el impacto ambiental del proyecto.

1.3 JUSTIFICACIÓN
El ingenio y la innovación en el mundo de los negocios logra idear buenos
emprendimientos, en los cuales se puede invertir y obtener buenos resultados. El rubro
del reciclaje es uno de ellos y hoy por hoy podemos decir que se ha vuelto una
oportunidad de negocio en el cual, a partir de él se puede generar ganancias con el fin de
aportar a disminuir el impacto ambiental
La justificación o importancia del proyecto radica en que el reciclaje abarca un papel
importante actualmente en la conservación y protección del medio ambiente, según el
Ministerio del Ambiente (MINAM) organismo que publicó en Diciembre del 2017 un
artículo en el cual señala que existe un reglamento de ley de gestión integral de residuos
sólidos, el cual busca que se logre minimizar la generación de estos residuos, asimismo,
indicó dicho artículo que el organismo del MINAM busca recuperar los residuos a través
del recojo de estos para poder transformarlos y finalmente valorizarlos, con el fin que
esto a un futuro logre impulsar la industria o rubro del reciclaje apoyando de alguna u
otra manera a los pequeños recicladores.
Si bien es cierto en una empresa de reciclaje, obtenemos distintos tipos de residuos y
entre ellos hay uno que destaca mayormente por ser común al momento del recojo de
éstos. Las botellas de plástico, según Tagle afirma que, de las 12 mil botellas de plástico
denominado PET que se pueden sumir, solo de estas, un 36 % de dicho material logra
entrar al mercado y se logran emplear en distintos productos. Lo cual nos lleva a
interrogarnos, que sucede con el porcentaje restante que no llega a ser comercializado.
Por otro lado, en el ámbito social este proyecto ayuda indirectamente con temas del
cuidado e impacto medio ambiental, por ende, aportará a que se reduzcan los índices de
contaminación en el distrito de Chiclayo, donde serán indispensables estas materias
primas, residuos sólidos, para así lograr hacer realidad este enfoque comercial y
ambiental del presente proyecto. Este proyecto nos sirve para conocer y fomentar el
reciclaje comercialización como alternativa sustentable en estos tiempos difíciles que está
atravesando nuestro país a raíz de la pandemia.
Finalmente se llegó al acuerdo que la realización de este proyecto sea en el distrito de
Chiclayo, puesto que es donde se generan mayor porcentaje de desperdicios, se
contribuirá de una u otra manera a crear una conciencia eco amigable y un hábito de
reciclaje hacia las personas y que en un futuro ayude considerablemente a la protección
del planeta y sus recursos naturales, que benefician y contribuyen a la preservación de la
vida y del medio ambiente

1.4 MARCO LEGAL


El marco legal está conformado por:

Ley 29332 Ley que crea el Plan de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal.

• Ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades.

• Ley N° 28611, Ley General del Ambiente.

• Ley que Regula la Actividad de los Recicladores, Ley N° 29419.

• Ley General de Residuos Sólidos, Ley N° 27314 — Modificada por D.S N° 1065.

•D.S. N'014-2011-MINAM, Plan Nacional de Acción Ambiental - PLANAA PERÚ:


2011-2021

• D.S N° 012-2009-MINAM Política Nacional del Ambiente.

• Reglamento de la Ley General de Residuos Sólidos.

• Reglamento de la Ley que Regula la Actividad de los Recicladores.

• R.M. N° 702-2008/MINSA, Norma Técnica de Salud que Guía el Manejo Selectivo


por Segregadores — NTS N° 73-2008-MINSA/DIGESAV.01

• Resolución de Alcaldía N° 468-2014-MPCH/A. de Reconformación de Equipo


Técnico para la implementación del Programa de Segregación en la fuente y
Recolección Selectiva de Residuos Sólidos domiciliarios en un 25% de viviendas
urbanas en el distrito de Chiclayo .

• Decreto de Alcaldía n° 010-2014-MPCH/A que aprueba Programa de Segregación en


la Fuente y Recolección Selectiva de Residuos Sólidos Domiciliarios.

• Ordenanza Municipal N° 011-2014-MPCH/A que promueve la formalización de los


recicladores de residuos sólidos e implementación del registro municipal.
De acuerdo a estas leyes tanto decretos como reglamentos, ayudarán a regular las
actividades que se llegarán a realizar dentro de la empresa, desde sus procesos de
gestión y manejo de los residuos hasta el proceso de comercialización. Los organismos
que se encargan de ayudar a poder llevar a cabo este proyecto son la Dirección General
de Salud (DIGESA), Ministerio de Salud (MINSA), Ministerio del Ambiente
(MINAM), Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT),
Municipalidad Metropolitana de Lima (MML) y demás organismos estatales.

1.5 CLASIFICACIÓN PRODUCTIVA SECTORIAL


EL C.I.I.U ES 4669, VENTA AL POR MAYOR DE DESPERDICIOS, DESECHOS,
CHATARRA Y OTROS PRODUCTOS N.C.P

1.6 UNIDAD FORMULADORA Y UNIDAD EJECUTORA


UNIDAD FORMULADORA: Teresa de Jesús Mendoza Vásquez
La unidad ejecutora según el REGISTRO DE ESCRITURAS PÚBLICAS DE
CONSTITUCIÓN DE SOCIEDAD COMERCIAL ANÓNIMA CERRADA, será
denominada: ¨VIVE FELIZ SAC¨

1.7. RESUMEN EJECUTIVO


1.7.1. La oportunidad de negocio
[ CITATION Ver17 \l 10250 ] destaca la importancia de poder generar una ventana de
oportunidades, situación que se torna un tanto difícil pero no imposible de viabilizar, de esta
manera se debe reconocer que rubro de emprendimiento se desea consolidar.

La oportunidad de negocio de este proyecto, se basa en que el volumen promedio de reciclado


de RS en los domicilios en el distrito de Chiclayo es alto, donde, se suelen vender estos RS a
empresas comercializadoras de RS como materia prima. Es por ello que hemos visto una
oportunidad de mercado donde para nuestro favor existe poca competencia en este sector.
1.7.2. Descripción del producto
Para poder describir un producto es necesario primero realizar una descripción del producto,
analizarlo y por último evaluar el contenido que se necesita destacar antes de poder viabilizar
ante el mercado. [ CITATION Alb20 \l 10250 ]

El negocio que presentamos, es un Centro de Comercialización de RS, que se situará en la


ciudad de Picsi, que está a no más de media de hora desde el centro de Chiclayo. Este negocio
pretende prestar un servicio con una rigurosidad para el reciclaje de las diversas cantidades de
RS en los domicilios del distrito de Chiclayo.

1.7.3. Mercado objetivo


Para determinar un mercado objetivo es necesario definir que necesidades de los clientes
puede cubrir la empresa, esto se puede conocer en base a datos obtenidos por la empresa.
[ CITATION Mal20 \l 10250 ]

El mercado objetivo de este proyecto son los domicilios de la ciudad de Chiclayo.

1.7.4. Supuestos generales de las variables macroeconómicas


De acuerdo a una data de estadísticas del Ministerio del Ambiente (MINAM) gracias a los
programas de recolección de residuos sólidos, el Perú recolecta 18,000 toneladas de dichos
residuos al día, y se toma solo un 48% de basura y esta termina en algunos de los tantos
rellenos sanitarios que el Perú posee.

1.7.5. Supuestos generales de las variables económicas del sector


En cuanto a nuestro sector de reciclaje de residuos sólidos, se dice que en nuestro país, el
reciclaje es una de las fuentes de ingresos de casi 100 mil personas y que el Perú exporta
anualmente dichos residuos. Además, se comenta que las materias aumentan su valor en
cuanto se seleccionan y se reciclan.

1.7.6. Inversión requerida y estructura del financiamiento


INVERSION REQUERIDA

INVERSIONES P.SIN IGV IGV P.CON IGV


INVERSIO $ $
N TOTAL TANGIBLE 62,659.68 11,278.74 $ 74,565.01

INTANGIBL
INVERSION FIJA E $ 2,130.36 $ 383.47 $ 2,763.71
TOTAL DE INVERSION FIJA $ $ $ 77,328.72
64,790.04 11,662.21
$
CAPITAL DE TRABAJO 15,288.99 $ 2,097.85 $ 17,439.85
$ $
INVERSION TOTAL 80,079.03 13,760.05 $ 94,768.57

Fuente: Elaboración propia


ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENT
CONCEPTO O APORTE INVERSIÓN
INVERSIÓN TOTAL (BANCO) PROPIO TOTAL
$
INVERSIÓN FIJA $ 54,130.10 $ 23,198.62 77,328.72
INVERSIÓN FIJA $
TANGIBLE $ 52,195.51 $ 22,369.50 74,565.01
MAQUINARIA Y
EQUIPO DE $
PRODUCCION $ 15,677.00 $ 6,718.71 22,395.71
$
CENTRO DE COMPUTO $ 2,020.00 $ 865.71 2,885.71
$
MUEBLES Y ENSERES $ 710.51 $ 304.50 1,015.01
$
INFRAESTRUCTURA $ 25,300.00 $ 10,842.86 36,142.86
UNIDAD DE $
TRANSPORTE $ 8,325.00 $ 3,567.86 11,892.86
$
OTROS $ 163.00 $ 69.86 232.86
INVERSIÓN FIJA $
INTANGIBLE $ 1,934.59 $ 829.11 2,763.71
GASTOS DE
ORGANIZACIÓN Y
CONSTITUCIÓN DE LA $
EMPRESA $ 449.14 $ 192.49 641.63
$
LICENCIAS $ 497.92 $ 213.39 711.31
GASTOS DE
INSTALACIÓN Y $
PUESTA EN MARCHA $ 387.54 $ 166.09 553.62
$
OTROS $ 600.00 $ 257.14 857.14
$
CAPITAL DE TRABAJO $ 12,207.90 $ 5,231.96 17,439.85
$
TOTAL INVERSIÓN $ 66,338.00 $ 28,430.57 94,768.57
PORCENTAJE 70.00% 30.00% 100.00%
Como se puede observar, se trabajará con un 70% del financiamiento por parte del banco, y
un 30% de capital y aportes propios.
Fuente: Elaboración propia

1.7.7. Evaluación económica y financiera del proyecto


INDICE DE RENTABILIDAD ECONOMICA

INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$191,749.64
IR =
$94,768.57
     
IR = 2.02  
El índice de rentabilidad económica se observa relativamente bueno, con un 2.02. Estando por
encima de 1, quiere decir que no se tendrán problemas para generar utilidades con la inversión
por capital propio de los inversionistas.
Fuente: Elaboración propia

INDICE DE RENTABILIDAD FINANCIERA


INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$218,316.82
IR =
$28,430.57
     
IR = 7.68  
El índice de rentabilidad financiero se observa relativamente bueno, con un 7.6. Estando por
encima de 1, quiere decir que no se tendrán problemas para generar utilidades con el préstamo
realizado al banco.
Fuente: Elaboración propia.

1.8. PALABRAS CLAVES


Comercialización, residuos sólidos.

CAPÍTULO II: ESTUDIO DE MERCADO

2.1 CARACTERIZACIÓN COMERCIAL DEL PRODUCTO


[ CITATION Ama18 \l 10250 ] sustenta que para la caracterización del producto se debe hacer
referencia a la manera en que se reflejan sus características dentro de una ficha técnica debido
a que han surgido distintos casos en el cual el consumidor no ha podido distinguir
correctamente dichas características.

Con respecto a la caracterización comercial de los RS que serán vendidos a empresa


comercializadoras de RS tendrán lo siguiente:

 Diseño, forma y tamaño


El diseño de nuestro presando de RS será compacto, tendrá una forma cuadrada y tendrá un
tamaño aproximado de 60 cm de largo x 35 cm de ancho por cubo de prensado.

PRENSADO DE RESIDUOS SOLIDOS

 Marca
El logo de la empresa ira puesto en cada bloque de prensado independientemente del tipo de
RS que contenga el mismo, antes de su venta a las empresas comercializadoras de RS.

LOGO DE LA EMPRESA

2.2 PERFIL DEL CONSUMIDOR


Según [ CITATION Emm17 \l 10250 ] en su investigación denominada “La imagen de la marca
blanca en situación del perfil del comprador”, se llega a la conclusión que dicho proyecto tuvo
como finalidad determinar los posibles perfiles de consumidores de los clientes que adquieren
de estos productos, identificando de esta manera un cierto porcentaje que cumple los
requisitos necesarios para adquirir dichos productos, considerando distintos factores.

El perfil del consumidor de nuestro producto, son empresas dedicadas netamente a la


comercialización de RS en la ciudad de Chiclayo.

Cuentan con las siguientes características:

 Deben de estar registradas ante la Digesa.


 Afiliadas a empresas de comercializadoras de RS de la capital, Lima.
 Tener altos porcentajes de registros de compra de RS en el distrito netamente de
Chiclayo.

2.3 ÁREA GEOGRÁFICA DEL MERCADO

Nuestro mercado como tal, se encuentro en los domicilios situados en la ciudad de Chiclayo
ubicada en el distrito de Lambayeque, refiriéndose a la adquisición de RS en domicilios, tales
como papel, cartón, vidrio, hojalata, pañales, telas, papel higiénico, toallas higiénicas, pilas,
baterías, entre otros.
2.4 ANALISIS DE LA DEMANDA-PROYECCIÓN
La proyección de la oferta para nuestro proyecto se tomó en cuenta 10 años de plazo, , es
decir, desde el 2022 hasta el año 2031.

Para poder desarrollar la proyección de oferta fue necesario tener en cuenta lo siguiente:

 Datos históricos de la compra de RS anuales por parte de la empresa comercializadora


de RS en Chiclayo
 Datos históricos de la compra de RS en urbanizaciones en porcentaje y numérico, de
las empresas comercializadoras de RS en Chiclayo.

Debido a la falta de información de datos históricos de la compra de RS anuales de las


empresas comercializadoras de RS en Chiclayo, se acató, investigar y analizar las diferentes
empresas activas o que aún siguen hasta el día de hoy en vigencia que comercializan Residuos
Sólidos en Chiclayo, donde se pudieron rescatar las siguientes empresas que se encuentran en
estado de vigencia:

Empresas que adquieren RS en Chiclayo


EMPRESAS RUC ESTADO
COMERCIAL JAMMES 20487405532 Activo
IMPORT Y EXPORT
EIRL
COMERCIALIZADORA 20480109971 Activo
EXPORTADORA INBC
SRL
EMPRESA 20480658486 Activo
COMERCIALIZADORA
Y PRESTADORA DE
SERVICIOS DE
RESIDUOS VIDA
VERDE SAC
MAESTRIA EN 20313218083 Activo
SERVICIOS
DILIGENTES SAC
METALES SIPAN SAC 20487618871 Activo
PRODUCTOS 20487627438 Activo
INDUSTRIALES Y DEL
CAMPO EIRL
SERVICIOS DIVERSOS 20479601934 Activo
MIGUEL ANGEL EIRL

Fuente: computrabajo
El año 2016, a nivel nacional, se generaron 7´005,576 toneladas de residuos sólidos
municipales urbanos, de las cuales solo se reciclaron el 1.9% del total de residuos sólidos
reaprovechables (plástico, vidrio, cartón, entre otros). El Ministerio del Ambiente (Minam)
publicó en diciembre del 2017 el Reglamento de la Ley de Gestión Integral de Residuos
Sólidos, que entre sus objetivos busca minimizar la generación de residuos sólidos en el
origen (viviendas, empresas, industrias, comercios, entre otros), así como promover su
recuperación y valorización a través de procesos como el reciclaje de plásticos, metales,
vidrios y otros, y la conversión de residuos orgánicos en compost, lo cual impulsará una
industria moderna del reciclaje, incluyendo a los pequeños recicladores en esta cadena de
valor. Cómo se puede observar, en cuanto a la viabilidad de mercado de los Residuos Sólidos,
en los últimos 4 años se ha visto un crecimiento de la generación de residuos sólidos en el
Perú de 2.23% al año, cifra bastante alentadora y que nos permite proyectar nuestro negocio
hacia un futuro sin ningún problema. (MINAM, 2017)

2.5 ANÁLISIS DE LA OFERTA-PROYECCIÓN


La proyección de la oferta para nuestro proyecto se tomó en cuenta 10 años de plazo, , es
decir, desde el 2022 hasta el año 2031.

Para poder desarrollar la proyección de oferta fue necesario tener en cuenta lo siguiente:

 Datos históricos de la población histórica de la provincia de Chiclayo, distrito de


Chiclayo y por último población histórica de Chiclayo Norte.
 Rutas de Chiclayo Norte.
 Grado de aceptación y grado de rechazo.
 Habitantes de la zona de Chiclayo Norte que prefieren vender o regalar sus residuos
sólidos.
 Porcentaje de Participación por elementos en la zona de Chiclayo Norte
 Escenario conservador de reciclaje semanal en la zona de Chiclayo Norte
 Número de habitantes en la zona de Chiclayo Norte y habitantes por vivienda.

RUTAS DE CHICLAYO NORTE

Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
CUANTIFICACIÓN DE SEGMENTACIÓN

Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.

NÚMERO DE HABITANTES EN LA ZONA Y POR VIVIENDA EN CHICLAYO NORTE

Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.

PORCENTAJE DE PARTICIPACIÓN POR ELEMENTOS EN LA ZONA DE CHICLAYO


NORTE
Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.

ESCENSARIO CONSERVADOR DE RECICLAJE SEMANAL EN CHICLAYO NORTE

Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
POBLACIÓN CENSADA Y TASA DE CRECIMIENTO ANUAL SEGÚN PROVINCIA, 2007 Y
2017

Fuente: INEI- Censos Nacionales de Población y Vivienda 2007 y 2017.


POBLACIÓN HISTORICA DE LA PROVINCIA DE CHICLAYO

T.C 0.50%
POBLACIÓN HISTORIA DE LA PROVINICIA DE CHICLAYO
2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
75745 76123 76504 76887 77271 77657 78046 78436 78828 79222 79618 80417
2 9 5 1 5 9 2 4 6 7 8 800169 0

Fuente: Elaboración propia


POBLACIÓN HISTORICA DEL DISTRITO DE CHICLAYO

AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
PROVINCI
A DE
CHICLAY 76887 77271 77657 78046 78436 78828 79222 79618 80016 80417
  O 1 5 9 2 4 6 7 8 9 0
DISTRITO
DE
36.90 CHICLAY 28371 28513 28655 28799 28943 29087 29233 29379 29526 29673
% O 3 2 8 0 0 7 2 3 2 9

Fuente: Elaboración propia


POBLACIÓN HISTORICA DE CHICLAYO NORTE
REGLA DE TRES SIMPLE
AÑO 2010
DISTRITO DE CHICLAYO CHICLAYO 283713 100%
CHICLAYO NORTE 12487 X
RESULTADO X 4.40%

POBLACIÓN HISTORICA DE LA ZONA DE CHICLAYO NORTE


AÑO 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019
DISTRITO DE 28513 28655 28799 28943 29087 29233 29379 29526 29673
CHICLAYO 283713 2 8 0 0 7 2 3 2 9
4.40 CHICLAY
% O NORTE 12487 12549 12612 12675 12739 12802 12866 12931 12995 13060

Fuente: Elaboración Propia


Proyección de la oferta
PROYECCIÓN DE LA OFERTA CON SEGMENTACIÓN DE FAMILIAS QUE PREFIEREN
REGALAR SUS RS EN LA ZONA DE CHICLAYO NORTE.

TAMAÑ
SEGMETACI GRADO DE OFERTA
FAMILIA O DE
ON DE ACEPTACI PROYECTA
PROYECTA PLANT
POBLACION ÓN DA (TN)
Año Cp DA A
109.7
2022 2 2946 1767 1148 126000 57960
109.7
2023 2 2961 1776 1154 126630 58250
109.7
SEGMETACI 2024 2 2976 1784 1160 127263 58541
ÓN
109.7
FAMILIAS
2025 2 2990 1793 1166 127900 58834
QUE
109.7
PREFIEREN
2026 2 3005 1802 1172 128539 59128
REGALAR
109.7
SUS RS
2027 2 3020 1811 1177 129182 59424
109.7
2028 2 3036 1820 1183 129828 59721
109.7
2029 2 3051 1830 1189 130477 60019
109.7
2030 2 3066 1839 1195 131129 60320
109.7
2031 2 3081 1848 1201 131785 60621

Fuente: Elaboración propia

PROYECCIÓN DE LA OFERTA CON SEGMENTACIÓN DE FAMILIAS QUE PREFIEREN


VENDER SUS RS EN LA ZONA DE CHICLAYO NORTE
FAMILIA SEGMETACIO GRADO DE OFERTA TAMAÑ
PROYECTAD N DE ACEPTACIÓ PROYECT O DE
Año Cp A POBLACION N ADA (TN) PLANTA
SEGMETACIÓ
2022 109.72 2946 1179 766 84084 38679
N
FAMILIAS 2023 109.72 2961 1185 770 84505 38872
QUE 2024 109.72 2976 1191 774 84927 39067
PREFIEREN 2025 109.72 2990 1197 778 85352 39262
VENDER SUS 2026 109.72 3005 1203 782 85779 39458
RS 2027 109.72 3020 1209 786 86207 39655
2028 109.72 3036 1215 790 86639 39854
2029 109.72 3051 1221 794 87072 40053
2030 109.72 3066 1227 798 87507 40253
2031 109.72 3081 1233 802 87945 40455

Fuente: Elaboración propia

CONSOLIDADO CON LOS TAMAÑOS DE PLANTA DE LAS PROYECCIONES DE OFERTA EN LA


ZONA DE CHICLAYO NORTE

SEGMETACIÓN FAMILIAS SEGMETACIÓN FAMILIAS


QUE PREFIEREN REGALAR QUE PREFIEREN VENDER SUS CONSOLIDAD
SUS RS RS O
TAMAÑO DE PLANTA TAMAÑO DE PLANTA
57960 38679 96639
58250 38872 97122
58541 39067 97608
58834 39262 98096
59128 39458 98586
59424 39655 99079
59721 39854 99575
60019 40053 100072
60320 40253 100573
60621 40455 101076

Fuente: Elaboración propia


2.6 PLAN DE MARKETING

[CITATION Jos18 \l 10250 ] en su libro nos dice que un plan de marketing parte de un análisis y un
diagnóstico de la situación de una empres y a partir de ello, proponer supuestas estrategias
para lograr sus objetivos

Para el plan de marketing se eligió una estrategia comercial de las 4 Ps:

a) Precio

La recolección de RS no tendrá ningún costo por parte de los domicilios, no obstante, se


corrobora precios de compra al público, que serán las personas domiciliadas a las cuales
compraremos los RS y posteriormente el precio de venta a las empresas comercializadoras de
RS en Chiclayo, este precio dado esta en un contexto inestable ya que podría cambiar debido
a la alta o baja demanda de los años venideros.

Precio de compra de RS a los domicilios en la ciudad de Chiclayo

ELEMENTO COSTO POR


KILO (S/.)

PPT 2.00

Papel 1.00

Hojalata 0.50

PEAD 2.00

PVC 2.00
Precio de venta de RS a las empresas comercializadoras de RS en la ciudad de Chiclayo
IGV P. VENTA
ELEMENTO P. VENTA POR P. VENTA POR KILO
KILO EN SOLES POR KILO EN CON IGV
(S/.) DOLARES ($)
($)

PPT 7.00 2.00 0.3 2.36


6

Papel 3.50 0.5 0.1 1.18


8

Hojalat 1.50 2.00 0.0 0.59


a 9

PEAD 7.00 2.00 0.3 2.36


6

PVC 7.00 1.50 0.3 2.36


6

b) Plaza
Por otro lado, en el aspecto de plaza, la manera de pedir los RS en los
domicilios será puerta a puerta, donde se implementará los camiones con un
megáfono conectado a una grabadora, para hacer alarde de sonido de alerta de
llegada. Así mismo, se generará avisos de alerta en las redes sociales de la salida
de nuestro camión, para que así de esta manera hacer avisos no solo de manera
física sino de manera virtual, tal y como se propone en el modelo Canvas de
este proyecto, donde esta con las iniciales de RSD (Redes Sociales Digitales).
c) Promoción

En cuanto a promoción, se propone ofrecer incentivos económicos así como


también combos u ofertas, donde radica la importancia de fidelizar a los
domicilios con respecto a nuestra empresa, a través de RSD (Redes Sociales
Digitales) como Facebook, Instagram y WhatsApp, como también de manera
física.
d) Producto

Por otro lado, sería el decir los beneficios del producto terminado de nuestra
empresa, que sería el de beneficiar al medio ambiente chiclayano, atribuyendo
más pulcritud, orden, cultura, y sobre todo conciencia en la ciudad de Chiclayo,
atribuyendo también nuevos puestos de trabajo, y aportando mejorías en la
economía Chiclayana.

CAPÍTULO III: TAMAÑO DEL PROYECTO

3.1 Tamaño-Mercado

El año 2016, a nivel nacional, se generaron 7´005,576 toneladas de residuos sólidos


municipales urbanos, de las cuales solo se reciclaron el 1.9% del total de residuos sólidos
reaprovechables (plástico, vidrio, cartón, entre otros). El Ministerio del Ambiente (Minam)
publicó en diciembre del 2017 el Reglamento de la Ley de Gestión Integral de Residuos
Sólidos, que entre sus objetivos busca minimizar la generación de residuos sólidos en el
origen (viviendas, empresas, industrias, comercios, entre otros), así como promover su
recuperación y valorización a través de procesos como el reciclaje de plásticos, metales,
vidrios y otros, y la conversión de residuos orgánicos en compost, lo cual impulsará una
industria moderna del reciclaje, incluyendo a los pequeños recicladores en esta cadena de
valor. Cómo se puede observar, en cuanto a la viabilidad de mercado de los Residuos Sólidos,
en los últimos 4 años se ha visto un crecimiento de la generación de residuos sólidos en el
Perú de 2.23% al año, cifra bastante alentadora y que nos permite proyectar nuestro negocio
hacia un futuro sin ningún problema. (MINAM, 2017)

NÚMERO DE HABITANTES EN LA ZONA Y POR VIVIENDA EN CHICLAYO NORTE

Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
3.2 Tamaño-Tecnología
La tecnología se delimita por una prensa enfarfadora, trituradora, embaladora y una balanza
electrónica.
Prensa Enfarfadora

 Modelo:  Prensa enfardadora VM- 100 T


 Características:
Tiene una capacidad de 850 a 2850 kg al día.
Cuenta con un motor de 15 Kw.
Precio es de: $11,155
Balanza Electrónica

 Modelo: Balanza Industrial 1 – R07


 Capacidad: Capacidad de 300, 500, 800 Kilos y de 1, 2, 3, toneladas
 Descripción: Estructura en acero al carbono, aluminio y acero inoxidable. Respuesta
rápida, pesaje exacto, función de alarma, sistema de protección interna contra polvo
humedad y contra golpes. Rejas en la parte posterior, cuatro llantas, indicador
protegido. Función a corriente directa y batería recargable. La balanza es muy fácil de
maniobrar, debido al perfeccionamiento industrial.
Trituradora

 Modelo: Triturado PC 700


 Capacidad: Capacidad de 1000 T
 Descripción: Estructura en acero al carbono, y acero inoxidable. Respuesta rápida,
pesaje exacto, función de alarma, sistema de protección interna contra polvo humedad
y contra golpes.
Embaladora

 Modelo: EPM 125

 Capacidad: Capacidad de 800 a 1000 kg.

3.3 Tamaño-Disponibilidad de materiales

Para el tamaño-disponibilidad de materiales es necesario ver la composición física


promedio de los RS Domiciliarios que se encuentran en Chiclayo.
Fuente: Organización para el Desarrollo Sostenible (2012). Plan Integral de Gestión
Ambiental de Residuos Sólidos de la Provincia de Chiclayo, Departamento de Lambayaque.

3.4 Tamaño-Financiamiento

Fuente: Elaboración propia

3.5 Tamaño-Costo unitario

CON IGV
EN
DOLARES SIN SOLES DOLARES
  IGV $ (S/.) IGV $
PPT 2 7 0.36 2.36
PAPEL 1 3.5 0.18 1.18
HOJALAT
A 0.5 1.75 0.09 0.59
PEAD 2 7 0.36 2.36
PVC 2 7 0.36 2.36
PROMEDI
O 1.5 5.25 0.27 1.77
Fuente: Elaboración propia

3.6 Tamaño-Rentabilidad

RENTABILIDAD ECONOMICA
INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$191,749.64
IR =
$94,768.57
     
IR = 2.02  

RENTABILIDAD FINANCIERA
INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$218,316.82
IR =
$28,430.57
     
IR = 7.68  

CAPÍTULO IV: LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

4.1 Factores de localización


Los factores de localización para nuestro proyecto son los siguientes:

 Fuentes de RS
 Disponibilidad de mano de obra
 Actividad económica de la zona
 Internet y Telefonía
 Ambiente cultural medioambiental
 Costo del Transporte
 Energía y agua potable
4.2 Macro localización
Para determinar la macro localización se tuvieron en cuenta dos lugares, estos fueron, la
ciudad de Picsi y la ciudad de Túcume.

Método Multicriterio de Comparación de Localización para la Comercialización de la


empresa VIVE FELIZ E.I.R.L.

MÉTODO MULTICRITERIO DE COMPARACIÓN DE LOCALIZACIÓN


PARA LA COMERCIALIZACIÓN DE LA EMPRESA VIVE FELIZ E.I.R.L.

FACTORES DE LOCALIZACION PONDERACION PISCI TUCUME


1. Fuentes de RS 5 50 50
2. Disponibilidad de Mano de Obra 4 20 20
3. Actividad Economica de la Zona 3 15 30
4. Internet y Telefonía 5 100 50
5. Ambiente cultural medioambiental 2 0 20
6. Costo de transporte 4 80 0
7. Energía y agua potable 5 25 25
TOTAL 290 195

Fuente: Elaboración propia

4.3 Micro localización

Teniendo como localización la ciudad de Picsi se ha considerado ubicar la planta en el Jr.


San Martín de Porres ya que es una zona alejada de la ciudad donde cuenta con amplias
hectáreas, y servicios básicos, entre otros factores que contribuyen a la localización del
proyecto.

4.4 Métodos para decidir la localización

Para decidir la localización de nuestro proyecto se hizo uso del método multicriterio,
donde se consideró una ponderación del 1 al 5 para los factores distintos factores de
localización determinados involucrados consecuentemente con una tabla de estado y
escala de 0 hasta el 20, donde 0 es pésimo, 5 mediocre, 10 regular, 15 bueno, 20 muy
bueno.

Factor de Ponderación 1 al 5

Estado Escala
Pésimo 0
Mediocre 5
Regular 10
Bueno 15
Muy Bueno 20

Fuente: Elaboración propia

CAPÍTULO V: INGENIERÍA DEL PORYECTO

5.1 ESPECIFICACIONES TÉCNICAS


Dentro de las especificaciones técnicas para el desarrollo de este proyecto de
comercialización de RS se encuentran las siguientes:

 Materiales y herramientas
 Residuos sólidos
No todos los residuos sólidos, serán seleccionados para la comercilización,
por lo que, serán los que se presentaran a continuación: ppt, papel, hojalata,
PEAD, PVC.
 Maquina
No obstantes las maquinas industriales, que estarán presenten en nuestra
planta de comercialización de RS, serán las siguientes: una máquina
enfarfadora, una máquina trituradora y una máquina embaladora.
 Procedimiento de ejecución
Para este proyecto fue necesario tener un plan de ejecución, es por ello que se
destacó los siguientes pasos a seguir.
 Compra de RS.
 Tranposrte de RS a la plata
 Selección de RS
 Triturar los RS
 Enfarfar los RS
 Embalar los bloques de RS
 Comercialización de RS
 Forma de pago
La forma de pago para los que contribuirán al desarrollo del desarrollo de este
proyecto, tanto la MOD y la MOI, se hará de acuerdo a lo establecido en las
planillas, no obstante, la forma de pago de para comprar los RS, se hará de manera
monetaria física, teniendo en cuenta los precios establecidos.

5.2 SELECCIÓN Y DESCRIPCIÓN DEL PROCESO

5.2.1 Diagrama de operación

 Comprar: Se recolecta casa por casa todos los RS que tanto se comprarán como serán
regalados por los pobladores de las diferentes zonas estudiadas de Chiclayo.
 Transportar: Se transportarán los RS desde donde son recogidos, hasta la planta central
de nuestro proyecto.
 Seleccionar: Se seleccionaran y separarán los diferentes RS según su clasificación y
utilización que se le darán en la planta.
 Triturar: Habiendo sido debidamente seleccionados los RS, pasarán a la máquina de
triturado en donde se procesarán.
 Enfarfar: En la máquina enfarfadora se deberán colocar los residuos sólidos que
fueron seleccionados para pasar por éste procedimiento.
 Embalar: Ya enfarfados los RS, pasarán a ser embalados por una máquina
especializada en embalaje que estará situada en la planta del proyecto.
 Venta: Acabado el proceso de tratamiento de todos los RS que se obtuvieron, pasarán
a ser vendidos a las diferentes empresas comercializadoras de residuos sólidos
ubicadas en nuestra ciudad.
Fuente: Elaboración propia
5.2.2 Diagrama de recorrido o flujograma

Fuente: Elaboración propia


5.2.3 Distribución de la planta

Fuente: Elaboración propia

5.2.4 Diseño del Plano del Proyecto:


Fuente: Elaboración propia

5.2.5 Diseño del Sistema del Proyecto: software


El software a utilizar en el proyecto de comercialización de RS, tendrá conjeturas sobre la
cantidad diaria de RS que ingresaran a la planta, y posteriormente, evaluara el rendimiento de
las maquinas a utilizar para el proceso de RS para su posterior comercialización.

El software será un ERP, es un sistema de planificación de recursos empresariales son los


sistemas de información gerenciales que integran y manejan muchos de los negocios
asociados con las operaciones de producción.

5.3 REQUERIMIENTO DEL PROYECTO

5.3.1 Terrenos y Edificaciones:


El terreno cuenta con un área de 720.000 m2 ubicado calle las Américas y Grau de la ciudad
de Chiclayo. Con una infraestructura moderna hecha a base de material noble de un piso,
techo de drywall contado con diferentes divisiones de acuerdo a las áreas establecidas.

5.3.2 Maquinaria y equipos, Muebles, Enseres y Vehículos


La empresa comercializadora de residuos sólidos “VIVE FELIZ”, cuenta con:

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN


CANTIDAD DESCRIPCIÓN

1 PRENSA

1 TRITURADORA

1 EMBALADORA

2 BALANZAS INDUSTRIALES

CENTRO DE COMPUTO
CANTIDAD DESCRIPCIÓN
4 COMPUTADORAS
IMPRESORAS
2
MULTIFUNCIONALES
1 TELEVISOR
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDAD DESCRIPCION
4 ESCRITORIOS
1 MUEBLE DE SALA
4 SILLAS EJECUTIVAS
MESA PARA PLANIFICACIÓN
1
3M*1,5M
1 ARCHIVADOR DE MADERA
INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD DESCRIPCION
1 INFRAESTRUCTURA
1 TERRENO
UNIDAD DE TRANSPORTE
CANTIDAD DESCRIPCION
1 VEHICULO RECOLECTORES

OTROS
CANTIDAD DESCRIPCION
2 TRAJES ADICIONALES
6 TRAJES PARA OPERARIOS
3 BOTAS Y GUANTES
2 TRAJES DE SEGURIDAD

Fuente: Elaboración propia

5.4 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
    2020
ABRI MAY JUNI JULI
ASPECTO ADMINISTRATIVOS FECHAS L O O O
BUSQUEDA DE IDEA DE NEGOCIO 22/04/2020        
DESARROLLO DEL PRIMER CAPÍTULO
DEL PROYECTO 29/04/2020        
REVISIONES DEL PRIMER AVANCE 30/04/2020        
DESARROLLO DEL SEGUNDO
CAPÍTULO DEL PROYECTO 06/05/2020        
REVISIONES DEL SEGUNDO AVANCE 13/05/2020        
DESARROLLO DEL TERCER CAPÍTULO
DEL PROYECTO 20/05/2020        
DESARROLLO DEL CUARTO CAPÍTULO
DEL PROYECTO 27/05/2020        
DESARROLLO DEL QUINTO Y SEXTO
CAPÍTULO 03/06/2020        
DESARROLLO DEL SÉPTIMO Y
OCTAVO CAPÍTULO 10/06/2020        
DESARROLLO DEL NOVENO Y
DÉCIMO CAPÍTULO 17/06/2020        
DESARROLLO DEL CAPÍTULO ONCE 24/06/2020        
REVISIONES DE LOS AVANCES 01/07/2020        
DESARROLLO DEL CAPÍTULO DOCE 08/07/2020        
DESARROLLO DEL CAPÍTULO TRECE 09/07/2020        
REVISIONES DE LOS AVANCES 15/07/2020        
ELABORACIÓN DE LAS
CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES 22/07/2020        
PRESENTACIÓN Y EXPOSICIÓN FINAL
DEL PROYECTO 29/07/2020        

Fuente: Elaboración propia

CAPÍTULO VI: ORGANIZACIÓN

6.1 ASPECTO LEGAL

6.1.1 Tipo de Empresa


Empresa comercializadora de RS “VIVE FELIZ” E.I.R.L.
6.1.2 Proceso de Constitución de la Empresa
“Constituir una empresa o sociedad es un proceso a través del cual una persona o grupo de
personas registran su empresa ante el Estado para que este les ofrezca los beneficios de ser
formales.
Antes de iniciar el proceso de constitución de una empresa o sociedad debes evaluar el tipo de
negocio que deseas montar, el capital inicial y cómo lo vas a financiar; así como la aceptación
que tendrá entre los posibles clientes y, por supuesto, las obligaciones tributarias que deberás
asumir.
Puedes desarrollar tu actividad empresarial como persona individual o sociedad, ya sea como
Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (EIRL) o como uno de los tipos societarios
regulados en la Ley general de Sociedades (Sociedad Anónima, de Responsabilidad Limitada,
Sociedad Anónima Cerrada, Sociedad Anónima Abierta, etc.)
A continuación, te explicamos los pasos que debes seguir para constituir una empresa o
sociedad:”[CITATION Sup18 \l 10250 ]
 En este apartado se detallará los pasos que se deben tener presentes para la constitución de
una empresa con denominación E.I.R.L.:
En primera instancia se debe convocar a una reunión de todos los asociados, donde se podrá
discutir los aspectos de la empresa y a qué rubro se dedicará, posterior a ellos se identifica que
tipo de razón social tendrá la organización y dentro de ella estará la selección del nombre.
Continuando con lo plasmado se elabora una minuta con el formato de registros públicos y la
escritura pública para posteriormente inscribir la empresa en SUNAT, la cual nos brindará un
RUC. Asimismo, se tendrá que autorizar la impresión de los comprobantes que emitirá la
empresa de acuerdo a un establecido régimen, con lo que tenemos ahora, se tiene que tramitar
una licencia por parte del distrito para que la empresa entre en funcionamiento. Finalmente se
autoriza el libro de planillas y se presenta en una notaria la legalización de los libros que
llevará a cargo el área de contabilidad de la empresa.

6.2 ASPECTO ORGANIZACIONAL

6.2.1 Acta de Constitución de la Empresa

Registro Mercantil Central: Certificación negativa del nombre de la sociedad.

Agencia Tributaria: Número de identificación fiscal

Notario: Escritura pública

La escritura de constitución de la sociedad deberá ser otorgada por todos los socios
fundadores, sean personas físicas o jurídicas, quienes habrán de asumir la totalidad de las
participaciones sociales. Deberá contener necesariamente:

 La identidad del socio o socios.


