TALLER FLUJO DE EFECTIVO O TESORERIA

Una tipografía desea hacer su presupuesto de tesorería (flujo de caja o efectivo)

para lo cual cuenta con los siguientes datos:

 Las ventas presupuestadas para el año son de $100.0000. 000.oo y un

costo de ventas presupuestado de $20.000.000
 Se presupuesta que los créditos a los clientes son a 30 días y corresponden
al 50% de las ventas mensuales.
 Los Proveedores dan crédito a la empresa por el 1% de las compras
anuales.
 Los gastos operacionales del año presupuestado fueron de $4.000. 000.oo
 Pagos o desembolsos operacionales del año presupuestado de $8.000.
000.oo
 El saldo de caja del año anterior fue de $300.000, las cuentas por cobrar
eran de $250.000 y las cuentas por pagar a proveedores eran de $200.
000.oo
 Planea adquirir una máquina para laminación por un valor de $6.000.000 y
vender una que tiene de argollado que se estima se puede vender en
$500.000.oo
 Cancelar un crédito bancario por $400.000 y pagará intereses por $30.000,
oo
 Adquirirá un crédito de $1.500. 000.oo
 Pagará dividendos a los accionistas por $1.000. 000.oo
 Paga impuesto sobre la renta, por $150.000
 Se pide elaborar el Flujo de Caja o Efectivo presupuestado.