Este breve video te llevará por las etapas de completar

la conciliación de la declaración del proveedor para Puja Chocolate Supplies.

Comenzamos con la información en la pantalla que

muestra el estado de cuenta de Puja Chocolate Supplies, que muestra

un saldo pendiente de $ 588.42.

Sin embargo, la cuenta de cuentas por consumibles de Puja Chocolate muestra

que creemos que les debemos $ 873.55.

Para identificar por qué existen diferencias, destacamos las transacciones

en la declaración que está de acuerdo con el libro mayor de cuentas por pagar.

Notamos que hay algunas transacciones que no están de acuerdo.

Estas son las transacciones que no se han resaltado

cuando se compara la declaración del proveedor con la cuenta del libro mayor del proveedor.

Pongamos de relieve estos en verde.

Notamos que hay un error en una de las figuras.

Nuestros registros muestran que es de $ 485.13, pero la declaración del proveedor

muestra este valor como $ 458.13.

Por lo tanto, tenemos que descubrir quién cometió este error.

¿Somos nosotros o los Suministros de chocolate Puja?

Asumiremos que hemos verificado la factura original

y que han cometido el error y debe registrarse como $ 485.13.

También notamos que no hay una nota de crédito registrada en nuestra cuenta de cuentas por
pagar.

Por lo tanto, elaboramos la declaración de reconciliación.

Comenzamos con el saldo que se ha proporcionado en la declaración del proveedor.

Agregamos el error de $ 27 porque el proveedor

ha registrado la factura de forma incorrecta y debemos $ 27 más de lo que indican.

La nota de crédito que se ha omitido es ahora

agregado de nuevo porque esto no está en nuestra cuenta contable de cuentas por pagar.
Podemos ver que ahora la declaración del proveedor está de acuerdo con nuestra cuenta.

Sin embargo, nuestra cuenta contable de cuentas por pagar de Puja Chocolate Supplies es
incorrecta.

Para hacerlo bien, debemos registrar la nota de crédito que se ha omitido.

El asiento del diario sería: débito del control del libro mayor de cuentas por pagar

cuenta $ 258.13.

Dé crédito a la cuenta de compras $ 258.13.

Tenga en cuenta que también necesitaríamos hacer esta corrección en el libro mayor de cuentas
por pagar

cuenta de control en el libro mayor porque este es un artículo no registrado.

También contactaremos a Puja Chocolate Supplies

e informarles del error de $ 27 dólares.

En este video, se te mostró cómo conciliar un proveedor

declaración contra el libro mayor de cuentas por pagar y también los ajustes

que podría necesitar hacer como resultado de cualquier error

revelado durante este proceso de verificación

1.
This short video is going to take you through the stages of completing

2. the supplier statement reconciliation for Puja Chocolate Supplies.

3. We start with the information on the screen which

4. shows the statement of account from Puja Chocolate Supplies, which shows

5. an outstanding balance of $588.42.

6. However the payables account for Puja Chocolate Supplies shows

7. that we think we owe them $873.55.

8. To identify why there are differences, we highlight the transactions

9. on the statement that agree with the payables ledger.

10. We notice that there are some transactions that do not agree.
11. These are the transactions that have not been highlighted

12. when comparing the supplier statement against the supplier's ledger account.

13. Let's highlight these in green.

14. We notice that there is an error in one of the figures.

15. Our records show it is $485.13, but the supplier statement

16. shows this value as $458.13.

17. Therefore we have to find out who has made this error.

18. Is it us or Puja Chocolate Supplies?

19. We'll assume that we have checked the original invoice

20. and that they have made the error and it should be recorded as $485.13.

21. We also notice that there's no credit note recorded in our payables account.

22. We therefore draw up the reconciliation statement.

23. We start with the balance that has been provided in the supplier statement.

24. We add the $27 error because the supplier

25. has recorded the invoice incorrectly and we owe $27 more than they are stating.

26. The credit note that's been omitted is now

27. added back because this is not on our payables ledger account.

28. We can see that now the supplier statement agrees with our account.

29. However our payables ledger account for Puja Chocolate Supplies is incorrect.

30. To make it right we must record the credit note that has been omitted.

31. The journal entry would be: Debit the payables ledger control

32. account $258.13.

33. Credit the purchases account $258.13.

34. Notice that we would also need to make this correction in the payables ledger

35. control account in the general ledger because this is an unrecorded item.

36. We would also contact Puja Chocolate Supplies

37. and inform them of the $27 dollars error.

38. In this video you were shown how to reconcile a supplier

39. statement against the payables ledger and also the adjustments
40. that you might need to make as a result of any errors

41. revealed during this checking process.