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DEDUCCION DEL CAPITAL PERSONAL

ACTIVOS PASIVOS
S/. 446,861.60 S/. 9,300.00

PLANILLA:
CAPITAL PERSONAL

S/. 437,561.60
SALARIOS
S/. 1,500.00
CUOTAS POR LEYES SOCIALES

MESES
PLANILLA
DEUDAS SOCIALES 11
ESSALUD S/. 98.18 90.00
ONP S/. 212.73 195.00
285.00

OPERACIÓN 5 GIRAR CHEQUE

11 CUOTAS DE LEYES SOCIALES 285.00


TRANSPORTE DE PRODUCTO TERMINADO S/. 417.00
MATENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 100.00
13 Días/Yunta de Alquileres de Tracción Animal S/. 780.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 90.00
RETRIBUCION ECONOMICA DEL AGUA S/. 59.80
1731.80

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACION DEPRECIACION
TASA ANUAL ANUAL MENSUAL
ADMINIST S/. 200,000.00 5% S/. 10,000.00 S/. 833.33
ALMACENES S/. 60,000.00 5% S/. 3,000.00 S/. 250.00

HERRAMIENTAS Y
UNID DE
REMPLAZO S/. 1,900.00 10% S/. 190.00 S/. 15.83
ONP ESSALUD REMUNERACION NETO
VACACIONES TOTAL SALARIO VACACIONES SALARIO VACACIONES
S/. 136.36 S/. 1,636.36 S/. 195.00 S/. 17.73 S/. 98.18 ### S/. 118.64
S/. 212.73 S/. 1,423.64

S/. 1,446.80

S/. 1,387.00

POR 5 MESES
S/. 4,166.67
S/. 1,250.00

S/. 79.17
CAJA
BI A 101 SALDO INICIAL S/. 9,500.00 POR 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 9,500.00 1
2A 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 7,458.36 POR 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 7,458.36 2
3A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 70.00 POR 421 FACTURAS POR PAGAR S/. 70.00 3
4A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 1,423.64 POR 4111 SALARIOS POR PAGAR S/. 1,305.00 4
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 285.00 POR 4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 118.64 4
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 1,446.80 POR 4031 ESSALUD S/. 90.00 5
6A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 14,000.00 POR 4032 ONP S/. 195.00 5
6A 123 LETRAS POR COBRAR S/. 11,000.00 POR 4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 59.80 5
7A 104 FACTURAS POR COBRAR #REF! POR 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 1,387.00 5
8A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 8,000.00 POR 104 CUENTA CORRIENTE S/. 25,000.00 6
9A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 9,300.00 POR 121 CUENTA CORRIENTE S/. 19,000.00 7 OJO
A POR 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACNIERAS S/. 8,000.00 8
A POR 421 FACTURAS POR PAGAR S/. 4,100.00 9
A POR 423 LETRAS POR PAGAR S/. 5,200.00 9
#REF! S/. 81,483.80
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

saldo inicial 101 saldo inicial S/. 10,000.00


451 OBLIGAC. FINANC. POR PAG. 7,458
104 cuenta corriente S/. 10,000.00 1
104 cuenta corriente S/. 70.00 2
421 FACTURAS S/. 70.00 2
104 cuenta corriente S/. 1,423.64 3
41 REMUNERACIONES S/. 1,423.64 3

TOTALES S/. 18,952.00 S/. 11,493.64

SALDO FINAL S/. 7,458.36


FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CORRELA OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
TIVO
CÓDIGO
DEL
REGISTRO MEDIO DE
NÚMERO DE
O PAGO APELLIDOS Y TRANSACCIÓN
CÓDIGO NOMBRES, BANCARIA, DE
FECHA DE LA DESCRIPCIÓ
DENOMINACIÓN DOCUMENTO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN N DE LA O RAZÓN SUSTENTATORIO O
ÚNICO OPERACIÓN SOCIAL
DECONTROL INTERNO
DE LA OPERACIÓN
DE LA
OPERACIÓ (TABLA 1)
N

104 SALDO UNICIAL S/. 27,800.00


101 CAJA S/. 7,458.36
101 CAJA S/. 70.00
101 CAJA S/. 1,423.64
121 FACTURAS S/. 14,000.00
123 LETRAS S/. 11,000.00
121 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP S/. 9,975.00
451 PRESTAMOS DE INSTIT. FINANC. S/. 8,000.00
373 INTERESES DIFERIDOS S/. 541.64
421 FACTURAS S/. 4,100.00
423 LETRAS S/. 5,200.00
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS S/. 30.00

TOTALES S/. 70,775.00 S/. 18,823.64

SALDO FINAL S/. 51,951.36


101 104 121 123
S/. 10,000.00 S/. 11,493.64 S/. 27,800.00 S/. 1,493.64 S/. 14,000.00 S/. 23,975.00 S/. 11,000.00
S/. 8,952.00 S/. 7,458.36 S/. 10,000.00 S/. 18,823.64 S/. 9,975.00
S/. 1,493.64 S/. 42,975.00

S/. 20,445.63 S/. 18,952.00 S/. 80,775.00 S/. 20,317.27 S/. 23,975.00 S/. 23,975.00 S/. 11,000.00

243 252 261 331


S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 1,681.60 S/. 1,681.60 S/. 70.00 S/. 66.00 S/. 120,000.00

S/. 480.00 S/. 480.00 S/. 1,681.60 S/. 1,681.60 S/. 70.00 S/. 66.00 S/. 120,000.00

332 337 373 391


S/. 260,000.00 S/. 1,900.00 S/. 541.64 S/. 541.64

S/. 260,000.00 S/. 0.00 S/. 1,900.00 S/. 0.00 S/. 541.64 S/. 541.64 S/. 0.00

403 411 415 421


S/. 310.91 S/. 1,423.64 S/. 1,423.64 S/. 136.36 S/. 70.00
S/. 59.80 S/. 4,100.00

S/. 0.00 S/. 370.71 S/. 1,423.64 S/. 1,423.64 S/. 0.00 S/. 136.36 S/. 4,170.00

423 451 469 503


S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 8,000.00 S/. 541.64 S/. 1,387.00
S/. 7,458.36

S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 8,000.00 S/. 8,000.00 S/. 0.00 S/. 1,387.00 S/. 0.00

604 612 6132 SUMINISTROS 614


S/. 70.00 S/. 480.00 S/. 1,681.60 S/. 66.00

S/. 70.00 S/. 0.00 S/. 480.00 S/. 0.00 S/. 1,681.60 S/. 0.00 S/. 66.00

621 627 629 631


S/. 1,636.36 S/. 98.18 S/. 136.36 S/. 417.00

S/. 1,636.36 S/. 0.00 S/. 98.18 S/. 0.00 S/. 136.36 S/. 0.00 S/. 417.00

634 635 636 644


S/. 100.00 S/. 780.00 S/. 90.00 S/. 59.80
S/. 100.00 S/. 0.00 S/. 780.00 S/. 0.00 S/. 90.00 S/. 0.00 S/. 59.80

679 681 702


S/. 30.00 S/. 5,495.83 S/. 9,975.00

S/. 30.00 S/. 0.00 S/. 5,495.83 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 9,975.00

612.3 mat. Pri. Para prod. Agrop.


S/. 480.00

S/. 480.00 S/. 0.00


123
S/. 11,000.00

S/. 11,000.00

331

S/. 0.00

391
S/. 5,495.83

S/. 5,495.83

421
S/. 4,100.00
S/. 70.00

S/. 4,170.00

503
S/. 437,561.60

S/. 437,561.60

614
S/. 70.00

S/. 70.00

631

S/. 0.00

644
S/. 0.00
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

CÓDIGO

DENOMINACIÓN

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS POR COBRAR

123 LETRAS POR COBRAR

24 MATERIA PRIMA
243 Semilla Común de Cebada 1 (Variedad UNA-80
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

252 SUMINISTROS
2524 OTROS SUMINISTROS
25241 FERTILIZANTES S/. 446.60

252411 NITRATO DE AMONIO S/. 199.60


252412 FOSFATO DE AMONICO S/. 198.00

252413 CLORURO DE POTASIO S/. 49.00

25242 PESTICIDAS S/. 135.00

252421 Sal amina S/. 35.00


252422 Alky Sulfato S/. 100.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,100.00

252431 PICO S/. 300.00

252432 HOCES S/. 300.00

252433 MACHETES S/. 500.00

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

331 TERRENOS

332 EDIFICACIONES

3321 ADMINISTRATIVOS S/. 200,000.00

3322 ALMACENES S/. 60,000.00

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO

3372 UNIDADES DE REMPLAZO S/. 1,900.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR

423 LETRAS POR PAGAR


50 CAPITAL

503 CAPITAL PERSONAL


2

37 ACTIVO DIFERIDO

373 INTERESES DIFERIDOS

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS

3
60 COMPRAS

604 EMVASES Y EMBALAJES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS


421 FACTURAS POR PAGAR
4

26 ENVASES Y EMBALAJES

261 ENVASES

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

614 ENVASES Y EMBALAJES


5

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 REMUNERACIONES

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 1,500.00


6215 VACACIONES S/. 136.36

627 SEGURIDDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 98.18

40 TRIBUTOS POR PAGAR

403 INTITUCIONES PUBLICAS

4031 ESSALUD S/. 98.18

4032 ONP S/. 212.73


ONP SALARIOS S/. 195.00
ONP VACACIONES S/. 17.73
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 REMUNERACIONES POR PAGAR

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR APGAR S/. 1,305.00


4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 118.64
6

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE

6311 TRANSPORTE S/. 417.00

63111 DE CARGA S/. 417.00

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES

6343 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO S/. 100.00

635 ALQUILERES

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/. 780.00

636 SERVICIOS BASICOS

6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 90.00


46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS


7

64 GASTOS POR TRIBUTOS


644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS

6443 OTROS S/. 59.80

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES

403 INSTITUCIONES PUBLICAS


4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 59.80
8

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS

70 VENTAS

702 PRODUCTOS TERMINADOS

7023 PRODUCTOS AGROP. Y PSIC. TERMINADOS S/. 9,975.00


POR LA VENTA DE 23,750KG DE ZAPALLO
9

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITU. FINANCIERA

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS


POR CENTRALIZACION DE INGRESOS DE CAJA
10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE S/. 10,000.00

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR

411 REMIUNERACIONES POR PAGAR S/. 1,423.64

42 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

421 FACTURAS S/. 70.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA
POR CENTRALIZACION DE EGRESOS DE CAJA
11

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

121 FACTURAS

123 LETRAS

37 INTERESES DIFERIDOS

373 intereses diferidos


POR LA CENTRALIZACION DE INGRESO DE BANCO
12

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

101 CAJA

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS

421 FACTURAS POR PAGAR

423 LETRAS POR PAGAR

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR

451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS

67 GASTOS FINANCIEROS

679 OTROS GASTOS FINANCIEROS

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

104 CUENTA CORRIENTE


POR LA CENTRALIZACION DE EGRESOS DE BANCOS
13

61 VARIACION DE EXISTENCIAS

612 MATERIA PRIMA

6123 MATERIA PRIAM PARA PRODUCTOS AGRICOLAS S/. 480.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

6132 SUMINISTROS S/. 1,681.60


FERTILIZANTES S/. 446.60
PESTICIDAS S/. 135.00
SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,100.00

