MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI

LA CONVENCIÓN – CUSCO
Creado por Ley N° 26521 – 1995
“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”
INFORME DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA
1. GENERALIDADES
La ejecución de la obra “Mejoramiento y Ampliación de los servicios de educación
secundaria en las I.E. de sector teresa, I.E. N° 38633 de Mantaro y la I.E. N°
38755 de Natividad, distrito de Pichari - La Convención - Cusco”, fue aprobado
con una resolución de Gerencia Municipal N° 218-2017MDP-GM, con fecha
04/10/2017, con un presupuesto de S/ 3,508,832.25 soles y una ampliación
presupuestal de S/ 255,850.24 soles, teniendo el corte de la ejecución de la obra
el 15/12/2018 motivado por el cambio de gestión, según la valorización N° 15,
el avance físico acumulado es de 83.00% (informe del residente anterior);
pero sin embargo se constató in situ un avance físico acumulado de 70.40% del
costo directo y un gastos financiero a nivel de devengados por la suma de S/. 3
´581,506.43 soles, reporte entregado a nivel de Marco Presupuestal vs
Devengado 2018 de fecha 08/01/2019.

2. DATOS GENERALES DEL PROYECTO

2.1. UNIDAD EJECUTORA : MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE PICHARI
2.2. NOMBRE DE LA OBRA : MEJORAMIENTO Y AMPLIACION DE LOS
SERVICIOS DE EDUCACION SECUNDARIA
EN LAS I.E. DE SECTOR TERESA, I.E. N°
38633 DE MANTARO Y LA I.E. N° 38755 DE
NATIVIDAD, DISTRITO DE PICHARI - LA
CONVENCION - CUSCO”
2.3 RESOL. DE APROB. EXP. TEC. : RESOLUCIÓN DE GERENCIA MUNICIPAL
RGM N° 218-2017-MDP-GM, con fecha
04/10/2017.

2.4 CODIGO SNIP DEL PIP : 285087

2.5 UBICACIÓN GEOGRAFICA

LUGAR : SECTOR TERESA
DISTRITO : PICHARI
PROVINCIA : LA CONVENCION
REGION : CUSCO

3. DATOS FINANCIEROS DEL PROYECTO

3.1. PRESUPUESTO EXPEDIENTE TECNICO : 3,508,832.25

PRESUPUESTO GLOBAL : 7´916,982.43

3.2. PRESUPUESTO EXP. TECNICO

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COSTO DIRECTO : 3, 087,737.57
GASTOS GENERALES (7.30%) : 225,409.55
GASTOS DE SUPERVISION : 119,211.03
GASTO DE EXP. TECNICO : 69,474.10
GASTO DE EVALUACION : 7,000.00
COSTO TOTAL DEL PROYECTO : 3, 508,832.25
AMPLIACION PRESUPUESTAL N° 01 : 255,850.24
TOTAL PRESUPUESTO : 3, 764,682.49

3.3. PRESUPUESTO AÑO 2018

EJECUTADO – DEVENGADO : 3´581,476.43
SALDO DE PPTO 2018 : 183,206.06
PRESUPUESTO AÑO 2019
PPTO POR ASIGNAR : 183,206.06

4. DATOS TECNICOS DEL PROYECTO

4.1. MODALIDAD DE EJECUCION : ADMINISTRACION DIRECTA
4.2. PLAZO DE EJECUCION : 210 DIAS CAL. (07 MESES)
4.3. INICIO DE OBRA : 11/10/2017
4.4 CORTE POR AÑO FISCAL : 22/12/2017
4.5 INICIO DE OBRA : 18/01/2018
4.6 FECHA DE CULMINACION : 03/06/2018
4.7 AMPLIACION DE PLAZO N° 01 :120 DIAS CALENDARIOS
4.8 INICIO DEOBRA : 04/06/2018
4.9 FECHA DE TÉRMINO : 01/10/2018
4.10 AMPLIACIONDEPLAZO N° 02 : 35 DIAS CALENADRIOS
4.11 INICIO DEOBRA : 06/11/2018
4.12 FECHA DE TÉRMINO : 10/12/2018
4.13 CORTE POR AÑO FISCAL : 15/12/02018

