PNPro2v16 PNegocio 2017 Parte 3 - Copia (Autoguardado) Kiara y Delly

Plan de Negocio DOBLE CARNE 2019 2023
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Notas y comentarios
Libro 2º: Plan Económico - Financiero
Plan de Negocio FULL versión 2017 - PARTE 2 Plan Económico - Financiero
Basado en un concepto original de A. M. Dunyo ampliado con las aportaciones de los usuarios
2020
ÍNDICE
PRIMER AÑO AÑOS POSTERIORES INFORMES y cuentas para presentar
1a Ingresos y gastos 2a Ingresos y gastos RESUMEN EJECUTIVO Análisis de los Resultados
1b Recursos Humanos 2b Inversiones y financiación Pérdidas y Ganancias 1er año Ratios económico - financieros
1c Inversiones y financiación P5- PRESUPUESTO 5 años Tesorería 1er año Análisis de la Inversión
P - PRESUPUESTO 1er año T5 - TESORERÍA 5 años Balances 1er año Análisis del Punto de Equilibrio
T - TESORERÍA 1er año B5 - BALANCES 5 años Pérdidas y Ganancias 5 años Plan de Inversiones
B - BALANCES 1er año EFE - Estado Flujos Efectivo Tesorería 5 años Plan de Financiación
CONTROL DEL PLAN Ai - Análisis de la inversión Balances 5 años Plan de Recursos Humanos
Ajustes Lenguaje Z2 - Análisis Z2 Score Estado Flujos Efectivo
Configuración básica
Denominación DOBLE CARNE ◄ Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.
Primer ejercicio 2019 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.

Primer mes del ejercicio Octubre ◄ Elige de la lista el mes de inicio del ejercicio.
% Impuestos sobre beneficio 30.00% ◄ Indica el % de impuesto de sociedades que debe aplicarse.
% IVA a repercutir en tus ventas 18.00% ◄ % de IVA a repercutir a tus clientes.
0
% IVA a soportar en tus compras 18.00% ◄ % de IVA a soportar de tus proveedores.
Prever la devolución del I.V.A. NO ◄ Los saldos a tu favor serán compensados con el tiempo.
Plazo de reintegro del I.V.A. (previsión) ◄ Se aplica sólo si has puesto SI en la celda anterior.
¿Quieres detallar más los % de I.V.A. aplicables? Otros % IVA ◄ Clic aquí si quieres detallar al máximo el I.V.A.
1ª PARTE •Previsiones PRIMER EJERCICIO
En esta parte se planea el primer año con todo detalle

Es muy importante puesto que el desarrollo de este primer año se toma como referencia para el cálculo automatizado
de todos los demás. Si en tu caso este primer ejercicio no es representativo o deseas calcular en detalle todos los años,
lee la información que encontrarás aquí:
4 formas de hacer el mejor plan de negocio
Procedimiento:
1º Introduces tus datos en las hojas 1a, 1b y 1c.
2º Revisas los resultados (hoja P).
3º Ajustas la tesorería y los balances (hojas T y B)… y estás listo para pasar a los años siguientes.
Importante para empresas existentes:

Antes o después de haber realizado esta parte, deberás incluir los datos históricos usando la hoja oculta AJUSTES2.
Muéstrala y lee las explicaciones que contiene.
Recomendaciones:
Usa los iconos junto a la cabecera para navegar por la hoja y el libro.
Usa los avisos (parte derecha de cada hoja) para asegurarte de que no te dejas nada importante.
Lee las informaciones incluidas en cada hoja antes de comenzar.
En general, las celdas que tienen fondo blanco son para incluir datos, usa las que necesites.
Antes de comenzar a trabajar con una hoja, borra los ejemplos que pudiese haber.
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1er. EJERCICIO• INGRESOS y GASTOS 2019
INGRESOS GASTOS Resultado (miles) Tesorería (miles)
Ventas 100,152 Consumo 50,076 53
49
Otros ingresos 4,010 Coste de las ventas 0 43 42 45
36 37
Financieros 0 Gastos comerciales 16,200 34
28
32
Total 104,162 Generales y otros 0 20

Amortizaciones 0 11
Gastos financieros 0 104 66 38
RESULTADO 37,886 Total Gastos 66,276
Concepto Total Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
### 1- INGRESOS por VENTAS - Venta bruta total mes a mes ¿qué poner?
VENTAS Total Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Unidades 20,544 1,832 1,568 2,500 1,500 1,370 1,342 1,500 1,780 1,790 1,657 1,770 1,935
Venta Bruta 102,720 9,160 7,840 12,500 7,500 6,850 6,710 7,500 8,900 8,950 8,285 8,850 9,675
Menos Venta -2,568 -229 -196 -313 -188 -171 -168 -188 -223 -224 -207 -221 -242
Venta Neta 100,152 8,931 7,644 12,188 7,313 6,679 6,542 7,313 8,678 8,726 8,078 8,629 9,433
Margen Bruto 50,076 4,466 3,822 6,094 3,656 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
Menos venta 2.50%

Margen Bruto 50.00%
### 2- COBRO de las VENTAS (% de cobro según plazo pago) ¿qué poner?
% cobro en el mes 100.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mismo mes.

% que cobrarás a 30 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás al mes siguiente.
% que cobrarás a 60 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 3er mes.
% que cobrarás a 90 días ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el 4º mes.
100.00% ◄ importante: siempre debe sumar 100%
### 3- OTROS INGRESOS - Ingresos excepcionales y otros (salvo financieros) ¿qué poner?
OTROS ingresos Total Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Concepto / Total 4,010 300 350 400 340 350 320 300 450 300 300 300 300
Otros ingresos 4,010 300 350 400 340 350 320 300 450 300 300 300 300
0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. EJERCICIO • RECURSOS HUMANOS 2019
INGRESOS 104,162 GASTOS de PERSONAL Resultado (miles) Tesorería (miles)
Total ingresos netos 104,162 Equipo Directivo 0 53
49
GASTOS 66,276 Personal Fijo 0
36
43
37
42 45
Coste de las Ventas Pers. Eventual 34

50,076 0 28
32
Gastos comerciales 16,200 Incentivos 0 20
Generales y otros 0 Comisiones 0 11
Amort. Y Financieros 0
RESULTADO 37,886 Total 0 104 66 38
### 1- PERSONAL y SALARIOS mensuales ¿qué poner?
Posición Salario % Coste % Ret. Depmto. Número de personas cada mes Coste Salarios
o empleo mensual empresa retención asignado 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 total año bruto año
Equipo Directivo 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0
directivo 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
personal fijo 1 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
### 2- Bonus, primas e incentivos en general ¿qué poner?
Posición % Coste % Ret. Depmto. Importe bruto de la remuneración en el mes donde corresponderá Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Pers. EVENTUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
### 3- Comisiones sobre ventas totales ¿qué poner?
1ª OPCIÓN: sin detalles % Coste % Ret. % COMISIÓN Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
% Medio de coste y comisión 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2ª OPCIÓN: DETALLADA
Posición COMISIÓN % Coste % Ret. Depmto. Importe bruto de las comisiones mensuales Coste Total
Equipo Directivo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Jefe de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal FIJO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Vendedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Importe Bruto final (la hoja toma como válido este importe) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1er. EJERCICIO • INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
NECESIDAD FONDOS FINANCIACIÓN Tesorería (miles)
Establecimiento 0 Capital 0 Recursos 49
53
45
Inm. Financiero 0 Subvenciones 0 Propios 43 42
36 37
Inmovilizado 0 Recursos Propios 0 vs Ajenos 34
28
32
Stock inicial 0 Líneas de crédito 0 20

Provisiones F 0 Préstamos a corto 0 11
Total NF 0 Préstamos a largo 0

Cobertura 0.0% Recursos Ajenos 0
###1- Gastos de nuevo establecimiento o desarrollo (amortizables o no) ¿qué poner?
Gastos amortizables Años amortización Gastos NO amortizables (anteriores al inicio)

Concepto Importe Mes pago Concepto Gasto Total
Marcas Coste de las ventas 0 0
Patentes 0
Tres 0
Investigación 0
Gastos desarrollo salarios 0 0
Diseño Marcas producción/servicio 0
Registros marketing/ventas 0
Legalizaciones administración/DG 0
Marketing y ventas 0 0
0
Generales y adm 0 0
0
0
Total amortizar 0 Total 0
###2- Fianzas, depósitos (inmovilizado financiero) y provisiones de fondos ¿qué poner?
Fianzas y depósitos Provisión de fondos iniciales