614 ENVASES Y EMBALAJES

6141 EMBALAJES S/. 66.00

24 MATERIAS PRIMAS

243 MATERIA PRIMAS PARA PRODUCTO AGROPECUARIO

25 MATERIALES AUXILIARES

252 SUMINISTROS

2524 OTROS SUMINISTROS S/. 1,681.60

25241 FERTILIZANTES S/. 446.60

25242 PESTICIDAS S/. 135.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 1,100.00

26 ENVASES Y EMBALAJES

262 ENVASES
POR LOS CONSUMOS DIVERSOS
14

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 DEPRECIACION

6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

68141 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

681411 ADMINISTRATIVOS S/. 4,166.67

681412 ALMACENES S/. 1,250.00

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 79.17

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES


6291 CTS S/. 136.36

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA

3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 5,495.83

39131 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 79.17

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES

4151 CTS S/. 136.36


POR LAS PROVISIONES DE SERV.SOC. Y DEPRE.
15

90 COSTOS POR DISTRIBUIR

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCICOLA S/. 480.00

9002 SUMINISTROS S/. 1,681.60

9003 Envases y Embalajes S/. 66.00

9004 Sueldos y Salarios S/. 1,500.00

9005 Vacaciones S/. 136.36

9006 Régimen de Prestaciones de salud S/. 98.18

9007 CTS S/. 136.36

9008 Transporte - Carga S/. 417.00

9009 Manten. y Reparac. de Herramientas S/. 100.00

9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. S/. 780.00

9011 Energia Eléctrica S/. 90.00

9012 Otros Impuestos S/. 59.80

9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 541.64

9014 Otros Gastos Financieros S/. 30.00

9015 Edificaciones S/. 5,416.67

9016 Herramientas, Unidades de reemplazo S/. 79.17

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


Por los costos totales
16

91 AB - PREPARACION DEL TERRENO

9101 Machetes S/. 500.00

9102 Sueldos y Salarios S/. 90.00

9103 Vacaciones S/. 8.18

9104 Régimen de Prestaciones de salud S/. 5.89

9105 CTS S/. 8.18

9106 ARADURA S/. 360.00

9107 CRUZA S/. 240.00

9108 RASTRA S/. 60.00

9109 SURCADO S/. 120.00

9110 Otros Impuestos (ANA) S/. 13.80

92 AB - SIEMBRA
9201 SEMILLA DE CEBADA S/. 480.00

9202 Picos S/. 15.00


9203 Sueldos y Salarios S/. 60.00

9204 Vacaciones S/. 5.45

9205 Régimen de Prestaciones de salud S/. 3.93

9206 CTS S/. 5.45

9207 Otros Impuestos (ANA) S/. 9.20

93 AB - ABONAMIENTO
9301 Nitrato de Amonio S/. 199.60

9302 Fosfato di Amónico S/. 198.00

9303 Cloruro de Potasio S/. 49.00

9305 Picos S/. 30.00

9306 Sueldos y Salarios S/. 120.00

9307 Vacaciones S/. 10.91

9308 Régimen de Prestaciones de salud S/. 7.85

9309 CTS S/. 10.91

9310 Transporte - Carga S/. 416.21

94 AB - LABORES CULTURALES
9401 Hoces S/. 300.00

9402 Sueldos y Salarios S/. 180.00

9403 Vacaciones S/. 16.36

9404 Régimen de Prestaciones de salud S/. 11.78

9405 CTS S/. 16.36

9406 Otros Impuestos (ANA) S/. 27.60

95 AB - CONTROL FITOSANITARIO
9501 Sal amina S/. 35.00

9502 Alky Sulfato S/. 100.00

9508 Sueldos y Salarios S/. 30.00

9509 Vacaciones S/. 2.73

9510 Régimen de Prestaciones de salud S/. 1.96

9511 CTS S/. 2.73

9512 Transporte - Carga S/. 0.79

9513 EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) S/. 60.00

9514 Fumigador (Depreciación) S/. 79.17

