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Situación incial Situación proyectada

Cantidades vendidas 13,600 Incremento


Precio promedio 25,800 Descuento
Costo promedio 18,850 Precio de contado
Utilidad bruta (en $) 6,950 Precio a crédito

Ventas totales 350,880,000 Cantidades a vender contado


De contado (40%) 140,352,000 Cantidades a vender a crédito
A crédito 210,528,000 Costo
Costo de ventas 256,360,000
Ventas totales
Utilidad bruta 94,520,000 De contado
A crédito
Margen de utilidad bruta (%) 26.94% Costo de ventas

Cantidades vendidas contado 5,440 Utilidad bruta


Cantidades vendidas crédito 8,160
13,600 Margen de utilidad bruta (%)

Proyecciones: La empresa tiene como meta incrementar las cantidades vendidas totales en un 25%
y una manera de contribuir con la liquidez sería ofrecer un 15% de descuento en el precio de
contado, con ello se pretende incrementar las cantidades a vender de contado en un 30% mientras
que las ventas a crédito continuarían con el mismo precio. EL proveedor concede un 5% a partir de
las 10,000 unidades
Situación proyectada 1 Situación proyectada 2
25% 17,000 Incremento 25% 17,000
15% 3870 Descuento 15%
21,930 Precio de contado 21,930
25,800 Precio a crédito 25,800

es a vender contado 7,072 Cantidades a vender contado 7,072


es a vender a crédito 9,928 Cantidades a vender a crédito 9,928
18,850 Costo 18,850

411,231,360 Ventas totales 411,231,360


155,088,960 De contado 155,088,960
256,142,400 A crédito 256,142,400
320,450,000 Costo de ventas 312,438,750

90,781,360 Utilidad bruta 98,792,610

de utilidad bruta (%) 22.08% Margen de utilidad bruta (%) 24.02%

Compras
1 - 10.000 unidades 18,850 10,000
10.001 en adelante 17,908 7,000
Costo promedio ponderado 18,379
Son complejas

No rutinarias

Van a mediano y largo


Decisiones plazo
financieras Apuntan a
estratégicas
Propias de la alta
dirección

Objeto de estudio

Nacen por situaciones


puntuales
Decisiones de inversión Análisis y
decisión
De propiedades planta y equipos
En mercado de capitales Identificar el problema
De corto o largo plazo Recopilar información
De capital de trabajo Analizar la información
Plantear alternativas
Simular situaciones
Decisiones de financiación Evaluar alternativas
Escoger una alternativa
Con recursos propios vía aportes
Con recursos financieros
Con recursos de mercado de capitales Ejecución y
control

Reparto de utilidad
Formular un plan de acción
Ejecutar y controlar
De acuerdo a lo que se disponga Responder por los resultados
DFT ATA 4.25%
DFT EA 4.36%
Bancolombia Davivienda BBVA
DTF 4.36% E.A. DTF 4.36% ATA DTF
Spread 2.85% T.V. Spread 0.78% M.V. Spread
Monto 500,000 Monto 500,000 Monto
Plazo 5 años Plazo 5 años Plazo
Pagos trimestrales Pagos mensuales Pagos semestrales

Spread EA 11.897% 9.772%


TEA 16.257% 14.132%
Tasa periódica 3.838% 1.108%

Valor equipos 1,750,000 Recursos propios 400,000 18.60%


Adecuación 250,000 Recursos externos 1,750,000 81.40%
Preoperativo 150,000 2,150,000
Total inversión 2,150,000

Periodos Intereses Abono a k Cuota Saldo


0 1,750,000
1 67,157 87,500 154,657 1,662,500
2 63,799 87,500 151,299 1,575,000
3 60,442 87,500 147,942 1,487,500
4 57,084 87,500 144,584 1,400,000
5
6
7
8
9
10
14.75% E.A.
0.00% S.V.
500,000
7 años
agos semestrales

0.000%
14.750%
7.121%

Periodos Intereses Abono a k Cuota Saldo


0 1,750,000
1 124,625 125,000 249,625 1,625,000
2 115,723 125,000 240,723 1,500,000

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