Concepto Importe Mes pago Concepto Importe
Fianza pm Cobertura cashflow
Fianza alquiler Imprevistos
Total 0
Amortizaciones
amortizaciones
DOBLE CARNE - PÉRDIDAS y GANANCIAS
INGRESOS Total % Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Venta neta total 100,152 96.2% 8,931 7,644 12,188 7,313 6,679 6,542 7,313 8,678 8,726 8,078 8,629 9,433
Venta bruta 102,720 99% 9,160 7,840 12,500 7,500 6,850 6,710 7,500 8,900 8,950 8,285 8,850 9,675
Menos venta -2,568 -2% -229 -196 -313 -188 -171 -168 -188 -223 -224 -207 -221 -242
Otros ingresos 4,010 3.8% 300 350 400 340 350 320 300 450 300 300 300 300
Ingresos netos total 104,162 9,231 7,994 12,588 7,653 7,029 6,862 7,613 9,128 9,026 8,378 8,929 9,733
GASTOS Total % Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Consumo 50,076 48.8% 4,466 3,822 6,094 3,656 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
iniciales 0 0 -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0
compras 50,076 49% 60 62 78 17,838 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
finales 0 -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste de las ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
variables 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
fijos 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
comisiones 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
salarios previos 0 0% 0
producción/servicio 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
marketing/ventas 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
administración/DG 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marketing y ventas 16,200 16.2% 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300
Publicidad y pr. 16,200 16% 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300
Otros market. 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
variables 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generales y adm 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conservación 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes, dietas… 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes 0 0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 66,276 66.2% 5,766 5,122 7,694 4,956 4,639 4,571 4,956 5,639 5,663 5,639 5,614 6,017
E.B.I.T.D.A. 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Amortizaciones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Res. Explotación 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
FINANCIEROS Total % Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos financ. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO Total % Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
antes de impuestos 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Impuestos -11,366 -30.0% -1,040 -862 -1,468 -809 -717 -687 -797 -1,047 -1,009 -822 -994 -1,115
RESULTADO NETO 26,520 26.5% 2,426 2,010 3,426 1,887 1,673 1,604 1,859 2,442 2,354 1,917 2,320 2,602
Pólizas
Pólizas de
de crédito Descuento
Descuento de
de efectos
DOBLE CARNE - TESORERÍA 1er. EJERCICIO crédito efectos
TESORERÍA previsional Total Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
Saldo acumulado al inicio del mes 10,893 20,326 33,574 36,422 42,736 28,252 31,760 37,136 41,939 44,685 48,538
Cobros por ventas

Ventas - gestión cobro 118,179 10,539 9,020 14,381 8,629 7,881 7,720 8,629 10,239 10,297 9,532 10,182 11,131
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% impagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
% cobro impagados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 118,179 10,539 9,020 14,381 8,629 7,881 7,720 8,629 10,239 10,297 9,532 10,182 11,131
Otros ingresos
Otros ingresos 4,732 354 413 472 401 413 378 354 531 354 354 354 354
Socios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 4,732 354 413 472 401 413 378 354 531 354 354 354 354
TOTAL COBROS 122,911 10,893 9,433 14,853 9,030 8,294 8,097 8,983 10,770 10,651 9,886 10,536 11,485
Pagos operativos
Salarios e incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 60 días 48,433 0 0 71 73 92 21,048 3,940 3,860 4,314 5,120 5,148 4,766
Gastos prod/servicio 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 60 días 16,048 0 0 1,534 1,534 1,888 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,888
Otros marketing 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conservación en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 60 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes, dietas… en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 30 días 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes en el MES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales MENSUAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos excepcionales (extraordinarios) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total pagos operativos 64,481 0 0 1,605 1,607 1,980 22,582 5,474 5,394 5,848 6,654 6,682 6,654
Otros pagos
Amortización préstamos (principal) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros e intereses 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos sin financiación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos establecimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. TRIMESTRAL 5,061 0 0 0 4,574 0 0 0 0 0 487 0 0
Retenciones salariales TRIMESTRAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
total otros pagos 5,061 0 0 0 4,574 0 0 0 0 0 487 0 0
Pagos anteriores (preparación) 0 0
TOTAL PAGOS 69,542 0 0 1,605 6,181 1,980 22,582 5,474 5,394 5,848 7,140 6,682 6,654
Saldo neto mensual 10,893 9,433 13,248 2,849 6,314 -14,485 3,508 5,377 4,803 2,746 3,853 4,831
Saldo acumulado a final de mes 10,893 20,326 33,574 36,422 42,736 28,252 31,760 37,136 41,939 44,685 48,538 53,369
BALANCES Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre
ACTIVO
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmoviliz. INTANGIBLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado MATERIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
EXISTENCIAS -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REALIZABLE 0 0 0 2,067 1,637 1,225 747 119 0 0 0 0
DISPONIBLE 10,893 20,326 33,574 36,422 42,736 28,252 31,760 37,136 41,939 44,685 48,538 53,369
TOTAL ACTIVO 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
Pat. NETO y PASIVO

PATRIMONIO NETO 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
FONDOS PROPIOS 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO 4,061 7,724 11,531 28,741 32,952 16,451 17,622 19,928 22,258 23,086 24,619 26,849
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CORRIENTE 4,061 7,724 11,531 28,741 32,952 16,451 17,622 19,928 22,258 23,086 24,619 26,849
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 1,605 3,212 3,587 24,562 28,057 10,868 11,242 12,502 13,336 13,336 13,279 13,725
OTRAS CUENTAS PAGAR 2,456 4,512 7,944 4,178 4,895 5,582 6,379 7,426 8,921 9,750 11,340 13,124
PERIODIFICACIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL P. N. y PASIVO 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
FONDO de MANIOBRA 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
2ª PARTE •Previsiones a CINCO AÑOS
En esta parte se desarrollan los cuatro años siguientes

Se toma como base la planificación detallada del primer año para realizar una previsión fácil y
rápida de los años siguientes mediante % de crecimiento o disminución.
Recuerda que si necesitas hacer un cálculo más detallado puedes usar la hoja oculta
AJUSTES5 y seguir uno de los métodos explicados en la parte 1 anterior.
Si lo necesitas aquí también puedes ajustar el EFE y el análisis de la inversión.
Procedimiento:
1º Pones tus estimaciones en las hojas 2a y 2b.
2º Revisas los resultados en las hojas P5, T5 y B5.
3º En caso necesario ajustas los balances (hoja B5)… y el plan queda listo para presentar.
4º Al final, si lo necesitas, puedes ajustar el "Estado de Flujos de Efectivo" y el análisis de la inversión.
Importante para empresas existentes:

Antes de comenzar esta parte, debes haber incluido los datos históricos usando la hoja
oculta AJUSTES2. Si no lo has hecho antes, muéstrala y lee las explicaciones que contiene.
Recomendaciones:
Usa los avisos (parte derecha de cada hoja) para asegurarte de que no te dejas nada importante.
hoja anterior hoja siguiente

CINCO AÑOS• INGRESOS Y GASTOS
2019 2020 2021 2022 2023 Resultados a 5 años
INGRESOS 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162 120,000
Ventas 100,152 100,152 100,152 100,152 100,152
100,000
Otros ingresos 4,010 4,010 4,010 4,010 4,010
Financieros 0 0 0 0 0 80,000
GASTOS 66,276 66,276 66,276 66,276 66,276 60,000

Consumo 50,076 50,076 50,076 50,076 50,076
40,000
Coste de las ventas 0 0 0 0 0
Gastos comerciales 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200 20,000
Gst. generales y otros 0 0 0 0 0
Amortizaciones 0 0 0 0 0 0
Recursos humanos 0 0 0 0 0 2019 2020 2021 2022
RESULTADO (bai) 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886 INGRESOS GASTOS B.A.I
1 INGRESOS 2019 2020 2021 2022 2023 Hay dos formas de hacer previsiones a 5 años
Venta Bruta 102,720 102,720 102,720 102,720 102,720
% variación ◄ Pon el % de variación
Menos Venta -2,568 -2,568 -2,568 -2,568 -2,568
Venta Neta 100,152 100,152 100,152 100,152 100,152
Otros ingresos 4,010 4,010 4,010 4,010 4,010
Ing. extraordinarios 4,010 4,010 4,010 4,010 4,010
Imputac. subvenciones 0 0 0 0 0
Trab. inmovilizado 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0
% variación
2 Coste Ventas 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos Fijos 0 0 0 0 0
% variación
% G.Variables 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
3 Gastos comerciales 2019 2020 2021 2022 2023

Publicidad y pr. 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200
Otros market. 0 0 0 0 0
% variación
Gastos Ventas 0 0 0 0 0
% variación
% G. Variables 0 0 0 0 0
4 Gastos activar 2019 2020 2021 2022 2023

Investigación 0 0 0 0 0
% variación
Desarrollo 0 0 0 0 0
% variación
4 G. Generales y otros 2019 2020 2021 2022 2023

Gastos I+D 0 0 0 0 0
% variación
Arrendamientos 0 0 0 0 0
% variación
Leasings 0 0 0 0 0
Conservación 0 0 0 0 0
% variación
S. Profesionales 0 0 0 0 0
% variación
Tributos 0 0 0 0 0
% variación
Seguros 0 0 0 0 0
% variación
Otros servicios 0 0 0 0 0
% variación
Suministros 0 0 0 0 0
% variación
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0
% variación
Material Oficina 0 0 0 0 0
% variación
Transportes 0 0 0 0 0
% variación
Excepcionales 0 0 0 0 0
% variación
Gastos financieros 0 0 0 0 0
% variación
G. financieros en % 0 0 0 0 0
5 Rec. Humanos 2019 2020 2021 2022 2023

Comisiones 0 0 0 0 0
Pers. prod/servicio 0 0 0 0 0
% variación
Marketing y ventas 0 0 0 0 0
% variación
Admin. y dirección 0 0 0 0 0
% variación
1- Nuevas inversiones en activo no corriente (fijo o inmovilizado, a más de un año) ¿qué poner?
Nuevas inversiones LEASING

Activo por tipo Importe Pago AÑO Amortización Años % Interés
Terrenos, edificios y locales 0 elige… elige… años elige…
Obras e instalaciones 0
Maquinaria y Utillaje 0
Vehículos y elementos transporte 0
Mobiliario y enseres 0
Equipos informáticos 0
Inmovilizado intangible 0
Actualmente los leasings son tratados como INMOVILIZADO INTANGIBLE puedes modificarlo desde la hoja 1c (3)
2- Ampliaciones de capital ¿qué poner?
Capital inicial 0 Ampliaciones del capital (importes)

Socios iniciales Part. Inicial Importe 2020 Part. Final 2021 Part. Final 2022 Part. Final 2023 Part. Final
0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
0 0.00% 0 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
Nuevos socios 2020 Part. Final 2021 Part. Final 2022 Part. Final 2023 Part. Final
Nuevos socios 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0
Ampliación de capital 0 0 0 0
Capital total 0 0 0 0
3- Nuevos préstamos y subvenciones ¿qué poner?
Préstamos a corto plazo 0 Préstamos a menos de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos CONCESIÓN
Préstamos a largo plazo 0 Préstamos a más de dos años

Denominación Importe Años Interés Pago cuota Gastos In. CONCESIÓN
Subvenciones INMOVILIZADO NO FINANCIERO Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2020 2021 2022 2023
0
Total 0 0 0 0 0
Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Denominación Importe Ingreso 2020 2021 2022 2023
0
Total 0 0 0 0 0
4- Gestión de las pólizas de crédito ¿qué poner?
Nuevas pólizas
Denominación Importe Coste Año Interés CONCESIÓN
¿Qué quieres hacer con las pólizas? Interés CONCEDIDA 2020 2021 2022 2023
Denominación Importe Coste Anual % AÑO ACCIÓN ACCIÓN ACCIÓN ACCIÓN
0 0 0 0.00% 0 RENOVAR RENOVAR RENOVAR RENOVAR
5- Política de dividendos (distribución de los beneficios obtenidos) ¿qué poner?
Dividendos 2019 2020 2021 2022 2023

Resultado Neto 26,520 26,520 26,520 26,520 26,520
Pérdidas a compensar 0 0 0 0
Distribuir 26,520 26,520 26,520 26,520 26,520
Cash flow 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
pago dividendos ej. anterior ► ◄ Faltan DATOS
irá a reservas 26,520 26,520 26,520 26,520
0 0 0 0
0 0 0 0
DOBLE CARNE • PÉRDIDAS y GANANCIAS
1 INGRESOS 2019 2020 2021 2022 2023
Venta neta total 100,152 100,152 100,152 100,152 100,152
Venta bruta anual 102,720 102,720 102,720 102,720 102,720
menos venta -2,568 -2,568 -2,568 -2,568 -2,568
Otros ingresos 4,010 4,010 4,010 4,010 4,010
Ingresos netos total 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162
2 GASTOS 2019 2020 2021 2022 2023

Consumo 50,076 50,076 50,076 50,076 50,076
Coste de las ventas 0 0 0 0 0
Personal 0 0 0 0 0
comisiones 0 0 0 0 0
salarios previos 0 0 0 0 0
producción/servicio 0 0 0 0 0
marketing/ventas 0 0 0 0 0
administración/DG 0 0 0 0 0
Marketing y ventas 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200
Publicidad y pr. 16,200 16,200 16,200 16,200 16,200
Otros market. 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0 0 0 0
variables 0 0 0 0 0
Generales y adm 0 0 0 0 0
Tributos 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0 0 0 0
Total gastos 66,276 66,276 66,276 66,276 66,276
E.B.I.T.D.A. 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886

Amortizaciones 0 0 0 0 0
RESULTADO Explotación 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
3 Resultado FINANCIERO 2019 2020 2021 2022 2023

Intereses 0 0 0 0 0
Otros gastos financ. 0 0 0 0 0
4 RESULTADO del EJERCICIO 2019 2020 2021 2022 2023

Resultado antes de impuestos 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
Impuestos -11,366 -11,366 -11,366 -11,366 -11,366
RESULTADO NETO 26,520 26,520 26,520 26,520 26,520

DOBLE CARNE • TESORERÍA 5 AÑOS
1 CASH FLOW previsional 2019 2020 2021 2022 2023
Saldo acumulado al inicio 0 53,369 79,056 105,409 131,930
Cobros por ventas

Ventas - gestión cobro 118,179 118,179 118,179 118,179 118,179
Ventas - descuento efectos 0 0 0 0 0
Impagados 0 0 0 0 0
Cobro impagados 0 0 0 0 0
Total cobros netos por ventas 118,179 118,179 118,179 118,179 118,179
Otros ingresos
Otros ingresos 4,732 4,732 4,732 4,732 4,732
Socios 0 0 0 0 0
Préstamos 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0
Total otros ingresos 4,732 4,732 4,732 4,732 4,732
Total cobros 122,911 122,911 122,911 122,911 122,911
Pagos operativos
Salarios e incentivos 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0
Compras 48,433 60,057 59,302 59,090 59,090
Gastos prod/servicio 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 16,048 19,116 19,116 19,116 19,116
Otros marketing 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 0 0 0 0 0
Tributos 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales 0 0 0 0 0
Gastos extraordinarios 0 0 0 0 0
Pagos anteriores 0
Total pagos operativos 64,481 79,173 78,418 78,206 78,206
Otros pagos
Amortización préstamos 0 0 0 0 0
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0
Compra activos 0 0 0 0 0
Gastos establecimiento 0
Liquidación I.V.A. 5,061 6,686 6,773 6,819 6,819
Retenciones salariales 0 0 0 0 0
Impuesto sociedades 0 11,366 11,366 11,366 11,366
Dividendos 0 0 0 0 0
Otros pagos 0
Total otros pagos 5,061 18,052 18,139 18,185 18,185
Pagos anteriores (preparación) 0
Total Pagos 69,542 97,225 96,557 96,391 96,391
Saldo neto ejercicio 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Saldo acumulado al final 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
2 Gestión pólizas de crédito
Crédito disponible 0 0 0 0 0
Disposiciones
0 0 0 0
Importe dispuesto 0 0 0 0 0
Amortización pólizas
Saldo acumulado con pólizas 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450

BALANCES 2019 2020 2021 2022 2023
ACTIVO ACTIVO
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0
Inmovilizado INTANGIBLE 0 0 0 0 0
Inmovilizado MATERIAL 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 0 0 0 0 0
CORRIENTE 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
EXISTENCIAS 0 1,000 1,000 1,000 1,000
REALIZABLE 0 0 0 0 0
DISPONIBLE 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
TOTAL ACTIVO 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
Patrimonio NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

PATRIMONIO NETO 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
FONDOS PROPIOS 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
Capital 0 0 0 0 0
Reservas 0 26,520 53,040 79,560 106,080
Resultados 26,520 26,520 26,521 26,521 26,521
Otros fondos propios 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0
PASIVO 26,849 27,015 26,849 26,849 26,849
NO CORRIENTE 0 0 0 0 0
Préstamos largo plazo 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0
CORRIENTE 26,849 27,015 26,849 26,849 26,849
PROVISIONES 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 13,725 13,937 13,725 13,725 13,725
OTRAS CUENTAS PAGAR 13,124 13,078 13,124 13,124 13,124
TOTAL P. N. y PASIVO 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
FONDO DE MANIOBRA 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO 2019 2020 2021 2022 2023
Saldo de la Tesorería al INICIO 53,369 79,056 105,409 131,930
Flujos de efectivo de la EXPLOTACIÓN 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520

Resultado del ejercicio antes de impuestos 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
Ajustes del resultado 0 0 0 0 0
Amortización del inmovilizado 0 0 0 0 0
Variación de provisiones 0 0 0 0 0
Imputación de subvenciones (–) 0 0 0 0 0
Cambios en el capital corriente 26,849 -834 -166 0 0
Existencias 0 -1,000 0 0 0
Deudores y otras cuentas para cobrar 0 0 0 0 0
Acreedores y otras cuentas para pagar 26,849 166 -166 0 0
Otros flujos de efectivo de explotación -11,366 -11,366 -11,366 -11,366 -11,366
Pagos de intereses 0 0 0 0 0
Cobros de intereses 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por impuesto sobre beneficios -11,366 -11,366 -11,366 -11,366 -11,366
Flujos de efectivo de la INVERSIÓN 0 0 0 0 0

Pagos por INVERSIONES 0 0 0 0 0
Inmovilizado intangible 0 0 0 0 0
Inmovilizado material 0 0 0 0 0
Inversiones inmobiliarias 0 0 0 0 0
Otros activos financieros 0 0 0 0 0
Cobros por desinversiones 0 0 0 0 0
Flujos de efectivo de la FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0

Cobros y pagos por instrumentos de patrimonio 0 0 0 0 0
Emisión de instrumentos de patrimonio 0 0 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por instrumentos de pasivo financiero 0 0 0 0 0
Cobros por emisión (deudas, obligaciones y otros i.p.f.) 0 0 0 0 0
Devolución y amortización de deudas, obligaciones y otros 0 0 0 0 0
Pagos por dividendos y otros inst. de patrimonio 0 0 0 0 0
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio

AUMENTO/DISMINUCIÓN NETA DEL EFECTIVO 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Saldo de la Tesorería al FINAL 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450

ANÁLISIS de la INVERSIÓN
1- Análisis del Cash Flow generado 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Neto de Caja - FNC 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
FNC Descontado 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Valor Neto Actualizado - VNA 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
2- Análisis de la inversión 2019 2020 2021 2022 2023

Importe de la inversión 0
Tasa de descuento 0.00%
V.A.N. evolución anual 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450

T.I.R. evolución anual N/D N/D N/D N/D N/D
I.R. evolución anual 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Payback - P.R.I. 1er año
BALANCES 2019 2020 2021 2022 2023 Esta hoja sirve para evalua
ACTIVO (Total) 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450 insolvencia del plan que h
PATRIMONIO NETO 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601 Lee la información y los co
PASIVO (Total) 26,849 27,015 26,849 26,849 26,849
Fondo de Maniobra las celdas antes de comen
26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
RESULTADOS 2019 2020 2021 2022 2023

Reservas previstas 0 26,520 53,040 79,560 106,080
B.A.I.I. - EBIT 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
AJUSTES 2019 2020 2021 2022 2023

