Ejercicio Esf.

PRESENTACION 2649
ACTIVO
11 Disponible
12 Inversiones
12 Inversiones
12 Inversiones
13 Deudores
14 Inventarios
15 Propiedades, planta y equipo
16 Intangibles
17 Diferidos
18 Otros activos
19 Valorizaciones
PASIVO
21 Obligaciones financieras
22 Proveedores
23 Cuentas por pagar
24 Impuestos, gravámenes y tasas
25 Obligaciones laborales
26 Pasivos estimados y provisiones

27 Diferidos
28 Otros pasivos
29 bonos y papeles comerciales
PATRIMONIO
31 Capital social
32 Superávit de capital
33 Reservas
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento)
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones,
cuotas o partes de interés social
36 Resultados del ejercicio
37 Resultados de ejercicios anteriores
38 Superavit por valorizaciones
PRESENTACION NIIF
ACTIVO
Efectivos y equivalentes (Liquidables en menos de 90 dias)
Inversiones Financieras (Puede ser tambien un Ey E si es amenos de 90 dias)
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su depreciación y deterioro.
Inversiones bajo el método de participación
Deudores comerciales - Activos Financieros
Inventarios
Activos Biologicos (Todo lo que tenga vida que este en el grupo 15)
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su depreciación.
Activos mantenidos para la venta y operaciones discontinuas
Activos Intangibles
Desaparece se van a deudores
Otros Activos
Desaparecen suman al activo que valorizan
PASIVO
Prestamos y financiaciones
Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar
Pasivos y activos por impuestos corrientes NIC 12
Pasivos y activos por impuestos diferidos NIC 12
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones Laborales - Beneficios a Empleados
Provisiones y contingencias
Desaparece se va a cxp o proveedores
Otros Pasivos
Papeles comerciales
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado
Capital suscrito y pagado
Reservas
Revalorizacion Patrimonio
Dividendos
Resultados Integrales
Resultados Acumulados
Superavit por valorizacion
Interes no controlante
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.A
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general
110510 Cajas menores
1110 Bancos
111005 Moneda nacional
111010 Moneda extranjera
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT)
122545 Certificados de inversión forestal (CIF)
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
130510 Del exterior
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas
132505 A socios
132510 A accionistas
1330 Anticipos y avances
133005 A proveedores
1345 Ingresos por cobrar
134505 Dividendos y/o participaciones
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro
14 Inventarios
1405 Materias primas
1410 Productos en proceso
1445 Semovientes
1504 Terrenos
150410 Rurales
1512 Maquinaria y equipos en montaje
151205 Maquinaria y equipo
151230 Flota y equipo de transporte
1516 Construcciones y edificaciones
151605 Edificios
151610 Oficinas
151620 Fábricas y plantas industriales
151635 Silos
151680 Bodegas
1524 Equipo de oficina
152405 Muebles y enseres
152410 Equipos
154005 Autos, camionetas y camperos
154008 Camiones, volquetas y furgones
154040 Estibas y carretas
1556 Acueductos, plantas y redes
155605 Instalaciones para agua y energía
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo
155685 Plantas deshidratadoras
1564 Plantaciones agrícolas y forestales
156405 Cultivos en desarrollo
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios
1592 Depreciación acumulada
16 Intangibles
1605 Crédito mercantil
160505 Formado o estimado
1630 Know how
1698 Depreciación y/o amortización acumulada
169835 Know how
17 Diferidos
1705 Gastos pagados por anticipado
170510 Honorarios
170535 Mantenimiento equipos
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones
2105 Bancos nacionales
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada
2145 Obligaciones gubernamentales
214505 Gobierno Nacional
22 Proveedores
2205 Nacionales
2210 Del exterior
2320 A contratistas
2335 Costos y gastos por pagar
233505 Gastos financieros
233510 Gastos legales
233525 Honorarios
233535 Servicios de mantenimiento
233545 Transportes, fletes y acarreos
233550 Servicios públicos
233555 Seguros
233560 Gastos de viaje
2360 Dividendos o participaciones por pagar
236005 Dividendos
2365 Retención en la fuente
236505 Salarios y pagos laborales
236515 Honorarios
236540 Compras
2370 Retenciones y aportes de nómina
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación
237030 Libranzas
2404 De renta y complementarios
240405 Vigencia fiscal corriente
2408 Impuesto sobre las ventas por pagar
2412 De industria y comercio
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras
2505 Salarios por pagar
2510 Cesantías consolidadas
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores
2515 Intereses sobre cesantías
2520 Prima de servicios
2525 Vacaciones consolidadas
2530 Prestaciones extralegales
253010 Auxilios
253015 Dotación y suministro a trabajadores
2540 Indemnizaciones laborales
2605 Para costos y gastos
260505 Intereses
260520 Servicios técnicos
2615 Para obligaciones fiscales
261515 Tasa por utilización de puertos
261520 De vehículos
2630 Para mantenimiento y reparaciones
27 Diferidos
2705 Ingresos recibidos por anticipado
270510 Comisiones
28 Otros pasivos
2805 Anticipos y avances recibidos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos
2810 Depósitos recibidos
281015 Para garantía en la prestación de servicios
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado
3125 Inversión suplementaria al capital asignado
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social
3210 Donaciones
33 Reservas
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de interés social
ESA A S.A
2,015 2,016 OBSERVACIONES
Se invirtio en unas oficinas que se piensan vender 15161
Se tienen unos carros para la venta 154005
30,000,000 45,000,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacio
5,000,000 2,000,000
TALLER:
500,000,000 550,000,000 Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
70,000,000 50,000,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
La respuesta del activo en ambos años es:
Debe organizarse con base al 2649
50,000,000 25,000,000 Debe presentarse con base a las NIIF
2015 2016
80,000,000 30,000,000 6,311,600,000 8,427,920,000
40,000,000 50,000,000
5,000,000 5,000,000
150,000,000 160,000,000
90,000,000 120,000,000
50,000,000 60,000,000
20,000,000 5,000,000
80,000,000
35,000,000 30,000,000
5,000,000 -
20,000,000 35,000,000
250,000,000 300,000,000
500,000,000 450,000,000
1,500,000,000 1,700,000,000
600,000,000 620,000,000
150,000,000 180,000,000
200,000,000 250,000,000
350,000,000 360,000,000
40,000,000 55,000,000
400,000,000 435,000,000
50,000,000 63,000,000
150,000,000 1,700,000,000
90,000,000 100,000,000
25,000,000 20,000,000
30,000,000 250,000,000
100,000,000 130,000,000
10,000,000 8,000,000
35,000,000 36,000,000
10,000,000 5,000,000
250,000,000 270,000,000
150,000,000 25,000,000
25,000,000 27,000,000
10,000,000 15,000,000
5,000,000 7,000,000
1,000,000 1,300,000
1,000,000 1,500,000
110,000,000 150,000,000
100,000 120,000
110,000,000 11,000,000
5,000,000 7,000,000
3,000,000 2,000,000
1,500,000 2,000,000
100,000,000 280,000,000
150,000,000 300,000,000
15,000,000 400,000,000
2,500,000 5,000,000
300,000,000 800,000,000
100,000,000 550,000,000
25,000,000 5,000,000
15,000,000 25,000,000
1,500,000 2,600,000
3,500,000 5,500,000
50,000,000 65,000,000
1,200,000 3,700,000
7,000,000 15,000,000
2,600,000 4,000,000
3,000,000 8,000,000
150,000,000 200,000,000
15,000,000 27,000,000
1,000,000 2,500,000
9,000,000 15,000,000
40,000,000 65,000,000
15,000,000 25,000,000
16,000,000 27,000,000
13,000,000 23,000,000
6,000,000 10,000,000
20,000,000 35,000,000
18,000,000 23,000,000
5,000,000 6,000,000
3,000,000 3,500,000
7,000,000 10,000,000
80,000,000 130,000,000
40,000,000 50,000,000
2,000,000 5,000,000
40,000,000 80,000,000
20,000,000 45,000,000
5,000,000 5,000,000
22,000,000 25,000,000
5,000,000 2,000,000
6,000,000 8,000,000
10,000,000 15,000,000
2,000,000 2,500,000
500,000 700,000
6,000,000 70,000,000
15,000,000 24,000,000
60,000,000 45,000,000
20,000,000 20,000,000
5,000,000 7,500,000
2,500,000,000 2,573,000,000
500,000,000 500,000,000
20,800,000 21,420,000
300,000,000 300,000,000
300,000,000 300,000,000
100,000,000 100,000,000
158,000,000 158,000,000
400,000,000 400,000,000
s que se piensan vender 151610
a la venta 154005
s desaparecen de la presentacion del ESF
según los requisitos del caso

on la ecuacion patrimonial
ambos años es:
e a las NIIF
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA A S.A
ACTIVO
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general
1110 Bancos
12 Inversiones
1205 Acciones
120505 Agricultura, ganadería, caza y silvicultura
1215 Bonos
121505 Bonos públicos moneda nacional
1225 Certificados
122545 Certificados de inversión forestal (CIF)
1235 Títulos
123505 Títulos de desarrollo agropecuario
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
130510 Del exterior
132505 A socios
1385 Derechos de recompra de cartera negociada
1390 Deudas de difícil cobro
14 Inventarios
1405 Materias primas
1410 Productos en proceso
1445 Semovientes
1504 Terrenos
150410 Rurales
151605 Edificios
151610 Oficinas
151635 Silos
151680 Bodegas
152410 Equipos
154040 Estibas y carretas
155605 Instalaciones para agua y energía
155628 Plantas de generación diesel, gasolina y petróleo
155685 Plantas deshidratadoras
1568 Vías de comunicación
156805 Pavimentación y patios
16 Intangibles
160505 Formado o estimado
1630 Know how
169835 Know how
17 Diferidos
170510 Honorarios
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones
TOTAL ACTIVO
PASIVO
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
2140 Compromisos de recompra de cartera negociada
214505 Gobierno Nacional
22 Proveedores
2205 Nacionales
2210 Del exterior
2320 A contratistas
233525 Honorarios
233555 Seguros
236005 Dividendos
236515 Honorarios
236540 Compras
237030 Libranzas
2436 De vehículos
2452 A las exportaciones cafeteras
253010 Auxilios
2540 Indemnizaciones laborales
260505 Intereses
261515 Tasa por utilización de puertos
27 Diferidos
270510 Comisiones
28 Otros pasivos
280505 De clientes
280510 Sobre contratos
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31 Capital social
3125 Inversión suplementaria al capital asignado
3210 Donaciones
33 Reservas
35 Dividendos o participaciones decretados en acciones, cuotas o partes de interés social
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

MPRESA A S.A
2,015 2,016
30,000,000 45,000,000
5,000,000 2,000,000
500,000,000 550,000,000
70,000,000 50,000,000
50,000,000 25,000,000
80,000,000 30,000,000
40,000,000 50,000,000
5,000,000 5,000,000
150,000,000 160,000,000
90,000,000 120,000,000
50,000,000 60,000,000
20,000,000 5,000,000
80,000,000
35,000,000 30,000,000
5,000,000 -
20,000,000 35,000,000
250,000,000 300,000,000
500,000,000 450,000,000
1,500,000,000 1,700,000,000
600,000,000 620,000,000
150,000,000 180,000,000
200,000,000 250,000,000
350,000,000 360,000,000
40,000,000 55,000,000
400,000,000 435,000,000
50,000,000 63,000,000
150,000,000 1,700,000,000
90,000,000 100,000,000
25,000,000 20,000,000
30,000,000 250,000,000
100,000,000 130,000,000
10,000,000 8,000,000
35,000,000 36,000,000
10,000,000 5,000,000
250,000,000 270,000,000
150,000,000 25,000,000
25,000,000 27,000,000
10,000,000 15,000,000
5,000,000 7,000,000
1,000,000 1,300,000
1,000,000 1,500,000
110,000,000 150,000,000
100,000 120,000
110,000,000 11,000,000
5,000,000 7,000,000
3,000,000 2,000,000
1,500,000 2,000,000
6,311,600,000 8,427,920,000
100,000,000 280,000,000
150,000,000 300,000,000
15,000,000 400,000,000
2,500,000 5,000,000
300,000,000 800,000,000
100,000,000 550,000,000
25,000,000 5,000,000
15,000,000 25,000,000
1,500,000 2,600,000
3,500,000 5,500,000
50,000,000 65,000,000
1,200,000 3,700,000
7,000,000 15,000,000
2,600,000 4,000,000
3,000,000 8,000,000
150,000,000 200,000,000
15,000,000 27,000,000
1,000,000 2,500,000
9,000,000 15,000,000
40,000,000 65,000,000
15,000,000 25,000,000
16,000,000 27,000,000
13,000,000 23,000,000
6,000,000 10,000,000
20,000,000 35,000,000
18,000,000 23,000,000
5,000,000 6,000,000
3,000,000 3,500,000
7,000,000 10,000,000
80,000,000 130,000,000
40,000,000 50,000,000
2,000,000 5,000,000
40,000,000 80,000,000
20,000,000 45,000,000
5,000,000 5,000,000
22,000,000 25,000,000
5,000,000 2,000,000
6,000,000 8,000,000
10,000,000 15,000,000
2,000,000 2,500,000
500,000 700,000
6,000,000 70,000,000
15,000,000 24,000,000
60,000,000 45,000,000
20,000,000 20,000,000
5,000,000 7,500,000
1,432,800,000 3,475,500,000
2,500,000,000 2,573,000,000
500,000,000 500,000,000
20,800,000 21,420,000
300,000,000 300,000,000
300,000,000 300,000,000
100,000,000 100,000,000
158,000,000 158,000,000
400,000,000 400,000,000
600,000,000 600,000,000
-
4,878,800,000 4,952,420,000
6,311,600,000 8,427,920,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIER
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivos y equivalentes
$ 605,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participacion $ 50,000,000
Inversiones inmobiliarias o propiedades de inversión, con su
$ 40,000,000
depreciación y deterioro.
Inversiones Financieras
$ 275,000,000
Deudores comerciales
$ 228,000,000
Inventarios
$ 2,250,000,000
Activos Biologicos
$ 150,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 3,598,000,000
ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmovilizado material o propiedad planta y equipó con su
$ 2,461,000,000
depreciación.
$ 30,000,000
Activos Intangibles
$ 221,100,000
Otros activos $ 1,500,000
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 2,713,600,000
TOTAL ACTIVO $ 6,311,600,000
A SITUACION FINANCIERA
PASIVOS CORRIENTES
Prestamos y financiaciones $ 267,500,000
$ 833,800,000
$ 53,000,000
Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones

$ 214,000,000
Laborales - Beneficios a Empleados
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 1,368,300,000
PASIVOS NO CORRIENTES
$ 39,500,000
Otros pasivos $ 25,000,000
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES $ 64,500,000
TOTAL PASIVOS $ 1,432,800,000
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 3,320,800,000
Reservas $ 300,000,000
Revalorizacion de Patrimonio $ 100,000,000
Dividendos o Participaciones $ 158,000,000
Resultados Integrales $ 400,000,000
Resultados Acumulados $ 600,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 4,878,800,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 6,311,600,000
.
Actividad II – Ensayo
Elaborado por
Daniela Barbosa Valencia ID 711029
Hellen Stefany Pérez Rivera ID 648211
Presentado a
José Alfredo Susunaga Rodríguez
NRC: 21707
Corporación Universitaria Minuto de Dios

Contaduría Pública
Ibagué – Tolima
Agosto de 2020
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general
1110 Bancos
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera
1225 Certificados
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC)
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
133015 A trabajadores
151610 Oficinas
151615 Almacenes
151680 Bodegas
152410 Equipos
154010 Tractomulas y remolques
154045 Bandas transportadoras
155610 Acueducto, acequias y canalizaciones
155650 Redes de distribución
1610 Marcas
161010 Formadas
1615 Patentes
161510 Formadas
1635 Licencias
169840 Licencias
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
22 Proveedores
2205 Nacionales
2320 A contratistas
233525 Honorarios
233555 Seguros
233565 Gastos de representación y relaciones públicas
236005 Dividendos
236515 Honorarios
236520 Comisiones
236525 Servicios
2367 Impuesto a las ventas retenido
237025 Embargos judiciales
237040 Cooperativas
240410 Vigencias fiscales anteriores
2436 De vehículos
253005 Primas
253020 Bonificaciones
2625 Para obras de urbanismo
262505 Acueducto y alcantarillado
263085 Pozos artesianos
2635 Para contingencias
263520 Laborales
283005 Indemnizaciones
31 Capital social
3210 Donaciones
3220 Know how
33 Reservas
A EMPRESA B SAS
2,015 2,016 Rta. 2,079,000,000
TALLER:
15,000,000 17,550,000 Deben presentar los ESF según los requisitos de
2,000,000 2,340,000 El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimo
5,000,000 5,850,000 La respuesta del activo en ambos años es:
- Debe organizarse con base al 2649
80,000,000 93,600,000 Debe presentarse con base a las NIIF
5,000,000 5,850,000 Elaborar notas de la 13 y la 25
-
25,000,000 29,250,000 OBSERVACIONES
- Se tienen unos sobregiros bancarios que se paga
- Se tienen una tractomula para la venta 154010 $1
10,000,000 11,700,000 Recuerde que los diferidos desaparecen de la pre
-
20,000,000 23,400,000
-
15,000,000 17,550,000
-
80,000,000 93,600,000
-
-
4,000,000 4,680,000
-
40,000,000 46,800,000
10,000,000 11,700,000
-
1,000,000 1,170,000
-
60,000,000 70,200,000
50,000,000 58,500,000
-
50,000,000 58,500,000
10,000,000 11,700,000
70,000,000 81,900,000
100,000,000 117,000,000
-
50,000,000 58,500,000
15,000,000 17,550,000
-
25,000,000 29,250,000
220,000,000 257,400,000
300,000,000 351,000,000
-
250,000,000 292,500,000
8,000,000 9,360,000
-
50,000,000 58,500,000
-
8,000,000 9,360,000
15,000,000 17,550,000
1,500,000 1,755,000
-
80,000,000 93,600,000
-
250,000,000 292,500,000
100,000,000 117,000,000
-
50,000,000 58,500,000
-
-
2,500,000 2,925,000
1,500,000 1,755,000
-
-
500,000 585,000
60,000,000 70,200,000
20,000,000 23,400,000
-
10,000,000 11,700,000
-
5,000,000 5,850,000
-
3,000,000 3,510,000
5,000,000 5,850,000
20,000,000 23,400,000
25,000,000 29,250,000
1,500,000 1,755,000
5,000,000 5,850,000
2,000,000 2,340,000
2,500,000 2,925,000
5,000,000 5,850,000
-
50,000,000 58,500,000
-
10,000,000 11,700,000
1,200,000 1,404,000
10,000,000 11,700,000
5,000,000 5,850,000
1,000,000 1,170,000
15,000,000 17,550,000
-
12,000,000 14,040,000
10,000,000 11,700,000
7,000,000 8,190,000
7,000,000 8,190,000
4,000,000 4,680,000
-
-
8,000,000 9,360,000
-
-
-
1,000,000 1,170,000
-
1,000,000 1,170,000
-
60,000,000 70,200,000
-
23,000,000 26,910,000
1,300,000 1,521,000
30,000,000 35,100,000
15,000,000 17,550,000
6,000,000 7,020,000
10,000,000 11,700,000
1,000,000 1,170,000
-
-
5,000,000 5,850,000
-
5,000,000 5,850,000
1,000,000 1,170,000
800,000 936,000
-
6,000,000 7,020,000
-
2,000,000 2,340,000
3,500,000 4,095,000
-
6,000,000 7,020,000
-
25,000,000 29,250,000
1,080,000,000 1,263,600,000
-
40,000,000 46,800,000
4,700,000 5,499,000
100,000,000 117,000,000
50,000,000 58,500,000
20,000,000 23,400,000
180,000,000 210,600,000
97,500,000 114,075,000
- -
según los requisitos del caso
con la ecuacion patrimonial
n ambos años es:
se al 2649
se a las NIIF
s bancarios que se pagaran a 36 meses 210505

para la venta 154010 $120,000,000
s desaparecen de la presentacion del ESF
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general
1110 Bancos
1125 Fondos
112505 Rotatorios moneda nacional
12 Inversiones
1205 Acciones
120510 Pesca
1215 Bonos
121510 Bonos públicos moneda extranjera
1225 Certificados
1235 Títulos
123535 Títulos de ahorro cafetero (TAC)
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
133015 A trabajadores
15 Propiedad Plata y equipo
151610 Oficinas
151615 Almacenes
151680 Bodegas
152410 Equipos
154010 Tractomulas y remolques
154045 Bandas transportadoras
155610 Acueducto, acequias y canalizaciones
155650 Redes de distribución
1610 Marcas
161010 Formadas
1615 Patentes
161510 Formadas
1635 Licencias
169840 Licencias
17 Diferidos
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190505 Acciones
TOTAL ACTIVO
PASIVO
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
22 Proveedores
2205 Nacionales
2320 A contratistas
233525 Honorarios
233555 Seguros
236005 Dividendos
236515 Honorarios
236520 Comisiones
236525 Servicios
2367 Impuesto a las ventas retenido
237040 Cooperativas
2436 De vehículos
253005 Primas
262505 Acueducto y alcantarillado
263085 Pozos artesianos
263520 Laborales
283005 Indemnizaciones
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31 Capital social
3210 Donaciones
3220 Know how
33 Reservas
TOTAL PATRIMONIO

SITUACION FINANCIERA EMPRESA B SAS
2,016 2,017
ANALISIS
ANALISIS ANALISIS
HORIZONTAL
VERTICAL VERTICAL
2016
2016 2017
ABSOLUTA
15,000,000 17,550,000 0.72% 0.72% 2,550,000

2,000,000 2,340,000 0.10% 0.10% 340,000
5,000,000 5,850,000 0.24% 0.24% 850,000
0.00% 0.00% -
80,000,000 93,600,000 3.85% 3.85% 13,600,000
5,000,000 5,850,000 0.24% 0.24% 850,000
- 0.00% 0.00% -
25,000,000 29,250,000 1.20% 1.20% 4,250,000
0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
10,000,000 11,700,000 0.48% 0.48% 1,700,000
- 0.00% 0.00% -
20,000,000 23,400,000 0.96% 0.96% 3,400,000
- 0.00% 0.00% -
15,000,000 17,550,000 0.72% 0.72% 2,550,000
- 0.00% 0.00% -
80,000,000 93,600,000 3.85% 3.85% 13,600,000
0.00% 0.00% -
0.00% 0.00% -
4,000,000 4,680,000 0.19% 0.19% 680,000
- 0.00% 0.00% -
40,000,000 46,800,000 1.92% 1.92% 6,800,000
10,000,000 11,700,000 0.48% 0.48% 1,700,000
- 0.00% 0.00% -
1,000,000 1,170,000 0.05% 0.05% 170,000
0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
60,000,000 70,200,000 2.89% 2.89% 10,200,000
50,000,000 58,500,000 2.41% 2.41% 8,500,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 58,500,000 2.41% 2.41% 8,500,000
10,000,000 11,700,000 0.48% 0.48% 1,700,000
70,000,000 81,900,000 3.37% 3.37% 11,900,000
100,000,000 117,000,000 4.81% 4.81% 17,000,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 58,500,000 2.41% 2.41% 8,500,000
15,000,000 17,550,000 0.72% 0.72% 2,550,000
- 0.00% 0.00% -
25,000,000 29,250,000 1.20% 1.20% 4,250,000
220,000,000 257,400,000 10.58% 10.58% 37,400,000
300,000,000 351,000,000 14.43% 14.43% 51,000,000
- 0.00% 0.00% -
250,000,000 292,500,000 12.03% 12.03% 42,500,000
8,000,000 9,360,000 0.38% 0.38% 1,360,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 58,500,000 2.41% 2.41% 8,500,000
- 0.00% 0.00% -
8,000,000 9,360,000 0.38% 0.38% 1,360,000
15,000,000 17,550,000 0.72% 0.72% 2,550,000
1,500,000 1,755,000 0.07% 0.07% 255,000
- 0.00% 0.00% -
80,000,000 93,600,000 3.85% 3.85% 13,600,000
- 0.00% 0.00% -
250,000,000 292,500,000 12.03% 12.03% 42,500,000
100,000,000 117,000,000 4.81% 4.81% 17,000,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 58,500,000 2.41% 2.41% 8,500,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
2,500,000 2,925,000 0.12% 0.12% 425,000
1,500,000 1,755,000 0.07% 0.07% 255,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
500,000 585,000 0.02% 0.02% 85,000
2,079,000,000 2,432,430,000 100% 100% 353,430,000
60,000,000 70,200,000 11.84% 11.84%

20,000,000 23,400,000 3.95% 3.95%
- 0.00% 0.00%
10,000,000 11,700,000 1.97% 1.97%
- 0.00% 0.00%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
- 0.00% 0.00%
3,000,000 3,510,000 0.59% 0.59%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
20,000,000 23,400,000 3.95% 3.95%
25,000,000 29,250,000 4.93% 4.93%
1,500,000 1,755,000 0.30% 0.30%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
2,000,000 2,340,000 0.39% 0.39%
2,500,000 2,925,000 0.49% 0.49%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
- 0.00% 0.00%
50,000,000 58,500,000 9.87% 9.87%
- 0.00% 0.00%
10,000,000 11,700,000 1.97% 1.97%
1,200,000 1,404,000 0.24% 0.24%
10,000,000 11,700,000 1.97% 1.97%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
1,000,000 1,170,000 0.20% 0.20%
15,000,000 17,550,000 2.96% 2.96%
- 0.00% 0.00%
12,000,000 14,040,000 2.37% 2.37%
10,000,000 11,700,000 1.97% 1.97%
7,000,000 8,190,000 1.38% 1.38%
7,000,000 8,190,000 1.38% 1.38%
4,000,000 4,680,000 0.79% 0.79%
- 0.00% 0.00%
- 0.00% 0.00%
8,000,000 9,360,000 1.58% 1.58%
- 0.00% 0.00%
- 0.00% 0.00%
- 0.00% 0.00%
1,000,000 1,170,000 0.20% 0.20%
- 0.00% 0.00%
1,000,000 1,170,000 0.20% 0.20%
- 0.00% 0.00%
60,000,000 70,200,000 11.84% 11.84%
- 0.00% 0.00%
23,000,000 26,910,000 4.54% 4.54%
1,300,000 1,521,000 0.26% 0.26%
30,000,000 35,100,000 5.92% 5.92%
15,000,000 17,550,000 2.96% 2.96%
6,000,000 7,020,000 1.18% 1.18%
10,000,000 11,700,000 1.97% 1.97%
1,000,000 1,170,000 0.20% 0.20%
- 0.00% 0.00%
- 0.00% 0.00%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
- 0.00% 0.00%
5,000,000 5,850,000 0.99% 0.99%
1,000,000 1,170,000 0.20% 0.20%
800,000 936,000 0.16% 0.16%
- 0.00% 0.00%
6,000,000 7,020,000 1.18% 1.18%
- 0.00% 0.00%
2,000,000 2,340,000 0.39% 0.39%
3,500,000 4,095,000 0.69% 0.69%
- 0.00% 0.00%
6,000,000 7,020,000 1.18% 1.18%
- 0.00% 0.00%
25,000,000 29,250,000 4.93% 4.93%
506,800,000 592,956,000 100.00% 100.00%
1,080,000,000 1,263,600,000 68.69% 68.69%

- 0.00% 0.00%
40,000,000 46,800,000 2.54% 2.54%
4,700,000 5,499,000 0.30% 0.30%
100,000,000 117,000,000 6.36% 6.36%
50,000,000 58,500,000 3.18% 3.18%
20,000,000 23,400,000 1.27% 1.27%
180,000,000 210,600,000 11.45% 11.45%
97,500,000 114,075,000 6.20% 6.20%
- - 0.00% 0.00%
1,572,200,000 1,839,474,000 100.00% 100.00%
2,079,000,000 2,432,430,000
ANALISIS
HORIZONTAL
2016
RELATIVA
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
646
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
E
ACTIVOS CORRIENTES 2016
$ 132,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participacion $ 10,000,000
$ -
depreciación y deterioro.
$ 115,000,000
$ 59,000,000
Inventarios
$ -
Activos Biologicos
$ 50,000,000
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 366,000,000
$ 1,012,500,000
depreciación.
$ 220,000,000
Activos Intangibles
$ 480,000,000
Otros activos $ 500,000
TOTAL ACTIVO $ 2,079,000,000
INDICADORES DE LIQUIDEZ
RAZÓN CORRIENTE 2016
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 1
PRUEBA ÁCIDA
ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS / PASIVO CORRIENTE 1
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO 2016
PASIVO TOTAL CON TERCEROS / ACTIVO TOTAL % 24.38

AUTONOMIA
PASIVO TOTAL CON TERCEROS / PATRIMONIO % 75.62
NOTAS
1. La cuenta por cobrar a deudores en comparación con el año anterior aumentó, lo que significa que n
se ha llevado una buena gestion de cobro en la empresa, está conformado por los siguientes saldos:
2016
13 Deudores $ -
1305 Clientes $ -
130505 Nacionales $ 4,000,000
1330 Anticipos y avances $ -
133005 A proveedores $ 40,000,000
133015 A trabajadores $ 10,000,000
1345 Ingresos por cobrar $ -
134505 Dividendos y/o participaciones $ 1,000,000
TOTAL CUENTA DEUDORES $ 55,000,000
2. A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto plazo se encuentran conformados por e
concepto intereses sobre las cesantias y vacaciones consolidadas:
2016
2515 Intereses sobre cesantías 1,300,000
2525 Vacaciones consolidadas 15,000,000
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 16,300,000
En este rubro no se encuentran las cesantías por pagar debido a que para la fecha de cierrre se había
reconocido por pagar a cada trabajador en sus respectivos fondos de cesantías.
ANALISIS ANALISIS
ANALISIS
2017 VERTICAL VERTICAL
HORIZONTAL
2016 2017
$ 154,440,000 6% 6% 17.0
$ 11,700,000 0% 0% 17.0
$ - 0% 0%
$ 134,550,000 6% 6% 17.0
$ 69,030,000 3% 3% 17.0
$ - 0% 0%
$ 58,500,000 2% 2% 17.0
$ 428,220,000
$ 1,442,025,000 49% 59% 42.4

$ - 11% 0% -100.0
$ 561,600,000 23% 23% 17.0
$ 585,000 0% 0% 17.0
$ 2,004,210,000
$ 2,432,430,000 100% 100% 61
DORES DE LIQUIDEZ
2017
LA EMPRESA POR CADA PESO TIENE 1 PESO PARA
1 CUMPLIR CON LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO,
ESTA BALANCEADA
LA EMPRESA TIENE 1 DE CAPACIDAD PARA

1 CANCELAR LAS OBLIGACIONES CORRIENTES SIN
VENDER SUS EXISTENCIAS
ES DE ENDEUDAMIENTO
2017
LA EMPRESA PRESENTA UN ENDEUDAMIENTO DEL
24.38 24,38% CON LOS DEUDORES EXTERNOS Y CON EL
PASIVO SEGÚN EL ACTIVO
LA EMPRESA TIENE AUTONOMIA DEL 75,62%
PORQUE NO PRESENTA NINGUN COMPROMISO DEL
75.62
PATRIMONIO DE LOS ASOCIADOS CON RESPECTO A
LOS ACREEDORES
mentó, lo que significa que no

do por los siguientes saldos:
2107
$ -
$ -
$ 4,680,000
$ -
$ 46,800,000
$ 11,700,000
$ -
$ 1,170,000
$ 64,350,000
cuentran conformados por el

nsolidadas:
2107
1,521,000
17,550,000
$ 19,071,000
la fecha de cierrre se habían
dos de cesantías.
PASIVOS CORRIENTES 2016

$ 216,200,000
$ 10,000,000
$ 146,300,000
Laborales - Beneficios a Empleados
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 452,500,000
$ 29,300,000
TOTAL PASIVOS $ 506,800,000

PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 1,224,700,000
Reservas $ 50,000,000
Dividendos o Participaciones $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 1,572,200,000
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 2,079,000,000
.
ANALISIS
ANALISIS ANALISIS
2017 VERTICAL
VERTICAL 2017 HORIZONTAL
2016
$ 93,600,000 16% 16% 17.0
$ 252,954,000 43% 43% 17.0
$ 11,700,000 2% 2% 17.0
$ 171,171,000 29% 29% 17.0

$ 529,425,000 17.0
0% 0%
$ 34,281,000 6% 6% 17.0
$ 29,250,000 5% 5% 17.0
$ 63,531,000
$ 592,956,000 100% 100%
$ 1,432,899,000 78% 78% 17.0

