VALOS DE CONTADO DEL INVENTARIO $ 100,000,000

VALOR FUTURO (DE FINANCIACION) $ 113,000,000

PLAZO $ 4
TASA INTERES EFECTIVA 3.10260%
PERIODOS
1
CONTABILIZACION JUNIO 2
3
ACTIVO 4
INVENTARIOS TOTAL INTERESE
MATERIA PRIMA $ 100,000,000

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 100,000,000
$ 100,000,000 $ 100,000,000

1 CONTABILIZACION JULIO

GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 3,102,598

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 3,102,598
$ 3,102,598 $ 3,102,598

2 CONTABILIZACION AGOSTO

GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 3,198,860

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 3,198,860
$ 3,198,860 $ 3,198,860

3 CONTABILIZACION SEPTIEMBRE

GASTOS
FINANCIEROS
 INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 3,298,107

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 3,298,107
$ 3,298,107 $ 3,298,107

3 CONTABILIZACION OCTUBRE

GASTOS
FINANCIEROS
INSTRUMENTOS FINANCIEROS $ 3,400,434

PASIVO
CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES $ 3,400,434
$ 3,400,434 $ 3,400,434
METODO DE LA TASA DE INTERES EFECTIVA
VF= VP*(1+i)^n
VP= VF*(1+i)^-n

SALDO INICIAL INTERES PAGOS SALDO FINAL

$ 100,000,000 $ 3,102,598 $ - $ 103,102,598
$ 103,102,598 $ 3,198,860 $ - $ 106,301,458
$ 106,301,458 $ 3,298,107 $ - $ 109,599,566
$ 109,599,566 $ 3,400,434 $ - $ 113,000,000
TOTAL INTERESES $ 13,000,000