Empresa Educación Superior S. A.

Estado de Situación Financiera

Al 31 de diciembre del 2017
Expresado en dólares americanos

Activos
Activo Corriente
Efectivo y Equivalente de Efectivo
Cuentas Comerciales terceros
Cuentas por cobrar financieros
cuentas por cobrar a partes relacionadas
Iva pagado
Gastos pagados por anticipado
Inventario
Total Activo Corriente

Activo No Corriente
Inversiones en subsidiarias
Inversiones no corrientes
Propiedades de Inversion
Propiedad Planta y Equipo
Cuentas por cobrar a largo plazo
Marcas
Activos por impuestos diferidos
Otros activos a largo plazo
Total Activos No Corrientes

Pasivo
Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales $ 581.00
Obligaciones bancarias a corto plazo $ 6,038.00
Cuentas por pagar relacionadas $ 2,527.00
Gastos acumulados a empleados $ 376.00
Participacion a trabajadores 15% $ 37,822.50
Provisiones a corto plazo $ 7,131.00
impuestos por pagar $ 5,651.80
Impuesto a la renta por pagar $ 47,152.05
Total Pasivo Corriente

Pasivo No Corriente
Obligaciones bancarias a largo plazo $ 43,294.00
Otros pasivos a largo plazo $ 4,370.00
Jubilacion patronal y desahucio $ 6,010.00
Provisiones a largo plazo $ 4,286.00
Total Pasivo No Corriente

Patrimonio
Capital Social
Reserva legal
Ganancias acumuladas
Utilidad neta

Total de Pasivo + Patrimonio

 n Superior S. A.
ión Financiera
bre del 2017
ares americanos

$ 618,886.80

$ 4,189.00
$ 35,565.00
$ 19,789.00
$ 273.00
$ 25,005.80
$ 209.00
$ 167,390.00
$ 252,420.80

$ 38,000.00
$ 46,879.00
$ 1,800.00
$ 229,201.00
$ 226.00
$ 50,000.00
$ 15.00
$ 345.00
$ 366,466.00

$ 165,239.35

$ 107,279.35
$ 57,960.00

$ 453,647.46
$ 200,000.00
$ 55,477.55
$ 47,712.00
$ 150,457.91

$ 618,886.81
 Empresa Educación Superior S.A
Estado de Resultado Integral
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017
Expresado en dólares americanos

Ingreso
Ingresos Operacionales
Ingresos por actividades Ordinarias $ 656,500.00
Costo de Venta $ 393,900.00
Utilidad Bruta en Ventas $ 262,600.00
Ingresos no Operacionales
rendimiento financiero $ 182.00
Otros Ingresos $ 66,835.00
$ 67,017.00
Gasto $ 77,467.00
Sueldos y salarios $ 22,977.50
Servicios basicos $ 3,282.50
Mnatenimiento $ 13,130.00
Suministros $ 9,847.50
Publicidad $ 15,099.50
Seguros y reseguros $ 7,878.00
Gastos financieros $ 5,252.00
Gasto 15% participacion a trabajadores
Gasto impuesto a la renta

Utilidad antes de participacion a trabajadores

Participacion a trabajadores (15%)
Utilidad antes de Impuesto a la Renta
Impuesto a la Renta 22%
Utilidad antes de reserva
Reserva legal 10%
Utilidad del ejercicio

ORI
Ganancia por diferencia en cambio extranjero
Ganancia Actuariales
Perdidas Actuariales
Total ORI
Participacion Trabajadores 15%
Utilidad antes de Impuestos
Impuesto a la Renta 22%
Otros Resultado Integral
Resultado Integral Total
$ 252,150.00
$ 37,822.50
$ 214,327.50
$ 47,152.05
$ 167,175.45
$ 16,717.55
$ 150,457.91

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 150,457.91
 Empresa Educación Superior S.A
Estado de Cambio de Patrimonio
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017