4.13. RESPONSABLES DE LA EJECUCION 2018

4.13.1. RESIDENTE DE OBRA : Ing. ROBERT JAIRZINIO QUISPE GASPAR
4.13.2. SUPERVISOR DE OBRA : Ing. IVAN LUIS ASCARZA ATAU

5. ASIGNACION PRESUPUESTAL 2017 - 2018

- Analítico N° 01
- Analítico N° 02
- Analítico N° 03
- Analítico N° 04
- Analítico N° 05
: S/. 500,000.00, con fecha 06/10/2017.
: S/. 500,000.00, con fecha 20/11/2018.
: S/. 2´000,000.00, con fecha 23/01/2018.
: S/. 255,850.24, con fecha 20/07/2018.
: S/. 631,405.00, con fecha 19/09/2018.
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Total : S/. 3´887,255.24

6. DE LA EJECUCION FINANCIERA: (Del reporte de acta de transferencia)

MANO DE OBRA 1,324,414.93

BIENES 1,541,708.10
SERVICIOS 116,665.00
GASTOS GENERALES 253,084.33
GASTOS DE SUPERVISION 71,588.41
GASTOS DE ELABORAC. EXPEDIENTE 140,000.00
EVALUACION DE EXPEDIENTE 18,000.00
TOTAL 3,465,460.77 91.87 %

7. DE LA EJECUCION FISICA: (De la información presentada en el informe de corte)

PPTO. PROG.
PRESUPUESTOS EJECUTADOS PPTO. TOTAL PORCENTAJE
DESCRIPCION MAYORES ADICIONALES
DEL EXP. TECN. EXP. TECN. EJECUTADO (%)
METRADOS DE OBRA
TOTAL COSTO DIRECTO
EXPEDIENTE TECNICO 3,087,737.57 2,404,427.49 113,785.60 44,654.63 2,562,867.72 83.00%
TOTAL COSTO DIRECTO + LEYES
SOCIALES APROBADAS 3,185,147.60          
GASTOS GENERALES (7.30%) 225,409.55   17,067.84   17,067.84  
GASTOS DE SUPERVISIÓN
(3.4.29%) 119,211.03          
ELABORACION DEL EXPEDIENTE
TECNICO (2.25%) 69,474.10          
GASTOS DE EVALUACION 7,000.00          
COSTO TOTAL 3,606,242.28 2,404,427.49 130,853.44 44,654.63 2,579,935.56  
Nota: En el resumen de valorización de obra del informe de corte existe un saldo por ejecutar de 25.28%, que
no es coherente con el avance del 83.00%.

8. DE LA EJECUCION FISICA: (Valorización Sincerada de los trabajos realmente

ejecutados)
PRESUPUESTOS PROGRAMADOS

DESCRIPCION MAY.MET. + PPTO. TOTAL

EXP. TECNICO
OBRAS ADIC.

TOTAL COSTO DIRECTO EXPEDIENTE TECNICO 3,087,737.57 255,850.24 3,343,587.81

GASTOS GENERALES (7.30%) 225,409.55   225,409.55
GASTOS DE SUPERVISIÓN (3.4.29%) 119,211.03   119,211.03
ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO (2.25%) 69,474.10   69,474.10
GASTOS DE EVALUACION 7,000.00   7,000.00
COSTO TOTAL 3,508,832.25 255,850.24 3,764,682.49

PRESUPUESTOS EJECUTADOS
PPTO.
PORCENT
DESCRIPCION PPTO TOTAL VAL. MAYORES ADIC. DE TOTAL
AJE (%)
EJECUTADO
PRINCIPAL METRADOS OBRA
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“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”
TOTAL COSTO DIRECTO EXPEDIENTE TECNICO 3,343,587.81 2,195,414.27 113,785.57 44,654.62 2,353,854.46 70.40%

GASTOS GENERALES (7.30%) 225,409.55 160,268.59     160,268.59  

GASTOS DE SUPERVISIÓN (3.4.29%) 119,211.03 84760.3109     84,760.31  

ELABORACION DEL EXPEDIENTE TECNICO

69,474.10          
(2.25%)

