Corporación Universitaria Minuto De Dios sede Mocoa

Contaduría pública

Modulo:
Análisis financiero
NRC:

Título del trabajo

Actividad 3

Presenta:
Rosa Elvira Mavisoy ID: 000578449
Martha Lucia Rosero Ordoñez ID: 000662512
Angie Perdomo ID: 000651477

Profesor
Oscar Miguel Cabrera

Mocoa-Putumayo Abril 27, del 2020

 DISTRIBUCIONES MILTON BENAVIDES-
NIT: NIT 18, 124,042-8
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DEL 2018

1. ACTIVO

1. ACTIVO CORRIENTE  

11. DISPONIBLE (Nota 3) 2.135.000,00

1105 CAJA 100.000,00
1110 BANCOS 2.035.000,00

1205 INVERSIONES 0,00

13. DEUDORES (Nota 4) 9.916.000,00

1305 CLIENTES 9.670.000,00

1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCION 246.000,00
1365 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES 0,00
1380 DEUDORES VARIOS 0,00
1399 PROVISION CUENTAS POR COBRAR 0,00

   

14, INVENTARIOS ( Nota 5 ) 145.600.000,00

1435. MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMP 145.600.000,00

SUBTOTAL ACTIVO CORRIENTE 157.651.000,00

12. INVERSIONES ( ) 0,00

1205. ACCIONES 0,00

15. PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO (Nota 6)  

1516. CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 140.000.000,00
1524. EQUIPO DE OFICINA 4.000.000,00
1532. EQUIPO MEDICO – CIENTIFICO 0,00
1540. FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0,00
1592. DEPRECIACION ACUMULADA -8.700.000,00

SUBTOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 135.300.000,00

16. INTANGIBLES ( ) 0,00

1635. LICENCIAS 0,00

17. OTROS ACTIVOS (Nota 7 ) 0,00

1705. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 0,00

SUBTOTAL OTROS ACTIVOS 0,00
   
TOTAL ACTIVO 292.951.000,00

2. PASIVO
 PASIVO CORRIENTE  

23. CUENTAS POR PAGAR (Nota 8 ) 50.350.000,00

2105. OBLIGACIONES FINANCIERAS 21.750.000,00
2205. PROVEEDORES NACIONALES 24.600.000,00
2305. COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2.000.000,00
2365. RETENCION EN LA FUENTE 0,00
2380. ACREEDORES VARIOS 2.000.000,00
2381. RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 0,00
24. IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS 0,00
2495 OTROS- IMPUESTOS 0,00

26. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES (Nota 9) 1.000.000,00

2610. PROVISION PRESTACIONES SOCIALES 0,00
2699. OTRAS PROVISIONES 1.000.000,00

28. OTROS PASIVOS ( ) 0,00

2815. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 0,00

SUBTOTAL PASIVO CORRIENTE 51.350.000,00

   
23. OBLIGACIONES FINANCIERAS (Nota 10) 30.000.000,00
2205. OBLIGACIONES FINANCIERAS 30.000.000,00

SUBTOTAL PASIVO NO CORRIENTE 30.000.000,00

TOTAL PASIVO 81.350.000,00

   

3. PATRIMONIO  
31. CAPITAL SOCIAL (Nota 11 ) 147.047.000,00
3115. APORTES SOCIALES- CAPITAL PERSONA N. 147.047.000,00
32, RESERVAS 0,00
3210. RESERVAS LEGALES 0,00
   
36. RESULTADOS DEL EJERCICIO (Nota 12) 37.037.000,00
3605. UTILIDAD DEL EJERCICIO 37.037.000,00
   

37. RESULTADOS DE EJERC. ANTERIORES ( ) 27.517.000,00

3705. UTILIDADES AÑOS ANTERIORES 27.517.000,00
  0,00

TOTAL PATRIMONIO 211.601.000,00

   

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 292.951.000,00

ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO

DE 01 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2018

PARCIALES TOTALES
CODIGO INGRESOS OPERACIONALES (Nota 13)     192.206.000
4135 VENTA DE PRODUCTOS COMO PINTURA Y OTROS $ 192.206.000  
4175 (-) DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS $ - -
COSTOS DE VENTAS     173.481.000
6135 (-) COMPRA DE MERCANCIAS- PINTURAS Y OTROS $ 173.481.000 -
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL     18.725.000
51 (-) GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION (Nota 14) $ 4.377.000 7.972.000
5105 Gastos de personal $ 782.000  
510506 Sueldos $ 782.000  
510584 Gastos medicos y drogas $ -  
5110 Gastos generales $ 3.595.000  
511030 Honorarios asesoria Financiera $ 2.100.000  
511015 Impuestos $ 425.000  
513085 Transporte de mercancías $ 210.000
513530 Servicio Energia Electrica $ 612.000  
513535 Servicio de telefonos $ 58.000  
513550 Transportes , fletes y acarreos $ 15.000  
514010 Registro Mercantil $ 110.000  
514505 Mantenimiento $ 20.000  
519530 Utiles, papeleria y fotocopias $ 45.000  
519595 Otros $ -  
UTILIDAD OPERACIONAL 10.753.000
42 OTROS INGRESOS $ 26.320.000 26.320.000
4295 Otros $ 26.320.000  
53 GASTOS NO OPERACIONALES $ 36.000 36.000
5305 Gastos bancarios $ 36.000  
530520 Intereses 0  
539595 Otros $ 36.000  
UTILIDAD NO OPERACIONAL 26.284.000
 
UTILIDAD O PERDIDA ANTES DE IMPUESTOS ( )     37.037.000
(-) PROVISION DE IMPUESTO -
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO    
37.037.000
X

ANALISIS E INTERPRETACION DE ESTADOS FINANCIEROS.

El análisis financiero nos permite el cumplimiento de las metas, planes y desempeño de las
empresas en las áreas más importantes de la administración. La obtención y el uso de los fondos
los encontramos en el Balance General. Los ingresos, gastos y utilidades resultantes el manejo de
los fondos en las diversas operaciones de la empresa, en el estado de resultados.

El estado financiero el cual escogimos para analizar fue la de una empresa llamada
DISTRIBUCIONES MILTON BENAVIDES, su actividad es el de vender productos como pinturas de
casas y de vehículos.

Análisis a través de razones financieras

DISTRIBUCIONES MILTON BENAVIDES-

NIT: NIT 18, 124,042-8
ANALISIS DE RAZONES FINANCIERAS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

Capital neto de trabajo

CNT = ACTIVO CORRIETE - PASIVO CORRIENTE

2018 = 157.651.000,00 - 51.350.000,00 = 106.301.000,00

El CNT de 2018, Es de 106.301.000,00 pesos.

Índice de solvencia

2018
ACTIVO CORRIENTE 157.651.000,00
IS = ---------------------------------- --------------------= 3,070126582
PASIVO CORRIENTE 51.350.000,00

La empresa presenta un grado de solvencia de 3,07 en 2018 lo que significa que por cada
PESO de pasivo la compañía cuenta con 3.07 de activo corriente, pudiendo cancelar sus
deudas inmediatas.

Razón de prueba Acida

ACTIVO CORRIENTE - INVENTARIO

RPA = ------------------------------------------------------
PASIVO CORRIENTE

157.651.000,00 - 145.600.000,00
2018 = ------------------------------------------- = 0,234683544
51.350.000,00
La razón para el año 2018 significa que la empresa tendría que vender los inventarios para
cumplir con las obligaciones.

2. Redacten un párrafo de análisis, en el que expliquen cómo los conceptos básicos del

análisis financiero identificados en los estados financieros de la empresa asignada,

hipotéticamente, se verían afectados por una mala gestión del área de la seguridad y

salud en el trabajo.

Las consecuencias de no implementar el SG-SST, (Sistema de Gestión de

Seguridad y Salud en el Trabajo), en casos de enfermedad laboral causada por la

inobservancia de las normas de salud ocupacional, o incluso por deficiencias en los

reportes de accidentes y enfermedades. Por ejemplo en la empresa de pinturas de casas y

de carros, el empleado que hace las mesclas no le dan los planes de bioseguridad, como:

máscaras y gafas especiales para realizar su labor, y llega a tener repercusiones de salud

en corto y mediano plazo, la empresa se verá expuesta a sanciones por estos hechos de

negligencia, ya que pueden ser significativamente costosos. En el caso de muerte de un

trabajador, las multas van desde 20 hasta 1.000 salarios mínimos, dependiendo del

tamaño de la empresa y de la causa del deceso, según el nivel de gravedad del hecho, la

empresa también se expone a una suspensión que puede ir desde los tres días, hasta el

cierre definitivo.

3. Saquen una conclusión coherente, que contenga un argumento sólido y crítico que dé

cuenta del análisis de los conceptos básicos desarrollados.

 Para obtener un punto de referencia en cuanto al crecimiento de la empresa se

debe contar con información de periodos anteriores, también se considera importante

conocer el desarrollo de la industria y la economía en general, con el fin de ubicar los

resultados de la empresa dentro de este contexto. Vale la pena resaltar el hecho de que

los resultados obtenidos en el análisis la empresa presenta un grado de solvencia de 3,07

en 2018 lo que significa que por cada peso de pasivo la empresa cuenta con 3.07 de activo

corriente, pudiendo cancelar sus deudas inmediatas. Pero dependen en gran medida de la

administración ya que tendría que vender los inventarios para cumplir con estas

obligaciones, ya que Indica igualmente la capacidad de pago de la empresa, pero se

descuentan los inventarios por ser la parte menos liquida del activo circulante.