96 AB - COSECHA
9601 Picos S/. 255.00

9602 Sacos de Polietileno S/. 66.00

9603 Sueldos y Salarios S/. 1,020.00

9604 Vacaciones S/. 92.73

9605 Régimen de Prestaciones de salud S/. 66.76

9606 CTS S/. 92.73

9607 Energia Eléctrica S/. 50.00

9608 Otros Impuestos (ANA) S/. 9.20

9609 Almacenes (Depreciación) S/. 1,250.00

98 GASTOS CORPORATIVOS
9801 EQUIPO DE OFICINA (Reparación) S/. 40.00

9802 Energia Eléctrica S/. 40.00


9803 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 541.64

9804 Otros Gastos Financieros S/. 30.00

9805 Administrativas (Depreciación) S/. 4,166.67

90 COSTOS POR DISTRIBUIR


9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCICOLA S/. 480.00

9002 SUMINISTROS S/. 1,681.60

9003 Envases y Embalajes S/. 66.00

9004 Sueldos y Salarios S/. 1,500.00

9005 Vacaciones S/. 136.36

9006 Régimen de Prestaciones de salud S/. 98.18

9007 CTS S/. 136.36

9008 Transporte - Carga S/. 417.00

9009 Manten. y Reparac. de Herramientas S/. 100.00

9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. S/. 780.00

9011 Energia Eléctrica S/. 90.00

9012 Otros Impuestos S/. 59.80

9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 541.64

9014 Otros Gastos Financieros S/. 30.00

9015 Edificaciones S/. 5,416.67

9016 Herramientas, Unidades de reemplazo S/. 79.17

Por la distribución a los diversos centros de costos


17
97 COSTO DE PRODUCCIÓN
9701 Semilla S/. 480.00

9702 Mano de Obra S/. 1,500.00

9703 Gastos Generales S/. 4,814.48

91 AB - PREPARACION DEL TERRENO


9101 Machetes S/. 500.00

9102 Sueldos y Salarios S/. 90.00

9103 Vacaciones S/. 8.18

9104 Régimen de Prestaciones de salud S/. 5.89

9105 CTS S/. 8.18

9106 ARADURA S/. 360.00

9107 CRUZA S/. 240.00

9108 RASTRA S/. 60.00

9109 SURCADO S/. 120.00

9110 Otros Impuestos (ANA) S/. 13.80

92 AB - SIEMBRA
9201 SEMILLA DE ZAPALLO S/. 480.00

9202 Picos S/. 15.00

9203 Sueldos y Salarios S/. 60.00

9204 Vacaciones S/. 5.45

9205 Régimen de Prestaciones de salud S/. 3.93

9206 CTS S/. 5.45

9207 Otros Impuestos (ANA) S/. 9.20


93 AB - ABONAMIENTO
9301 Nitrato de Amonio S/. 199.60

9302 Fosfato di Amónico S/. 198.00

9303 Cloruro de Potasio S/. 49.00

9305 Picos S/. 30.00

9306 Sueldos y Salarios S/. 120.00

9307 Vacaciones S/. 10.91

9308 Régimen de Prestaciones de salud S/. 7.85

9309 CTS S/. 10.91

9310 Transporte - Carga S/. 416.21

94 AB - LABORES CULTURALES
9401 Hoces S/. 300.00

9402 Sueldos y Salarios S/. 180.00

9403 Vacaciones S/. 16.36

9404 Régimen de Prestaciones de salud S/. 11.78

9405 CTS S/. 16.36

9406 Otros Impuestos (ANA) S/. 27.60

95 AB - CONTROL FITOSANITARIO
9501 Sal amina S/. 35.00

9502 Alky Sulfato S/. 100.00

9508 Sueldos y Salarios S/. 30.00

9509 Vacaciones S/. 2.73

9510 Régimen de Prestaciones de salud S/. 1.96

9511 CTS S/. 2.73

9512 Transporte - Carga S/. 0.79

9513 EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) S/. 60.00

9514 Fumigador (Depreciación) S/. 79.17

96 AB - COSECHA
9601 Picos S/. 255.00

9602 Sacos de Polietileno S/. 66.00

9603 Sueldos y Salarios S/. 1,020.00

9604 Vacaciones S/. 92.73

9605 Régimen de Prestaciones de salud S/. 66.76

9606 CTS S/. 92.73

9607 Energia Eléctrica S/. 50.00

9608 Otros Impuestos (ANA) S/. 9.20

9609 Almacenes (Depreciación) S/. 1,250.00

Por el costo de producción de 3,500 kg. de CEBADA.