$ 58,500,000 3% 3% 17.0
$ 23,400,000 1% 1% 17.0
$ -
$ 210,600,000 11% 11% 17.0
$ 114,075,000 6% 6% 17.0
$ 1,839,474,000 100% 100% 204
$ 2,432,430,000
ESTADO DE LA SITUACION FINANCIERA EMPRESA C SAS
2,017
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general 5,000,000
1110 Bancos
111005 Moneda nacional 120,000,000
1115 Remesas en tránsito
111510 Moneda extranjera 50,000,000
1120 Cuentas de ahorro
112005 Bancos 50,000,000
1125 Fondos
112510 Rotatorios moneda extranjera 5,000,000
12 Inversiones
1210 Cuotas o partes de interés social
121035 Comercio al por mayor y al por menor 5,000,000
1215 Bonos
121515 Bonos ordinarios 1,000,000
1225 Certificados
122505 Certificados de depósito a término (CDT) 5,000,000
1245 Derechos fiduciarios
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional 30,000,000
1295 Otras inversiones
129510 Derechos en clubes sociales 1,500,000
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,000,000
130510 Del exterior 60,000,000
132510 A accionistas 5,000,000
133005 A proveedores 15,000,000
133010 A contratistas 5,000,000
134510 Intereses 1,500,000
134515 Comisiones 5,000,000
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa 90,000,000
151205 Maquinaria y equipo 40,000,000
151215 Equipo de computación y comunicación 5,000,000
151610 Oficinas 150,000,000
151620 Fábricas y plantas industriales 200,000,000
152405 Muebles y enseres 20,000,000
152410 Equipos 80,000,000
1528 Equipo de computación y comunicación
152805 Equipos de procesamiento de datos 10,000,000
152810 Equipos de telecomunicaciones 2,000,000
154005 Autos, camionetas y camperos 50,000,000
154008 Camiones, volquetas y furgones 35,000,000
154030 Motocicletas 3,000,000
1562 Envases y empaques 350,000,000
159205 Construcciones y edificaciones 15,000,000
159215 Equipo de oficina 2,000,000
159220 Equipo de computación y comunicación 500,000
16 Intangibles
1610 Marcas
161010 Formadas 30,000,000
1620 Concesiones y franquicias
162010 Franquicias 5,000,000
1625 Derechos
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing) 15,000,000
169820 Concesiones y franquicias 1,000,000
17 Diferidos
170520 Seguros y fianzas 1,000,000
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
190510 Cuotas o partes de interés social 1,000,000
210505 Sobregiros 85,000,000
210510 Pagarés 45,000,000
214510 Entidades oficiales 5,000,000
22 Proveedores
2205 Nacionales 150,000,000
2210 Del exterior 20,000,000
2330 Órdenes de compra por utilizar
2335 Costos y gastos por pagar 5,000,000
233505 Gastos financieros 15,000,000
233510 Gastos legales 3,000,000
233530 Servicios técnicos 7,000,000
233535 Servicios de mantenimiento 3,000,000
233540 Arrendamientos 6,000,000
233545 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
233555 Seguros 1,000,000
233565 Gastos de representación y relaciones públicas 3,500,000
236005 Dividendos
236010 Participaciones 50,000,000
236505 Salarios y pagos laborales 20,000,000
236510 Dividendos y/o participaciones 1,400,000
236515 Honorarios 5,000,000
236520 Comisiones 10,000,000
236525 Servicios 2,500,000
236540 Compras 500,000
237005 Aportes a entidades promotoras de salud, EPS 18,000,000
237006 Aportes a administradoras de riesgos profesionales, ARP 15,000,000
237010 Aportes al ICBF, SENA y cajas de compensación 11,000,000
237040 Cooperativas 5,000,000
240405 Vigencia fiscal corriente 10,000,000
241205 Vigencia fiscal corriente 3,000,000
241210 Vigencias fiscales anteriores 500,000
2436 De vehículos
243605 Vigencia fiscal corriente 700,000
243610 Vigencias fiscales anteriores 250,000
2505 Salarios por pagar 50,000,000
251010 Ley 50 de 1990 y normas posteriores 25,000,000
2520 Prima de servicios 25,000,000
253005 Primas 8,000,000
253015 Dotación y suministro a trabajadores 8,000,000
253020 Bonificaciones 1,200,000
260525 Transportes, fletes y acarreos 1,500,000
260535 Servicios públicos 500,000
261505 De renta y complementarios 3,500,000
261510 De industria y comercio 600,000
261520 De vehículos 400,000
262510 Energía eléctrica 3,000,000
263020 Equipo de oficina 1,500,000
263515 Reclamos 5,000,000
27 Diferidos
270520 Honorarios 25,000,000
28 Otros pasivos
280505 De clientes 1,500,000
281015 Para garantía en la prestación de servicios 2,100,000
283010 Depósitos judiciales 30,000,000
29 Bonos y papeles comerciales
2915 Papeles comerciales 25,000,000
31 Capital social
3105 Capital suscrito y pagado 400,000,000
3205 Prima en colocación de acciones, cuotas o partes de interés social 40,000,000
3210 Donaciones 4,700,000
33 Reservas 40,000,000
34 Revalorización del patrimonio (Inflacion y Saneamiento) 20,000,000
36 Resultados del ejercicio 167,150,000
37 Resultados de ejercicios anteriores 120,000,000
38 Superavit por valorizaciones -
S
2,018 Rta: 1,525,500,000
-
- TALLER:
6150000 Deben presentar los ESF según los requisitos del caso
- El ejercicio debe cumplir con la ecuacion patrimonial
147,600,000 La respuesta del activo en ambos años es:
- Debe organi 2016
61,500,000 Debe presentarse con base a las NIIF
- Elaborar notas de la 13 y la 25
61,500,000
- OBSERVACIONES
6,150,000 Se invirtio en unos bonos que se piensan vender 121515
Se tienen una maquinaria y equipo para la venta 151205
Recuerde que los diferidos desaparecen de la presentacion del ESF
6,150,000
-
1,230,000
-
6,150,000
-
36,900,000
-
1,845,000
-
-
6,150,000
73,800,000
-
6,150,000
-
18,450,000
6,150,000
-
1,845,000
6,150,000
-
110,700,000
-
-
49,200,000
6,150,000
-
184,500,000
246,000,000
61,500,000
-
24,600,000
98,400,000
-
12,300,000
2,460,000
-
61,500,000
43,050,000
3,690,000
430,500,000
-
18,450,000
1,230,000
2,460,000
615,000
-
-
36,900,000
-
6,150,000
-
18,450,000
-
1,230,000
-
-
1,230,000
-
-
1,230,000
-
-
104,550,000
55,350,000
-
6,150,000
-
184,500,000
24,600,000
-
6,150,000
18,450,000
3,690,000
8,610,000
3,690,000
7,380,000
1,845,000
1,230,000
4,305,000
-
-
61,500,000
24,600,000
1,722,000
6,150,000
12,300,000
3,075,000
615,000
-
22,140,000
18,450,000
13,530,000
6,150,000
-
-
12,300,000
-
3,690,000
615,000
-
861,000
307,500
-
61,500,000
-
30,750,000
1,845,000
30,750,000
15,375,000
9,840,000
9,840,000
1,476,000
1,845,000
615,000
-
4,305,000
738,000
492,000
-
3,690,000
-
1,845,000
-
6,150,000
-
-
30,750,000
-
-
1,845,000
-
2,583,000
-
36,900,000
-
30,750,000
-
492,000,000
-
49,200,000
5,781,000
49,200,000
24,600,000
205,594,500
147,600,000
-
sentacion del ESF
ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVO
11 Disponible
1105 Caja
110505 Caja general
1110 Bancos
1115 Remesas en tránsito
1120 Cuentas de ahorro
112005 Bancos
1125 Fondos
112510 Rotatorios moneda extranjera
12 Inversiones
121035 Comercio al por mayor y al por menor
1215 Bonos
121515 Bonos ordinarios
1225 Certificados
1245 Derechos fiduciarios
124505 Fideicomisos de inversión moneda nacional
1295 Otras inversiones
129510 Derechos en clubes sociales
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales
130510 Del exterior
133010 A contratistas
134510 Intereses
134515 Comisiones
14 Inventarios
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa
151610 Oficinas
152410 Equipos
152805 Equipos de procesamiento de datos
152810 Equipos de telecomunicaciones
154030 Motocicletas
1562 Envases y empaques
16 Intangibles
1610 Marcas
161010 Formadas
162010 Franquicias
1625 Derechos
162535 En bienes recibidos en arrendamiento financiero (leasing)
17 Diferidos
19 Valorizaciones
1905 De inversiones
TOTAL ACTIVO
PASIVO
210505 Sobregiros
210510 Pagarés
214510 Entidades oficiales
22 Proveedores
2205 Nacionales
2210 Del exterior
2330 Órdenes de compra por utilizar
233540 Arrendamientos
233555 Seguros
236005 Dividendos
236010 Participaciones
236515 Honorarios
236520 Comisiones
236525 Servicios
236540 Compras
237040 Cooperativas
2436 De vehículos
253005 Primas
262510 Energía eléctrica
263515 Reclamos
27 Diferidos
270520 Honorarios
28 Otros pasivos
280505 De clientes
283010 Depósitos judiciales
29 Bonos y papeles comerciales
2915 Papeles comerciales
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
31 Capital social
3210 Donaciones
33 Reservas
TOTAL PATRIMONIO

SITUACIÓN FINANCIERA EMPRESA C SAS
2,017 2,018
ANALISIS
ANALISIS
ANALISIS HORIZONTAL
VERTICAL
VERTICAL 2018 2017
2017
ABSOLUTA
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000