GASTOS DE EVALUACION 7,000.00          

COSTO TOTAL 3,764,682.49 2,440,443.17 113,785.57 44,654.62 2,598,883.36 69.03%

9. CUADRO DE SALDOS (de acuerdo al Marco Presupuestal VS devengados 2017 – 2018)

PPTO
PPTO PPTO PPTO SALDO PPTO A PORCENTAJE
PROGRAMADO
DESCRIPCION EJECUTADO EJECUTADO EJECUTADO REFORMULAR EJECUTADO
(EXP. +
AL 31/12/2017 AL 31/12/2018 AL 2017 + 2018 AÑO FISCAL 2019 2017 + 2018
ADICIONALES)

COSTO DE CONSTRUCCION POR 1,202,766.3 1,331,966.3

844,524.85 129,200.00 -487,441.53 157.72%
ADMINISTRACION DIRECTA - PERSONAL 8 8
COSTO DE CONSTRUCCION POR 1,147,689.6 1,670,285.0
2,409,656.51 522,595.37 739,371.50 69.32%
ADMINISTRACION DIRECTA - BIENES 4 1
COSTO DE CONSTRUCCION POR
ADMINISTRACION DIRECTA - SERVICIO
434,027.03 67,631.85 35,623.19 421,255.04 12,771.99 97.06%
COSTO DE ELABORACION DE
EXPEDIENTES TECNICOS
69,474.10 140,000.00 140,000.00 -70,525.90 201.51%
COSTO DEEVALUACION DE EXPEDIENTES
TECNICOS
7,000.00 18,000.00 18,000.00 -11,000.00 257.14%
2,704,079.2 3,581,506.4
TOTAL 3,764,682.49 877,427.22 183,176.06 95.13%
1 3
10. ANALISIS:
 Según el resumen de la última valorización N° 15 del residente anterior,
se tiene un avance físico acumulado de 83.00% equivalente a un costo de
S/. 2´562,867.72 soles del costo directo; constatado in situ los trabajos
realizados, se tiene un avance físico acumulado de 70.40% equivalente a
un costo de S/. 2´353,854.46 soles del costo directo, existiendo una
diferencia de S/.209,013.26 soles de sobre valorizado. (Ver Valorización
Sincerada).
 En el cuadro de análisis de saldo presupuestal, en el rubro de personal
fue pagado al 157.72% del expediente técnico aprobado, la suma de S/. 1
´331,966.38 y no teniendo ningún saldo presupuestal para el pago de
mano de obra para la ejecución de las partidas pendientes, lo mismo
sucede en los demás rubros, (según cuadro de saldos).
 Según el cronograma de ejecución de obra se debió culminar el 10 de
diciembre del 2018, pero se requerirá de una ampliación de plazo y una
ampliación presupuestal debido a la existencia de partidas por ejecutar.
 Existen obras adicionales que no han sido reportadas en la valorización
como: La construcción de gradería de la losa multiuso.
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 Existe pagos pendientes según órdenes de compra, correspondientes a la
suministro e instalación de puertas y ventanas:

N° DESCRIPCION N° ORDEN MONTO

1 O/C 1646 29,440.00

2 O/C 1661 23,610.99

3 O/C 1686 33,078.82

4 O/C 1688 30,212.40

5 O/C 1660 33,120.10

TOTAL 149,462.31

11. CONCLUSIONES:
 La obra: “Mejoramiento y Ampliación de los servicios de educación
secundaria en las I.E de Sector Teresa - distrito de Pichari – provincia La
Convención – región Cusco”, tiene un avance físico acumulado de 70.40%
de ejecución del costo directo verificado in situ.
 Se requerirá un presupuesto adicional para la culminación del proyectos,
debido que en pago de mano de obra calificada y no calificada, se tiene
gastado al 157.72%. del presupuestos según el expediente técnico. (Ver
cuadro de saldos).
 Se realizará el trámite de presupuestos de obras adicionales y mayores
metrados, y la ampliación de plazo para poder culminar con la ejecución
del proyecto.
 Se tiene un saldo presupuestal de obra, la suma de S/. 183,176.06 del
presupuesto de expediente técnico aprobado más la ampliación
presupuestal N° 01.
 Se sugiere a la entidad la elaboración del expediente para la ejecución de
las partidas por ejecutar, con reajuste de la mano de obra con leyes
sociales.
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“Año de la lucha contra la corrupción y la impunidad”

Es todo cuanto informo a Ud. para su conocimiento y tome las acciones

correspondientes.
Atentamente.