O.R.I

En Cifras completas Capital Social Reserva Legal D/C B/E

Saldo año anterior $ 150,000.00 $ 38,760.00 $ - $ -

Cambios Politica contable $ - $ - $ - $ -
Correccion/Errores $ - $ - $ - $ -
Dividendos $ - $ - $ - $ -
Aumento de Capital $ 50,000.00 $ - $ - $ -
Transferencias $ - $ - $ - $ -
Resultado Integral Total $ - $ 16,717.55 $ - $ -
Saldo Final Total $ 200,000.00 $ 55,477.55 $ - $ -

GERENTE GENERAL CONTA

rior S.A
imonio
bre de 2017

Ganancia Ganancia del Total

Acumulada Ejercicio Patrimonio
$ 197,712.00 $ - $ 386,472.00
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ (150,000.00) $ - $ (150,000.00)
$ - $ - $ 50,000.00
$ - $ - $ -
$ - $ 150,457.91 $ 167,175.45
$ 47,712.00 $ 150,457.91 $ 453,647.45

CONTADOR
 Empresa Educación Superior S.A
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 201
Expresado en dólares americanos

Actividades de Operación
Clases de cobros por actividades de Operación
Cobro por Venta de Bienes y Servicios
Ingresos por actividad ordinaria
(+/-) Var. Cuentas por cobrar terceros
(+/-) Var. Cuentas por cobrar a partes relacionadas
(+/-) Var. Cuentas por cobrar financieras
(+/-) Var. Cuentas por cobrar relacionadas a l/p

Otros Cobros por Actividad de Operación

Otros Ingresos
Otros Ingresos

Clases de pagos por actividades de Operación

Pago de proveedores por suministro de Bienes y Servicios
(-) Costo de Venta
(+/-) Var. Inventarios
Publicidad
(+/-) Var. Cuentas por Pagar comerciales
(+/-) Var. Cuentas por Pagar Relacionadas
(+/-) Var. Provision a c/p
(+/-) Var. Provision a L/P
Mantenimientos
Servicios basicos
Suministros
Seguros y reseguros
(+/-) Var. Gastos pagados por anticipado

Pagos a y por cuenta de los empleados

Gastos de administracion
15% Participacion de Empleados
(+/-) Var. Participacion trabajadores 15%
(+/-) Var. Obligaciones Beneficios Empleados L/P
(+/-) Var. Gastos acum. empleados
 Otros pagos por actividades de operacion
(+/-) Var. Impuestos corrientes (IVA)
Rendimientos financieros

Dividendos Pagados

Intereses Pagados
Gastos Financieros

Impuestos a las Ganancias

Gasto de IR
(+/-) Var. Impuesto a la renta
(+/-) Var. Impuesto por pagar

Otras Entradas y Salidas de Efectivo

(+/-) Var. Otros Activos a largo plazo
(+/-) Var. Activos Impuesto Diferido

Actividades de Inversion
Efectivo procedente de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios
(+/-) Var. Inversiones Asociadas
(+/-) Var. Inversiones no corrientes
(+/-) Var. Inversiones subsidiarias

Adquisision de Propiedad Planta y Equipo

(+/-) Var. Propiedad Planta y Equipo

Compra de Activos intangibles

(+/-) Var. Marcas

Compras de Activos a L/P

(+/-) Var. Propiedades de Inversion

Actividades de Financiamiento
Aporte en efectivo por aumento del capital
(+/-) Var. Capital Social

Financiacion por Prestamo a L/P

(+/-) Var. Prestamos Bancarios L/P

Otras Entradas (salidas) de efectivo

(+/-) Var. Prestamo Bancario c/p
(+/-) Otros pasivos a largo plazo
Flujo Neto
Saldo Inicial de Efectivo y equivalente al efectivo del periodo
Saldo Final de Efectivo y equivalente al efectivo del periodo

GERENTE GENERAL CONTADOR

a Educación Superior S.A
do de Flujo de Efectivo
ro al 31 de diciembre de 2017
do en dólares americanos

