Asignatura:

Presupuestos

Presentado por Grupo 7:

Andrés Camilo Cortés ID 723440
Andrés Julián Rodríguez Calle ID 682513
Cridtian camilo Parga ID 434469
Ricardo López Ramírez ID 723701

Docente:
Hilda Espitia

Bogotá, D.C., julio 13 de 2020

 Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó para realizar un estudio de
mercado partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto que quieren lanzar al
mercado con dos posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento que tienes en
esta área tan importante para la toma de decisiones e inversión empresarial.

Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de
variaciones en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos. De esta manera, una
vez verifiques y valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuesto totalmente
diligenciado.

PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y haz los cálculos correspondientes
(se deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%

2016
 Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
un estudio de
uieren lanzar al
to que tienes en

pectivos de
De esta manera, una
esto totalmente

correspondientes
ñía.
x y xy x^2
1 3050 3050 1 b 423.660839161
2 3200 6400 4
3 4125 12375 9 a 2699.45454545
4 4390 17560 16
5 5748 28740 25 y=2699,45+423,66x
6 6748 40488 36
7 5100 35700 49 enero 8207
8 4678 37424 64 febrero 8631
9 4990 44910 81 marzo 9054
10 6870 68700 100 abril 9478
11 7890 86790 121 mayo 9902
12 8650 103800 144 junio 10325
78 65439 485937 650 ulio 10749
ago 11173
sep 11596
oct 12020
nov 12444
dic 12867
126446
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

2120 3050 3200 4125 4390 5748
930 150 925 265 1358

Suma de variaciones mensuales 6530

Promedio de variación 544
Venta totales año 2016 65439
Promedio mensual de venta totales año 2016 5453
Ingresos totales por ventas 2017 $ 3,970,013,011
Ingresos totales por ventas 2016 $ 2,054,579,433 AÑADIMOS ESTA CASI
Precio de venta 2016 $ 31,397
Proyección de ventas 2017, método 1 126446
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 257,675,496
Precio de venta, enero 2017 $ 31,397
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017 $ 3,970,013,011

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017 $ 1,915,433,578

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017 93.23%
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
6748 5100 4678 4990 6870 7890 8650
1000 -1648 -422 312 1880 1020 760

ADIMOS ESTA CASILLA PORQUE SE SUPONE QUE LAS VENTAS DEBEN SER EN ESTE CASO DE 2016
TOTALES PROMEDIO
65439 5453
6530 544
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3050

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 73,661,875.00
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
1,500.00 $ 2.00 $ 3,000.00
0.40 $ 1,200.00 $ 480.00
0.50 $ 1,100.00 $ 550.00
0.75 $ 1,150.00 $ 862.50
1.50 $ 600.00 $ 900.00
50.00 $ 0.50 $ 25.00
50.00 $ 7.00 $ 350.00
250.00 $ 30.00 $ 7,500.00
1.00 $ 100.00 $ 100.00
Costo unitario por MP $ 13,767.50

Total costo MP (mes)

$ 41,990,875.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 9,029.51
$ 1,354.43
$ 10,383.93

Costo total unitario

$ 24,151.43
x y xy x^2
1 4100 4100 1 b 26.37
2 4550 9100 4
3 5080 15240 9 a 4475.09
4 4970 19880 16
5 4340 21700 25 y=4475,09+26,37x
6 4010 24060 36
7 5022 35154 49 enero 4817.9
8 4803 38424 64 febrero 4844.3
9 4760 42840 81 marzo 4870.7
10 4433 44330 100 abril 4897.0
11 4910 54010 121 mayo 4923.4
12 4780 57360 144 junio 4949.8
78 55758 366198 650 ulio 4976.1
ago 5002.5
sep 5028.9
oct 5055.2
nov 5081.6
dic 5108.0
59555.4
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

3650 4100 4550 5080 4970 4340 4010 5022 4803
Variación 450 450 530 -110 -630 -330 1012 -219

Suma de variaciones mensuales 1130

Promedio de variación 94.17
Venta totales año 2016 55758
Promedio mensual de venta totales año 2016 4647
Ingresos totales por ventas 2016 $ 1,672,702,261
Precio de venta 2016 $ 29,999
Proyección de ventas 2017, método 1 59555
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017 $ 144,534,012
Precio de venta, enero 2017 $ 29,999
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2017 $ 1,786,620,810

Incremento de utilidad absoluta de 2015 a 2016 $ 113,918,549

Incremento de utilidad relativa de 2015 a 2016 7%
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
4760 4433 4910 4780 55758 4647
-43 -327 477 -130 1130 94.17
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg

Consumo en producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 360.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 50.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Huevo en polvo (gr) 50.00
Vitaminas (gr) 30.00
Empaque (EA) 1.00

Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4100

Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 94,613,250.00
Total cantidad insumo Precio del insumo Total costo consumo
por presentación
Cantidad Valor Valor
2,520.00 $ 2.00 $ 5,040.0
1.05 $ 1,200.00 $ 1,260.0
0.35 $ 1,150.00 $ 402.5
2.10 $ 600.00 $ 1,260.0
350.00 $ 0.50 $ 175.0
70.00 $ 7.00 $ 490.0
350.00 $ 5.00 $ 1,750.0
210.00 $ 30.00 $ 6,300.0
1.00 $ 130.00 $ 130.0
Costo unitario por MP $ 16,807.5

Total costo MP (mes)

$ 68,910,750.00

Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 5,451.22
$ 817.68
$ 6,268.90

Costo total unitario

$ 23,076.40
 Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016

Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534 $ 165,572 $ 169,711
Variación 3750 3844 3940 4038 4139
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926 $ 210,656 $ 217,607
Variación 6105 6306 6515 6730 6952
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800 $ 47,600 $ 51,000
Variación -10000 -13000 800 4800 3400
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Variación 25000 0 0 0 0
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Variación 10000 0 0 0 0
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Variación 95000 0 0 0 0
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260 $ 4,577,828 $ 4,592,318

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones de 2017.
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
ables ejecutados en el año 2016

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales

$ 173,954 $ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4243 4349 4458 4569 4683 4800 4920
$ 224,788 $ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7181 7418 7663 7916 8177 8447 8725
$ 50,000 $ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
-1000 12300 -1300 3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0 0 0 0
$ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630 $ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082

e 2017.
de 2017 sobre su valor anterior.
 Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
$ 176,756

$ 229,905

$ 57,180

$ 99,000

$ 820,000

$ 350,000

$ 780,000

$ 110,000

$ 1,995,000

$ 4,617,840 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ -

$ - $ - $ - $ - $ -
Análisis presupuestal año 2017

Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 73,661,875
Producción concentrado para perros 7 kg $ 94,613,250
Agua
Luz
Gas
Teléfono
Servicios generales
Cafetería y aseo
Vigilancia
Papelería
Arriendo
Subtotal
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%)
Total costos y gastos

Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Producción concentrado para gatos 5 kg
Producción concentrado para perros 7 kg
Menos costos y gastos presupuestados
Utilidad Bruta
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE