Escuela Profesional: INGENIERIA DE SISTEMAS E INFORMÁTICA

Primer avance: 4ta.semana Trabajo académico: Trabajo final semana 12

Curso: FINANZAS
Docente: Mg. ENCINAS GARCÍA, Luis Alberto
Ciclo: CUARTO Sección: 01 Nota:

Datos del alumno

Apellidos y nombres: WALTER GERMAN CARRERA SALGADO
Código de matrícula: 0590971063 Filial de matrícula: LIMA

Fecha de envío
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Recomendaciones
1. Verifique la correcta publicación de su Trabajo Académico en el Aula Virtual de la plataforma
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2. Revise la previsualización de su trabajo para asegurar archivo correcto.
3. Las fechas de publicación de los trabajos académicos (PRIMER AVANCE Y TRABAJO
ACADÉMICO) en el Aula Virtual de la Plataforma Blackboard están definidas de acuerdo con el
cronograma académico 2020-1. No se aceptarán trabajos extemporáneos.
4. Recuerde que no debe copiar de internet. Las copias de internet son verificadas con el Sistema
Antiplagio UAP y serán calificados con la nota cero (“00”).
5. El primer avance de Trabajo Académico busca comprobar sus logros en el desarrollo del curso.
6. Para el examen parcial, usted debe haber logrado desarrollar hasta novena semana y para el
examen final debe haber desarrollado el trabajo completo

Criterios de evaluación del Trabajo Académico

El trabajo académico es calificado considerando los criterios de evaluación según la naturaleza del
curso:
1. Presentación adecuada del trabajo. Evalúa la redacción, ortografía, y presentación del trabajo
2. Investigación bibliográfica. Considera la revisión de diferentes fuentes bibliográficas y
electrónicas confiables y pertinentes a los temas tratados de acuerdo a la normativa APA.
3. Situación problemática o caso práctico. Considera el análisis contextualizado de casos o la
solución de situaciones problematizadoras de acuerdo con la naturaleza del curso.
4. Otros contenidos. Abarca la aplicación de juicios valorativos ante situaciones y escenarios
diversos, componentes actitudinales y éticos.

Preguntas

TRABAJO ACADEMICO DEL CURSO DE FINANZAS

PREGUNTAS
1. Diseñar una estructura orgánica (organigrama) de una empresa comercial,
mencionando las funciones de cada uno de los directivos que ha señalado en
el organigrama. (3 puntos)

Directorio
En Tiendas EFE es administrada por su Directorio. EI Directorio define Ia dirección que
va a tomar Ia empresa y monitorea eI desarrollo de Ia empresa.
EI Directorio de Tiendas EFE consta actualmente de seis directores. Los directores son
elegidos cada 3 años por una junta general ordinaria de Ios accionistas de Tiendas EFE.
De acuerdo con Ios Estatutos de Tiendas EFE, Ios directores pueden ser removidos
mediante eI voto de Ios accionistas en una junta general de accionistas.
La asistencia de una mayoría de Ios directores a una reunión deI Directorio es necesaria
para formar eI quórum y para que eI Directorio pueda tomar cualquier acción. Los
funcionarios ejecutivos de Tiendas EFE son nombrados por eI Directorio y mantienen sus
cargos a criterio deI mismo. Conforme aI estatuto y a Ia Ley General, eI Directorio nombra
aI gerente general.
 Auditoria
Investigación constante de planes y objetivos Estudio de Ias políticas y sus prácticas
Revisión constante de Ia estructura orgánica
Estudio constante de Ias operaciones de Ia empresa
Analizar Ia eficiencia de Ia utilización de recursos humanos y materiales Revisión deI
equilibrio de Ias cargas de trabajo
Revisión constante de Ios métodos de controI.

Gerente General
Designa todas Ias posiciones gerenciales.
ReaIiza evaluaciones periódicas acerca deI cumplimiento de Ias funciones de Ios
diferentes departamentos.
PIanea y desarroIIa metas a corto y Iargo pIazo junto con objetivos anuales y entregar Ias
proyecciones de dichas metas para Ia aprobación deI directorio.
Coordina con Ias oficinas administrativas para asegurar que Ios registros y sus anáIisis
se están ejecutando correctamente.
Crea y mantiene buenas relaciones con Ios clientes y proveedores para mantener eI buen
funcionamiento de Ia empresa.

2. TEMA: MERCADO FINANCIERO. - El desarrollo será con el tema de sistema

financiero de las bancas comerciales. Pregunta: (3 puntos)
• Detalle explicativo de los servicios operativo que brindan las instituciones
bancarias.

Los mercados financieros conforman un espacio cuyo objetivo es canalizar el ahorro tanto
de las familias como las empresas a la inversión. De tal manera que las personas que
ahorran tengan una buena remuneración por prestar ese dinero y las empresas puedan
tener disponibilidad de ese dinero para realizar inversiones.
Este mercado está regido por la de la oferta y la demanda la cual nos señala que cuando
alguien quiere algo a un precio determinado, solo lo podrá comprar a ese precio si hay
otra persona dispuesta a venderle ese bien, producto o servicio a dicho precio. El cual
también permite a individuos y entidades comprar y vender valores financieros incluyendo
acciones, bonos, monedas, derivados y productos básicos y otros elementos consumibles
de valor a un bajo costo de transacción y un precio que refleja la oferta y demanda.
*Las instituciones bancarias son aquellas que conjuntamente con los mercados
financieros se encuentran dentro del sistema financiero, estas entidades ofrecen una gran
variedad de servicios dentro de los cuales los más comunes son el pago de servicios,
cambio de cheques, depósitos, emisión de tarjetas de crédito, débito y prepago, emisión
 de chequeras, créditos hipotecarios y préstamos para diferentes fines.

3. ¿Cuál es la diferencia entre inversión y financiera? Haga un ejemplo de cada

uno de ellos. (3 puntos)

Primeramente es importante saber que cuando nos referimos a inversión y financiamiento,

son dos aspectos de suma importancia tanto para el crecimiento de las empresas como la
formación de un patrimonio.
La inversión es el recurso que tienes para emprender un proyecto de cualquier índole y el
rendimiento que éste te otorgue, lo puedes fijar a un determinado plazo dependiendo de
las necesidades que tengas. En el caso del financiamiento no es más que un conjunto de
recursos a los que las empresas pueden acceder. Para ello, hay diferentes tipos de
financiamiento que pueden ser tanto por fuentes internas o externas a la entidad.
En el caso de las empresas siempre existirán estos dos factores; ya que en ocasiones se
cuenta con liquidez suficiente para llevar a cabo los gastos que la empresa genere, pero
cuando esta liquidez no existe entonces se opta por tipo un financiamiento, como el bursátil
o bancario. Hay casos en los cuales la inversión se vuelve indispensable si es que queremos
contar un patrimonio que nos permita adquirir un determinado producto o servicio, inclusive,
asegurar un retiro mucho más digno y rentable.

Ejemplos:

• En la inversión podemos poner un caso de actualidad, en el cual distintas empresas

de rubros como textil, comercial o industria están optando por inversión en activos
financieros como son las tecnologías y modernización tanto de sus plataformas
virtuales como de sus medios de pago. Estas son inversiones que por la situación
que estamos viviendo se han vuelto necesarias para el emprendimiento y superación
en este tiempo de crisis, que puede reflejarse tanto a corto o largo plazo dependiendo
del buen uso y administración que le den pero que realmente les está generando una
rentabilidad en tiempo presente a muchas empresas y microempresas del país.

• En el caso del financiamiento también se puede aplicar a la misma situación de

actualidad, muy aparte de la inversión en tecnologías se están adquiriendo distintos
medios de transportes ya sea autos, motocicletas o minivan para el traslado de los
 productos a sus destinarios finales. Para ellos las persona, empresas o
microempresas optan por el financiamiento que puede ser por ejemplo mediante un
préstamo en una entidad bancaria, financiera o cooperativa dependiendo los interés
y facilidades que te den en su adquisición y si es a corto o largo plazo.

