ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA

(EN SOLES)

EJERCICIO: 2018
RUC: 20123456789
APELLIDOS Y NOMBRES , DENOMINACIÒN O RAZÒN SOCIAL: Empres comercial PERÙ S.A.

DESCRIPCIÒN EJERCICIO O PERIODO

Ventas netas 400000.00

Compras -80000.00
Variaciòn de existencias -80000.00
MARGEN COMERCIAL 240000.00

Producciòn almacenada
PRODUCCIÒN DEL EJERCICIO 240000.00

Compra de materiales auxiliares, sumunistros, y repuestos 500.00

Materiales auxiliares, suministros y respuestos -500.00
Servicios prestados por terceros -880.00
VALOR AGREGADO 239120.00

Cargas de personal -54716.14

Gastos por tributos -5.26
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÒN 184398.60

Cargas diversas del ejercicio -320.00

Valuaciòn de activos y proviciones del ejercicio -58750.00
Otros iingresos
Otros gastos
RESULTADO DE EXPLOTACIÒN 125328.60

Ingresos financieros
Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIÒN E IMPUESTOS 125328.60
Impuesto a la renta 29.5% 36971.94
RESULTADO ANTES DE PERTIDAS EXTRAORDINARIAS 88356.66
Ingresos extraordinarios
Gastos extraordinarios
UTILIDAD (Perdidad) NETA DEL EJERCICIO 88356.66
Reserva legal -8835.67
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 79521.0
 1
70 400,000.00
40 72,000.00
12 472,000.00
x/x Por la reversion del asiento de venta
2
42 94,400.00
40 14,400.00
60 80,000.00
x/x Por la reversion del asiento de compra

3
20 80,000.00 SE MANTENIA
61 80,000.00
x/x Por la reversion del asiento de variacion
4
42 590
40 90
603 500

61 500 590
20 500

6
42 1038.4
63 880
40 158.4

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

7 4111 34980.48
413 10898.14
4111 45,878.62 37166.82 SA 4031 4598.8326
4031 4,716.14 4032 6642.7582
4032 6,500.00 594.76 8,837.52 371 407
407 6,497.00 17,713.14 621
621 63,591.76 50,000.00 54,716.14 622
627 4,716.14 627
x/x Por la reversion del asiento

8
40181 5.26 64
6412 5.26 40
x/x GASTOS POR TRIBUTO
9
42 377.60 65 HABER
40 57.6
656 320.00 25 57.60 377.60
x/x Por la reversion del asiento DE OTROS GASTOS DE GESTION
10
DEBE
33 58,750.00 INMUEBLE 68 DEPRECIACION
68 58,750.00 39
PROVICION DE EJERCICIO
11
40 36971.94 88
88 36971.94 37
40
88
IMPUESTO A LA RENTA
12

582 8835.66 591

591 8835.66 582

RESERVA LEGAL
13

59 79521 59
89 79521 89

RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO

DEBE 8000
HABER 500

80500 79500

45878.62
57120.2108
2404.0708

54716.14 94980
40200 51098.14
10898.14
3618
 HOJA DE TRABAJO D

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EEFF VARIACIONES
RUBRO
2018 2017 AUMENTOS DISMINUCIONES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 152,103.49 53,227.27 98,876.22
INVERSIONES FINANCIERAS - -
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO) 389,960.00 23,010.00 366,950.00
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS -
OTRAS CUENTAS POR COBRAR A PARTES RELACIONADAS (NETO) 630.00 6,300.00
OTRAS CUENTAS POR COBRAR (NETO) 3,906.00 61,200.00
EXISTENCIAS (NETO) 50,500.00 130,000.00
INMUBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS (NETO) 210,937.50 269,687.50
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 108,700.00 14,300.00
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 54,716.14 2,329.98
PROVISIONES - -
CAPITAL 500,000.00 500,000.00
RESERVAS LEGALES 10,764.89 1,929.22
RESULTADOS ACUMULADOS 96,884.01 17,363.03
IMPUESTO ALA RENTA4 36,971.94 7,502.54
PAGO DE TRIBUTO (IGV)
IMPUESTO A LA RENTA
PAGO DE TRIBUTOS
PAGO DE TRIBUTO
PAGO DE TRIBUTO (ITF)
PAGO DE TRIBUTO
PAGO DE TRIBUTO
PAGO DE REMUNERACIONES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR COMER (SERVICIOS PRESTADOS POR TERCERO
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

VENTAS
COMPRAS - 80,000.00 80,000.00
VARIACION DE MERCADERIAS - 80,000.00 80,000.00
COMPRA DE MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS 500.00 500.00
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REOUESTOS -500.00
SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 880.00 880.00
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES - 54,716.14 54,716.14
GATOS POR TRIBUTO - 5.26 5.26
VALUACION DE DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES - -
OTROS GASTOS DE GESTION - 320.00 320.00
PROVISIONES DEL EJERCICIO - 58,750.00 58,750.00
IMPUESTO A LA RENTA 29.5% - 36,971.94 36,971.94
RESERVA LEGAL - 8,835.66 8,835.66
RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL EJERCICIO 79,521.00 79,521.00

400,500.00
OJA DE TRABAJO DE FLUJO DE EFECTIVO

VARIACIONES AJUSTES EXTRACONTABLES SALDOS ACTIVIDADES

ENTOS DISMINUCIONES N° DEBE N° HABER DEBE HABER OPERACIÓN

1 472,000.00 105,050.00 105,050.00

5,670.00 5,670.00
57,294.00 57,294.00
79,500.00 3 80,000.00 - 79,500.00
58,750.00 10 58,750.00 58,750.00
94,400.00 2 94,400.00 - 94,400.00 - 2,006.02
52,386.16 52,386.16

8,835.67 12 8,835.66
79,521.0 13 79,521.00
29,469.40 11 36,971.94 7,502.54
1 72,000.00 72,000.00
2 14,400.00 14,400.00
4 90.00 90.00
6 158.40 158.40
8 5.26 5.26
9 57.60 57.6
7 8,837.52 8,837.52
7 45,878.62 45,878.62
4 590.00 590.00
6 1,038.40 1,038.40
9 377.62 377.62

4,000,000.00 1 4,000,000.00
2 80,000.00
3 80,000.00
4 500.00
500.00 5 -500.00
6 880.00
 7 54,716.14
8 5.26
-
9 320.00
10 58,750.00
11 36,971.94
12 8,835.66
79,521.00 13 79,521.00

DEBER HABER MAYOR

ACTIVIDADES METODO
INVERSION FINANCIAMIENTO DIRECTO

- 58,750.00

84253

407,206.02 566,706.00
- 159,499.98

80000 500
79500

PATRIMONIO

PASIVO AUMENTO EN EL PASIVO