Balance General

Activos 2016 2015

Activo Circulante
Efectivo L 450.00 L 560.00
Cuentas por cobrar L 250.00 L 560.00
Inventario L 890.00 L 500.00
Total Activo Circulante L 1,590.00 L 1,620.00
Activos Fijos
Terreno L 938.00 L 583.00
Plantas y Equipo L 1,000.00 L 938.00
Menos: Depreciacion L 893.00 L 909.00
Total Activos Fijos L 1,045.00 L 612.00
Total de Activos L 2,635.00 L 2,232.00
Pasivos
Pasivo Circulante
Cuentas por pagar L 450.00 L 560.00
Deudas de corto plazo L 250.00 L 560.00
Total Pasivo Circulante L 700.00 L 1,120.00
Deuda de largo plazo L 921.00 L 790.00
Total Pasivos L 1,621.00 L 1,910.00
Patrimonio y Socios
Acciones L 300.00 L 300.00
Utilidades Retenidas L 714.00 L 22.00
Total de Patrimonio (Valor neto) L 1,014.00 L 322.00
Total de Pasivo y Patrimonio L 2,635.00 L 2,232.00

Estado de Resultado
2016 2015
Ingreso Brutos (Ventas) L 4,000.00 L 3,000.00
Menos: Costo de lo vendido L 2,667.00 L 1,270.00
Ganancias Brutas L 1,333.00 L 1,730.00
Margen Bruto (%) 33% 58%
Gastos
Gastos de Venta L 620.00 L 560.00
Gastos Generales y Administrativos L 140.00 L 110.00
Depreciacion L 120.00 L 90.00
Total de Gastos L 880.00 L 760.00
Ingresos Operacionales (EBIT) L 453.00 L 970.00
Pago de intereses L 115.00 L 124.00
Intereses antes de impuesto L 338.00 L 846.00
Impuestos al 35% L 118.30 L 296.10
Ingresos Netos L 219.70 L 549.90
 Razones de Liquides
2016 2015
Capital de Trabajo L 890.00 L 500.00
Indice de solvencia 2.2714 1.4464
Prueba acida L 1.00 L 1.00
Razon de Actividad
Rotacion de cxc 16 5.3571
Rotacion de inventario 2.9966 2.54
Rotacion de cxp 5.9267 2.2679
Razon de Actividad en dias
Periodo de pago promedio 61.5861 160.9449
Periodo de cobro promedio 22.8125 68.1333
Rotacion de inventario 121.8035 143.7008
Rotacion de Activo total 1.5180 1.3441
Ciclo de conversion de efectivo 83.0300 50.8892
Razon de endeudamiento
Razon de endeudamiento 0.6152 0.8557
Deuda de capital 1.5986 5.9317
Razon de cobertura 3.9391 7.8226
Razon de Rentabilidad
M.V. Bruta 0.33325 0.5767
M.V. Neta 0.0549 0.1833
Rendimiento sobre capital 0.2167 1.7078
Rendimiento sobre inversion 0.0834 0.2464
 Balance General

Activos 2016 2015 Diferencia

Activo Circulante
Efectivo L 450.00 L 560.00 -L 110.00
Cuentas por cobrar L 250.00 L 560.00 -L 310.00
Inventario L 890.00 L 500.00 L 390.00
Total Activo Circulante L 1,590.00 L 1,620.00 -L 30.00
Activos Fijos L -
Terreno L 938.00 L 583.00 L 355.00
Plantas y Equipo L 1,000.00 L 938.00 L 62.00
Menos: Depreciacion L 893.00 L 909.00 -L 16.00
Total Activos Fijos L 1,045.00 L 612.00 L 433.00
Total de Activos L 2,635.00 L 2,232.00 L 403.00
Pasivos L -
Pasivo Circulante L -
Cuentas por pagar L 450.00 L 560.00 -L 110.00
Deudas de corto plazo L 250.00 L 560.00 -L 310.00
Total Pasivo Circulante L 700.00 L 1,120.00 -L 420.00
Deuda de largo plazo L 921.00 L 790.00 L 131.00
Total Pasivos L 1,621.00 L 1,910.00 -L 289.00
Patrimonio y Socios L -
Acciones L 300.00 L 300.00 L -
Utilidades Retenidas L 714.00 L 22.00 L 692.00
Total de Patrimonio (Valor neto) L 1,014.00 L 322.00 L 692.00
Total de Pasivo y Patrimonio L 2,635.00 L 2,232.00 L 403.00
 Estado de origen y utilizacion
Cuentas Origen/ fuente Utilizacion
Efectivo L 110.00
Cuentas por cobrar L 310.00
Inventario L 390.00
Terreno L 355.00
Plantas y Equipo L 62.00
Menos: Depreciacion L 16.00
Cuentas por pagar L 110.00
Deudas de corto plazo L 310.00
Deuda de largo plazo L 131.00
Utilidades retenida L 692.00
Total L 1,243.00 L 1,243.00
 Metodo Indirecto
Estado de Flujo de Efectivo

Efectivo proveniente de las actividades de operación

U. N. D. de impuesto L 219.70
Gasto por depreciacion Err:508
Aumento de inventario Err:508
Aumento en cxc Err:508
Aumento en cxp Err:508
Total de efectivo proveniente de actividades de operación Err:508

Efectivo proveniente de las actividades de inversion

Terrenos Err:508
Planta y equipo Err:508
Total Err:508

Efectivo proveniente de las actividades de financiamineto

Deuda a largo plazo Err:508
Pago de dividendo -L 494.30
Deuda a corto plazo Err:508
Total Err:508
Saldo equivalente de efectivo
Total Err:508 Err:508

Estado de origen y utilizacion

Cuentas Origen Utilizacion Origen Utilizacion
Efectivo L - 110
Cuentas por cobrar L - 310
Inventario L - 390
Terreno L - 355
Plantas y Equipo L - 62
Menos: Depreciacion L - 16
Cuentas por pagar L - 110
Deudas de corto plazo L - 310
Deuda de largo plazo L - 131
Utilidades retenida L - 692
Total L - 0 1243 1243