4. Explique la diferencia entre presupuesto operativo y presupuesto financiero

y qué informe contable final se emite cuando culmina de elaborar tanto el
presupuesto operativo como el presupuesto financiero. (3 puntos)

Cada negocio y organización necesita crear presupuestos para prever sus próximos gastos y
determinar cómo utilizar sus ingresos. Los presupuestos pueden tomar un número de formas
basadas en las necesidades de la organización y la situación financiera. Dos tipos comunes
de presupuestos son los operativos y los financieros. Si bien ambos comparten alguna
información clave, tienen usos diferentes dentro de una organización.

Un presupuesto operativo cubre un período de tiempo determinado y lista los ingresos y

gastos planeados de una organización durante ese tiempo generalmente un trimestre o un
año. Este presupuesto este compuesto por tres secciones principales: gastos, ingresos y
ganancias. La sección ganancia combina los ingresos esperados de todas las fuentes con los
gastos presupuestados para determinar ya sea que el negocio ganará o perderá durante el
período presupuestado. Por ejemplo, un presupuesto operativo típico incluye los costos
estimados de mano de obra y materiales necesarios para administrar el negocio o fabricar
productos.

El informe contables que se elabora al culminar el presupuesto operativo es el estado de

resultados o también conocido como estado de ganancias y pérdidas ya que es un reporte
financiero que en base a un periodo determinado muestra de manera detallada los ingresos
obtenidos, los gastos en el momento en que se producen y como consecuencia, el beneficio
o pérdida que ha generado la empresa en dicho periodo de tiempo .

Un presupuesto financiero es cuando la empresa realiza una predicción certera de los

gastos e ingresos de la misma y su objetivo final es que la compañía administre de forma
eficaz los recursos con los que cuenta de modo que garantice su supervivencia y crecimiento
futuro. Por ende una correcta administración de los recursos económicos de una empresa,
sea cual sea su tamaño, determinará su rentabilidad a medio y largo plazo. El presupuesto
financiero es una herramienta altamente eficaz para alcanzar los objetivos propuestos en
cualquier plan de negocio.
 El informe contables que se elabora al culminar el presupuesto financiero es el estado de
situación financiera, en el cual uno ve la realidad financiera de una empresa a una fecha
específica.

Tanto los presupuestos operativos como financieros son útiles en escenarios

diferentes debido a sus diferencias sistemáticas. Por ejemplo, cuando un negocio
quiere saber dónde hacer ahorro de dinero, puede referir a los gastos
discrecionales en su presupuesto operativo. Los negocios también usan
presupuestos operativos para determinar cuánto dinero asignar a proyectos
especiales. En cambio, los presupuestos financieros ayudan a los negocios a
trabajar para objetivos de largo plazo. También son útiles para inversores
financieros, quienes necesitan medir la salud del negocio y entender su posición
financiera relativa a los competidores.

5. TEMA: FUENTE DE FINANCIAMIENTO

DESARROLLO PRACTICO: Sobre préstamo bancario ( 8 puntos)
• Con fecha 30 de Enero del 2018, la empresa ESTRELA SAA., obtiene un
préstamo del Banco PERUSA. La suma de S/. 250,000.00 para ser pagadas
en 24 meses con un interés del 8% al rebatir. El primer pago se inicia el 28
de Febrero del 2018.
• Tiene que elaborar un cuadro y/o una tabla donde figure las siguientes
columnas: El capital y/o préstamo que irá disminuyendo mes a mes, El
porcentaje o sea el interés, importe del interés calculado cada mes, la
amortización, Cuota del mes y columna del saldo mensual que va
quedando, que servirá para el cálculo de interés al rebatir
CUAOTA CONTANTE

Préstamo S/ 250,000.00
Tiempo 24 meses
NOTA: Considerando 8% anual
Tasa interes 8.00% anual
Tasa interes 0.64% mensual
Con formula excel:
Cuota: S/ 11,275.02

