TALLER 3 – ACTIVIDAD ENCUENTRO # 6

PRESUPUESTOS

ASOC

Construya la proyección de gastos fijos de acuerdo a la siguiente información suministrada por la

compañía:

 - PARA LA PROYECCIÓN DE GASTOS FIJOS

 GASTO FIJO DE PRODUCCIÓN.

La Compañía ha proporcionado la siguiente información en lo referente a su estructura de Gastos

Fijos mensuales del Area de Producción:

    2020
    MENSUAL
     
PERSONAL INDIRECTO PRODUCCIÓN   30.600.000
ASISTENCIA TECNICA   10.000.000
COSTOS DE LABORATORIO    
COSTO DE BUENAS PRÁCTICAS (BPM)    
COSTO DE OTRAS CERTIFICACIONES    
MANTENIMIENTO MAQUINARIA Y EQUIPO   8.000.000
MANTENIMIENTO EDIFICIOS   5.000.000
ARRIENDO    
ALQUILER DE MAQUINARIA Y EQUIPO   15.000.000
SEGUROS   2.000.000
VIGILANCIA   3.500.000
ENERGÍA   3.500.000
ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO   900.000
GAS   600.000
TELECOMUNICACIONES   -
ELEMENTOS DE ASEO   500.000
ELEMENTOS DE CAFETERÍA   500.000
ELEMENTOS DE OFICINA PLANTA   400.000
TRANSPORTE PERSONAL DE PLANTA   2.500.000
CASINO   3.500.000

Se estima que estos gastos se incrementen cada año en dos factores: la inflación y un spread
llamado incremento real en gastos fijos de Producciónel cual se proyecta en el 2%.
Adicionalmente se estima un 1% del total del gasto fijo de producción como costos ocultos.
  GASTO DE ADMINISTRACIÓN

La Compañía ha proporcionado la siguiente información en lo referente a su estructura de Gastos

mensuales del Area de Administración:

    2020
    MENSUAL
     
GASTO DE PERSONAL   80.325.000
ARRIENDO   -
ENERGÍA   250.000
AGUA   200.000
TELECOMUNICACIONES   400.000
HONORARIOS CONTADOR   900.000
HONORARIOS REVISOR FISCAL   900.000
GASTOS DE VIAJE   5.000.000
GASTOS DE REPRESENTACIÓN   3.000.000
CONSULTORIAS   1.000.000
GASTOS LEGALES   -
PROCESAMIENTO DE INFORMACIÓN Y DATOS   -
ELEMENTOS DE OFICINA   300.000
ELEMENTOS DE CAFETERÍA, ASEO Y SS GEN   150.000
IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO   5.187.500
VIGILANCIA   2.500.000
SEGUROS   2.000.000

Se estima que estos gastos se incrementen cada año en dos factores: la inflación y un spread
llamado incremento real en gastos administrativos el cual se proyecta en el 2%. Adicionalmente
se estima un 1% del total del gasto fijo de producción como costos ocultos.

 GASTOS DE MARKETING

La Compañía ha proporcionado la siguiente información en lo referente a su estructura de Gastos

mensuales del Area de Marketing:

INVERSIONES EN CAPITAL MARCA   7,00%

TASA DE CAPITALIZACIÓN DE MARCA   50,00%
e-Marketing   1,00%
Publicidad y Promoción   2,00%
Participación en Ferias, Ruedas de Negocio y otros eventos   2,00%
Viajes de Negocio y Relaciones Públicas   1,00%
Investigación de Mercados y Bases de Datos Clientes   1,00%
La compañía asume que todo lo que se invierta en Marketing fortalece la marca tanto de la
empresa como la de los productos y por tanto en esta tabla la denominan INVERSIONES EN CAPITAL
MARCA.

Cada ítem tiene asignado un porcentaje que es lo que la empresa destina a invertir en dicho rubro
como % de los ingresos. Adicionalmente tiene estimado que del total de cada rubro, el 50% se
capitaliza en el Balance como Capital Marca y el 50% restante va a el Gasto en Marketing.

Es de anotar que como este Gasto se calcula como % de los ingresos, su crecimiento proyectado
crece a la misma tasa de los ingresos.

 GASTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO (I+D)

La Compañía ha proporcionado la siguiente información en lo referente a su estructura de Gastos

mensuales del Area de Investigación y Desarrollo:

INVERSIONES EN CAPITAL KIPT   2,00%

TASA DE CAPITALIZACIÓN KIPT   50,00%
Investigación, Desarrollo, Innovación   1,00%
Diseño, Documentación y Estandarización de Procesos Clave   0,50%
Documentación de Formulas, Diseños, Procedimientos y Modelos   0,50%

KIPT significa “conocimiento, información, procesos y tecnología”. Equivale a I+D. Igual que el
rubro anterior, la compañía proporciona los ítems como % del total de ingresos y su Tasa de
Capitalización.

 GASTOS ORGANIZACIONALES Y DE CAPITAL HUMANO

La Compañía ha proporcionado la siguiente información en lo referente a su estructura de Gastos

mensuales del Area Organizacional y de Capital Humano:

INVERSIONES EN CAPITAL ORGANIZACIONAL   9,00%

TASA DE CAPITALIZACIÓN ORGANIZACIONAL   50,00%
Capacitaciones Corporativas, Estudios, Premios   1,00%
Implementación SST (Sist de Salud y Seguridad en el Trabajo)   5,00%
Mejoras Para Implementación ISO 45001   3,00%
Certificación (SGS) en ISO 45001 (Poner Valor Absoluto) (ACTIVO)   0,00%

Los ítems de inversión están como % de los ingresos e igualmente tienen una Tasa de
Capitalización del 50%. NOTA: La Certificación en ISO 45001 no aparece puesto que el total de
dinero destinado a ello va como Inversión y se reflejará en el Balance, no es Gasto.
Finalmente haga una tabla resumen en la cual ponga el total de cada gasto fijo por año, del 1 al 5 y
determine:

 Cuál es el gasto más representativo de cada año.

 A qué tasa anual crece cada uno.
 A que tasa anual crece el Gasto Fijo Total.

SUBIR EL TALLER POR LA UNIDAD 4 – ACTIVIDAD EVALUATIVA 6 DEL AULA.