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1.

Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa
donde labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente
tabla:

Empresa: CINTELI GROUP – PROYECTO ICA.


Labor: Visitar a los contribuyentes (entidad comercial) para verificar si
están cumpliendo con sus obligaciones tributarias y verificar la
documentación del establecimiento.

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de


este principio en una auditoría liderada
por usted?
Se puede definir como aquella entereza moral
que se tiene al realizar una labor o ejecutar
alguna acción. Esto se puede evidenciar
1. Integridad laboralmente en mi área de trabajo, cuando al
visitar a los contribuyentes y solicitar la
información, esta sea la información real de la
empresa y no dejarse sobornar.
Hace referencia a que el auditor debe velar para
que el trabajo que realiza, se haga con rectitud,
justicia e imparcialidad. Se evidencia claramente
en mi trabajo que, al momento de obtener la
2. Presentación Ecuánime
información de los contribuyentes, llenar los
informes con dicha información y no colocar datos
fraudulentos para evitar que el negocio del
contribuyente tenga problemas jurídicos.
Esta definición hace referencia a que el auditor
debe tener mucho conocimiento para realizar
juicios de forma razonada. Por ejemplo, evaluar si
3. Debido cuidado se está realizando el debido procedimiento al
profesional visitar los establecimientos comerciales y si se
está tomando la información de manera errada o
correctamente. Esto para que el auditor pueda
tomar juicios y pueda planteárselos al cliente.
Hace referencia al buen manejo de la información
que el cliente nos suministra para poder realizar
de manera eficiente la labor de auditor. Por
ejemplo, si se entrega una información como
4. Confidencialidad
puede ser el resultado de las visitas, el auditor
debe saber manejarlas de forma sigilosa de tal
forma que no afecte a la organización tanto
interna como externamente.
Hace referencia a que, en lo posible, el auditor
sea imparcial y objetivo en la auditoria que está
realizando. Se sugiere que el auditor no trabaje
en el área auditada para que sea lo más
5. Independencia objetivamente posible. Por ejemplo. Si se está
realizando una auditoria en el área donde laboro,
lo mejor y más recomendado es que quien realice
la auditoria no trabaje en el área. Esto para evitar
posibles subjetividades.
Hace referencia a que los resultados obtenidos
por el auditor, deben verse reflejados con
evidencias y estas ser verídicas. Por ejemplo, al
momento de realizar una auditoría para validad si
6. Enfoque basado en la
el formato para la toma de muestras en las visitas
evidencia
a los comercios es el correcto, el resultado de la
auditoria debería mostrar con evidencias si el
modelo o formato es el correcto o incorrecto.

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora


(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: Cinteli Group.
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la auditoría Alcance de la auditoría Criterios de auditoría Equipo Auditor Cliente de la
ejecutar auditoría
Auditoria Establecer y mejorar las Permite revisar y  Conocimiento del Conformar el La empresa Cinteli
Interna políticas, objetivos, evaluar la validez, servicio equipo de auditoría Group donde laboro.
estándares y otros suficiencia, calidad y  Experiencia y interna según el
requerimientos de calidad y aplicación de los conocimiento en recurso humano
distintos
lograr así la mejora controles contables, disponible.
negocios.
continua. financieros y operativos
 Veracidad y
de una empresa Honestidad
promoviendo un control  Conocimientos
efectivo a un coste actuales.
rentable.

Auditoria Determinar la adecuación de Permite evaluar la  Conocimiento del Tercerización de la Proveedores de


externa de los sistemas de calidad de los productos producto tarea en una equipos como
proveedor prerrequisitos de suministrados por los  Experiencia y organización tabletas, teléfonos
proveedores y evaluar si conocimiento de especializada en tal celulares y equipos de
los proveedores y evaluar la
estos son los más nuestra actividad servicio. tecnología para
inocuidad de los equipos óptimos para la empresa Cinteli.
comercial
suministrados. realización de las  Veracidad y
labores en la empresa. Honestidad

Auditoria Legal Examinar la gestión Conocer si se está  Conocimiento Tercerización de la La empresa Cinteli
financiera y tributaria de una llevando de manera legales tarea en una Group donde laboro.
entidad a fin de comprobar eficiente los estados  Experiencia y organización
financieros, tributarios y conocimiento en especializada en tal
si se ajusta a lo establecido
toda la parte lega de la el área jurídica y servicio.
por la ley. organización. contable
 Veracidad y
Honestidad
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Tras la realización de las actividades anteriores con respecto a una auditoría será


preciso emitir una serie de documentos que informen de las conclusiones de la
misma. Es el líder del equipo auditor quien debe informar de dichas
conclusiones. Para esto, es importante conocer a la empresa, su información, que
tipo de auditoria se va a realizar y todo lo relacionado con el área que se va a
auditar para que el auditor pueda desenvolverse de la mejor manera a tal punto de
que este dicte unos juicios finales que le sirvan a la empresa para poder tomar
decisiones coherentes y razonables para el mejoramiento continuo de la
organización e ir luchando contra la competencia para poder ser líder en todos los
aspectos, e incluso, si así se lo propone, poder ser certificados por la ISO.