TABLA DE AMORTIZACIÓN:
PERIODO FECHA CAPITAL INTERÉS IMPORTE INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA SALDO FINAL
0 30/01/2018 S/ 250,000.00 0.64% S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 250,000.00
1 28/02/2018 S/ 250,000.00 0.64% S/ 1,608.51 S/ 9,666.51 S/ 11,275.02 S/ 240,333.49
2 31/03/2018 S/ 240,333.49 0.64% S/ 1,546.31 S/ 9,728.71 S/ 11,275.02 S/ 230,604.78
3 30/04/2018 S/ 230,604.78 0.64% S/ 1,483.72 S/ 9,791.30 S/ 11,275.02 S/ 220,813.48
4 31/05/2018 S/ 220,813.48 0.64% S/ 1,420.72 S/ 9,854.30 S/ 11,275.02 S/ 210,959.18
5 30/06/2018 S/ 210,959.18 0.64% S/ 1,357.32 S/ 9,917.70 S/ 11,275.02 S/ 201,041.48
6 31/07/2018 S/ 201,041.48 0.64% S/ 1,293.51 S/ 9,981.51 S/ 11,275.02 S/ 191,059.97
7 31/08/2018 S/ 191,059.97 0.64% S/ 1,229.29 S/ 10,045.73 S/ 11,275.02 S/ 181,014.24
8 30/09/2018 S/ 181,014.24 0.64% S/ 1,164.65 S/ 10,110.37 S/ 11,275.02 S/ 170,903.87
9 31/10/2018 S/ 170,903.87 0.64% S/ 1,099.60 S/ 10,175.42 S/ 11,275.02 S/ 160,728.45
10 30/11/2018 S/ 160,728.45 0.64% S/ 1,034.13 S/ 10,240.89 S/ 11,275.02 S/ 150,487.56
11 31/12/2018 S/ 150,487.56 0.64% S/ 968.24 S/ 10,306.78 S/ 11,275.02 S/ 140,180.78
12 31/01/2019 S/ 140,180.78 0.64% S/ 901.93 S/ 10,373.09 S/ 11,275.02 S/ 129,807.69
13 28/02/2019 S/ 129,807.69 0.64% S/ 835.19 S/ 10,439.83 S/ 11,275.02 S/ 119,367.86
14 31/03/2019 S/ 119,367.86 0.64% S/ 768.02 S/ 10,507.00 S/ 11,275.02 S/ 108,860.86
15 30/04/2019 S/ 108,860.86 0.64% S/ 700.41 S/ 10,574.61 S/ 11,275.02 S/ 98,286.25
16 31/05/2019 S/ 98,286.25 0.64% S/ 632.38 S/ 10,642.64 S/ 11,275.02 S/ 87,643.61
17 30/06/2019 S/ 87,643.61 0.64% S/ 563.90 S/ 10,711.12 S/ 11,275.02 S/ 76,932.49
18 31/07/2019 S/ 76,932.49 0.64% S/ 494.99 S/ 10,780.03 S/ 11,275.02 S/ 66,152.46
 19 31/08/2019 S/ 66,152.46 0.64% S/ 425.63 S/ 10,849.39 S/ 11,275.02 S/ 55,303.07
20 30/09/2019 S/ 55,303.07 0.64% S/ 355.82 S/ 10,919.20 S/ 11,275.02 S/ 44,383.87
21 31/10/2019 S/ 44,383.87 0.64% S/ 285.57 S/ 10,989.45 S/ 11,275.02 S/ 33,394.42
22 30/11/2019 S/ 33,394.42 0.64% S/ 214.86 S/ 11,060.16 S/ 11,275.02 S/ 22,334.26
23 31/12/2019 S/ 22,334.26 0.64% S/ 143.70 S/ 11,131.32 S/ 11,275.02 S/ 11,202.94
24 31/01/2020 S/ 11,202.94 0.64% S/ 72.08 S/ 11,202.94 S/ 11,275.02 S/ 0.00