Ajuste del Fondo de Maniobra
Ajuste de las Reservas
Ajuste del B.A.I.I.
Altman Z2-Score 9.07 10.67 12.03 13.25 14.41

Diagnóstico Safe Zone Safe Zone Safe Zone Safe Zone Safe Zone
M en o r rie sg o →
16.0
14.0
12.0
SCORING 10.0
Altman Z2 model
8.0
6.0
4.0
2.0
0.0
2019 2020 2021 2022 2023
3ª PARTE •INFORMES para presentar
Aquí tienes todas las previsiones y planes listos para presentar

Los datos provienen de las hojas anteriores, por tanto si quieres hacer algún cambio es mejor
que lo hagas desde la página de origen correspondiente.
Orden de la información:
1º RESUMEN EJECUTIVO: Un resumen esencial para tu plan y para los inversiones.
2 páginas con los datos básicos del negocio, la inversión y sus rendimientos.
2º INFORME 1: Incluye los presupuestos del primer ejercicio detallados a 12 meses.
En total son 9 páginas con PyG, Tesorería, Balances y RR.HH. 26 gráficos.
3º INFORME 2: Los presupuestos/resumen de los cinco años.
Son 7 páginas con PyG, Tesorería, Balances y EFE. 17 gráficos.
4º INFORME 3: Con los datos para el análisis del negocio y la inversión
5 páginas: análisis de los resultados, ratios, inversión y punto de equilibrio. 11 gráficos.
5º INFORME 4: Con los resúmenes del plan de inversiones y el de financiación.
Recomendaciones:
Para una mejor presentación, oculta las filas y-o columnas que no hayas usado y ajusta los rangos.
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DOBLE CARNE RESUMEN EJECUTIVO Económico-Financiero 1 2019 2023
NECESIDAD DE FONDOS 2019
Inversiones inmovilizado ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Depósitos y fianzas ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Gastos n. establecimiento ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Provisiones de fondos ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Necesidad inicial total -
ESTRUCTURA DE LA FINANCIACIÓN 2019
Capital (socios) ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Subvenciones ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Préstamos ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………… -
Financiación total -
Recursos propios vs recursos ajenos 0.00% % cobertura 0.00%
INVERSIONES POSTERIORES 2020 2021 2022 2023
Inmovilizado Inmaterial ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Inmovilizado Material ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Total inversiones post. ………………………………… 0 0 0 0 0
FINANCIACIÓN POSTERIOR 2020 2021 2022 2023
Ampliaciones de capital ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Nuevas subvenciones ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Nuevos préstamos ……………………………………………………………………………………………………… 0 0 0 0
Total financiación post. 0 0 0 0 0
RENDIMIENTO PREVISTO 2019 2023

1- Flujos de caja y valor 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Neto de Caja - FNC …………………………………………………………………… 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
FNC Descontado …………………………………………………………………… 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
V.A.N. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. 158,450
T.I.R. ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………. N/D
2- Rentabilidad 2019 2020 2021 2022 2023

R.O.A. - Return on Assets …………………………………………………………………… 71.0% 47.3% 35.6% 28.5% 23.8%
R.O.E. - Return on Equity …………………………………………………………………… 100.0% 50.0% 33.3% 25.0% 20.0%
V.A.N. VNA VAN Rentabilidad ROE ROA

12 1200.0%
10 1000.0%
8 800.0%
6 , 600.0% ,
4
400.0%
2
200.0%
0
0.0%
2019 2020 2021 2022 2023
DOBLE CARNE RESUMEN EJECUTIVO Económico-Financiero 2 2019 2023
RESULTADOS 2019 2020 2021 2022 2023
Venta neta total ……………………………………………………………………………………… 100,152 100,152 100,152 100,152 100,152
Total ingresos ……………………………………………………………………………………… 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162
Total gastos ……………………………………………………………………………………… 66,276 66,276 66,276 66,276 66,276
E.B.I.T.D.A. ……………………………………………………………………………………… 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
RESULTADO ……………………………………………………………………………………… 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
% sobre total ingresos 36.4% 36.4% 36.4% 36.4% 36.4%
Ingresos Total ingresos Resultados

Venta neta total
105,000 40,000
104,000 35,000
30,000
103,000
25,000
102,000
, 20,000 ,
101,000
15,000
100,000 10,000
99,000 5,000
98,000 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
PUNTO DE EQUILIBRIO ECONÓMICO 120
Número de ventas 10,159 100
Precio medio previsto 4.9 80
Importe ventas 49,525 60 49,525
% sobre ventas previstas 49.4% 40
Días para P.E. 178.0 20
BALANCES PREVISIONALES 2019 2020 2021 2022 2023

Activo no corriente …………………………………………………………………… 0 0 0 0 0
Activo corriente …………………………………………………………………… 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
Total activo …………………………………………………………………… 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
Patrimonio neto 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
Pasivo no corriente …………………………………………………………………… 0 0 0 0 0
Pasivo corriente …………………………………………………………………… 26,849 27,015 26,849 26,849 26,849
Total pasivo …………………………………………………………………… 26,849 27,015 26,849 26,849 26,849
Total PN y pasivo 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
Fondo de maniobra 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
Plan de Negocio
DOBLE CARNE
Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio
DOBLE CARNE Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias previstas 1er. Ejercicio: 2019 1
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 100,152 96.2% 8,931 7,644 12,188 7,313 6,679 6,542 7,313 8,678 8,726 8,078 8,629 9,433
Venta bruta 102,720 98.6% 9,160 7,840 12,500 7,500 6,850 6,710 7,500 8,900 8,950 8,285 8,850 9,675
Menos venta -2,568 -2.5% -229 -196 -313 -188 -171 -168 -188 -223 -224 -207 -221 -242
Otros ingresos 4,010 3.8% 300 350 400 340 350 320 300 450 300 300 300 300
TOTAL ingresos netos 104,162 9,231 7,994 12,588 7,653 7,029 6,862 7,613 9,128 9,026 8,378 8,929 9,733
GASTOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 50,076 48.8% 4,466 3,822 6,094 3,656 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
Iniciales 0 0 -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 50,076 48.8% 60 62 78 17,838 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
Finales 0 -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste de ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Variables 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Fijos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios previos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Producción/servicio 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Marketing/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Administración/DG 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y pr. 16,200 16.2% 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300
Otros market. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Generales y adm 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total gastos 66,276 66.2% 5,766 5,122 7,694 4,956 4,639 4,571 4,956 5,639 5,663 5,639 5,614 6,017
E.B.I.T.D.A. 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Amortizaciones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Res. Explotación 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
FINANCIEROS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Ingresos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Intereses 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros gastos financ. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
RESULTADO Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Antes de impuestos 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Impuestos -11,366 -30.0% -1,040 -862 -1,468 -809 -717 -687 -797 -1,047 -1,009 -822 -994 -1,115
RESULTADO NETO 26,520 26.5% 2,426 2,010 3,426 1,887 1,673 1,604 1,859 2,442 2,354 1,917 2,320 2,602
DOBLE CARNE Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias previstas 1er. Ejercicio: 2019 2
Resultado INGRESOS GASTOS RESULTADO Resultado Acumulado Ingresos

14,000 120,000
0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000
12,000 1
100,000
2
10,000
80,000 3
4
8,000
60,000 5
,
6,000 6
40,000 7 ,
4,000 8
20,000 9
2,000 10
0 11
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
INGRESOS GASTOS RESULTADO Venta neta total Otros ingresos FINANCIEROS
Gastos Márgenes Resultado Acumulado

9,000
6,000
40,000
8,000
7,000 5,000 35,000
6,000
30,000
4,000
5,000
25,000
4,000
3,000
3,000 20,000 ,
2,000 2,000 15,000
1,000
0 1,000 10,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
5,000
FINANCIEROS Amortizaciones Insolvencias Excepcionales 0
Generales y adm Marketing y ventas Personal Coste de ventas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 0
Consumo E.B.I.T.D.A. Res. Explotación RESULTADO NETO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Comentarios
DOBLE CARNE Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 1er. Ejercicio: 2019 1
INGRESOS Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Venta neta total 100,152 96.2% 8,931 7,644 12,188 7,313 6,679 6,542 7,313 8,678 8,726 8,078 8,629 9,433
Otros ingresos 4,010 3.8% 300 350 400 340 350 320 300 450 300 300 300 300
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ingresos netos 104,162 9,231 7,994 12,588 7,653 7,029 6,862 7,613 9,128 9,026 8,378 8,929 9,733
Coste de las ventas Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Consumo 50,076 48.8% 4,466 3,822 6,094 3,656 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
Otros costes de venta 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios Pers. Prod/serv 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste de las ventas 50,076 50.0% 4,466 3,822 6,094 3,656 3,339 3,271 3,656 4,339 4,363 4,039 4,314 4,717
Margen Bruto 54,086 51.9% 4,766 4,172 6,494 3,996 3,689 3,591 3,956 4,789 4,663 4,339 4,614 5,017
Gastos Operativos Total % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Salarios ventas y mark. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones s/ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 16,200 16.2% 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300
Otros mark. y ventas 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Administración y gen. 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios administración 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conservación 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Excepcionales 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Insolvencias 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total Gastos Operativos 16,200 15.6% 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 1,600 1,300 1,300
E.B.I.T.D.A. 37,886 37.8% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Amortizaciones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos Financieros 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Beneficio Bruto 37,886 36.4% 3,466 2,872 4,894 2,696 2,389 2,291 2,656 3,489 3,363 2,739 3,314 3,717
Impuestos -11,366 -10.9% -1,040 -862 -1,468 -809 -717 -687 -797 -1,047 -1,009 -822 -994 -1,115
Beneficio NETO 26,520 26.5% 2,426 2,010 3,426 1,887 1,673 1,604 1,859 2,442 2,354 1,917 2,320 2,602
DOBLE CARNE Plan de Negocio 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 1er. Ejercicio: 2019 2
Resultado Acumulado Ingresos