 La voluntad de constituir una sociedad de responsabilidad limitada.
 Las aportaciones que cada socio realice y la numeración de las participaciones
asignadas en pago.
 La determinación del modo concreto en que inicialmente se organice la
administración, en caso de que los estatutos prevean diferentes alternativas.
 La identidad de la persona o personas que se encarguen inicialmente de la
administración y de la representación social.
 Se podrán incluir todos los pactos y condiciones que los socios juzguen
convenientemente establecer, siempre que no se opongan a las leyes reguladoras.

Los estatutos de la sociedad, en los que se hará constar, al menos:


 La denominación de la sociedad.
 El objeto social, determinando las actividades que lo integran.
 El domicilio social.
 El capital social, las participaciones en que se divida, su valor nominal y su
numeración correlativa y, si fueran desiguales, los derechos que cada una atribuya a
los socios y la cuantía o la extensión de éstos.
 El modo o modos de organizar la administración de la sociedad, el número de
administradores o, al menos, el número máximo y el mínimo, así como el plazo de
duración del cargo y el sistema de retribución, si la tuvieren.
 El modo de deliberar y adoptar sus acuerdos los órganos colegiados de la sociedad.

La escritura de constitución deberá presentarse a inscripción en el Registro Mercantil


Provincial.

 Consejerías de Hacienda de las CC.AA: Impuesto sobre transmisiones patrimoniales y


actos jurídicos documentados
 Registro Mercantil Provincial: Inscripción de la empresa en el Registro
6.2.2 Minuta de Constitución
Fuente: Formatos y formularios – SUNARP

6.2.3 Manual de Organización y Funciones

NOMBRE DEL CARGO OPERARIO

NUMERO DE ERSONAS EN EL 8
CARGO
FUNCIONES

1. ENCARGARSE DE LA RECOLECCIÓN DE LOS RESIDUOS SÓLIDOS

2. ORGANIZAR LOS RESIDUOS SÓLIDOS SEGÚN SU CLASIFICACIÓN

3. SUPERVISAR EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA


MAQUINARIA

4. MANTENER LA HIGIENE EN EL ENTORNO DEL LOCAL

5. PORTAR LOS INSTRUMENTOS DE SEGURIDAD Y SANIDAD PARA


LA SALUBRIDAD A LA HORA DE MANEJAR LOS RESIDUOS
SÓLIDOS

Fuente: Elaboración propia


NOMBRE DEL CARGO CHOFER

NUMERO DE ERSONAS EN EL 2
CARGO
FUNCIONES

1. CONDUCIR LOS VEHÍCULOS ENCARGADOS DEL TRANSPORTE DE


LOS RESIDUOS SÓLIDOS
2. ASEGURARSE DE QUE LOS RESIDUOS SÓLIDOS LLEGUEN
DEBIDAMENTE CUBIERTOS POR BOLSAS PARA EVITAR POSIBLE
CONTAMINACIÓN EN SU TRASLADO.

3. MANTENER LA HIGIENE EN LAS UNIDADES DE TRANSPORTE

4. PORTAR CON LOS UTENSILIOS DE SEGURIDAD Y SANIDAD PARA


EL CUIDADO DE SU SALUD.

Fuente: Elaboración propia


NOMBRE DEL CARGO ASISTENTE DE MARKETING

NUMERO DE ERSONAS EN EL 1
CARGO
FUNCIONES

1. DESARROLLAR LOS ESTUDIOS DE MERCADO CONCERNIENTES A


LOS RS TANTO EN LA CIUDAD DE CHICLAYO COMO EN OTRAS
CIUDADES ALEDAÑAS.
2. LLEVAR A CABO ESTRATEGIAS Y OBJETIVOS DE MARKETING EN
UN CONTEXTO FÍSICO COMO VIRTUAL.

3. DESARROLLAR BUENAS RELACIONES CON LAS EMPRESAS


COMERCIALIZADORAS DE RS Y CON LOS CLIENTES
DOMICILIARIOS.

4. PROMOCIONAR LA MARCA DE LA EMPRESA.

5. HACER PUBLICIDAD CONSTANTE EN LAS REDES SOCIALES.


Fuente: Elaboración propia
NOMBRE DEL CARGO SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN

NUMERO DE ERSONAS EN EL 1
CARGO
FUNCIONES

1. CONTROLARÁ QUE LOS OPERARIOS USEN SUS IMPLEMENTOS DE


SEGURIDAD, ASÍ COMO QUE CUMPLAN CON SUS LABORES POR EL
JEFE DE PLANTA.
2. RESPONSABLE DE QUE LA PRODUCCIÓN SALGA A TIEMPO Y EN
PERFECTAS CONDICIONES.

3. REVISARÁ QUE AL FINALIZAR LA JORNADA DE TRABAJO TODOS


LOS OPERARIOS DEJEN EN ORDEN SUS IMPLEMENTOS DE
SEGURIDAD Y SUS HERRAMIENTAS.

4. TOMAR LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA CUMPLIR CON LAS


METAS DE PRODUCCIÓN.

5. APOYAR CON EL CONTROL DE CALIDAD A PREVENIR Y REPARAR


FALLAS.

Fuente: Elaboración propia


NOMBRE DEL CARGO ADMNISTRADOR

NUMERO DE ERSONAS EN EL 1
CARGO
FUNCIONES

1. LLEVAR EL MANEJO DE LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA


EMPRESA.
2. ENCARGADO DEL COBRO DE FACTURAS.

3. ADMINISTRAR LOS GASTOS DE LA EMPRESA Y PRESENTAR


INFORMES A LA GERENCIA GENERAL.
4. LLEVAR EL MANEJO DE LA CAJA CHICA Y PRESENTAR EL
INFORME A LA GERENCIA GENERAL.

5. REDACTAR, ENVIAR Y ARCHIVAR CARTAS Y DOCUMENTOS.

Fuente: Elaboración propia

NOMBRE DEL CARGO JEFE DE PLANTA

NUMERO DE PERSONAS EN EL 1
CARGO
FUNCIONES

1. ASIGNARÁ LOS DIFERENTES TRABAJOS A LOS OPERARIOS


PARA EL MEJOR DESEMPEÑO DE LA JORNADA DIARIA, ASÍ
COMO VELARÁ POR LA PUNTUALIDAD DE LOS
TRABAJADORES
2. TENDRÁ COMO META HACER CUMPLIR LOS OBJETIVOS DEL
PERSONAL A SU CARGO Y VELAR POR EL CUMPLIMIENTO DE
LAS NORMAS DE LA EMPRESA
3. EVALUARÁ EL LOGRO DE OBJETIVOS Y EL DESEMPEÑO
TANTO DEL SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN, ASÍ COMO LOS
OPERARIOS
4. TOMAR LAS MEDIDAS NECESARIAS PARA CUMPLIR CON LAS
METAS DE PRODUCCIÓN
5. INFORMAR A LA GERENCIA SOBRE LOS REPORTES DE STOCK
Y PRODUCCIÓN
Fuente: Elaboración propia

6.2.4 Organigrama

Fuente: Elaboración propia


6.2.5. Requerimiento del personal

PUESTO N°
ADMINISTRADOR 1
JEFE DE PLANTA 1
SUPERVISOR DE PLANTA 1
OPERARIOS 2
CHOFER 1
ASISTENTE DE MARKETING 1
TOTAL 7

Requerimiento total de personal en la empresa.


Fuente: Elaboración propia
CAPITULO VII: INVERSIÓN

7.1 INVERSIÓN
INVERSIONES P.SIN IGV IGV P.CON IGV
$
TANGIBLE $ 62,659.68 11,278.74 $ 74,565.01

INVERSION INTANGIBL
FIJA E $ 2,130.36 $ 383.47 $ 2,763.71
TOTAL DE
INVERSION $
FIJA $ 64,790.04 11,662.21 $ 77,328.72
CAPITAL DE
TRABAJO $ 15,288.99 $ 2,097.85 $ 17,439.85
INVERSION INVERSION $
TOTAL TOTAL $ 80,079.03 13,760.05 $ 94,768.57

7.1.1 Estructura de la Inversión

7.1.1.1. Inversión Fija Tangible


Para hallar la Inversión Fija Tangible, se tuvo en cuenta se tuvo en consideración los activos
presentados en el Capítulo V. No obstante, para hallar la depreciación anual, se hizo uso de
los porcentajes de depreciación de la SUNAT, específicamente del informe N° 196-2006-
SUNAT/2B0000.

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIÓN


PRECIO
CANTIDA TOTAL TOTAL
DESCRIPCIÓN CARACTERÍSTICAS UNITARI IGV
D SIN IGV CON IGV
O
$1,687.3
1 PRENSA VM-100T $11,155.00 $9,373.95 $11,155.00
1
1 TRITURADORA PC 700 $3,655.00 $3,071.43 $552.86 $3,655.00
$1,043.7
1 EMBALADORA   $6,900.00 $5,798.32 $6,900.00
0
BALANZAS
2  1 – R07 $342.86 $576.23 $103.72 $685.71
INDUSTRIALES
$18,819.9 $3,387.5
TOTAL $22,052.86 $22,395.71
3 9

Inversión total en Maquinaria y equipo de producción, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia

CENTRO DE CÓMPUTO
CAN DESCRIPCIÓN CARACTERÍSTICA PRECIO TOTAL IGV TOTAL
TIDA S UNITA SIN IGV CON
D RIO IGV
4 COMPUTADORAS  HP OMNI PC $485.71 $1,632.6 $293.8 $1,942.8
5 8 6
2 IMPRESORAS  G4110 $285.71 $480.19 $86.43 $571.43
MULTIFUNCIONAL
ES
1 TELEVISOR  LED 50’ UHD 4K $371.43 $312.12 $56.18 $371.43
SMART TV
TOT   $1,142.8 $2,424.9 $436.4 $2,885.7
AL 6 7 9 1

Inversión en centro de cómputo, total con IGV.


Fuente: Elaboración propia
MUEBLES Y ENSERES
CANTIDA DESCRIPCION CARACTERISTIC PRECIO TOTA IGV TOTAL
D AS   UNITARI L SIN CON
O IGV IGV
4 ESCRITORIOS   $85.71 $288.1 $51.86 $342.86
2
1 MUEBLE DE  FUTÓN $71.43 $60.02 $10.80 $71.43
SALA HAVANNA CAFÉ
4 SILLAS   $57.14 $192.0 $34.57 $228.57
EJECUTIVAS 8
1 MESA PARA   $280.44 $235.6 $42.42 $280.44
PLANIFICACIÓN 7
3M*1,5M
1 ARCHIVADOR   $91.71 $77.07 $13.87 $91.71
DE MADERA
TOTAL   $586.44 $852.9 $153.5 $1,015.
5 3 01

Inversión en muebles y enseres total, incluído IGV.


Fuente: Elaboración propia
INFRAESTRUCTURA
CANTIDAD DESCRIPCION   PRECIO TOTAL IGV TOTAL
UNITARI SIN IGV CON IGV
O
1 INFRAESTRUCTUR   $23,285.7 $19,567.8 $3,522.2 $23,285.7
A 1 3 1 1
1 TERRENO   $12,857.1 $10,804.3 $1,944.7 $12,857.1
4 2 8 4
TOTAL   $36,142.8 $30,372.1 $5,466.9 $36,142.8
6 5 9 6

Gastos de Infraestructura y terreno, total con IGV incluído.


Fuente: Elaboración propia
UNIDAD DE TRANSPORTE
PRECIO
CANTIDA TOTAL TOTAL
DESCRIPCION   UNITARI IGV
D SIN IGV CON IGV
O
VEHICULO
$11,892.8 $1,798.9
1 RECOLECTORE  JAC X200 $9,994.00 $11,892.86
6 2
S
$11,892.8 $1,798.9
TOTAL   $9,994.00 $11,892.86
6 2

Total de inversión realizada en Unidades de transporte, con IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia
SUBTOTAL DE INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
SUBTOTAL DE Total sin IGV IGV Total Con IGV
INVERSION
FIJA TANGIBLE $62,464.00 $11,243.52 $74,332.16

Subtotal de inversión fija tangible en el proyecto, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia
OTROS
TOTAL
CANTIDA PRECIO
DESCRIPCION   TOTAL SIN IGV IGV CON
D UNITARIO
IGV
TRAJES
2   $14.29 $24.01 $4.32 $28.57
ADICIONALES
TRAJES PARA
6   $11.43 $57.62 $10.37 $68.57
OPERARIOS
BOTAS Y
3   $7.14 $18.01 $3.24 $21.43
GUANTES
TRAJES DE
2   $57.14 $96.04 $17.29 $114.29
SEGURIDAD
TOTAL   $90.00 $195.68 $35.22 $232.86
Inversión en OTROS gastos total, incluido IGV.
Fuente: Elaboración propia
TOTAL DE LA INVERSIÓN FIJA TANGIBLE
TOTAL SIN TOTAL CON
IGV
IGV IGV
TOTAL DE INVERSION FIJA
TANGIBLE
$62,659.68 $11,278.74 $74,565.01

Total de Inversión fija tangible de nuestro proyecto, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia

7.1.1.2. Inversión Fija Intangible


GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCION DE LA EMPRESA

GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA


DESCRIPCIÓN PRECIO IGV PRECIO CON
SIN IGV IGV
BÚSQUEDA COMERCIAL (SUNARP) $0.96 $0.17 $1.14
ESTATUTOS $48.02 $8.64 $57.14
ROF $48.02 $8.64 $57.14
MOF $48.02 $8.64 $57.14
MINUTA Y ACTA DE
CONSTITUCIÓN (MINTRA) $33.61 $6.05 $40.00
ESCRITURA PÚBLICA $43.22 $7.78 $51.43
INSCRIPCIÓN EN LA SUNARP $109.14 $19.65 $129.88
LEGALIZAR LIBRO MAYOR $3.60 $0.65 $4.29
LEGALIZAR LIBRO CAJA $3.60 $0.65 $4.29
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO $58.13 $10.46 $69.18
TRÁMITES EN DEFENSA CIVIL,
ESSALUD, SUNAT $53.54 $9.64 $63.71
GASTOS DE INSCRIPCIÓN EN EL
MINISTERIO DE TRABAJO $24.49 $4.41 $29.14
FUMIGACIÓN $19.21 $3.46 $22.86
IMPRENTA PARA ELABORAR
COMPROBANTES DE PAGO $9.60 $1.73 $11.43
DISEÑO DEL PROGRAMA
INFORMÁTICO $36.01 $6.48 $42.86
TOTAL $539.19 $97.05 $641.63

Se consideran todos los gastos de organización y constitución de nuestro proyecto,


incluido IGV.
Fuente: Elaboración propia
LICENCIAS

LICENCIAS
PRECIO PRECIO CON
LICENCIAS MUNICIPALES SIN IGV IGV IGV
CERTIFICADO DE SALUBRIDAD $5.76 $1.04 $6.86
LICENCIA MUNICIPAL DE
FUNCIONAMIENTO $203.47 $36.62 $242.13
SOLICITUD DE DECLARACIÓN DE
ANUNCIOS $15.20 $2.74 $18.09
DECLARACIÓN JURADA DE
ACTIVIDAD COMERCIAL $13.16 $2.37 $15.66
OTRAS LICENCIAS      
LICENCIAS PARA USO DEL
SOTFWARE PERSONALIZADO $122.45 $22.04 $428.57
TOTAL $360.04 $64.81 $711.31

Se consideran todas las licencias municipales actuales para el funcionamiento de una


empresa, incluido IGV.
Fuente: Elaboración propia
GASTOS DE INSTALACIÓN Y PUESTA EN MARCHA

GASTOS DE INSTALACION Y PUESTA EN MARCHA


DESCRIPCIÓN PRECIO IGV PRECIO CON
SIN IGV IGV
INSTALACIÓN DE LA LÍNEA DE
TELÉFONO $22.19 $3.99 $26.41
INSTALACIÓN DEL MEDIDOR DE
LUZ $48.02 $8.64 $57.14
INSTALACIÓN DEL MEDIDOR DE
AGUA $14.51 $2.61 $17.26
INSTALACIÓN DE LA LÍNEA DE
INTERNET $22.19 $3.99 $26.41
PRUEBAS PRELIMINARES DE LAS
DIFERENTES INSTALACIONES $22.19 $3.99 $26.41
PUBLICIDAD INTENSIVA PERIODO $96.04 $17.29 $114.29
CERO
GASTOS DE INAUGURACIÓN $240.10 $43.22 $285.71
TOTAL $465.23 $83.74 $553.62

Se consideran los diferentes gastos de instalación, y marketing para la puesta en marcha de


la empresa.
Fuente: Elaboración propia
SUBTOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE
PRECIO IGV PRECIO CON
SUBTOTAL DE INVERSIÓN SIN IGV IGV
INTANGIBLE $1,364.46 $245.60 $1,906.56

Subtotal de inversión intangible de nuestro proyecto, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia
OTROS
GASTOS DE CAPACITACIÓN Y ADMINISTRACIÓN DEL PROYECTO
DESCRIPCIÓN PRECIO SIN IGV PRECIO CON
IGV IGV
GASTOS DE CAPACITACIÓN DE LOS
OPERARIOS DE RS $480.19 $86.43 $571.43
LIMPIEZA Y DESINFECCIÓN DEL
LOCAL $285.71 $51.43 $285.71
TOTAL $765.91 $137.86 $857.14

Total inversión en OTROS, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia

TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE


PRECIO SIN IGV PRECIO CON
IGV IGV
TOTAL DE INVERSIÓN INTANGIBLE $2,130.36 $383.47 $2,763.71
CAPITAL DE TRABAJO
DESCRIPCIÓN PRECIO IGV COSTOS Y GASTOS
SIN IGV ANUAL MENSUAL
TOTAL CON TOTAL CON IGV
IGV MENSUAL TRIMESTRAL
EXISTENCIAS $6,353.71 $1,143.67 $89,968.53 $7,497.38
MANO DE OBRA $699.43
DIRECTA $699.43 $0.00 $8,393.14
MANO DE OBRA $1,371.43
INDIRECTA $1,371.43 $0.00 $16,457.14
SUELDOS $877.71
ADMINISTRATIVO $877.71 $0.00 $10,532.57
SUELDOS DE VENTAS $685.71 $0.00 $8,228.57 $685.71
MANTENIMIENTO $1,037.21 $186.70 $14,811.43 $1,234.29
COMBUSTIBLE $198.94 $35.81 $2,840.83 $236.74
REPARACIÓN $674.19 $121.35 $9,627.43 $802.29
LUZ $3,045.52 $548.19 $43,490.06 $3,624.17
AGUA $27.23 $4.90 $388.80 $32.40
TELEFONO $25.93 $4.67 $370.29 $30.86
INTERNET $25.93 $4.67 $370.29 $30.86
UTILES DE OFICINA $25.93 $4.67 $370.29 $30.86
UTILES DE LIMPIEZA $58.60 $10.55 $836.85 $69.74
PUBLICIDAD $181.51 $32.67 $2,592.00 $216.00
TOTAL CAPITAL DE $15,288.9
TRABAJO 9 $2,097.85 $209,278.21 $17,439.85

Inversión total en capital de trabajo del proyecto, IGV incluido.


Fuente: Elaboración propia
7.1.2 Programa de Inversiones

CONCEPTO MESES TOTAL %


INVERSIÓN TOTAL 1 2 3 4 5
INVERSION FIJA           $ 77,328.72 81.60
INVERSION FIJA TANGIBLE           $ 74,565.01  
MAQUINARIA Y EQUIPO DE $
$ 4,479.14 $ 4,479.14 $ 4,479.14 $ 4,479.14 $ 22,395.71  
PRODUCCIÓN 4,479.14
$
$ 1,442.86       $ 2,885.71  
CENTRO DE COMPUTO 1,442.86
MUEBLES Y ENSERES     $ 1,015.01     $ 1,015.01  
$
$ 7,228.57 $ 7,228.57 $ 7,228.57 $ 7,228.57 $ 36,142.86  
INFRAESTRUCTURA 7,228.57
$
$ 5,946.43       $ 11,892.86  
UNIDAD DE TRANSPORTE 5,946.43
OTROS $ 232.86         $ 232.86  
INVERSION FIJA INTANGIBLE           $ 2,763.71  
GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y
$ 641.63         $ 641.63  
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
LICENCIAS $ 711.31         $ 711.31  
GASTOS DE INSTALACIÓN Y
$ 553.62         $ 553.62  
PUESTA EN MARCHA
OTROS $ 857.14         $ 857.14  
CAPITAL DE TRABAJO         $17,439.85 $ 17,439.85 18.40
TOTAL INVERSIÒN           $ 94,768.57 100.00

Se observa el programa de inversiones total, representado en dos partes: El 81.60%, perteneciente a la inversión fija de la empresa, y el 18.40%,
perteneciente al capital de trabajo.
Fuente: Elaboración propia
CAPITULO VIII: FINANCIAMIENTO

8.1 Fuentes de Financiamiento


ScotiaBank con un tasa del 2.99%.

8.2 Evaluación del Préstamo


ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

Se observa el total (100%) de la inversión, dividido en dos porcentajes: 70%, de


financiamiento bancario con un total de $66,338.00; y el 30%, que comprende el aporte
propio de los socios, con un total de $28,430.57.
Fuente: Elaboración propia

DESICIÓN DE FINANCIAMIENTO
TEA 2.99%
N= 10
   
PRÉSTAM $ SCOTIABANK
O 80,562.64
$
CUOTA 9,439.58
           
           
SALDO ABONO SALDO
PERIODO INICIAL CAPITAL INTERÉS CUOTA FINAL
$
0        
80,562.64
$ $ $ $ $
1
80,562.64 7,030.76 2,408.82 9,439.58 73,531.88
$ $ $ $ $
2
73,531.88 7,240.98 2,198.60 9,439.58 66,290.91
$ $ $ $ $
3
66,290.91 7,457.48 1,982.10 9,439.58 58,833.42
$ $ $ $ $
4
58,833.42 7,680.46 1,759.12 9,439.58 51,152.96
$ $ $ $ $
5
51,152.96 7,910.11 1,529.47 9,439.58 43,242.86
$ $ $ $ $
6
43,242.86 8,146.62 1,292.96 9,439.58 35,096.24
7 $ $ $ $ $
35,096.24 8,390.20 1,049.38 9,439.58 26,706.04
$ $ $ $ $
8
26,706.04 8,641.07 798.51 9,439.58 18,064.97
$ $ $ $ $
9
18,064.97 8,899.44 540.14 9,439.58 9,165.53
$ $ $ $
10 $ -
9,165.53 9,165.53 274.05 9,439.58

Nos quedamos con el banco Scotiabank porque posee una tasa de interés más baja y es la
mejor y aceptable al proyecto que se desea realizar sobre comercialización de residuos sólidos
CAPITULO IX: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS

9.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS

9.1.1 Presupuesto económico


AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
INGRESOS 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
$ $ $ $ $ $ $ $ $
$
174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2
174,951.23
VENTAS 3 3 3 3 3 3 3 3 3
CANTIDAD
POR AÑO 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50
PRECIO DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTA 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77

Se observa un presupuesto de ingresos económico con una proyección anual en 10 años de la cantidad de $174,951.23. (redactar mejor).
Falta saber el precio de venta por cantidad
Fuente: Elaboración propia

9.1.2 Presupuesto financiero


2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
INGRESOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $
$
174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2
174,951.23
VENTAS 3 3 3 3 3 3 3 3 3
PRECIO DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
VENTA 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77 1.77
CANTIDAD
98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50 98,842.50
POR AÑO
Se observa un presupuesto de ingresos financiero con una proyección anual en 10 años de la cantidad de $174,951.23.
Fuente: Elaboración propia

9.2 PRESUPUESTO DE EGRESOS

9.2.1 Presupuesto económico


EGRESOS 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COMERCIALIZACIÓN 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EXISTENCIAS 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE OPERACIÓN 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38
GASTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRACION 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53
GASTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96
SUELDOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE VENTAS 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
OTROS GASTOS 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29
DEPRECIACIÓN Y
AMORTIZACIÓN POR
CARGAS DIFERIDAS    
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN 5,381.81 5,381.81 5,381.81 5,381.81 5,381.81 2,898.02 2,898.02 2,898.02 2,898.02 2,898.02
AMORTIZACION POR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
CARGAS DIFERIDAS 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04
IMPUESTOS                    
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IGV A PAGAR 8,897.77 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IMPUESTO A LA RENTA 7,030.76 7,240.98 7,457.48 7,680.46 7,910.11 8,146.62 8,390.20 8,641.07 8,899.44 9,165.53
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
114,283.7 128,253.9 128,470.4 128,693.4 128,923.1 126,675.8 126,919.4 127,170.2 127,428.6 127,694.7
TOTAL EGRESOS 1 8 9 6 1 3 1 8 5 4

Fuente: Elaboración propia

9.2.2 Presupuesto financiero

EGRESOS 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COMERCIALIZACIÓN 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EXISTENCIAS 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE OPERACIÓN 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38
GASTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRACION 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53 45,652.53
GASTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96 35,119.96
SUELDOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57 10,532.57
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE VENTAS 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57 8,228.57
OTROS GASTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29 24,850.29
DEPRECIACIÓN Y
AMORTIZACIÓN POR
CARGAS DIFERIDAS                    
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEPRECIACIÓN 5,381.81 5,381.81 5,381.81 5,381.81 5,381.81 2,898.02 2,898.02 2,898.02 2,898.02 2,898.02
AMORTIZACION POR $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
CARGAS DIFERIDAS 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04 213.04
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS FINANCIEROS 2,408.82 2,198.60 1,982.10 1,759.12 1,529.47 1,292.96 1,049.38 798.51 540.14 274.05
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INTERÈS PRESTAMO 2,408.82 2,198.60 1,982.10 1,759.12 1,529.47 1,292.96 1,049.38 798.51 540.14 274.05
AMORTIZACION DE LA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DEUDA (CK) 7,030.76 7,240.98 7,457.48 7,680.46 7,910.11 8,146.62 8,390.20 8,641.07 8,899.44 9,165.53
IMPUESTOS                    
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IGV A PAGAR 8,897.77 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82
PARTICIPACIÓN $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
LABORAL 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,326.39 6,326.39 6,326.39 6,326.39 6,326.39
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IMPUESTO A LA RENTA 20,435.83 20,435.83 20,435.83 20,435.83 20,435.83 21,098.50 21,098.50 21,098.50 21,098.50 21,098.50
$ $ $ $ $ $ $ $
143,256.0 157,016.0 157,016.0 $157,016.0 157,016.0 155,393.6 ######### 155,393.6 155,393.6 155,393.6
TOTAL EGRESOS 4 9 9 9 9 8 # 8 8 8

Fuente: Elaboración propia


CAPITULO X: ESTADOS FINANCIEROS

10.1 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS.


