Nancy Karina Avila Merlos

2309213

CASH FLOW
Se define como un estado de movimientos, siendo estos pagos y cobros y
sumándole amortizaciones y el beneficio de un periodo determinado. Los
elementos fundamentales, es el estado de cobros que son mis ingresos y los
pagos que son los egresos. Partimos de un saldo inicial, que suman las entradas
de dinero y restamos las salidas de dinero. Estos pueden darse mensual, los
cobros por ejemplo pueden ser los cobros al crédito, así como las ventas al
contado y las salidas son los pagos, tanto a proveedores como a personal,
servicios, impuestos y todas las salidas de dinero que se puedan considerar,
dentro de estas podemos destacar también los gastos no desembolsables, que
son las amortizaciones, ya que solo refleja una reducción patrimonial, pero no es
una salida de dinero.

Cuando hay un flujo de caja anticipado a los hechos es cuando necesitan hacer
presupuesto, cuando es después, vemos que es para detallar los gastos que
realmente se hicieron. El flujo de caja cuando se tiene, por concepto se tiene un
estimado de la capacidad de generar dinero en un periodo determinado. Se
pueden conciliar cuando tenemos el resultado del flujo de caja con lo que
realmente se tiene contemplado en caja.