$ -49,282.00

$ 665,832.00
$ 656,500.00
$ 2,975.00
$ 10,953.00
$ -4,506.00
$ -90.00

$ 66,835.00
$ 65,650.00
$ 1,185.00

$ -494,701.50
$ -393,900.00
$ -39,390.00
$ -15,099.50
$ -395.00
$ -5,686.00
$ -13,436.00
$ 2,766.00
$ -13,130.00
$ -3,282.50
$ -9,847.50
$ -7,878.00
$ 4,577.00

$ -58,072.35
$ -22,977.50
$ -37,822.50
$ 1,765.65
$ 871.00
$ 91.00
 $ -21,282.80
$ -21,464.80
$ 182.00

$ -150,000.00

$ -5,252.00
$ -5,252.00

$ -52,653.35
$ -47,152.05
$ 2,201.18
$ -7,702.48

$ 13.00
$ -200.00
$ 213.00

$ -50,311.00
ubsidiarias u otros negocios $ 3,800.00
$ 5,000.00
$ -1,200.00
$ -

$ -2,311.00
$ -2,311.00

$ -50,000.00
$ -50,000.00

$ -1,800.00
$ -1,800.00

$ 98,178.00
$ 50,000.00
$ 50,000.00

$ 39,794.00
$ 39,794.00

$ 8,384.00
$ 4,014.00
$ 4,370.00
 $ -1,415.00
o del periodo $ 5,604.00
del periodo $ 4,189.00

CONTADOR
 Empresa Educación Superior S.A
Estado de Flujo de Efectivo
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017
Expresado en dólares americanos

Conciliacion entre ganancia (Pérdida) Neta de Flujo de Operación

Ganancia (Pérdida) antes de P.t e I.R
Ajustes por partidas distintas al efectivo
Impuesto a la Renta
Participacion a trabajadores

Cambios en Activos y Pasivos

(+/-) Var. Cuentas x cobrar clientes
(+/-) Var. Cuentas por cobrar terceros $ 2,975.00
(+/-) Var. Cuentas por cobrar a partes relacionadas $ 10,953.00
(+/-) Var. Cuentas por cobrar financieras $ -4,506.00
(+/-) Var. Cuentas por cobrar relacionadas a l/p $ -90.00

(+/-) Var. Anticipo a proveedores

(+/-) Var. Gastos pagados por anticipado $ 4,577.00

(+/-) Var. Inventarios

(+/-) Var. En otros activos

(+/-) Var. Otros Activos a largo plazo $ -200.00
(+/-) Var. Activos Impuesto Diferido $ 213.00
(+/-) Var. Impuestos corrientes (IVA) $ -21,464.80

(+/-) Var. Cuentas x Pagar

(+/-) Var. Cuentas por Pagar comerciales $ -395.00
(+/-) Var. Cuentas por Pagar Relacionadas $ -5,686.00

(+/-) Var. Beneficios a Empleados

(+/-) Var. Participacion trabajadores 15% $ 1,765.65
(+/-) Var. Obligaciones Beneficios Empleados L/P $ 871.00
(+/-) Var. Gastos acum. empleados $ 91.00

(+/-) Var. Otros Pasivos

(+/-) Var. Provision a c/p $ -13,436.00
(+/-) Var. Provision a L/P $ 2,766.00
(+/-) Var. Impuesto a la renta $ 2,201.18
(+/-) Var. Impuesto por pagar $ -7,702.48
Dividendos Pagados $ -150,000.00
GERENTE GENERAL CONTADOR
 rior S.A
ctivo
mbre de 2017
ericanos

$ (49,282.00)
$ 252,150.00
$ (84,974.55)
$ (47,152.05)
$ (37,822.50)

$ (216,457.45)
$ 9,332.00

$ 4,577.00

$ -39,390.00

$ (21,451.80)

$ (6,081.00)

$ 2,727.65

$ (166,171.30)
ONTADOR