10.1.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS ECONÓMICO
AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COMERCIALIZACIÓN 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
UTILIDAD BRUTA 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922 160,922
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE OPERACIÒN 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE VENTAS 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229
GASTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
OTROS GASTOS 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850
DEPRECIACIÒN Y
AMORT. POR CARGAS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DIFERIDAS 5,595 5,595 5,595 5,595 5,595 3,111 3,111 3,111 3,111 3,111
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
UTILIDAD OPERATIVA 76,596 76,596 76,596 76,596 76,596 79,080 79,080 79,080 79,080 79,080
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS FINANCIEROS - - - - - - - - - -
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACIONES E $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IMPUESTO 76,596 76,596 76,596 76,596 76,596 79,080 79,080 79,080 79,080 79,080
PARTICIPACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
LABORAL (8%) 6,128 6,128 6,128 6,128 6,128 6,326 6,326 6,326 6,326 6,326
UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IMPUESTO 70,468 70,468 70,468 70,468 70,468 72,753 72,753 72,753 72,753 72,753
IMPUESTO A LA RENTA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
(29%) 20,436 20,436 20,436 20,436 20,436 21,099 21,099 21,099 21,099 21,099
UTILIDAD DEL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EJERCICIO 50,033 50,033 50,033 50,033 50,033 51,655 51,655 51,655 51,655 51,655

Se puede observar que del Estado de Ganancias y Pérdidas Económico, se obtiene una utilidad del ejercicio anual en la primera mitad del
proyecto, de $50.333.00; y en la segunda mitad del proyecto se observa una utilidad de la cantidad de $51.655.00.
Fuente: Elaboración propia

10.1.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS FINANCIERO

AÑO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
INGRESOS 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951 174,951
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
COMERCIALIZACIÓN 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029 14,029
UTILIDAD BRUTA $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922 $ 160,922
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE OPERACIÒN 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731 78,731
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS DE VENTAS 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229 8,229
GASTOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
ADMINISTRATIVOS 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653 45,653
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
OTROS GASTOS 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850 24,850
DEPRECIACIÒN Y
AMORT. POR CARGAS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
DIFERIDAS 5,595 5,595 5,595 5,595 5,595 3,111 3,111 3,111 3,111 3,111
UTILIDAD OPERATIVA $ 76,596 $ 76,596 $ 76,596 $ 76,596 $ 76,596 $ 79,080 $ 79,080 $ 79,080 $ 79,080 $ 79,080
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS FINANCIEROS 2,409 2,199 1,982 1,759 1,529 1,293 1,049 799 540 274
UTILIDAD ANTES DE
PARTICIPACIONES E
IMPUESTO $ 74,187 $ 74,397 $ 74,614 $ 74,837 $ 75,067 $ 77,787 $ 78,030 $ 78,281 $ 78,540 $ 78,806
PARTICIPACION $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
LABORAL (8%) 5,935 5,952 5,969 5,987 6,005 6,223 6,242 6,263 6,283 6,304
UTILIDAD ANTES DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
IMPUESTO 68,252 68,446 68,645 68,850 69,061 71,564 71,788 72,019 72,257 72,501
IMPUESTO A LA RENTA $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
(29%) 19,793 19,849 19,907 19,966 20,028 20,754 20,819 20,885 20,954 21,025
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
UTILIDAD DEL EJERCICIO 48,459 48,596 48,738 48,883 49,033 50,810 50,970 51,133 51,302 51,476

Fuente: Elaboración propia

10.2 FLUJO DE CAJA


10.2.1. FLUJO DE CAJA ECONÓMICO

AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
$
174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 220,910.6
-
INGRESOS 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
  174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2
INGRESOS POR VENTAS 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
RECUPERO DE CAPITAL DE $
         
TRABAJO           15,288.99
$
         
VALOR RESIDUAL           30,670.47
EGRESOS $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
94,768.5 128,221.6 141,981.6 141,981.6 141,981.6 141,981.6 142,843.0 142,843.0 142,843.0 142,843.0 142,843.0
7 1 6 6 6 6 4 4 4 4 4
$
94,768.5          
INVERSIÓN TOTAL 7          
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
COMERCIALIZACIÓN 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
GASTOS DE OPERACIÓN 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
PARTICIPACIÓN LABORAL 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,127.68 6,326.39 6,326.39 6,326.39 6,326.39 6,326.39
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
IGV A PAGAR 8,897.77 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
IMPUESTO A LA RENTA 20,435.83 20,435.83 20,435.83 20,435.83 20,435.83 21,098.50 21,098.50 21,098.50 21,098.50 21,098.50
$
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
FLUJO DE CAJA -94,768.5
46,729.62 32,969.57 32,969.57 32,969.57 32,969.57 32,108.19 32,108.19 32,108.19 32,108.19 78,067.65
ECONÓMICO 7
$
94,768.5          
APORTE DE CAPITAL 7          
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
SALDO DE CAJA RESIDUAL - 46,729.62 32,969.57 32,969.57 32,969.57 32,969.57 32,108.19 32,108.19 32,108.19 32,108.19 78,067.65
$ $ $ $ $ $ $ $
$ $ $
SALDO DE CAJA 112,668.7 145,638.3 178,607.8 210,716.0 242,824.2 274,932.4 307,040.6 385,108.2
- 46,729.62 79,699.19
ACUMULADA 5 2 9 7 6 5 4 8

Fuente: Elaboración propia

10.2.2. FLUJO DE CAJA FINANCIERO


AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
66,338.0 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 220,910.6
INGRESOS 0 3 3 3 3 3 3 3 3 3 9
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
  174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2 174,951.2
INGRESOS POR VENTAS 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
RECUPERO DE CAPITAL DE $
         
TRABAJO           15,288.99
$
$
66,338.0        
-
PRÉSTAMO 0          
$
         
VALOR RESIDUAL           30,670.47
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
94,768.5 136,825.8 150,658.7 150,733.8 150,811.1 150,890.8 142,394.6 142,479.1 142,566.1 142,655.7 142,748.0
EGRESOS 7 1 7 5 8 2 4 2 2 2 0
$
94,768.5          
INVERSIÓN TOTAL 7          
COSTOS DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
COMERCIALIZACIÓN 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95 14,028.95
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
GASTOS DE OPERACIÓN 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38 78,731.38
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
PARTICIPACIÓN LABORAL 5,934.98 5,951.80 5,969.12 5,986.95 6,005.33 6,222.95 6,242.44 6,262.51 6,283.18 6,304.46
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
IGV A PAGAR 8,897.77 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82 22,657.82
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
 
IMPUESTO A LA RENTA 19,793.15 19,849.24 19,907.00 19,966.49 20,027.76 20,753.54 20,818.53 20,885.46 20,954.39 21,025.39
$ $ $ $ $
SERVICIO DE DEUDA   9,439.58 9,439.58 9,439.58 9,439.58 9,439.58          
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
AMORTIZACIÓN   7,030.76 7,240.98 7,457.48 7,680.46 7,910.11 8,146.62 8,390.20 8,641.07 8,899.44 9,165.53
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTOS FINANCIEROS   2,408.82 2,198.60 1,982.10 1,759.12 1,529.47 1,292.96 1,049.38 798.51 540.14 274.05
SUBTOTAL DEL FLUJO DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
CAJA FINANCIERO   38,125.42 24,292.46 24,217.38 24,140.05 24,060.41 32,556.59 32,472.11 32,385.11 32,295.51 78,162.69
ESCUDO FISCAL DEL $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
GASTO FINANCIERO   722.65 659.58 594.63 527.74 458.84 387.89 314.81 239.55 162.04 82.21
$
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
FLUJO DE CAJA -28,430.
38,848.07 24,952.04 24,812.01 24,667.79 24,519.25 32,944.47 32,786.92 32,624.66 32,457.55 78,244.90
FINANCIERO 57
$
28,430.5          
APORTE DE CAPITAL 7          
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
SALDO DE CAJA RESIDUAL - 38,848.07 24,952.04 24,812.01 24,667.79 24,519.25 32,944.47 32,786.92 32,624.66 32,457.55 78,244.90
$ $ $ $ $ $ $
$ $ $ $
SALDO DE CAJA 113,279.9 137,799.1 170,743.6 203,530.5 236,155.2 268,612.7 346,857.6
- 38,848.07 63,800.11 88,612.12
ACUMULADA 0 5 3 5 2 7 7

Fuente: Elaboración propia


CAPITULO XI: EQUILIBRIO DEL PROYECTO AÑO POR AÑO
11.1. EQUILIBRIO ECONÓMICO:
PUNTO DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
EQUILIBRIO
PUNTO DE
EQUILIBRIO EN 70452.86 79886.28 80052.40 80224.21 80401.92 78212.15 78396.78 78587.84 78785.60 78990.30
UNIDADES
PUNTO DE
$ $ $120,078.6 $ $120,602.8 $117,318.2 $117,595.1 $117,881.7
EQUILIBRIO EN $118,178.39 $118,485.45
105,679.29 119,829.43 0 120,336.31 8 3 7 7
DÓLARES

Fuente: Elaboración propia


11.2. EQUILIBRIO FINANCIERO:
PUNTO DE
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
EQUILIBRIO
PUNTO DE
EQUILIBRIO EN 93,831.29 109,018.57 109,018.57 109,018.57 109,018.57 107,217.10 107,217.10 107,217.10 107,217.10 107,217.10
UNIDADES
PUNTO DE
$160,825.6 $160,825.6 $160,825.6
EQUILIBRIO EN $140,746.94 $163,527.86 $163,527.86 $163,527.86 $163,527.86 $160,825.65 $160,825.65
5 5 5
DÓLARES

Fuente: Elaboración propia


CAPITULO XII: EVALUACIÓN ECONÓMICA Y FINANCIERA

12.1 TASA DE DESCUENTO ECONÓMICA Y FINANCIERA

Costo de oportunidad del capital COK


COK ( tasa de interés pasiva)
12.00% 0.1200
Se elige la mejor Tasa anual pasiva del
banco según la SBS

Se elige la tasa de interés anual activa del


2.99% 0.0299
Ra Banco más conveniente según la SBS

Tasa de Riesgo (Se elige la tasa de riesgo


2.41% 0.0241
R país para las inversiones)

t Impuesto a la renta 29.00% 0.2900

COK (Ver si los datos estan actualizados)


Fuente: Sánchez, Frank, & Sánchez, Roxana. (2017). Plan de negocios para una empresa de
recolección de residuos reciclables en los distritos de Chiclayo y La Victoria (Tesis de
pregrado). Universidad Católica Santo Toribio De Mogrovejo, Chiclayo, Perú.
En base a la COK calculada en el plan de negocios para una empresa de recolección de
residuos reciclables, se tomó en cuenta la misma para nuestro proyecto de comercialización de
residuos sólidos.

TASAS DE INTERES ANUAL ACTIVAS DE LOS BANCOS


Se eligió la tasa de interés anual activa más baja, siendo la del banco Scotiabank con un 2.99%,
en comparación a los demás bancos.

TASA DE DESCUENTO ECONOMICA

-------> GESTORES DE
DE = 0.1441 DE
VENTA Y
14.4100%
ÁREA DE
GERENTE
ADMINISTRADORR MARKETING
OPERADOR DE GENERAL PALANCA
CHOFERES
AYUDANTE DE
MONTACARGATASA DE DESCUENTO FINANCIERA
DISTRIBUCIÓN

DF = 0.0580903 -------> DE 5.8090%

Fuente: Elaboración propia


12.2 EVALUACIÓN ECONÓMICA

12.2.1 Vane
VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO
VANE $96,981.06

La evaluación económica de nuestro proyecto se hizo de acuerdo a los objetivos del plan de
marketing, obteniendo así una cantidad de $96,981.02, una cifra bastante buena y, al ser
positivo dicho resultado, la inversión propia es aceptable.
Fuente: Elaboración propia

12.2.2 Tire
TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO
TIRE 37.99%
TASA DE DESCUENTO (COK) 14.41%

El proyecto de inversión es atractivo debido a que nuestra TIRE (37.99%), es mayor a la tasa de
descuento (14.41%); estas cifras nos indican que la inversión económica de parte de los socios
en el proyecto es bastante rentable y que dejará márgenes de utilidad para los inversionistas.
Fuente: Elaboración propia

12.2.3 B/C Económico


RELACIÓN BENEFICIO COSTO ECONÓMICO
VALOR PRESENTE DE LOS
INGRESOS/
B/CE
VALOR PRESENTE DE LOS
EGRESOS
     
$910,109.87
B/CE
-$813,128.80
     
B/CE 1.12  

La relación de 1.12 sobre 1 en nuestro Beneficio/Costo económico, nos indica efectivamente


que los beneficios obtenidos son mayores que los costos que se pagaron.
Fuente: Elaboración propia

12.2.4 Periodo de Recupero de Capital Económico.

Calcular el periodo de recupero


3 años, 4 meses y 385 días es, el tiempo en el que la suma de nuestros ingresos obtenidos,
cubren en su totalidad el monto de la inversión con capital propio de los socios que se realizó
para el proyecto.
Fuente: Elaboración propia

12.2.5 Índice de Rentabilidad Económica


INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$191,749.64
IR =
$94,768.57
     
IR = 2.02  

En nuestro índice de rentabilidad económica podemos observar un valor de 2.02, cifra que nos
expresa que nuestro proyecto es viable, ya que, al ser mayor que 1, se da por entendido que el
beneficio a obtener es mayor que los costos.
Fuente: Elaboración propia

