UNIDAD 2:

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto

de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.

1. DISEÑO DE PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA “SMS Ingeniería

SAS”

a) OBJETIVO

Determinar la metodología para verificar si el Sistema de Gestión de la Calidad se

está ejecutando de acuerdo a los parámetros establecidos en la ISO 9001, si se
mantiene actualizado y está acorde con los criterios de auditoría, para asegurar el
control del cumplimiento de las actividades de la empresa “SMS Ingeniería SAS”.

b) ALCANCE

Este procedimiento es aplicable a todos los procesos del Sistema de Gestión de la

Calidad de acuerdo con la normativa vigente y los lineamientos de la empresa
“SMS Ingeniería SAS”.

c) CRONOGRAMA DE AUDITORIAS A REALIZAR

 PROGRAMA DE AUDITORIAS AÑO 2020

Fecha de elaboración: 01/01/2020 Programa de auditoría Desde: febrero 2020 Hasta: Diciembre 2020
Metodos de auditoría: Interacciòn Humana, In situ dentro de las instalaciones de la organizaciòn.

Septiembre

Noviembre

Diciembre
Octubre
Febrero

Agosto
Marzo
Enero
Responsable de

Mayo

Junio
Abril

Julio
Ciclo Proceso a Auditar Requisitos por Auditar control Recursos Observaciones
proceso

Liderazgo, Planificación General

del SGC, Gestión de recursos, PL
GESTION GERENCIAL Política Integral, Medición de Gerente
objetivos.
Revisión por la dirección. EJ

DISEÑO PL
Planificación, seguimiento y control
CONSTRUCCION Y
del proceso. Auditoría a los Ingenieros Coordinadores
MANTENIMIENTO
programas y procedimientos. EJ
ELECTRICO

Planteamiento y estrategias comerciales

Recepción de los requerimientos del PL
GESTION COMERCIAL Coordinadora de
cliente
Satisfacción del cliente.
Marketing
EJ

El auditor lider tendra

un plazo maximo de 05
PL
días finalizada la
GESTIÓN DE COMPRAS Y Procedimiento de compras y evaluación de Jefe de almàcen de
ALMACENAMIENTO proveedores.
Humanos, Financieros, Equipos auditoria para la entrega
compras y suministros
Disponibilidad del personal del informe.
1 EJ encargado de los procesos y del La programación podrá
Encargado del Sistema Integrado presentar
de Gestión Empresarial. actualizaciones teniendo
PL en cuenta los cambios
Planificación de las actividades,
INFRAESTRUCTURA Y Jefe de infraestructura y que afecten la
Infraestructura y Ambiente para la
MANTENIMIENTO: mantenimiento organización.
operación.
EJ

Conocimiento de la organización. PL
Coordinador
GESTION HUMANA Personas, Competencia, Toma de
Administrativo
conciencia EJ

Preparación y respuesta ante emergencias.

Investigación de incidentes y Accidentes. PL
Coordinadora SISO

GESTION SISO EJ
Cierre pendientes auditorías
PL
anteriores.
Coordinadora SISO
Información Documentada
EJ
 d) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

PROCESO NOMBRE FECHA FIRMA

GESTION
GERENCIAL LORENZO ARIAS- GERENTE 10/02/2020
DISEÑO,
CONSTRUCCION Y
MANTENIMIENTO LORENZO ARIAS – ING.
ELECTRICO MANTENIMIENTO 15/03/2020
GESTION LORENZO ARIAS-JEFE
COMERCIAL COMERCIAL 14/04/2020
GESTION COMPRAS
Y LORENZO ARIAS- JEFE
ALMACENAMIENTO COMPRAS 25/05/2020
INFRAESTRUCTURA LORENZO ARIAS-JEFE
Y MANTENIMIENTO INFRAESTRUCTURA 12/06/2002
LORENZO ARIAS-HEFE
GESTION HUMANA RECURSOS HUMANOS 17/07/2020

GESTION SISO LORENZO ARIAS-JEFE SISO 15/08/2020

e) RECURSOS NECESARIOS

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno Auditores

de calidad de la entidad.

FINANCIEROS, Viáticos, papelería y útiles.

TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras

Software: Internet, aplicativos.

INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el

trabajo de los auditores en la oficina de control interno.
 f) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA

VALORACION DEL
IMPACTO PROBABILIDAD
RIESGO (I+P)

MANEJO

6. Inaceptable
DESCRIPCION POSIBLES

5. Importante
4. Moderado
RIESGO DEL MEDIDAS

2. Aceptable
3. Tolerable
DEL RIESGO CONSECUENCIAS
1 2 3 1 2 3 RIESGO

Que el
Deficiencia en el
programa de Asumir y
seguimiento a la Capacitación
Incumplimiento auditoria no X X 5 IMPORTANTE enfrentar
gestión y la constante
se cumpla en el riesgo
calidad
su totalidad
Informes
Informes no
deficientes o no Asumir y
basados en Capacitación
Inexactitud ajustados a la X X 5 IMPORTANTE enfrentar
las evidencias constante
realidad de la el riesgo
reales
empresa

2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA: EL PLAN DE AUDITORÍA QUE DISEÑE

DEBE CONTENER LO SIGUIENTE:

a) OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Ejercer el control de gestión sobre la información del sistema de Calidad de la

empresa “SMS Ingeniería SAS”.

ALCANCE: Ejecución a todos los procesos del sistema de Gestión de Calidad de

la empresa “SMS Ingeniería SAS”.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:

 Gestión gerencial
  Diseño, construcción y mantenimiento eléctrico.

 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo

 Gestión comercial
 Gestión compras y almacenamiento
 Infraestructura y mantenimiento
 Gestión Humana
 Gestión SISO.

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la

Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:

 Normatividad vigente relacionada con el sector eléctrico (Retie, Retilab).

 Norma internacional ISO 9001
 Procedimientos de trabajo.
 Programas y planes de mantenimiento.
 Reglamentación de seguridad y salud en el trabajo
 Plan de emergencias

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORIA.

Cronograma.

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoría.

• Preparación del Plan de Auditoría.

• Asignación de las tareas al equipo auditor

•Preparación de los documentos de trabajo

•Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

•Recopilación y verificación de la información

•Generación de hallazgos de la auditoría

•Preparación de las conclusiones de la auditoría

•Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

•Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución del informe de auditoría.

E. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

• Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

• Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.

• Aplicación de normas generales a situaciones específicas

• Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO

AUDITOR
  Programar las auditorías con base de los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.
 Organizar equipos de auditoría para realizar las visitas programadas,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las
condiciones técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y
relaciones interpersonales.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas.

3. FINALMENTE, ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDIZAJE

QUE OBTUVO TRAS EL DESARROLLO DE ESTA ACTIVIDAD.

Personalmente he estudiado y leído algo relacionado con las auditorías y veo que
es un tema interesante, por lo tanto, es un reto importante para fortalecer e
conocimiento y las relaciones con las empresas y sus directivos.

Creo que, para una buena auditoría, se debe tener inicialmente un conocimiento
no tanto de los procesos sino cómo es el manejo administrativo y como se
relacionan los diferentes procesos en una compañía. El tener conocimiento y
acceso oportuno a la documentación y el apoyo de las personas involucradas se
convierte en un tema vital para el desarrollo de la auditoría.

El conocimiento de la norma y su aplicación son fundamentales en estos procesos

de auditoría, esto nos conlleva a ser creativos para la formulación de un plan de
auditoría. Hay empresas que apoyan estos procesos porque los ven como un
fortalecimiento para su crecimiento mientras otras lo ven como un gasto.

Lorenzo Arias