0.00% 0.00% -
120,000,000 147,600,000 7.87% 7.87% 27,600,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 61,500,000 3.28% 3.28% 11,500,000
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 61,500,000 3.28% 3.28% 11,500,000
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
0.00% 0.00% -
0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
1,000,000 1,230,000 0.07% 0.07% 230,000
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
30,000,000 36,900,000 1.97% 1.97% 6,900,000
- 0.00% 0.00% -
1,500,000 1,845,000 0.10% 0.10% 345,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
60,000,000 73,800,000 3.93% 3.93% 13,800,000
- - 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
15,000,000 18,450,000 0.98% 0.98% 3,450,000
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
1,500,000 1,845,000 0.10% 0.10% 345,000
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
90,000,000 110,700,000 5.90% 5.90% 20,700,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
40,000,000 49,200,000 2.62% 2.62% 9,200,000
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
150,000,000 184,500,000 9.83% 9.83% 34,500,000
200,000,000 246,000,000 13.11% 13.11% 46,000,000
50,000,000 61,500,000 3.28% 3.28% 11,500,000
- 0.00% 0.00% -
20,000,000 24,600,000 1.31% 1.31% 4,600,000
80,000,000 98,400,000 5.24% 5.24% 18,400,000
- 0.00% 0.00% -
10,000,000 12,300,000 0.66% 0.66% 2,300,000
2,000,000 2,460,000 0.13% 0.13% 460,000
- - 0.00% 0.00% -
50,000,000 61,500,000 3.28% 3.28% 11,500,000
35,000,000 43,050,000 2.29% 2.29% 8,050,000
3,000,000 3,690,000 0.20% 0.20% 690,000
350,000,000 430,500,000 22.94% 22.94% 80,500,000
- - 0.00% 0.00% -
15,000,000 18,450,000 0.98% 0.98% 3,450,000
1,000,000 1,230,000 0.07% 0.07% 230,000
2,000,000 2,460,000 0.13% 0.13% 460,000
500,000 615,000 0.03% 0.03% 115,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
30,000,000 36,900,000 1.97% 1.97% 6,900,000
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
15,000,000 18,450,000 0.98% 0.98% 3,450,000
- 0.00% 0.00% -
1,000,000 1,230,000 0.07% 0.07% 230,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
1,000,000 1,230,000 0.07% 0.07% 230,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
1,000,000 1,230,000 0.07% 0.07% 230,000
1,525,500,000 1,876,365,000 100% 100% 350,865,000
- -
- -
85,000,000 104,550,000 11.59% 11.59% 19,550,000
45,000,000 55,350,000 6.13% 6.13% 10,350,000
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.68% 0.68% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
150,000,000 184,500,000 20.45% 20.45% 34,500,000
20,000,000 24,600,000 2.73% 2.73% 4,600,000
0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.68% 0.68% 1,150,000
15,000,000 18,450,000 2.04% 2.04% 3,450,000
3,000,000 3,690,000 0.41% 0.41% 690,000
7,000,000 8,610,000 0.95% 0.95% 1,610,000
3,000,000 3,690,000 0.41% 0.41% 690,000
6,000,000 7,380,000 0.82% 0.82% 1,380,000
1,500,000 1,845,000 0.20% 0.20% 345,000
1,000,000 1,230,000 0.14% 0.14% 230,000
3,500,000 4,305,000 0.48% 0.48% 805,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 61,500,000 6.82% 6.82% 11,500,000
0.00% 0.00% -
20,000,000 24,600,000 2.73% 2.73% 4,600,000
1,400,000 1,722,000 0.19% 0.19% 322,000
5,000,000 6,150,000 0.68% 0.68% 1,150,000
10,000,000 12,300,000 1.36% 1.36% 2,300,000
2,500,000 3,075,000 0.34% 0.34% 575,000
500,000 615,000 0.07% 0.07% 115,000
- 0.00% 0.00% -
18,000,000 22,140,000 2.45% 2.45% 4,140,000
15,000,000 18,450,000 2.04% 2.04% 3,450,000
11,000,000 13,530,000 1.50% 1.50% 2,530,000
5,000,000 6,150,000 0.68% 0.68% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
10,000,000 12,300,000 1.36% 1.36% 2,300,000
- 0.00% 0.00% -
3,000,000 3,690,000 0.41% 0.41% 690,000
500,000 615,000 0.07% 0.07% 115,000
- 0.00% 0.00% -
700,000 861,000 0.10% 0.10% 161,000
250,000 307,500 0.03% 0.03% 57,500
- 0.00% 0.00% -
50,000,000 61,500,000 6.82% 6.82% 11,500,000
- 0.00% 0.00% -
25,000,000 30,750,000 3.41% 3.41% 5,750,000
1,500,000 1,845,000 0.20% 0.20% 345,000
25,000,000 30,750,000 3.41% 3.41% 5,750,000
12,500,000 15,375,000 1.70% 1.70% 2,875,000
0.00% 0.00% -
8,000,000 9,840,000 1.09% 1.09% 1,840,000
8,000,000 9,840,000 1.09% 1.09% 1,840,000
1,200,000 1,476,000 0.16% 0.16% 276,000
0.00% 0.00% -
0.00% 0.00% -
1,500,000 1,845,000 0.20% 0.20% 345,000
500,000 615,000 0.07% 0.07% 115,000
- 0.00% 0.00% -
3,500,000 4,305,000 0.48% 0.48% 805,000
600,000 738,000 0.08% 0.08% 138,000
400,000 492,000 0.05% 0.05% 92,000
- 0.00% 0.00% -
3,000,000 3,690,000 0.41% 0.41% 690,000
- 0.00% 0.00% -
1,500,000 1,845,000 0.20% 0.20% 345,000
- 0.00% 0.00% -
5,000,000 6,150,000 0.68% 0.68% 1,150,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
25,000,000 30,750,000 3.41% 3.41% 5,750,000
- 0.00% 0.00% -
- 0.00% 0.00% -
1,500,000 1,845,000 0.20% 0.20% 345,000
- 0.00% 0.00% -
2,100,000 2,583,000 0.29% 0.29% 483,000
- 0.00% 0.00% -
30,000,000 36,900,000 4.09% 4.09% 6,900,000
- 0.00% 0.00% -
25,000,000 30,750,000 3.41% 3.41% 5,750,000
733,650,000 902,389,500 100.00% 100.00%
-
400,000,000 492,000,000 51% 51% 92,000,000
- 0% 0% -
40,000,000 49,200,000 5% 5% 9,200,000
4,700,000 5,781,000 1% 1% 1,081,000
40,000,000 49,200,000 5% 5% 9,200,000
20,000,000 24,600,000 3% 3% 4,600,000
167,150,000 205,594,500 21% 21% 38,444,500
120,000,000 147,600,000 15% 15% 27,600,000
- - 0% 0% -
791,850,000 973,975,500 100.00% 100.00%
1,525,500,000 1,876,365,000
ANALISIS
HORIZONTAL
2018
RELATIVA
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
759
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
23
ACTIVOS CORRIENTES 2017
$ 230,000,000
Inversiones Financiera Bajo el metodo de participación $ 5,000,000
depreciación y deterioro. $ 1,000,000
$ 36,500,000
$ 97,500,000
Inventarios
$ 90,000,000
$ -
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 460,000,000
depreciación. $ 973,500,000
$ 40,000,000
Activos Intangibles
$ 51,000,000
Otros activos $ 1,000,000
TOTAL ACTIVO $ 1,525,500,000
INDICADORES DE LIQUIDEZ
RAZON CORRIENTE 2017
ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 1
PRUEBA ACIDA
ACTIVO CORRIENTE- INVENTARIOS/PASIVO CORRIENTE 1
INDICADORES DE ENDEUDAMIE
ENDEUDAMIENTO 2017
PASIVO TOTAL CON TERCEROS/ACTIVO TOTAL % 48.09
AUTONOMIA
PASIVOTOTAL CON TERCEROS/ PATRIMONIO % 51.91
NOTAS
1. La cuenta por cobrar a deudores en comparación con el año anterior aumentó, lo que significa que no
ha llevado una buena gestion de cobro en la empresa, está conformado por los siguientes saldos:
2017
13 Deudores
1305 Clientes
130505 Nacionales 5,000,000
130510 Del exterior 60,000,000
1325 Cuentas por cobrar a socios y accionistas -
132510 A accionistas 5,000,000
133005 A proveedores 15,000,000
133010 A contratistas 5,000,000
134510 Intereses 1,500,000
134515 Comisiones 5,000,000
TOTAL CUENTA DEUDORES $ 96,500,000
2. A la fecha de corte, los beneficios a los empleados a corto plazo se encuentran conformados por el
concepto intereses sobre las cesantias y vacaciones consolidadas:
2017
TOTAL BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 14,000,000
En este rubro no se encuentran las cesantías por pagar debido a que para la fecha de cierrre se habían
reconocido por pagar a cada trabajador en sus respectivos fondos de cesantías.
ANALISIS ANALISIS ANALISIS