12.3 EVALUACIÓN FINANCIERA

12.3.1 Vanf
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO
VANF $189,886.24

La evaluación financiera de nuestro proyecto se elaboró con la finalidad de cubrir en su


totalidad el préstamo bancario, obteniendo así una cantidad de $189,886.24, cifra que cubre en
su totalidad el préstamo y brinda márgenes de utilidad aceptables.
Fuente: Elaboración propia

12.3.2 Tirf
TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO
TIRF 113.53%
TASA DE DESCUENTO (COK) 5.81%

El proyecto de inversión es atractivo financieramente hablando, debido a que nuestra TIRF


(113.53%), supera con creces a la tasa de descuento (5.81%); estas cifras nos indican que la
inversión financiera mediante préstamo bancario de los en el proyecto es rentable y permitirá
cancelar la deuda en su totalidad sin problemas y dejará márgenes de utilidad para los
inversionistas.
Fuente: Elaboración propia

12.3.3 B/C Financiero


RELACIÓN BENEFICIO COSTO FINANCIERO
VALOR PRESENTE DE LOS
INGRESOS/
B/CF
VALOR PRESENTE DE LOS
EGRESOS
     
$1,391,855.67
B/CF
-$1,205,295.69
     
B/CF 1.15  

La relación de 1.15 sobre 1 en nuestra relación de Beneficio/Costo financiero, nos indica que se
podrá cubrir el financiamiento hecho sin ningún inconveniente.
Fuente: Elaboración propia

12.3.4 Periodo de Recupero de Capital Financiero

9 meses y 9 días es, el tiempo en el que la suma de los ingresos obtenidos cubre en su totalidad,
el financiamiento realizado bajo préstamo bancario.
Fuente: Elaboración propia

12.3.5 Índice de Rentabilidad Financiero


INDICE DE RENTABILIDAD
     
FLUJO DE CAJA ACTUALIZADO
IR = ACUMULADO/
INVERSIÓN TOTAL
     
$218,316.82
IR =
$28,430.57
     
IR = 7.68  

En el índice de rentabilidad financiero se puede observar un valor de 7.68, cifra aceptable que
nos expresa que nuestro proyecto es viable, ya que, al ser mayor que 1, se generan utilidad por
encima de los costos generados por el financiamiento total, además de poder cubrir nuestra
deuda bancaria sin ningún problema.
Fuente: Elaboración propia
CAPITULO XIII: ANALISIS DE SENSIBILIDAD

13.1 ANALISIS DE SENSIBILIDAD ECONÓMICA

Se puso un escenario hipotético debido a la actual crisis de pandemia, han aparecido más
personas que desean comercializar con los residuos sólidos, y por tanto, el precio de venta ha
ido decayendo debido a que más personas venden sus RS a un menor precio a las
comercializadoras nuevas que han entrado a este mercado, cayendo el precio inicial en un 30%,
por tanto, lo que pasaría fuera lo siguiente:

Disminuye considerablemente el VANE, sin embargo, antes de la caída del precio el VANE es
mayor que cero entonces es conveniente invertir en el proyecto de comercialización de RS, por
lo tanto el proyecto es rentable ya que genera rentabilidad por sí mismo, pero en el caso
hipotético de este acontecimiento se ve inmiscuida esta rentabilidad en nuestro proyecto de
comercialización de RS y por lo tanto el el mismo cae, haciendo que no genere una rentabilidad
positiva por sí mismo.

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO


VANE $96,981.06

VALOR ACTUAL NETO ECONÓMICO


VANE -$30,280.16

Cuando es mayor a la tasa de descuento, el proyecto es rentable, pero debido a la caída del
precio en un 30% el proyecto de comercialización de residuos sólidos no es rentable. Siempre
la tasa de descuento va a ser un indicador para medir el proyecto y en este caso siempre tiene
que ser menos que la TIR para poder tener un proyecto de comercialización de residuos sólidos
económicamente rentable.

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO


TIRE 37.99%
TASA DE DESCUENTO (COK) 14.41%

TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO


TIRE 6.27%
TASA DE DESCUENTO (COK) 14.41%

El B/CE es menor que uno por lo que el proyecto no es rentable económicamente, es decir que
inicialmente por cada dólar que se invierte se gana 0.95 dólares, por consecuencia de la caída
del precio de venta ocurrida por la entrada de nuevas comercializadoras de RS, es decir que por
ser menos que 1 el beneficio costo económico, no es rentable.

B/CE 1.12

B/CE 0.95

En conclusión, antes de la caída del precio, por consecuencia de la entrada de nueva


competencia, disminuyó a 0.68, es decir que por cada dólar invertido le está generando al
proyecto una rentabilidad menos. De lo q inicialmente tenia, es decir que la generación de
rentabilidad ha disminuido por cada dólar invertido en 1.34 dólares, lo que es perjudicial para
el retorno de la inversión, sobre todo para el desarrollo del mismo proyecto de comercialización
de residuos sólidos en el transcurso del tiempo, incluso para los inversionistas que quieran
apostar un aporte tanto de manera tangible como de manera intangible a nuestro proyecto.

IR = 2.02

IR = 0.68

13.2 ANALISIS DE SENSIBILIDAD FINANCIERA


Debido a la actual crisis de pandemia, se pueden producir ciertos cambios, con respecto a las
entidades financieras, como lo son los bancos.

En este proyecto de comercialización de RS inicialmente la tasa del banco Scotiabank estaba en


un 2.99 %, pero debido a todo esto que acontece, subiría a un 10.00%, lo que pasaría después,
sería lo siguiente:

Aumentará los interés a pagar, inicialmente se tenía un interés promedio a pagar de $1’383.32,
pero ahora considerando la subida de la tasa de préstamo, se tiene un interés promedio a pagar
de $5’054.93. Por lo tanto, se puede deducir, que la tasa aumento considerablemente, aumento
más del doble del monto inicial.
TEA 2.99%
N= 10 SCOTIABANK
PRÉSTAM $80,562.64
O
CUOTA $9,439.58
PERÍODO SALDO ABONO INTERÉS CUOTA SALDO
INICIAL CAPITAL FINAL
0 $80, 562.64
1 $80,562.64 $7,030.76 $2,408.82 $9,439.58 $73,531.88
2 $73,531.88 $7,240.98 $2,198.60 $9,439.58 $66,290.91
3 $66,290.91 $7,457.48 $1,982.10 $9,439.58 $58, 833.42
4 $58,833.42 $7,680.46 $1,759.12 $9,439.58 $51,152.96
5 $51,152.96 $7,910.11 $1,529.47 $9,439.58 $43,242.86
6 $43,242.86 $8,146.62 $1,292.96 $9,439.58 $35,096.24
7 $35,096.24 $8,390.20 $1,049.38 $9,439.58 $26,706.04
8 $26,706.04 $8,641.07 $798.51 $9,439.58 $18,064.97
9 $18,064.97 $8,899.44 $540.14 $9,439.58 $9,165.53
10 $9,165.53 $9,165.53 $274.05 $9,439.58 $ -
$330,371.82 $37.319.78 $9,878.12 $47,197.90 $293,052.04
PROMEDIO: $1,383.32
TEA 10.00%

N= 10
PRÉSTAMO $80,562.64 SCOTIABANK
CUOTA $13,111.20
PERÍODO SALDO ABONO INTERÉS CUOTA SALDO
INICIAL CAPITAL FINAL
0 $80,562.64
1 $80,562.64 $5,054.93 $8,056.26 $13,111.2 $75,507.71
0
2 $75,507.71 $5,560.43 $7,550.77 $13,111.2 $69,947.28
0
3 $69,947.28 $6,116.47 $6,994.73 $13,111.2 $63,830.81
0
4 $63,830.81 $6,728.12 $6,383.08 $13,111.2 $57,102.69
0
5 $57,102.69 $7,400.93 $5,710.27 $13,111.2 $49,701.76
0
6 $49,701.76 $8,141.02 $4,970.18 $13,111.2 $41,560.74
0
7 $41,560.74 $8,955.13 $4,156.07 $13,111.2 $32,605.61
0
8 $32,605.61 $9,850.64 $3,260.56 $13,111.2 $22,754.97
0
9 $22,754.97 $10,835.70 $2,275.50 $13,111.2 $11,919.27
0
10 $11,919.27 $11,919.27 $1,191.93 $13,111.2 $ -
0
PROMEDIO
:
$5,054.93
Debido a una subida del 7% actualmente en dicho banco, aumentarían los interese a pagar, en todo caso aumentarían el promedio los
intereses a pagar, casi 4 mil dolares a promedio (nuestro proyecto es de 10 años). A pesar de la subida de la tasa de interés de préstamo, el
promedio de amortización de la deuda que es el bono de capital del préstamo, se mantiene igual.
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
AMORTIZACI 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
ON DE LA 7030.7 7240.9 7457.4 7680.4 7910.1 8146.6 8390.2 8641.0 8899.4 9165.5 PROMEDI 8056.2
DEUDA (CK) 6 8 8 6 1 2 0 7 4 3 O 6

2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
AÑO 9
AMORTIZACI 1 2 3 4 5 6 7 8 10
ON DE LA 5054.9 5560.4 6116.4 6728.1 7400.9 8141.0 8955.1 9850.6 10835. 11919. PROMEDI
DEUDA (CK) 3 3 7 2 3 2 3 4 70 27 O 8056.26
El equilibrio financiero, también desvaría. Con respecto al punto de equilibrio en unidades y dólares inicial promedio, se tenía 106’599.11 y
$159’898.66. Pero con la subida de la tasa del préstamo, se tiene ahora un punto de equilibrio en unidades y dólares de, 110’830.36 y
$166’245.54.

PUNTO DE 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
PROMED
EQUILIBRI
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 IO
O
PUNTO DE
EQUILIBRI 93,831.2 109,018. 109,018. 109,018. 109,018. 107,217. 107,217. 107,217. 107,217. 107,217.
O EN 9 57 57 57 57 10 10 10 10 10 106,599.1
UNIDADES 1
PUNTO DE
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EQUILIBRI $
140,746. 163,527. 163,527. 163,527. 163,527. 160,825. 160,825. 160,825. 160,825. 160,825.
O EN 159,898.6
94 86 86 86 86 65 65 65 65 65
DÓLARES 6

PUNTO DE 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031
EQUILIBRI PROMED
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
O IO
PUNTO DE
EQUILIBRI 97,505.4 113,287. 113,287. 113,287. 113,287. 111,529. 111,529. 111,529. 111,529. 111,529. 110,830.3
O EN 7 45 45 45 45 67 67 67 67 67 6
UNIDADES
PUNTO DE $ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $
EQUILIBRI 146,258. 169,931. 169,931. 169,931. 169,931. 167,294. 167,294. 167,294. 167,294. 167,294. 166,245.5
O EN
21 18 18 18 18 51 51 51 51 51
DÓLARES 4
Debido a los cambios que se generaron por este acontecimiento, debido a esto se han producido cambios en el punto de equilibrio financiero,
las unidad de pto de quilibirio en un inicio, un promedio de 106 mil 599 unidades y en dolares nos arroja un resultado de $ 159’ 896.
No obstante el punto de equilibrio en dolares aumento para encontrar su punto equilibrio.

Evaluación Financiera
AÑO 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
28430.571
APORTE DE CAPITAL 2                    
SALDO DE CAJA 24952.0 24812.0
RESIDUAL 0 38848.07 4 1 24667.79 24519.25 23504.89 23347.34 23185.08 23017.97 68805.32
SALDO DE CAJA 63800.1 88612.1 113279.9 137799.1 161304.0 184651.3 207836.4 230854.4 299659.7
ACUMULADA 0 38848.07 1 2 0 5 5 9 8 5 7

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
APORTE DE $
         
CAPITAL 28,430.57          
$ $ $
$ $ $ $ $ $ $
SALDO DE CAJA $ - 38,829.2 24,742.2 24,382.5
23,986.94 23,551.77 22,211.70 21,685.14 21,105.92 20,468.78 65,727.39
RESIDUAL 1 1 6
$ $ $ $ $ $ $ $
$200,495. $220,964.
SALDO DE CAJA $ - 38,829.2 63,571.4 87,953.9 111,940.9 135,492.6 157,704.3 179,389.5 286,691.6
45 23
ACUMULADA 1 2 8 2 9 9 3 2
A su vez esto a generado, una disminución en la rentabilidad de la empresa en VANF, ya que
si el VANF es mayor que cero entonces es conveniente invertir en el proyecto, el proyecto es
rentable dado que genera rentabilidad por sí mismo, podemos observar que a comparación del
primer recuadro, la cifra aumentó significativamente, ha generado que el VANF tenga una
disminución en la rentabilidad de la empresa, una disminución de $8’499, pero de todos
modos el VANF sigue siendo mayor a 0 por lo tanto aun a pesar de la subida de la tasa de
interés del banco scotiabank, sigue siendo conveniente invertir en el proyecto.

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO


VANF $189,886.24

VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO


VANF $181,397.72

TIRF es mayor a la tasa de descuento financiera, el proyecto sigue siendo rentable


financieramente a pesar de la subida de la tasa del préstamo, se mantiene una TIRF estable, con
una fluctuación de poco o casi nada porcentual.