18

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


97 COSTO DE PRODUCCIÓN
9701 Semilla S/. 480.00

9702 Mano de Obra S/. 1,500.00

9703 Gastos Generales S/. 4,814.48

98 GASTOS CORPORATIVOS
9801 EQUIPO DE OFICINA (Reparación) S/. 40.00

9802 Energia Eléctrica S/. 40.00

9803 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 541.64

9804 Otros Gastos Financieros S/. 30.00

9805 Administrativas (Depreciación) S/. 4,166.67

Para saldar las cuentas 97 y 98


19
21 PRODUCTOS TERMINADOS

TOTALES
MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/. 37,800.00
S/. 10,000.00
S/. 27,800.00

S/. 25,000.00
S/. 14,000.00
S/. 11,000.00

S/. 480.00
S/. 480.00

S/. 1,681.60
S/. 1,681.60
S/. 1,681.60

S/. 381,900.00
S/. 120,000.00
S/. 260,000.00

S/. 1,900.00

S/. 9,300.00
S/. 4,100.00
S/. 5,200.00
S/. 437,561.60
S/. 437,561.60

S/. 541.64
S/. 541.64
S/. 541.64
S/. 541.64

S/. 70.00
S/. 70.00

S/. 70.00
S/. 70.00

S/. 70.00
S/. 70.00

S/. 70.00
S/. 70.00

S/. 1,734.55
S/. 1,636.36

S/. 98.18

S/. 310.91
S/. 310.91

S/. 1,423.64
S/. 1,423.64

S/. 1,387.00
S/. 417.00

S/. 100.00

S/. 780.00

S/. 90.00
S/. 1,387.00
S/. 1,387.00

S/. 59.80
S/. 59.80

S/. 59.80
S/. 59.80

S/. 9,975.00
9,975.00
S/. 9,975.00
S/. 9,975.00

S/. 8,952.00
S/. 8,952.00

S/. 1,493.64
S/. 1,493.64

S/. 7,458.36
S/. 7,458.36

S/. 10,000.00

S/. 1,423.64

S/. 70.00

S/. 11,493.64
S/. 11,493.64

S/. 42,975.00
S/. 42,975.00

S/. 7,458.36
S/. 7,458.36

S/. 34,975.00
S/. 23,975.00
S/. 11,000.00

S/. 541.64
S/. 541.64
S/. 1,493.64
S/. 1,493.64

S/. 9,300.00
S/. 4,100.00
S/. 5,200.00

S/. 8,000.00
S/. 8,000.00

S/. 30.00
S/. 30.00

S/. 18,823.64
S/. 18,823.64

S/. 2,227.60
S/. 480.00

S/. 1,681.60

S/. 66.00

S/. 480.00
S/. 480.00

S/. 1,681.60
S/. 1,681.60

S/. 66.00
S/. 66.00

S/. 5,495.83
S/. 5,495.83
S/. 5,495.83

S/. 136.36
S/. 136.36
S/. 5,495.83
S/. 5,495.83

S/. 136.36
S/. 136.36

S/. 11,612.78

S/. 11,612.78

S/. 1,406.05

S/. 579.04
S/. 1,042.48

S/. 552.11

S/. 312.37

S/. 2,902.42

S/. 4,818.31
S/. 11,612.78

S/. 6,794.48

S/. 1,406.05

S/. 579.04
S/. 1,042.48

S/. 552.11

S/. 312.37

S/. 2,902.42

S/. 11,612.78
S/. 6,794.48

S/. 4,818.31
S/. 592,436.47 S/. 592,436.47
S/. 0.00
ANÁLISIS DE CIENTÍFICO DE COSTOS (ACC)
ACTIVO BIOLÓGICO
Nº CUENTA SUB CUENTA, DIVISIONARIA Y DETALLE COSTOS POR COSTO DE GASTOS BASE DE
DISTRIBUIR PRODUCCIÓN CORPORATIV. PREPAR. DE LABOR CONTROL REPARTO
SIEMBRA ABONAMIENTO COSECHA
TERRENO CULTURALES FITOSANITARIO