2018
VERTICAL 2017 VERTICAL 2018 HORIZONTAL
$ 282,900,000 15% 15% 23.0

$ 6,150,000 0% 0% 23.0
$ 1,230,000 0% 0%
$ 44,895,000 2% 2% 23.0
$ 119,925,000 6% 6% 23.0
$ 110,700,000 6% 6% 23.0
$ -
$ 565,800,000
$ 1,246,605,000 64% 66% 28.1

$ - 3% 0% -100.0
$ 62,730,000 3% 3% 23.0
$ 1,230,000 0% 0% 23.0
$ 1,310,565,000
$ 1,876,365,000 100% 100% 89
CADORES DE LIQUIDEZ
2018
LA EMPRESA POR CADA PESO TIENE 1 PESO PARA CUMPLIR

1
CON LAS OBLIGACIONES A CORTO PLAZO, ESTA BALANCEADA
LA EMPRESA TIENE 1 DE CAPACIDAD PARA CANCELAR LAS

1
OBLIGACIONES CORRIENTES SIN VENDER SUS EXISTENCIAS
ORES DE ENDEUDAMIENTO
2018
LA EMPRESA PRESENTA UN ENDEUDAMIENTO DEL 48,09%
48.09 CON LOS DEUDORES EXTERNOS Y CON EL PASIVO SEGÚN EL
ACTIVO
LA EMPRESA TIENE AUTONOMIA DE 51, 91%, PORQUE NO

51.91 PRESENTA NINGUN COMPROMISO DEL PATRIMONIO DE LOS
ASOCIADOS CON RESPECTO A LOS ACREEDORES
tó, lo que significa que no se

or los siguientes saldos:
2018
-
-
6,150,000
73,800,000
-
6,150,000
-
18,450,000
6,150,000
-
1,845,000
6,150,000
$ 118,695,000
entran conformados por el

olidadas:
2018
1,845,000
15,375,000
$ 17,220,000
fecha de cierrre se habían
s de cesantías.
PASIVOS CORRIENTES 2017

$ 378,400,000
$ 14,450,000
Laborales - Beneficios a Empleados $ 131,200,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 659,050,000
$ 16,000,000
TOTAL PASIVOS
$ 733,650,000
PATRIMONIO
Capital suscrito y pagado $ 444,700,000
Reservas $ 40,000,000
Dividendos o Participaciones $ -
TOTAL PATRIMONIO $ 791,850,000
TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO $ 1,525,500,000
.
ANALISIS ANALISIS ANALISIS
2018
VERTICAL 2017 VERTICAL 2018 HORIZONTAL
$ 166,050,000 18% 18% 23.0

$ 465,432,000 52% 52% 23.0
$ 17,773,500 2% 2% 23.0
$ 161,376,000 18% 18% 23.0

$ 810,631,500 23.0
0% 0%
$ 19,680,000 2% 2% 23.0
$ 72,078,000 8% 8% 23.0
$ 91,758,000
$ 902,389,500 100% 100%
$ 546,981,000 56% 56% 23.0

$ 49,200,000 5% 5% 23.0
$ 24,600,000 3% 3% 23.0
$ -
$ 205,594,500 21% 21% 23.0
$ 147,600,000 15% 15% 23.0
$ 973,975,500 100% 100% 276
$ 1,876,365,000

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PRESENTACION 2649

26 Pasivos estimados y provisiones

según los requisitos del caso

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Provisiones y Retribuciones a Empleados, obligaciones

Corporación Universitaria Minuto de Dios

s bancarios que se pagaran a 36 meses 210505

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

15,000,000 17,550,000 0.72% 0.72% 2,550,000

60,000,000 70,200,000 11.84% 11.84%

1,080,000,000 1,263,600,000 68.69% 68.69%

1,572,200,000 1,839,474,000 100.00% 100.00%

ACTIVOS CORRIENTES 2016

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 1

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIOS / PASIVO CORRIENTE 1

PASIVO TOTAL CON TERCEROS / ACTIVO TOTAL % 24.38

PASIVO TOTAL CON TERCEROS / PATRIMONIO % 75.62

$ 1,442,025,000 49% 59% 42.4

LA EMPRESA TIENE 1 DE CAPACIDAD PARA

mentó, lo que significa que no

cuentran conformados por el

Prestamos y financiaciones $ 80,000,000

TOTAL PASIVOS $ 506,800,000

$ 171,171,000 29% 29% 17.0

$ 592,956,000 100% 100%

$ 1,432,899,000 78% 78% 17.0

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

5,000,000 6,150,000 0.33% 0.33% 1,150,000

ACTIVO CORRIENTE / PASIVO CORRIENTE 1

ACTIVO CORRIENTE- INVENTARIOS/PASIVO CORRIENTE 1

PASIVOTOTAL CON TERCEROS/ PATRIMONIO % 51.91

ANALISIS ANALISIS ANALISIS

$ 282,900,000 15% 15% 23.0

$ 1,246,605,000 64% 66% 28.1

LA EMPRESA POR CADA PESO TIENE 1 PESO PARA CUMPLIR

LA EMPRESA TIENE 1 DE CAPACIDAD PARA CANCELAR LAS

LA EMPRESA TIENE AUTONOMIA DE 51, 91%, PORQUE NO

tó, lo que significa que no se

entran conformados por el

Prestamos y financiaciones $ 135,000,000

$ 166,050,000 18% 18% 23.0

$ 161,376,000 18% 18% 23.0

$ 902,389,500 100% 100%

$ 546,981,000 56% 56% 23.0

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