Contabilidad general

ESTUDIANTE
ELKIN DARIO MUÑOZ DAZA
ID: 6748

TUTOR:
PABLO JOAQUIN GALEANO
ASIGNATURA: CONTABILIDAD GENERAL

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS –UNIMINUTO

2020
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TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2019 de la empresa.

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000
Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

CUENTAS T
Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas
por
valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a
crédito.
Balones: 24X$27.000= $ 648.000
Muñecas: 24X$37.000= $ 888.000
Raquetas: 24X$25.500= $ 612.000
TOTAL: $2.148.000

2/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1105 CAJA $ 429.600
1120 BANCOS $ 644.400
2205 PROVEEDORES $ 1.074.000
1435 MERCANCIAS $ 2.148.000
NO
FABRICADAS
POR LA
EMPRESA
TOTAL $ 2.148.000 $ 2.148.000

Enero 4/2018
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4/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2105 OBLIGACIONES $ 6.550.000
FINANCIERAS
1120 BANCOS $ 6.550.000
TOTAL $
6.550.000 $
6.550.000

Enero 6/2018

Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un

incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a
crédito.
Balones: 12X$45.900= $ 550.800
Muñecas: 12X$62.900= $ 754.800
Raquetas: 12X$43.350= $ 520.200
TOTAL: $1.825.800

6/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

1435 MERCANCIAS NO $ 1.074.000
FABRICADAS POR
LA
EMPRESA
1305 CLIENTES $ 1.278.060
4135 COMERCIO AL POR $ 751.800
MAYOR
Y AL POR MENOR
1120 BANCOS $ 547.740
TOTAL $ $ 1.825.800
1.825.800

Enero 8/2018

Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000

con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
8/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
1120 BANCOS $ 15.000.000
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136505 C*C A $17.340.000

TRABAJADORES
VIVIENDA
4210 NGRESOS $ 2.340.000
FINANCIEROS -
INTERESES
TOTAL $ 17.340.000 $ 17.340.000

Enero 10/2018

Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.
10/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
4220 ARRENDAMIENTOS $ 3.760.000
1105 CAJA $ 940.000
1120 BANCOS $ 1.316.000
138095 OTROS - CUENTAS $ 1.504.000
POR COBRAR
TOTAL $ 3.760.000 $ 3.760.000

Enero 12/2018

Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico).
12/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
510506 GASTOS DE $ 4.500.000
PERSONAL
- SUELDOS
520506 OPERACIONALES $ 2.100.000
DE
VENTAS - SUELDOS
1120 BANCOS $ 6.600.000
TOTAL $ 6.600.000 $ 6.600.000

Enero 14/2018

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de
$1.980.000, se cancela con transferencia.
14/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
519525 ELEMENTOS DE $ 660.000
ASEO
Y CAFETERIA
171020 UTILES Y $ 1.320.000
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PAPELERÍA
1120 BANCOS $ 1.980.000
TOTAL $ 1.980.000 $ 1.980.000

Enero 16/2018

Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es
el valor del terreno.
16/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
151605 CONSTRUCCIONES $ 30.118.000
- EDIFICIOS
1504 CONSTRUCCIONES $ 24.642.000
-
TERRENOS
3105 CAPITAL SOCIAL $ 54.760.000
TOTAL $ 54.760.000 $ 54.760.000

Enero 18/2018

Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía
$230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.
18/01/2018 CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
513525 ACUEDUCTO Y $ 140.000
ALCANTARILLADO
513530 ENERGÍA $ 230.000
513535 TELEFONO $ 200.000
513555 GAS $ 54.000
1120 BANCOS $ 624.000
TOTAL $ 624.000 $ 624.000

$ 95.587.800 $ 95.587.800
LIBRO DIARIO EMPRESA
MOVIMIENTOS
ACTIVOS SALDOS INICIAL DEBITO CREDITO SALDO
FINAL
1120 Bancos cuenta de $ 45.000.000 $ 1.863.740 $31.398.400 $ 15.465.340
ahorro
1105 Caja $ 15.000.00 $ 940.000 $ 429.600 $ 15.510.400

1305 CUENTA POR $ 11.000.000 $ 1.278.060 $ 12.278.060

COBRAR
CLIENTES
1365 CUENTAS POR $17.340.000 $ 17.340.000
COBRAR A
TRABAJADORES
1380 DEUDORES $ 1.504.000 $ 1.504.000
VARIOS
1435 INVENARIOS $ 26.000.000 $ 2.148.000 $ 1.074.000 $ 27.074.000
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1504 TERRENOS $24.642.000 $ 24.642.00

1516 CONSTRUCCIONES $30.118.00 $ 30.118.000

Y EDIFICACIONES
0
1528 Equipo de Computo $ 1.550.000 $ 1.550.000

1540 Flota y equipo de $ 48.500.000 $ 48.500.000

transporte
1710 CARGOS $ 1.320.000 $ 1.320.000
DIFERIDOS
TOTAL ACTIVOS
$ 147.050.000 $ 195.301.800

PASIVOS
2105 Obligaciones
$ 43.000.000 $ 6.550.000 $ 36.450.000

financieras
2205 PROVEEDORES
$ 34.000.000 $ 1.074.000 $ 35.074.000

2335 Costos y gastos por

$ 3.550.000 $ 3.550.000

pagar

TOTAL PASIVOS
$ 80.550.000 $ 75.074.000

PATRIMONIO
3105 CAPITAL SOCIAL
$ 66.500.000 $54.760.000 $ 121.260.000

TOTAL PASIVO Y
$ 147.050.000 $ 195.301.800

PATRIMONIO
4135 COMERCIAL POR
MAYOR Y AL POR
MENOR