Resultado 120,000
14,000 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000
12,000 100,000 1
2
10,000 3
80,000
4
8,000
60,000 5
, ,
6,000 6
40,000 7 ,
4,000 8
20,000 9
2,000
10
0 0 11
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
INGRESOS GASTOS RESULTADO
INGRESOS GASTOS RESULTADO Venta neta total Otros ingresos FINANCIEROS
Gastos Márgenes Beneficios Acumulado

9,000
6,000
8,000 40,000
7,000 5,000 35,000
6,000
30,000
4,000
5,000
25,000
4,000 ,
3,000
3,000 20,000
2,000 2,000 15,000

1,000 10,000
0 1,000
5,000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
FINANCIEROS Amortizaciones Insolvencias Excepcionales 0 0
Generales y adm Marketing y ventas Personal Coste de ventas 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Consumo E.B.I.T.D.A. Res. Explotación RESULTADO NETO Beneficio Bruto Beneficio NETO
Comentarios
DOBLE CARNE Plan de Negocio 2- Presupuesto de Tesorería 1er. Ejercicio: 2019 3
COBROS Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Cobros por ventas 118,179 10,539 9,020 14,381 8,629 7,881 7,720 8,629 10,239 10,297 9,532 10,182 11,131
Otros cobros 4,732 354 413 472 401 413 378 354 531 354 354 354 354
Otros ingresos 4,732 354 413 472 401 413 378 354 531 354 354 354 354
Socios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ingresos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Subvenciones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total cobros 122,911 10,893 9,433 14,853 9,030 8,294 8,097 8,983 10,770 10,651 9,886 10,536 11,485
PAGOS Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Pagos operativos 64,481 0 0 1,605 1,607 1,980 22,582 5,474 5,394 5,848 6,654 6,682 6,654
Salarios e incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compras 48,433 0 0 71 73 92 21,048 3,940 3,860 4,314 5,120 5,148 4,766
Gastos prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables prod/servicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Publicidad y promoción 16,048 0 0 1,534 1,534 1,888 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,534 1,888
Otros marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Variables de Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos I+D 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Arrendamientos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Conservación 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
S. Profesionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Tributos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Seguros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros servicios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Suministros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Viajes, dietas… 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Material Oficina 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Transportes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liq. costes salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos excepcionales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pagos anteriores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 5,061 0 0 0 4,574 0 0 0 0 0 487 0 0

Amortización préstamos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos financieros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Leasings (pal.) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Compra activos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Gastos establecimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Liquidación I.V.A. 5,061 0 0 0 4,574 0 0 0 0 0 487 0 0
Retenciones salariales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuesto sociedades 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dividendos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros pagos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Anteriores (preparación) 0 0
Total pagos 69,542 0 0 1,605 6,181 1,980 22,582 5,474 5,394 5,848 7,140 6,682 6,654
SALDOS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo neto mensual 10,893 9,433 13,248 2,849 6,314 -14,485 3,508 5,377 4,803 2,746 3,853 4,831
Saldo neto acumulado 10,893 20,326 33,574 36,422 42,736 28,252 31,760 37,136 41,939 44,685 48,538 53,369
Saldo con financiación dispuesta N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D N/D
Pólizas dispuestas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DOBLE CARNE Plan de Negocio 2- Presupuesto de Tesorería 1er. Ejercicio: 2019 4
Flujo Mensual Flujo Acumulado Cobros

25,000 60,000 0 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000
20,000 1
50,000
15,000 2
3
10,000 40,000
4
5,000 5
30,000
0 , 6
7
-5,000 20,000 8
-10,000 9
10,000 10
-15,000
11
-20,000 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
COBROS PAGOS Saldo neto mensual
COBROS PAGOS Saldo neto acumulado
Cobros por ventas Otros cobros
Flujos operativos Saldos acumulados Pagos

60,000 60,000 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
1
50,000 50,000 2
3
40,000 40,000
4
5
30,000 30,000
, 6
7
20,000 20,000
8
9
10,000 10,000
10
0 11
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 12
Cobros por ventas Pagos operativos Op. CashFlow Pagos operativos Otros pagos
Linear (Op. CashFlow) Saldo neto acumulado Saldo con financiación dispuesta
Comentarios
DOBLE CARNE Plan de Negocio 3- Balances previsionales 1er. Ejercicio: 2019 5
ACTIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
ACTIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmoviliz. INTANGIBLE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inmovilizado MATERIAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Invers. INMOBILIARIAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Inversiones FINANCIERAS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Activ. impuesto diferido 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ACTIVO CORRIENTE 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
EXISTENCIAS -4,406 -8,166 -14,181 0 0 0 0 0 0 0 0 0
REALIZABLE 0 0 0 2,067 1,637 1,225 747 119 0 0 0 0
Clientes 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Socios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 4,135 3,274 2,450 1,493 237 0 0 0 0
DISPONIBLE 10,893 20,326 33,574 36,422 42,736 28,252 31,760 37,136 41,939 44,685 48,538 53,369
ACTIVO Total 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
PATRIMONIO NETO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
FONDOS PROPIOS 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Reservas 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Resultados 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ajustes por cambios de valor 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUBVENCIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO NETO Total 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
PASIVO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
PASIVO NO CORRIENTE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVISIONES largo p. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Préstamos largo plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Otras deudas a largo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Impuestos diferidos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PASIVO CORRIENTE 4,061 7,724 11,531 28,741 32,952 16,451 17,622 19,928 22,258 23,086 24,619 26,849
PROVISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEUDAS a corto plazo 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PROVEEDORES 1,605 3,212 3,587 24,562 28,057 10,868 11,242 12,502 13,336 13,336 13,279 13,725
OTRAS CUENTAS PAGAR 2,456 4,512 7,944 4,178 4,895 5,582 6,379 7,426 8,921 9,750 11,340 13,124
Gastos y rentenciones personal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I.V.A. pendiente liquidación 1,417 2,611 4,574 0 0 0 0 0 487 493 1,090 1,759
Impuestos 1,040 1,901 3,369 4,178 4,895 5,582 6,379 7,426 8,435 9,257 10,251 11,366
PASIVO Total 4,061 7,724 11,531 28,741 32,952 16,451 17,622 19,928 22,258 23,086 24,619 26,849
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Total 6,487 12,160 19,393 38,490 44,374 29,476 32,507 37,255 41,939 44,685 48,538 53,369
Fondo de Maniobra Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
FONDO DE MANIOBRA 2,426 4,436 7,862 9,749 11,422 13,026 14,885 17,327 19,681 21,599 23,919 26,520
DOBLE CARNE Plan de Negocio 3- Balances previsionales 1er. Ejercicio: 2019 6
ACTIVO NO CORRIENTE CORRIENTE PATRIMONIO NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO NO CORRIENTE CORRIENTE
60,000 60,000
50,000 50,000
40,000 40,000
, 30,000 ,
30,000
20,000 20,000
10,000 10,000
0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
BALANCE inicio en miles BALANCE final en miles Fondo de Maniobra

60,000
50,000
2
4 27 27 40,000
6 30,000 ,
53
20,000
2 27
10,000
0 0
Activo FONDO DE MANIOBRA PN y Pasivo Activo FONDO DE MANIOBRA PN y Pasivo 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
FONDO DE MANIOBRA Circulante Fijo FONDO DE MANIOBRA Circulante Fijo
Comentarios
DOBLE CARNE Plan de Negocio 4- Plan de Recursos Humanos 1er. Ejercicio: 2019 7
Resumen Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Salarios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Media por empleado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ratio PRODUCTIVIDAD 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Ventas por empleado 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Dirección Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número directivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total coste empresa 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Media por empleado 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal fijo Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Comisiones 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Personal eventual Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Número empleados 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarios 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Incentivos 0 0.0% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Coste empresa Empleados Eventuales Emp. Fijos Directivos

Ventas por empleado
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Coste empresa Empleados Eventuales Emp. Fijos Directivos
Ventas por empleado
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
1 1 1
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Plan de Negocio
DOBLE CARNE
Cuentas previsionales - 5 años
DOBLE CARNE 1- Pérdidas y ganancias previstas 2019 2023 1
INGRESOS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Venta neta total 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2%
Otros ingresos 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8%
TOTAL ingresos netos 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162

% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
GASTOS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Consumo 50,076 48.1% 50,076 48.1% 50,076 48.1% 50,076 48.1% 50,076 48.1%
Coste de ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Personal 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Marketing y ventas 16,200 15.6% 16,200 15.6% 16,200 15.6% 16,200 15.6% 16,200 15.6%
Generales y adm 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Insolvencias 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Amortizaciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total gastos 66,276 63.6% 66,276 63.6% 66,276 63.6% 66,276 63.6% 66,276 63.6%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Res. Explotación 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
FINANCIEROS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Ingresos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Gastos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Res. Financiero 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
RESULTADO 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Antes de impuestos 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4%
Impuestos -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0%
RESULTADO NETO 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Coste de las ventas Marketing y ventas

Venta neta total Otros ingresos Gastos Administración y gen. Amortizaciones
Ingresos FINANCIEROS Gastos Financieros
60,000
120,000
50,000
100,000
40,000
80,000
, 30,000 ,
60,000
40,000 20,000
20,000 10,000
0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Márgenes Margen Bruto E.B.I.T.D.A. RESULTADO Resultado Beneficio Bruto Beneficio NETO
40,000
60,000
35,000
50,000
30,000
40,000 25,000
30,000 , 20,000 ,
20,000 15,000
10,000
10,000
5,000
0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
30,000 , 20,000 ,
20,000 15,000
10,000
10,000
5,000
0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
DOBLE CARNE 1- Pérdidas y ganancias prev. (P&L) 2019 2023 2
Ingresos 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %

Venta neta total 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2% 100,152 96.2%
Otros ingresos 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8% 4,010 3.8%
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
TOTAL ingresos netos 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162
Coste de las ventas 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %

Consumo 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0%
Otros costes de venta 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Salarios Pers. Prod/serv 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Coste de las ventas 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0% 50,076 50.0%
Margen Bruto 54,086 51.9% 54,086 51.9% 54,086 51.9% 54,086 51.9% 54,086 51.9%
Gastos Operativos 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Marketing y ventas 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2%
Salarios ventas y mark. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Comisiones s/ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Publicidad y promoción 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2%
Otros mark. y ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Administración y gen. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Salarios administración 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos I+D 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Arrendamientos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Conservación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
S. Profesionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Tributos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Seguros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros servicios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Suministros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Material Oficina 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Transportes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Insolvencias 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total Gastos Operativos 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2% 16,200 16.2%
E.B.I.T.D.A. 37,886 36.4% 37,886 37.8% 37,886 37.8% 37,886 37.8% 37,886 37.8%
Amortizaciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Gastos Financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
RESULTADO 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Beneficio Bruto 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4% 37,886 36.4%
Impuestos -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0% -11,366 -30.0%
Beneficio NETO 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5% 26,520 25.5%
DOBLE CARNE 2- Presupuesto de Tesorería 2019 2023 3
COBROS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Cobros por ventas 118,179 96.2% 118,179 96.2% 118,179 96.2% 118,179 96.2% 118,179 96.2%
Otros cobros 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8%
Otros ingresos 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8% 4,732 3.8%
Socios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Préstamos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ingresos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Subvenciones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
I.V.A. y otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total cobros 122,911 122,911 0.0% 122,911 0.0% 122,911 0.0% 122,911 0.0%
PAGOS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Pagos operativos 64,481 92.7% 79,173 81.4% 78,418 81.2% 78,206 81.1% 78,206 81.1%
Salarios e incentivos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Comisiones 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Compras 48,433 69.6% 60,057 61.8% 59,302 61.4% 59,090 61.3% 59,090 61.3%
Gastos prod/servicio 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Variables prod/servicio 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Publicidad y promoción 16,048 23.1% 19,116 19.7% 19,116 19.8% 19,116 19.8% 19,116 19.8%
Otros marketing 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos de Ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Variables de Ventas 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos I+D 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Arrendamientos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Conservación 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
S. Profesionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Tributos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Seguros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros servicios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Suministros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Viajes, dietas… 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Material Oficina 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Transportes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Liq. costes salariales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos excepcionales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Pagos anteriores 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros pagos 5,061 7.3% 18,052 18.6% 18,139 18.8% 18,185 18.9% 18,185 18.9%
Amortización préstamos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos financieros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Leasings (pal.) 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Compra activos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Gastos establecimiento 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Liquidación I.V.A. 5,061 7.3% 6,686 6.9% 6,773 7.0% 6,819 7.1% 6,819 7.1%
Retenciones salariales 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Impuesto sociedades 0 0.0% 11,366 11.7% 11,366 11.8% 11,366 11.8% 11,366 11.8%
Dividendos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros pagos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Anteriores (preparación) 0 0.0%
Total pagos 69,542 97,225 39.8% 96,557 -0.7% 96,391 -0.2% 96,391 0.0%
SALDOS 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
Saldo neto anual 53,369 25,687 -51.9% 26,354 2.6% 26,520 0.6% 26,520 0.0%
Saldo neto acumulado 53,369 79,056 48.1% 105,409 33.3% 131,930 25.2% 158,450 20.1%
Saldo con financiación dispuesta N/D N/D N/D N/D N/D

Pólizas dispuestas 0 0 0 0 0
Saldo neto acumulado
Cash Flow COBROS PAGOS Saldo neto anual Saldos Saldo con financiación dispuesta
158,450
140,000
120,000 131,930
100,000 105,409
80,000 , 79,056
,
60,000 53,369
40,000
20,000
0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
DOBLE CARNE 3- Balances previsionales 2019 2023 4
ACTIVO 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
NO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

Inmoviliz. INTANGIBLE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Inmovilizado MATERIAL 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Invers. INMOBILIARIAS 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Inversiones FINANCIERAS 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Activ. impuesto diferido 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
CORRIENTE 53,369 100.0% 80,056 100.0% 106,409 100.0% 132,930 100.0% 159,450 100.0%
EXISTENCIAS 0 0.0% 1,000 1.2% 1,000 0.9% 1,000 0.8% 1,000 0.6%
REALIZABLE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Clientes 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Socios 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DISPONIBLE 53,369 100.0% 79,056 98.8% 105,409 99.1% 131,930 99.2% 158,450 99.4%
Total 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
PATRIMONIO NETO 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
FONDOS PROPIOS 26,520 49.7% 53,040 66.3% 79,561 74.8% 106,081 79.8% 132,601 83.2%
Capital 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Reservas 0 0.0% 26,520 33.1% 53,040 49.8% 79,560 59.9% 106,080 66.5%
Resultados 26,520 49.7% 26,520 33.1% 26,521 24.9% 26,521 20.0% 26,521 16.6%
Otros 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Ajustes por cambios de valor 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
SUBVENCIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total 26,520 49.7% 53,040 66.3% 79,561 74.8% 106,081 79.8% 132,601 83.2%
PASIVO 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
NO CORRIENTE 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%

PROVISIONES largo p. 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DEUDAS a largo plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Préstamos largo plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Otras deudas a largo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Impuestos diferidos 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
PERIODIFICACIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
CORRIENTE 26,849 50.3% 27,015 33.7% 26,849 25.2% 26,849 20.2% 26,849 16.8%
PROVISIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
DEUDAS a corto plazo 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
PROVEEDORES 13,725 25.7% 13,937 17.4% 13,725 12.9% 13,725 10.3% 13,725 8.6%
OTRAS CUENTAS PAGAR 13,124 24.6% 13,078 16.3% 13,124 12.3% 13,124 9.9% 13,124 8.2%
Gastos y rentenciones personal 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
I.V.A. pendiente liquidación 1,759 3.3% 1,712 2.1% 1,759 1.7% 1,759 1.3% 1,759 1.1%
Impuestos 11,366 21.3% 11,366 14.2% 11,366 10.7% 11,366 8.6% 11,366 7.1%
PERIODIFICACIONES 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Total 26,849 50.3% 27,015 33.7% 26,849 25.2% 26,849 20.2% 26,849 16.8%
PATRIMONIO NETO Y PASIVO Total 53,369 80,056 106,409 132,930 159,450
Fondo de Maniobra 2019 % 2020 % 2021 % 2022 % 2023 %
FONDO DE MANIOBRA 26,520 53,040 100.0% 79,561 50.0% 106,081 33.3% 132,601 25.0%
DOBLE CARNE 3- Balances previsionales 2019 2023 GRÁFICOS 5
Activo CORRIENTE NO CORRIENTE Pasivo NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO
CORRIENTE
180,000
180,000
160,000
160,000
140,000 140,000
120,000 120,000
100,000 100,000 ,
80,000 80,000
60,000 60,000
40,000 40,000
20,000 20,000
0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Circulante ACTIVO PASIVO Patrimonio Neto PATRIMONIO NETO PASIVO
180,000 140,000
160,000 120,000
140,000
100,000
120,000
100,000 80,000
, ,
80,000 60,000
60,000
40,000
40,000
20,000 20,000
0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
1er. EJERCICIO 2º EJERCICIO 3er. EJERCICIO 4º EJERCICIO 5º EJERCICIO
27
27
27
27
27 27
53 106
80
133
133
53 80 106 159
106 133
80
53
27
0 0 0 0 0
Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo Activo F Maniobra PN y Pasivo
F Maniobra Circulante Fijo
Activo CORRIENTE NO CORRIENTE

Pasivo NO CORRIENTE CORRIENTE PATRIMONIO NETO
100% 100%
90% 90%
80% 80%
70% 70%
60% 60%
50% , 50% ,
40% 40%
30% 30%
20% 20%
10% 10%
0% 0%
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
DOBLE CARNE 4- Estado de Flujos de Efectivo 2019 2023 6
Estado Flujos Efectivo 2019 2020 2021 2022 2023
Flujos efectivo EXPLOTACIÓN 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Resultado antes impuestos 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886
Ajustes del resultado 0 0 0 0 0

Amortización del inmovilizado 0 0 0 0 0
Variación de provisiones 0 0 0 0 0
Cambios capital corriente 26,849 -834 -166 0 0

Existencias 0 -1,000 0 0 0
Deudores y otras cuentas cobrar 0 0 0 0 0
Acreedores y otras cuentas pagar 26,849 166 -166 0 0
Otros flujos efectivo -11,366 -11,366 -11,366 -11,366 -11,366

Pagos de intereses 0 0 0 0 0
Cobros de intereses 0 0 0 0 0
Cobros y pagos por impuesto s/ben. -11,366 -11,366 -11,366 -11,366 -11,366
Flujos efectivo INVERSIÓN 0 0 0 0 0
Pagos por inversiones 0 0 0 0 0

Inmovilizado intangible 0 0 0 0 0
Inmovilizado material 0 0 0 0 0
Otros activos financieros 0 0 0 0 0
Cobros por desinversiones 0 0 0 0 0
Flujos efectivo FINANCIACIÓN 0 0 0 0 0
Cobros/pag inst. patrimonio 0 0 0 0 0