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO


TIRF 113.53%
TASA DE DESCUENTO (COK) 5.81%

TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERO


TIRF 112.69%
TASA DE DESCUENTO (COK) 5.81%

Beneficio de costo financiero, si es mayor que 1, el proyecto es rentable financieramente, a


pesar de la subida de la tasa de interés, es decir que por cada dólar que se invierte, se gana 1.14
dólares, lo que en contexto solamente ha tenido una fluctuación de disminución de beneficio
costo financiero en poco o nada por cada dólar que se invierte.

B/CF 1.15

B/CF 1.14
En conclusión, si el índice de rentabilidad es mayor que uno significa que por cada dólar
invertido le está generando al proyecto una mayor rentabilidad, pero por lo que podemos
apreciar a disminuido notablemente en 0.40 por cada dólar invertido, lo que es perjudicial para
el retorno de la inversión y sobre todo para el desarrollo del mismo proyecto en el transcurso
del tiempo, e inclusive para la evaluación de inversionistas que quieran apostar un aporte
tangible e intangible a nuestro proyecto de comercialización de residuos sólidos.

IR = 7.68

IR = 7.38

CONCLUSIONES

Dada la ardua evaluación del proyecto realizada, llegamos a la conclusión de que la inversión
para poner en marcha nuestro proyecto asciende a la cantidad de $94,768.57 dólares, monto
con el cual contamos los inversionistas participantes. Luego de ello, los inversionistas
obtendrán una rentabilidad que convence todas las expectativas esperadas. El plan de negocio
elaborado para el proyecto de recolección de los residuos sólidos es económicamente factible,
después de evaluar minuciosamente todos los flujos de efectivo que debería de generar el
proyecto, trayéndolos a un valor actual, nos da un rendimiento con un valor positivo de
$96,981.06 dólares, cifra que llena de satisfacción a los inversionistas.

Como podemos apreciar a lo largo de este fructífero estudio, un proyecto de un centro de


comercialización de Residuos Sólidos, sea cualquiera la técnica que vayamos a utilizar,
funcionará según lo esperado por los inversionistas, esto si se realizara un proceso intensivo de
sensibilización a todos los pobladores que fueron evaluados según las distintas zonas de nuestra
ciudad, incluyendo la concientización a todos y cada uno de ellos, y, en la medida de lo posible,
pasar de puerta a puerta para lograr la concientización para con el reciclaje y venta de sus
Residuos Sólidos.

En el plan de mercado se halló que el entorno político, económico, social, tecnológico,


ecológico y legal son favorables, Las grandes amenazas son sociales y las grandes
oportunidades del caso es el factor ambiental. El servicio es atractivo para las personas siendo
necesario mantener un incentivo ambiental y económico.
Asimismo, también vemos importante conocer todas las características de la población con la
que se trabajará en nuestro proyecto, es decir, conocer a detalle sus diferentes características
como: clase social, tipo de hogar, nivel cultural y demás; para que nosotros podamos
determinar el tipo de residuos que podamos recuperar por cada hogar que pasemos.

Nuestro proyecto además considera todas aquellas leyes vigentes sobre medio ambiente en
nuestro País, donde pudimos observar que nuestro modelo de negocio no tendrá ningún
impacto ambiental negativo en la zona a realizarse, es más, logrará disminuir el nivel de los
residuos sólidos que se pueden encontrar en diferentes lugares como la calles, acequias y
diferentes botadores que existen en nuestra ciudad.

En aquellos pobladores que veamos que presenten características similares a las de nuestro
proyecto, como el de promover el cuidado del medio ambiente mediante el reciclaje de los
residuos sólidos, el entusiasmo que presentan con respecto al cuidado del entorno ambiental es
bastante prominente, esto siempre y cuando se les manifieste con claridad los beneficios que irá
a generar un proyecto como éste, sobretodo el de generar un lucro económico reduciendo el
impacto medioambiental de los residuos sólidos que no son aprovechados y sólo son
desechados.

RECOMENDACIONES

El presente proyecto nos deja bastantes enseñanzas a seguir para aquellas instituciones o
futuros proyectos que deseen en un futuro involucrarse en éste tema; los datos de recolección y
las diferentes zonas que fueron evaluadas servirán para ser tomados en cuenta para posibles
cálculos económicos y de dimensión de tamaño para futuros proyectos con características de
población similares, ya que éstos datos son fruto de una investigación ardua y constante.

Resumiendo todo lo expresado, se presentan aquí diferentes sugerencias para que en un futuro
se presente un proyecto similar:

- Sensibilización poblacional.
- Tipos de Residuos a recolectar.
- Estudio de las diferentes zonas poblacionales de nuestra ciudad.
- Determinación de tamaño del proyecto y zonas de trabajo.
- Estudio e inversión de la inversión económica y financiera.
- Evaluación de los diferentes futuros resultados.
- Ejecución del proyecto.
- Elaboración de las conclusiones que deja este tipo de proyecto.
ANEXOS:

ANEXO 01: ÁRBOL DE PROBLEMAS


ANEXO 2: MODELO CANVAS
PROPUEST RELACIÓN SEGMENTOS DE
SOCIOS ACTIVIDAD A DE CON LOS CLIENTES
CLAVES CLAVE VALOR CLIENTES
-Voluntarios -Recolección Motivar Distrito de Chiclayo
ambientalistas - a las familias en Zona: Chiclayo Norte
Comercialización cuanto al Ruta 1
-Municipalidad de los programa de Ruta 2
de Chiclayo residuos segregación en la Ruta 3
reciclados
fuente y
-Universidad recolección
voluntaria selectiva.
-Primer cliente:
Amas de casa.
-Asistencia
Recompensa telefonica
monetaria por - Promociones
el correcto por RSD
RECURSOS reciclado de
CLAVE los residuos CANALES
-Personal para sólidos -RSD
recolección '-Door a Door
-Personal para
tratamiento
-Camión
-Balanza
-Triturado
-Enfarfadora
-Embaladora

ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESOS

-Costos de Personal -Venta de material reciclado a MYPES se encuentre en el


- Costo de Mantenimiento rubro de comercializacion de RS.
-Costos de Transporte -Medios de pago: Efectivo o tarjeta
ANEXO 03: FODA CRUZADO
FODA CRUZADO OPORTUNIDADES AMENZAS

O1:Decontaminacion A1: competencia local


Ambiental. A2: Desabastecimiento de
O2:Brindar una material reciclado
generación de calidad de A3: Materiales
vida contaminados
O3:Generar ingresos por A4: Mal manejo de los
parte de la empresa y recursos disponibles
para los ciudadanos
O4:Aprovechar al
maximo los materiales
reciclados.
O5:Generación de
empleo.
FORTALEZAS ESTRATEGIAS FO ESTRAGIA FA

F1:Conocimiento de mercado F1:O1: Conocimiento del A1:F1: Mejorar


F2:beneficios estatales y mercado en mejorar en conocimiento buscando la
gubernamentales medio ambiente union con la
F3:Se cuenta con la maquinaria competencia.
basica requerida para realizar F4:O5: fomentar el
el trabajo empleo a travez del A2:F2: Generar
F4:Transporte interno transporte del materia beneficios buscando
F5:Transporte propio para la buenos abastecimientos
recolección de los f2:O2: Mejorar con los del producto
residuos beneficios estatales y
F6:Disposición a mantener una gubernamentales y mejor A3:F3: Mejorar las ideas
buena relación calidad de vida en los sobre productos
con los clientes colaboradores. contaminantes en el
tranporte utilizado.
O2:F4: Llegar a mas
centros de acopio en el F2:A4: Hablandar todas
exterior para el las politicas
aprovechamiento. gubernamentales.

F6:O3: Tener una buena


comunicación con
clientes y empleados.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA

D1: falta de empeño D1:O1: Desempeño a D1:A1: Empeño en


D2:falta de conocimiento en el contaminar el medio buscar en la competencia
acopio de producto Ambiente. mas sabiduria en el tema
D3:falta de colaboracion por de reciclaje.
parte de la comunidad D2:O4: el no saber como
ciudadana se acopia y aprovechar el A3:D2:Buscar el mejor
D4: Poco consumo del producto reciclaje. manejo que existe de
en el exterior materiales cntaminados
D5: elevados precios en el D4:O3: Buscar elevar el al momento de recilar.
trasporte internacional. consumo de residuos
solidos y obtener A4:D5:Buscar manejos
ganancias. politicos en precios de
transportes
D5:O2: Transportes internacional.
internacionales caros
dejando pocas ganancias A2:D3: Alimentar el
para una mejor calidad abastecimientos con la
de vida. colaboracion de la
comunidad.
D4:O5: Consumo bajo de
residus solidos reciclables D5:A4:Fortalecer el
y poca generacion de conocimiento en el
empleo. manejo de los recursos.

ANEXO 04: FODA

REFERENCIAS
Marhuenda, E. (2017). La imagen de la marca blanca en función del perfil del consumidor
(Tesis de pre grado). Universidad Católica San Antonio. Murcia. España. Recuperado de:
http://repositorio.ucam.edu/bitstream/handle/10952/2358/tesis.pdf?sequence=1&isallow
%20ed=y
Sainz de Vicuña, J. (2018). El plan de marketing digital en la práctica, Madrid, España, ESIC
Editorial. Recuperado de: https://books.google.es/books?
id=Mo9RDwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=es#v=onepage&q&f=false
Pico, L. (Enero, 2017). El emprendimiento por necesidad, una ventana hacia el desarrollo de
oportunidades de negocios. Recuperado de:
https://repositorio.uide.edu.ec/bitstream/37000/3429/3/document.pdf

Ruiz, A. (2018). ¿Cómo describir un producto?. Palbin. Recuperado de:


https://www.palbin.com/es/blog/p969-como-describir-un-producto.html#c-mo-describir-un-producto

Bezzolo, J. (2020). Plan de manejo ambiental para la ciudad de Chiclayo: Manejo de los
residuos de la construcción producidos en la ciudad de Chiclayo; su tratamiento, reciclaje y
eliminación a través de una escombrera (Tesis de maestría). Universidad Nacional de Piura,
Piura, Perú. Recuperado de: http://repositorio.unp.edu.pe/bitstream/handle/UNP/2177/IAS-BEZ-
DAN-2020.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Avalos, B. & Mettler, D. (2019). Planta de tratamiento de residuos sólidos (Tesis de pregrado).
Universidad Tecnológica Nacional Facultad Regional Concepción del Uruguay, Uruguay.
Recuperado de:
https://ria.utn.edu.ar/xmlui/bitstream/handle/20.500.12272/4452/2020.05.07.PF.Avalos.Mettler(1).p
df?sequence=1

Armestar, M. (2018). Propuesta de implementación de tecnologías de información y


comunicación (TIC) para el apoyo de la gestión en el manejo de residuos sólidos en el relleno
de seguridad ARPE EIRL de la BREA (Tesis de pregrado). Universidad Católica Los Ángeles
Chimbote, Piura, Perú. Recuperado de:
http://repositorio.uladech.edu.pe/bitstream/handle/123456789/14204/COMPROMISO_LEGAL_GESTI
ON_ARMESTAR_AGUIRRE_MARCO_%20ANTONIO.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Cerrón, A. (2019). Impacto en las finanzas de la municipalidad de Piura por implementación


del proyecto de inversión pública de tratamiento de residuos sólidos en zonas prioritarias
(Tesis de maestría). Universidad Nacional Federico Villareal, Lima, Perú. Recuperado de:
http://repositorio.unfv.edu.pe/bitstream/handle/UNFV/3725/CERR%c3%93N%20MORENO%20ANA
%20MAR%c3%8dA%20-%20MAESTRIA.pdf?sequence=1&isAllowed=y

Referencias de Leyes:
Ley Orgánica de Municipalidades- LEY N°27972. Sistema Peruano de Información Jurídica.
Recuperado de:
https://www.mef.gob.pe/contenidos/presu_publ/capacita/programacion_formulacion_presupues
tal2012/Anexos/ley27972.pdf
Ley General del Ambiente- LEY N° 28611. Congreso de la República. Recuperado de:
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2017/04/Ley-N%C2%B0-28611.pdf
Reglamento de la Ley N° 29419. Normas Legales. Recuperado de:
file:///C:/Users/User/Downloads/ds005-2010-minam.pdf
Decreto Legislativo N° 1065. Sistema Peruano de Información Jurídica. Recuperado de:
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2017/04/DLeg-1065.pdf
Decreto Supremo N° 014-2011-MINAM. Normas Legales. Recuperado de:
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/09/ds_014-2011-minam.pdf
Decreto Supremo N° 012-2009-MINAM. Ministerio del ambiente. Recuperado de:
http://www.minam.gob.pe/wp-content/uploads/2013/09/ds_012-2009-minam.pdf
Reglamento de la Ley N° 29419. Normas Legales. Recuperado de:
file:///C:/Users/User/Downloads/ds005-2010-minam%20(1).pdf
Decreto Supremo N° 057-2004-PCM. El Peruano, Normas Legales. Recuperado de:
file:///C:/Users/User/Downloads/1487.pdf
Resolución Ministerial N° 702-2008/MINSA. Normas Legales. Recuperado de:
https://www.saludarequipa.gob.pe/desa/archivos/Normas_Legales/generales/RM702-2008.pdf
Resolución de Alcaldía N° 468-2014-MPCH/A. Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Recuperado de: https://www.munichiclayo.gob.pe/Documentos/ba3704_RA-468-2014-MPCH-
A.PDF
Ordenanza Municipal N° 011-2014-MPCH/A . Municipalidad Provincial de Chiclayo.
Recuperado de: https://www.munichiclayo.gob.pe/Documentos/64e728_OM-011-2014-
MPCH-A.PDF