1 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCI 480.00 Kilogramos


SEMILLA DE CEBADA 480.00 480.00
2 SUMINISTROS
(Fertilizantes) 446.60 Kilogramos
Nitrato de Amonio 199.60 199.60 Kilogramos
Fosfato di Amónico 198.00 198.00 Kilogramos
Cloruro de Potasio 49.00 49.00 Kilogramos
(Pesticidas) 135.00
Sal amina 35.00 35.00 Litros
Alky Sulfato 100.00 100.00 Litros 2
Suministros Agricolas 1,100.00 4
Picos 300.00 15.00 30.00 255.00 Jornales 300.00 34
Hoces 300.00 300.00 Jornales
Machetes 500.00 500.00 Jornales
3 Envases y Embalajes 66.00
Sacos de Polietileno 66.00 66.00 Kilogramos
4 Sueldos y Salarios 1,500.00 1,500.00 90.00 60.00 120.00 180.00 30.00 1,020.00 Jornales 1,500.00
5 Vacaciones 136.36 136.36 8.18 5.45 10.91 16.36 2.73 92.73 Dozavos 136.36
6 Régimen de Prestaciones de salud 98.18 98.18 5.89 3.93 7.85 11.78 1.96 66.76 Tasa seg. Agrario 6% 98.18
7 CTS 136.36 136.36 8.18 5.45 10.91 16.36 2.73 92.73 jornales 136.36
8 Transporte - Carga 417.00 417.00 416.21 0.79 Kilogramos 417.00 5285
9 Manten. y Reparac. de Herramientas 100.00 0.00
EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) 60.00 60.00 60.00 5274.43
EQUIPO DE OFICINA (Reparación) 40.00 0.00 10.57
10 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. 780.00 Dias Yunta 0.00
ARADURA 360.00 360.00 Dias Yunta 360.00
CRUZA 240.00 240.00 Dias Yunta 240.00
RASTRA 60.00 60.00 Dias Yunta 60.00
SURCADO 120.00 120.00 Dias Yunta
11 Energia Eléctrica 90.00 50.00 40.00 50.00 kilowatts 50.00
12 Otros Impuestos (ANA) 59.80 59.80 13.80 9.20 27.60 9.20 Riegos 59.80 3 2
13 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. 541.64 541.64 0.00
14 Otros Gastos Financieros 30.00 30.00 0.00
15 Edificaciones 5,416.67 0.00
Administrativas (Depreciación) 4,166.67 0.00
Almacenes (Depreciación) 1,250.00 1,250.00 depreciacion mensual 1,250.00
16 Herramientas, Unidades de reemplazo 0.00
Fumigador (Depreciación) 79.17 79.17 79.17 depreciacion mensual 79.17

TOTALES S/. 11,612.78 6,794.48 4,818.31 1,406.05 579.04 1,042.48 552.11 312.37 2,902.42

6,794.48
11,612.78
2 2 2 2
SUMAS SALDOS TRANSF. Y CANCEL. SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO ESTADO RESULT. POR NAT. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS ESTADO DE SITUACIÓN FINANC
Codigo DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANACIA DEBE HABER ACTIVO
101 20,445.63 18,952.00 1,493.64 -
104 80,775.00 20,317.27 60,457.73 -
121 23,975.00 23,975.00 - -
123 11,000.00 11,000.00 - -
243 480.00 480.00 - -
252 1,681.60 1,681.60 - -
261 70.00 66.00 4.00 -
331 120,000.00 - 120,000.00 -
332 260,000.00 - 260,000.00 -
337 1,900.00 - 1,900.00 -
373 541.64 541.64 - -
391 5,495.83 5,495.83
403 - 370.71 - 370.71
411 1,423.64 1,423.64 - -
415 136.36 136.36
421 4,170.00 4,170.00 - -
423 5,200.00 5,200.00 - -
451 8,000.00 8,000.00 - -
469 - 1,387.00 1,387.00
503 - 437,561.60 - 437,561.60
604 70.00 - 70.00 -
612 480.00 480.00
613 1,681.60 1,681.60
614 66.00 70.00 - 4.00
621 1,636.36 - 1,636.36 -
627 98.18 - 98.18 -
631 417.00 - 417.00 -
634 100.00 - 100.00 -
635 780.00 - 780.00 -
636 90.00 - 90.00 -
629 136.36 - 136.36 -
644 59.80 - 59.80 -
679 30.00 - 30.00 -
681 5,495.83 5,495.83
702 - 9,975.00 - 9,975.00
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -

550,803.65 550,803.65 454,930.51 454,930.51 - - - - - -


- - - -
- - - - - -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC. ESTADO RESUL. POR FUNCIÓN
PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

#REF! #REF!
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