Emisión de inst. de patrimonio 0 0 0 0 0
Subvenciones, donaciones y legados 0 0 0 0 0
Cob/pag inst. pas. financiero 0 0 0 0 0

Cobros por emisión 0 0 0 0 0
Devolución y amortización 0 0 0 0 0
Pagos dividendos y otros 0 0 0 0 0

Variaciones tipos de cambio 0 0 0 0 0
VARIACIÓN NETA DEL EFECTIVO 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Saldo de la Tesorería al FINAL 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
F.E. Explotación F.E. Inversión F.E. Financiación

60,000 1
1
50,000 1
1
40,000
1 1
30,000, , ,
0 0
20,000
0 0
10,000
0 0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Plan de Negocio
DOBLE CARNE
Análisis del Negocio
DOBLE CARNE 1- Análisis de los resultados 2019 2023 1
Evolución de los márgenes y los resultados 2019 2020 2021 2022 2023
Venta neta total Importe 100,152 100,152 100,152 100,152 100,152

% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Total ingresos Importe 104,162 104,162 104,162 104,162 104,162

% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Margen Bruto Importe 54,086 54,086 54,086 54,086 54,086

% crecimiento anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
% sobre ventas 54.0% 54.0% 54.0% 54.0% 54.0%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
E.B.I.T.D.A. Importe 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886

% sobre ventas 37.8% 37.8% 37.8% 37.8% 37.8%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Res. Explotación Importe 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886

% sobre ventas 37.8% 37.8% 37.8% 37.8% 37.8%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
RESULTADO Importe 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886

% sobre total ingresos 36.4% 36.4% 36.4% 36.4% 36.4%
% variación anual 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
Total ingresos
Ingresos Venta neta total
Márgenes s/ventas
105,000 60.0%
104,000 50.0%
103,000 40.0%
102,000 30.0%
, ,
101,000 20.0%
100,000
10.0%
99,000
0.0%
98,000 2019 2020 2021 2022 2023
2019 2020 2021 2022 2023 Margen Bruto E.B.I.T.D.A. Res. Explotación
Crecimiento Venta neta total Margen Bruto Resultados Ejercicio

E.B.I.T.D.A. Res. Explotación
40,000
100.0%
35,000
80.0% 30,000
25,000
60.0%
, 20,000
,
40.0% 15,000
10,000
20.0% 5,000
0
0.0%
2019 2020 2021 2022 2023
2019 2020 2021 2022
DOBLE CARNE 2- Ratios económico-financieros 2
1- Rentabilidad 2019 2020 2021 2022 2023

Beneficio Neto vs. Ingresos 25.5% 25.5% 25.5% 25.5% 25.5%
R.O.A. - Return on Assets 71.0% 47.3% 35.6% 28.5% 23.8%
R.O.E. - Return on Equity 100.0% 50.0% 33.3% 25.0% 20.0%
2- Solvencia 2019 2020 2021 2022 2023

Capitalización 49.7% 66.3% 74.8% 79.8% 83.2%
Garantía 2.0 3.0 4.0 5.0 5.9
Consistencia 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
3- Liquidez 2019 2020 2021 2022 2023

Liquidez 2.0 3.0 4.0 5.0 5.9
Tesorería 2.0 2.9 3.9 4.9 5.9
Disponibilidad 2.0 2.9 3.9 4.9 5.9
4- Fondo de maniobra 2019 2020 2021 2022 2023

Fondo maniobra Importe 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601
% variación anual 100.0% 50.0% 33.3% 25.0%
% sobre activo 49.7% 66.3% 74.8% 79.8% 83.2%
5- Endeudamiento 2019 2020 2021 2022 2023

Endeudamiento 1.0 0.5 0.3 0.3 0.2
% Gastos Financieros 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0%
6- Gestión 2019 2020 2021 2022 2023

Rotación activo fijo 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Rotación circulante 1.9 1.3 0.9 0.8 0.6
Rotación stocks 0.0 100.2 100.2 100.2 100.2
Días cobro clientes 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
Días pago proveedores 63.2 63.2 63.2 63.2 63.2
Rentabilidad ROE ROA Solvencia Garantía Consistencia

120.0% 7.0
100.0% 6.0
80.0% 5.0
4.0
60.0% , ,
3.0
40.0%
2.0
20.0% 1.0
0.0% 0.0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Liquidez Liquidez Disponibilidad

Fondo de Maniobra
7.0 140,000
6.0 120,000
5.0 100,000
4.0 80,000
,
3.0 60,000
2.0 40,000
1.0 20,000
0.0 0
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
DOBLE CARNE 3- Análisis de la inversión 2019 2023 3
1- Flujos de caja previstos 2019 2020 2021 2022 2023
Flujo Neto de Caja - FNC 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520

FNC Descontado 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520
Valor Neto Actualizado 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
2- Análisis de la inversión 2019 2020 2021 2022 2023
Importe de la inversión 0
V.A.N. 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450
T.I.R. N/D N/D N/D N/D N/D
I.R. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Payback - P.R.I. 1er año
V.A.N. VNA VAN

T.I.R.
180,000
1200.00%
160,000
140,000 1000.00%
120,000 800.00%
100,000
80,000 , 600.00% ,
60,000 400.00%
40,000
200.00%
20,000
0 0.00%
2019 2020 2021 2022 2023 2019 2020 2021 2022 2023
Comentarios
DOBLE CARNE 4- Análisis del Punto de Equilibrio 2019 4
Ventas mínimas anuales en unidades 10,159

Precio medio previsto 4.9
Facturación necesaria para Punto de Equilibrio 49,525

% s/Total ventas previstas 49.4%
Total días para alcanzar el Punto de Equilibrio anual 178.0

< Ingresos y gastos >
120,000
100,000
80,000
60,000
49,525
40,000
20,000
Costes Fijos
Costes Totales
Ingresos
0
4,064 6,095 8,127 10,159 12,191 14,222 16,254 18,286 20,318
< Unidades >
Plan de Negocio
DOBLE CARNE
Inversiones y financiación
DOBLE CARNE 1- Plan de Inversiones 2019 2023 1
Resumen inversiones 2019 2020 2021 2022 2023

Inmovilizado Inmaterial 0 0 0 0 0
Inmovilizado Material 0 0 0 0 0
Gastos amortizables 0
Total 0 0 0 0 0
Inversiones en
Inmovilizado Inmaterial importe compra amortiz. ejercicio
Total inm. inmaterial 0
Licencias software
0
0
0
Inversiones en
Inmovilizado Material importe compra amortiz. ejercicio
Terrenos y construcciones 0
Oficina 0 0
Fábrica 0 0
Tienda 0 0
Obras e instalaciones 0
Reforma almacén 0 0
Reforma oficina 0 0
0 0 0
0 0 0
Maquinaria y Utillaje 0
Maquina 0 0
0 0 0
Vehículos y el. transporte 0

Furgoneta 0 0
Coches vendedores 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Mobiliario y enseres 0
Mobiliario oficina 0 0
Enseres varios almacén 0 0
0 0 0
0 0 0
Equipos informáticos 0
Ordenadores 0 0
Impresoras 0 0
Servidor 0 0
0 0 0
Total inm. material 0
DOBLE CARNE 2- Plan de Financiación 2019 2023 2
Financiación total Total 0
1- Capital 0 financiación propia

2- Subvenciones 0 financ. con subvenciones
3- Préstamos 0 financiación ajena
Financiación inicial Total 0
1- Capital 0 financiación propia

Socios y participación final 0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%
0 0 0.00%

Corto plazo (hasta dos años) 0
Largo plazo (más de 2 años) 0
Especiales (sin interés) 0 0
Pólizas de crédito 0
Líneas de descuento comercial 0
Financiación posterior Total 0
1- Ampliaciones de capital Total ampliaciones 0 financiación propia
2019 0
2020 0
2021 0
2022 0

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Corto plazo (hasta dos años) 0
Largo plazo (más de 2 años) 0
Pólizas de crédito 0
Supuestos (assumptions) principales en los que se basa el plan de negocio:
Configuración general:
2.5% Menos venta 2019 1er. ejercicio del plan.
0.0% Insolvencias (s ventas) < 0% ¿seguro? Octubre 1er. mes del plan.
50.0% Margen Bruto (s/compras) 30.0% Impuesto sobre beneficios
0 días promedio cobro clientes < 0 ERROR? 18.0% I.V.A. repercutir (general)
63 días promedio pago proveedores 18.0% I.V.A. soportar (en general)
NO Reintegro I.V.A., amortización con el saldo
Costes y resultado 1er. ejercicio: Años posteriores:

48.8% Consumo 0.0% Variación de las ventas (promedio interanual 5 años).
0.0% Costes de personal < 0% ¿seguro? Variación de los gastos operativos (promedio int. 5 años).
16.2% Costes de marketing y ventas Variación del resultado bruto (promedio int. 5 años).
0.0% Gastos generales y de adm. < 0% ¿seguro?
0.0% Amortizaciones y otros costes < 0% ¿seguro? Inversiones y financiación iniciales:
0.0% Gastos financieros < 0% ¿seguro? 0 Inversiones en inmovilizado
37.8% Resultado antes de impuestos 0 Valor total leasings previstos
Financiación propia (inicial)
Financiación ajena (inicial)
0 Total préstamos 1er. Año
Revisión de potenciales errores en la confección del plan:

Hoja 1a SE HAN DETECTADO POSIBLES ERRORES ir a HOJA 1a INGRESOS y GASTOS
Repaso de los puntos más relevantes Revisión
Ventas Hay ventas previstas NO REVISADO
Margen bruto Ok NO REVISADO
Cobro de las ventas Ok NO REVISADO
Compras y existencias Ok NO REVISADO
Coste de las ventas Posible error: No se han previsto costes de ventas NO REVISADO
Gastos de Marketing y ventas Ok NO REVISADO
Gastos generales y de admin. Posible error: No se han previsto gastos generales NO REVISADO
Gastos excepcionales Posible error: No se han previsto gastos excepcionales NO REVISADO
Gastos financieros Posible error: No se han previsto gastos financieros (en la hoja 1a) NO REVISADO
Hoja 1b SE HAN DETECTADO ERRORES probables ir a HOJA 1b PLAN DE RECURSOS HUMANOS

Recomendación: revisa la hoja
Gastos de personal Dirección Posible error: No se ha previsto personal de dirección NO REVISADO
Gastos de personal Fijo Posible error: No se ha previsto personal fijo NO REVISADO
Gastos de personal Variable Posible error: No se ha previsto personal variable NO REVISADO
Previsión incentivos y bonus Posible error: No se han previsto incentivos NO REVISADO
Previsión comisiones s/ventas Posible error: No se han previsto comisiones sobre ventas NO REVISADO
Hoja 1c SE HAN DETECTADO ERRORES probables Recomendación: revisa la hoja ir a HOJA 1c INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
Gastos de establecimiento Posible error: No se han previsto NO REVISADO
Fianzas y depósitos Posible error: No se han previsto NO REVISADO
Inversiones Posible error: No se han previsto NO REVISADO
Capital ERROR: Ok NO REVISADO
Desembolso del capital Ok NO REVISADO
Financiación Posible error: No se ha previsto ninguna financiación NO REVISADO
Financiación (detalles) ERROR: Faltan datos para calcular la financiación, son imprescindibles NO REVISADO
Hoja 2a SE HAN DETECTADO ERRORES probables Recomendación: revisa la hoja ir a HOJA 2a INGRESOS y GASTOS 5 AÑOS
Variación de los ingresos Posible error: Parece que no se han previsto variaciones interanuales NO REVISADO
Variación ingresos financieros Ok NO REVISADO
Variación coste de las ventas Ok NO REVISADO
Costes de personal Ok NO REVISADO
Gastos comerciales Posible error: Parece que no se han previsto variaciones interanuales NO REVISADO
Generales y adm Ok NO REVISADO
Gastos excepcionales Ok NO REVISADO
Gastos financieros Ok NO REVISADO
Hoja 2b SE HAN DETECTADO ERRORES probables Recomendación: revisa la hoja ir a HOJA 2b INVERSIONES Y FINANCIACIÓN
Nuevas inversiones Ok NO REVISADO
Nuevos préstamos Ok NO REVISADO
Nuevas pólizas de crédito Ok NO REVISADO
Dividendos ERROR: Faltan datos o son erróneos NO REVISADO
Balances 1er. Año hoja B. 5 años, hoja: B5 Revisión

Balances del primer año Ok NO REVISADO
Balances a cinco años Ok NO REVISADO
Denominación original Otra denominación o traducción Versión definitiva
Plan de Negocio Plan de Negocio

Enero Enero
Febrero Febrero Esta hoja sirve para definir mejor o traduc
Marzo Marzo financieros
Abril Abril - Los textos originales están en la columna de la i
Mayo Mayo - Usa la columna central para incluir tu denom
Junio Junio - Observa la columna de la derecha, en ella apare
Julio Julio definitiva (que saldrá en el informe).
Agosto Agosto
Importante:
Septiembre Septiembre
Los gráficos deben ser revisados y traducidos uno po
Octubre Octubre
Noviembre Noviembre
Quitar este aviso: desproteger > seleccionar y S
Diciembre Diciembre
Total Total
GRÁFICOS GRÁFICOS
Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio Cuentas previsionales - 1er. Ejercicio
Cuentas previsionales - 5 años Cuentas previsionales - 5 años
% sobre ventas % sobre ventas
Importe Importe
% variación anual % variación anual
% crecimiento anual % crecimiento anual
Resumen Resumen
0
0
0
Inversiones y financiación Inversiones y financiación
1- Pérdidas y ganancias
1- Pérdidas y ganancias previstas 1- Pérdidas y ganancias previstas
1er. Ejercicio: 1er. Ejercicio:
INGRESOS INGRESOS
Venta neta total Venta neta total
Venta bruta Venta bruta
Menos venta Menos venta
Otros ingresos Otros ingresos
TOTAL ingresos netos TOTAL ingresos netos
GASTOS GASTOS
Consumo Consumo
Iniciales Iniciales
Compras Compras
Finales Finales
Coste de ventas Coste de ventas
Variables Variables
Fijos Fijos
Personal Personal
Comisiones Comisiones
Salarios previos Salarios previos
Producción/servicio Producción/servicio
Marketing/ventas Marketing/ventas
Administración/DG Administración/DG
Marketing y ventas Marketing y ventas
Publicidad y pr. Publicidad y pr.
Otros market. Otros market.
Gastos ventas Gastos ventas
Variables Variables
Generales y adm Generales y adm
Gastos I+D Gastos I+D
Arrendamientos Arrendamientos
Conservación Conservación
S. Profesionales S. Profesionales
Tributos Tributos
Seguros Seguros
Otros servicios Otros servicios
Suministros Suministros
Viajes, dietas… Viajes, dietas…
Material Oficina Material Oficina
Transportes Transportes
Excepcionales Excepcionales
Insolvencias Insolvencias
Total gastos Total gastos
E.B.I.T.D.A. E.B.I.T.D.A.
Amortizaciones Amortizaciones
Res. Explotación Res. Explotación
FINANCIEROS FINANCIEROS
Ingresos Ingresos
Gastos Gastos
Intereses Intereses
Otros gastos financ. Otros gastos financ.
Res. Financiero Res. Financiero
RESULTADO RESULTADO
Antes de impuestos Antes de impuestos
Impuestos Impuestos
RESULTADO NETO RESULTADO NETO

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Plan de Negocio DOBLE CARNE 2019 2023

Versión elaborada por

Fecha Num. Versión

Ajustes Lenguaje Z2 - Análisis Z2 Score Estado Flujos Efectivo

Denominación DOBLE CARNE ◄ Indica aquí el nombre de la empresa o proyecto.

Primer ejercicio 2019 ◄ Pon el primer ejercicio (año) del plan.

En esta parte se planea el primer año con todo detalle

4 formas de hacer el mejor plan de negocio

Importante para empresas existentes:

hoja anterior hoja siguiente

Total 104,162 Generales y otros 0 20

Gastos financieros 0 104 66 38

RESULTADO 37,886 Total Gastos 66,276

Menos venta 2.50%

% cobro en el mes 100.0% ◄ Este % de las ventas lo cobrarás en el mismo mes.

Coste de las Ventas Pers. Eventual 34

### 1- PERSONAL y SALARIOS mensuales ¿qué poner?

### 2- Bonus, primas e incentivos en general ¿qué poner?

### 3- Comisiones sobre ventas totales ¿qué poner?

Stock inicial 0 Líneas de crédito 0 20

Total NF 0 Préstamos a largo 0

###1- Gastos de nuevo establecimiento o desarrollo (amortizables o no) ¿qué poner?

Gastos amortizables Años amortización Gastos NO amortizables (anteriores al inicio)

###2- Fianzas, depósitos (inmovilizado financiero) y provisiones de fondos ¿qué poner?

Fianzas y depósitos Provisión de fondos iniciales

Cobros por ventas

Pat. NETO y PASIVO

En esta parte se desarrollan los cuatro años siguientes

Importante para empresas existentes:

hoja anterior hoja siguiente

GASTOS 66,276 66,276 66,276 66,276 66,276 60,000

2 Coste Ventas 2019 2020 2021 2022 2023

% G.Variables 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%

3 Gastos comerciales 2019 2020 2021 2022 2023

4 Gastos activar 2019 2020 2021 2022 2023

4 G. Generales y otros 2019 2020 2021 2022 2023

5 Rec. Humanos 2019 2020 2021 2022 2023

Nuevas inversiones LEASING

Vehículos y elementos transporte 0

2- Ampliaciones de capital ¿qué poner?

Capital inicial 0 Ampliaciones del capital (importes)

3- Nuevos préstamos y subvenciones ¿qué poner?

Préstamos a corto plazo 0 Préstamos a menos de dos años

Préstamos a largo plazo 0 Préstamos a más de dos años

Subvenciones INMOVILIZADO NO FINANCIERO Importe a imputar a la cuenta de resultados de

Subvenciones de carácter financiero Importe a imputar a la cuenta de resultados de

4- Gestión de las pólizas de crédito ¿qué poner?

5- Política de dividendos (distribución de los beneficios obtenidos) ¿qué poner?

Dividendos 2019 2020 2021 2022 2023

2 GASTOS 2019 2020 2021 2022 2023

E.B.I.T.D.A. 37,886 37,886 37,886 37,886 37,886

3 Resultado FINANCIERO 2019 2020 2021 2022 2023

4 RESULTADO del EJERCICIO 2019 2020 2021 2022 2023

RESULTADO NETO 26,520 26,520 26,520 26,520 26,520

Cobros por ventas

Saldo neto ejercicio 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520

Saldo acumulado al final 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450

2 Gestión pólizas de crédito

Saldo acumulado con pólizas 53,369 79,056 105,409 131,930 158,450

Patrimonio NETO Y PASIVO PATRIMONIO NETO Y PASIVO

FONDO DE MANIOBRA 26,520 53,040 79,561 106,081 132,601

Flujos de efectivo de la EXPLOTACIÓN 53,369 25,687 26,354 26,520 26,520

Flujos de efectivo de la INVERSIÓN 0 0 0 0 0