TALLER DE VALOR PRESENTE Y VALOR FUTURO.

Eliana Marcela Villegas Guevara- ID N° 568334

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD CIENCIAS DE ECONOMÍA, MATERIA “ADMINISTRACIÓN

FINANCIERA”

PROGRAMA DE CONTADURÍA PÚBLICA

SANTIAGO DE CALI.

2020
 TALLER DE VALOR PRESENTE Y VALOR FUTURO.

1. La señora Dolores de Cabezas, piensa invertir sus ahorros en un CDT, para las vacaciones del
año 2020; averigua en el banco “Los Bárbaros” y le informan que la tasa de descuento que le
ofrecen es de 9.96% EA, sus ahorros equivalen a $3.250.000.
Averiguar cuánto recibe la señora Dolores si invierte en un CDT a plazo de 8 meses, y realizar
la tabla de amortización.

VP=3.250.000
R =9.96%EA.
9,96/100 = 0,0996 EA

TEM= (1+0,0996) ^ (1/12)-1

TEM=1,0996^0,08333333-1
TEM=1,007943591-1
TEM= 0, 007943591
TEM= 0, 007943591*100%
TEM=0,7943591% tasa nominal mensual (I)

VF=3250000*(1+0,007943591) ^8
VF= 3250000*(1, 007943591) ^8
VF= 3250000*1,0653439
VF= $3.462.368

PERIODOS SALDO INICIAL INTERES SALDO FINAL

1 3.250.000 25.817 3.275.817
2 3.275.817 26.022 3.301.838
3 3.301.838 26.228 3.328.067
4 3.328.067 26.437 3.354.504
5 3.354.504 26.647 3.381.150
6 3.381.150 26.858 3.408.009
7 3.408.009 27.072 3.435.081
8 3.435.081 27.287 3.462.368

Pasados los 8 meses la señora Dolores puede obtener por la inversión en el CDT la suma de
212.368 incrementando su capital a 3.462.368
2. Un par de amigos desean crear una sociedad para lo cual necesitan un capital de $56.300.000,
el banco “Sin plata” le ofrece un portafolio donde se incluye una inversión el en cual renta de
manera anual al 18.60% EA.
Averiguar cuánto deben invertir hoy para lograr ese capital en un lapso de 6 meses. y realizar
la tabla de amortización.

VF=56.300.000
R =18.60% EA.
18,60/100 = 0,186 EA

TEM= (1+0,186) ^ (1/12)-1

TEM=1,186^0,08333333-1
TEM=1,0143170-1
TEM= 0, 0143170*100
TEM=1,4317% tasa nominal mensual (I)

VP=56.300.000/ ((1+0, 0143170) ^6)

VP=56.300.000/ ((1, 0143170) ^6)
VP=56.300.000/1,089035
VP=51.697.084,38

PERIODOS SALDO INICIAL INTERES SALDO FINAL

1 51.697.084 740.150 52.437.234
2 52.437.234 750.746 53.187.980
3 53.187.980 761.495 53.949.475
4 53.949.475 772.397 54.721.872
5 54.721.872 783.456 55.505.328
6 55.505.328 794.672 56.300.000

Hoy debe invertir $ 51.697.084 millones de pesos para lograr el capital deseado en un lapso de 6
meses.
3. La empresa “El Paro” tiene entre sus políticas la inversión de su disponible, recientemente
realizó una venta de contado por valor de $165.000.000 a una empresa gran contribuyente y
autorretenedora, el banco “Los miserables le ofrecen una tasa de 6.36% EA a un plazo de 12
meses, y el banco “El desperdicio” Les ofrece una tasa de 7.14% EA a un plazo de 9 meses,
verificar cual es el monto que recibiría la empresa pasado cada uno de estos periodos y la mejor
opción realizar los asientos contables como es la inversión, la tabla de amortización y la
causación de los intereses. Pero para saber el monto a invertir debe causar la venta por
$165.000.000 la cual tiene el IVA incluido.

Venta = 165.000.000

Venta sin IVA = 138.655.462

Iva 19% (165000000/1.19)
Reteiva (15%)
Retención en la fte (2.5%)
Retención de Ica (0.77%)
= 26.344.538
= - 3.951.681
= - 3.466.387
= - 1.067.647
$ 156.514.285

ASIENTOS CONTABLE

4135 COMERCIO AL X MAYOR Y MENOR 2408 IVA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 138.655.462 $ 26.344.538

135515 RETENCIÓN EN LA FUENTE 135517 RETE IVA

DEBE HABER DEBE HABER
$ 3.466.387 $ 3.951.681

125518 RETE ICA 11100505 BANCOS

DEBE HABER DEBE HABER
$ 1.067.647 $ 156.514.286

TOTAL DÉBITOS TOTAL CRÉDITOS

$ 165.000.000 $ 165.000.000
1. Banco “Los miserables”

