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  • Hoja de Trabajo Punto de Equilibrio Final

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    Maria Martinez Bautista
    14 vistas1 página
    Este documento presenta los costos fijos y variables de una empresa. Los costos fijos totales son de $15,953,555.40 e incluyen gastos de administración y ventas. El costo variable total por unidad es de $2,965.15. El punto de equilibrio en unidades es 6,293 unidades y en pesos es $34,615,302.02. Con un incremento del 25% en las ventas, las utilidades aumentarían debido a que los mayores ingresos cubrirían los mayores costos fijos y variables.

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    Hoja de trabajo punto de equilibrio final

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    Hoja de Trabajo Punto de Equilibrio Final

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    Este documento presenta los costos fijos y variables de una empresa. Los costos fijos totales son de $15,953,555.40 e incluyen gastos de administración y ventas. El costo variable total por unidad es de $2,965.15. El punto de equilibrio en unidades es 6,293 unidades y en pesos es $34,615,302.02. Con un incremento del 25% en las ventas, las utilidades aumentarían debido a que los mayores ingresos cubrirían los mayores costos fijos y variables.

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    Salario Mínimo 2018 877,803.

    00
    Desarrollo Punto 1 AUXILIO DE TRANSPORTE 102,854.00
    Mensual Cargas Prestacionales
    Descripción Fijos Variables Total Área % Escala
    Gastos Administrativos 65% <1.755.606
    Gastos de Personal Administrativo 60% >1.755.606
    Administrador 2,880,000.00 70% <1.755.606
    Contador 1,200,000.00 Operativo 65% >1.755.606
    Subtotal Gastos de Personal 4,080,000.00 Salarios
    Sin Carga Con Carga
    Gastos Generales Cargo Prestacional Prestacional
    Arrendamiento 880,000.00 Administrador 1,800,000.00 2,880,000.00
    Energía Eléctrica 230,000.00 Auxiliar Administrativo -
    Acueducto 80,000.00 Operarios 1,102,854.00 1,874,851.80
    Teléfono 130,000.00 Cajero 1,202,854.00 2,044,851.80
    Celular 69,000.00
    Subtotal Gastos Generales 1,389,000.00
    Total Gastos Administrativos 5,469,000.00
    Precio de Venta Promedio
    Gastos de Ventas PRECIO DE VENTA = 5500
    Gastos de Personal
    Operarios 3,749,703.60 Desarrollo Punto 2
    Cajera 2,044,851.80 Punto de Equilibrio en pesos
    Subtotal Gastos de Personal 5,794,555.40 - Valor Unidad Costo Fijo= Precio de Venta - Costo Variable
    Precio Venta
    Margen Contribución
    Gastos de Operación Costo Variable por Unidad
    Arriendo 4,000,000.00
    Energía Eléctrica 480,000.00 94,405.37
    Acueducto 210,000.00 75,524.30 Margen de contribución 5500-2965,15
    Industria y Comercio 173,076.51 Margen de contribución 2535
    Impuesto de Renta 519,229.53 Margen de contribución
    % Margen Contribución
    IVA 5,526,812.93 Precio Venta
    COMISIÓN FRANQUICIA 3,461,530.20 2535
    % Margen Contribución
    Compra Materia Prima 8,811,167.79 5500
    Subtotal Gastos Operacionales 4,690,000.00 18,661,746.62 % Margen Contribución 46.09%
    Total Gastos de Ventas 10,484,555.40 18,661,746.62
    Total Gastos 15,953,555.40 18,661,746.62 34,615,302.02
    Ingresos 34,615,302.02 Punto de Equilibrio en Numero de vasos
    Costo Fijo
    Punto de Equilibrio en Unidades
    PRORRATEO COSTOS VARIABLES Margen de Contribución
    Precio de Venta 5,500.00 15,953,555.40
    Punto de Equilibrio en Unidades
    Energía Eléctrica 15.0% 15.00 0.27% 2535
    Agua 12.00 0.22% Punto de Equilibrio en Unidades 6,293.69
    Industria y Comercio 0.5% 27.50 0.50%
    Impuesto de Renta 1.50% 82.50 1.50% Desarrollo Punto 3
    IVA 19.00% 878.15 15.97% Costos y Gastos fijos
    PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
    COMISIÓN FRANQUICIA 10% 550.00 10.00% % Margen de Contribución
    Costo materia prima 1,400.00 25.45% 15,953,555.40
    PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS
    TOTAL COSTO VARIABLE 2,965.15 53.91% 46.09%
    VALOR ASIGNADO PRECIO DE VENTA A COSTOS PUNTO DE EQUILIBRIO EN PESOS 34,615,302.02
    FIJO 2,534.85 46.09%

    Desarrollo Punto 4
    Margen de Utilidad con incremento de ventas
    Costos Fijos Iniciales 15,953,555.40
    Personal adicional 1,874,851.80 1 1,874,851.80
    Costos Fijos Finales 17,828,407.20
    Costo Variable
    Ventas Esperadas en unidades 6,294 25% 7,867
    Ventas esperadas en pesos 7,867 5500 43,269,128
    Total Costos Fijos 17,828,407.20
    Total Costos Variables 7,867 2,965.15 23,327,183.28
    Utilidad 2,113,537
    Margen de Utilidad 4.88%

    Desarrollo Punto 5
    Margen de Utilidad con estrategia
    Costos Fijos Iniciales 17,828,407.20
    Publicidad 1,400,000.00
    Personal 1,874,851.80 0 -
    Costos Fijos Finales 19,228,407.20
    Costo Variable
    Ventas Esperadas en galones 6,294 35% 8,496
    Ventas esperadas en pesos 8,496 5500 46,730,658 9.24%

    Total Costos Fijos


    19,228,407.20
    Total Costos Variables 8,496 2,965.15 25,193,357.94
    Utilidad 2,308,893 195,356
    Margen de Utilidad 4.94%

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