AMORTIZACION CONSTANTE

S/ AQUÍ CALCULAMOS TASA

Préstamo 250,000.00 NOTA: DE INTERES DIFERENTES
Tiempo 24 meses MES A MES USANDO LA
NOTA: Considerando 8% anual CANTIDAD
Tasa interes 8.00% anual DE DÍAS QUE TIENE CADA
Tasa interes 0.64% mensual MES. (CONSIDERAMOS
Con formula excel: AÑO = 365 DÍAS) POR
AMORTIZACIÓN CONSTANTE S/ 10,416.67 ELLO SE ENCUENTRA
TASAS DISTINTAS CADA
MES.
TABLA DE AMORTIZACIÓN:
PERIODO FECHA CAPITAL INTERÉS IMPORTE INTERÉS AMORTIZACIÓN CUOTA SALDO FINAL
S/ S/
0 30/01/2018 0.00% S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
250,000.00 250,000.00
S/ S/ S/
1 28/02/2018 0.61% S/ 1,533.36 S/ 10,416.67
250,000.00 11,950.03 239,583.33
S/ S/ S/
2 31/03/2018 0.66% S/ 1,571.15 S/ 10,416.67
239,583.33 11,987.81 229,166.67
S/ S/ S/
3 30/04/2018 0.63% S/ 1,454.20 S/ 10,416.67
229,166.67 11,870.87 218,750.00
S/ S/ S/
4 31/05/2018 0.66% S/ 1,434.52 S/ 10,416.67
218,750.00 11,851.19 208,333.33
 S/ S/ S/
5 30/06/2018 0.63% S/ 1,322.00 S/ 10,416.67
208,333.33 11,738.67 197,916.67
S/ S/ S/
6 31/07/2018 0.66% S/ 1,297.90 S/ 10,416.67
197,916.67 11,714.57 187,500.00
S/ S/ S/
7 31/08/2018 0.66% S/ 1,229.59 S/ 10,416.67
187,500.00 11,646.26 177,083.33
S/ S/ S/
8 30/09/2018 0.63% S/ 1,123.70 S/ 10,416.67
177,083.33 11,540.37 166,666.67
S/ S/ S/
9 31/10/2018 0.66% S/ 1,092.97 S/ 10,416.67
166,666.67 11,509.64 156,250.00
S/ S/ S/
10 30/11/2018 0.63% S/ 991.50 S/ 10,416.67
156,250.00 11,408.17 145,833.33
S/ S/ S/
11 31/12/2018 0.66% S/ 956.35 S/ 10,416.67
145,833.33 11,373.02 135,416.67
S/ S/ S/
12 31/01/2019 0.66% S/ 888.04 S/ 10,416.67
135,416.67 11,304.71 125,000.00
S/ S/ S/
13 28/02/2019 0.59% S/ 740.17 S/ 10,416.67
125,000.00 11,156.83 114,583.33
S/ S/ S/
14 31/03/2019 0.66% S/ 751.42 S/ 10,416.67
114,583.33 11,168.08 104,166.67
S/ S/
15 30/04/2019 0.63% S/ 661.00 S/ 10,416.67 S/ 93,750.00
104,166.67 11,077.67
S/
16 31/05/2019 S/ 93,750.00 0.66% S/ 614.80 S/ 10,416.67 S/ 83,333.33
11,031.46
S/
17 30/06/2019 S/ 83,333.33 0.63% S/ 528.80 S/ 10,416.67 S/ 72,916.67
10,945.47
S/
18 31/07/2019 S/ 72,916.67 0.66% S/ 478.17 S/ 10,416.67 S/ 62,500.00
10,894.84
S/
19 31/08/2019 S/ 62,500.00 0.66% S/ 409.86 S/ 10,416.67 S/ 52,083.33
10,826.53
S/
20 30/09/2019 S/ 52,083.33 0.63% S/ 330.50 S/ 10,416.67 S/ 41,666.67
10,747.17
S/
21 31/10/2019 S/ 41,666.67 0.66% S/ 273.24 S/ 10,416.67 S/ 31,250.00
10,689.91
S/
22 30/11/2019 S/ 31,250.00 0.63% S/ 198.30 S/ 10,416.67 S/ 20,833.33
10,614.97
 S/
23 31/12/2019 S/ 20,833.33 0.66% S/ 136.62 S/ 10,416.67 S/ 10,416.67
10,553.29
S/
24 31/01/2020 S/ 10,416.67 0.66% S/ 68.31 S/ 10,416.67 S/ 0.00
10,484.98