VP= 138.655.462
R =6,36%EA.
6,36/100 =0,0636 EA
n=12

TEM= ((1+0,0636) ^ (1/12))-1

TEM=0,0051515*100
TEM = 0.5150 % Tasa Nominal (I)

VF=156.514.286*(1+0,0051515) ^12
VF=$ 166.468.594

TABLA DE AMORTIZACIÓN

PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS SALDO FINAL

1 $ 156.514.286 $ 806.284,174 $ 157.320.569,888
2 $ 157.320.569,888 $ 810.437,751 $ 158.131.007,639
3 $ 158.131.007,639 $ 814.612,725 $ 158.945.620,364
4 $ 158.945.620,364 $ 818.809,207 $ 159.764.429,571
5 $ 159.764.429,571 $ 823.027,307 $ 160.587.456,878
6 $ 160.587.456,878 $ 827.267,136 $ 161.414.724,014
7 $ 161.414.724,014 $ 831.528,807 $ 162.246.252,821
8 $ 162.246.252,821 $ 835.812,433 $ 163.082.065,254
9 $ 163.082.065,254 $ 840.118,125 $ 163.922.183,379
10 $ 163.922.183,379 $ 844.445,998 $ 164.766.629,376
11 $ 164.766.629,376 $ 848.796,166 $ 165.615.425,542
12 $ 165.615.425,542 $ 853.168,744 $ 166.468.594,286

11100505 BANCOS
DEBE HABER
$ 166.468.594,29 $ 156.514.285,71

$ 166.468.594,29 $ 156.514.285,71
$ 9.954.308,57
421005 INTERESES FINANCIEROS 122505 CDT
DEBE HABER DEBE HABER
$ 806.284,17 MES 1 INV. INICIAL $ 156.514.286 $ 166.468.594,29
$ 810.437,75 MES 2 MES 1 $ 806.284,17
$ 814.612,73 MES 3 MES 2 $ 810.437,75
$ 818.809,21 MES 4 MES 3 $ 814.612,73
$ 823.027,31 MES 5 MES 4 $ 818.809,21
$ 827.267,14 MES 6 MES 5 $ 823.027,31
$ 831.528,81 MES 7 MES 6 $ 827.267,14
$ 835.812,43 MES 8 MES 7 $ 831.528,81
$ 840.118,12 MES 9 MES 8 $ 835.812,43
$ 844.446,00 MES 10 MES 9 $ 840.118,12
$ 848.796,17 MES 11 MES 10 $ 844.446,00
$ 853.168,74 MES 12 MES 11 $ 848.796,17
MES 12 $ 853.168,74
$- $ 9.954.308,57 $ 166.468.594,29 $ 166.468.594,29
$ 9.954.308,57 $- $-

2. Banco “El desperdicio”

VP= 138.655.462
R =7,14%EA.
7,14/100 =0,0714 EA
n= 9

TEM= ((1+0,0714) ^ (1/12))-1

TEM= 0,00576*100
TEM = 0,576%

Valor futuro = VP*(1+r) ^n

VF= 156.514.286*(1+0,0057637) ^9
VF= 164.822.962
TABLA DE AMORTIZACIÓN

PERIODO SALDO INICIAL INTERÉS SALDO FINAL

1 $ 156.514.286 $ 902.106,154 $ 157.416.391,869
2 $ 157.416.391,869 $ 907.305,651 $ 158.323.697,520
3 $ 158.323.697,520 $ 912.535,116 $ 159.236.232,636
4 $ 159.236.232,636 $ 917.794,723 $ 160.154.027,359
5 $ 160.154.027,359 $ 923.084,644 $ 161.077.112,003
6 $ 161.077.112,003 $ 928.405,055 $ 162.005.517,058
7 $ 162.005.517,058 $ 933.756,132 $ 162.939.273,190
8 $ 162.939.273,190 $ 939.138,050 $ 163.878.411,240
9 $ 163.878.411,240 $ 944.550,989 $ 164.822.962,229

ASIENTOS CONTABLES

11100505 BANCOS 122505 CDT

DEBE HABER DEBE HABER
$ 164.822.962 $ 156.514.286 INV. INICIAL $ 156.514.286 $ 164.822.962
MES 1 $ 902.106,15
MES 2 $ 907.305,65
MES 3 $ 912.535,12
$ 164.822.962 $ 156.514.286 MES 4 $ 917.794,72
$ 8.308.676,51 MES 5 $ 923.084,64
MES 6 $ 928.405,06
MES 7 $ 933.756,13
MES 8 $ 939.138,05
MES 9 $ 944.550,99
$ 164.822.962 $ 164.822.962
$- $-
421005 INTERESES FINANCIEROS
DEBE HABER
$ 902.106,15 MES 1
$ 907.305,65 MES 2
$ 912.535,12 MES 3
$ 917.794,72 MES 4
$ 923.084,64 MES 5
$ 928.405,06 MES 6
$ 933.756,13 MES 7
$ 939.138,05 MES 8
$ 944.550,99 MES 9
$ 8.308.676,51
$ 8.308.676,51