SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR

COD. NOMBRE CUENTA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 150,000.00 10,000.00 140,000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL. - TERCERO 25,000.00 6,500.00 18,500.00

20 MERCADERIAS 15,000.00 3,600.00 11,400.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10,000.00 0 10,000.00

34 INTANGIBLES 5,000.00 5,000.00

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 0 1,000.00 1,000.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A 1,500.00 7,500.00 6,000.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 6,500.00 12,500.00 6,000.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto plazo) 0 28,900.00 28,900.00

46 CUENTAS PORP PAGAR DIVERSAS TERCEROS 0.00 6,500.00 6,500.00

50 CAPITAL 0 100,000.00 100,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0 0.00 0.00

60 COMPRAS 15,000.00 0 15,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0 15,000.00 15,000.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GTE. 15,000.00 0 15,000.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER 25,000.00 0 25,000.00

69 COSTO DE VENTAS 75,000.00 0 75,000.00

70 VENTAS 0 150,000.00 150,000.00

77 INGRESOS FINANCIEROS 0 1,500.00 1,500.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0 40,000.00 40,000.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 10,000.00 0 10,000.00

95 GASTOS DE VENTAS 30,000.00 0 30,000.00

SUMAS 383,000.00 383,000.00 354,900.00 354,900.00

 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0.00 0.00

TOTALES 383,000.00 383,000.00 354,900.00 354,900.00

SITUACION FINANCIERA RESULTADOS-NATURALEZA RESULTADOS-FUNCION

ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

140,000.00

18,500.00

11,400.00

10,000.00

5,000.00

1,000.00

6,000.00

6,000.00

28,900.00

6,500.00

100,000.00

0.00

15,000.00

25,000.00

75,000.00 75,000.00
150,000.00 150,000.00
1,500.00 1,500.00

10,000.00
30,000.00
184,900.00 148,400.00 115,000.00 151,500.00 115,000.00 151,500.00

36,500.00 36,500.00 36,500.00

184,900.00 184,900.00 151,500.00 151,500.00 151,500.00 151,500.00
 SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR
COD. NOMBRE CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 227,500.00 56,800.00 170,700.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL. - TERCERO 458,000.00 256,800.00 201,200.00

20 MERCADERIAS 568,900.00 250,000.00 318,900.00

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 50,000.00 0 50,000.00

34 INTANGIBLES 15,000.00 0 15,000.00

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 0 5,000.00 5,000.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES A 3,560.00 25,680.00 22,120.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 6,500.00 158,900.00 152,400.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS (corto plazo) 500 75,000.00 74,500.00

46 CUENTAS PORP PAGAR DIVERSAS TERCEROS 0.00 65,800.00 65,800.00

50 CAPITAL 0 150,000.00 150,000.00

59 RESULTADOS ACUMULADOS 0 35,980.00 35,980.00

60 COMPRAS 200,000.00 0 200,000.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS 0 200,000.00 200,000.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GTE. 35,000.00 0 35,000.00

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCER 65,000.00 0 65,000.00

69 COSTO DE VENTAS 250,000.00 0 250,000.00

70 VENTAS 0 550,000.00 550,000.00

77 INGRESOS FINANCIEROS 0 50,000.00 50,000.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y 0 100,000.00 100,000.00

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 60,000.00 0 60,000.00

95 GASTOS DE VENTAS 40,000.00 0 40,000.00

SUMAS 1,979,960.00 1,979,960.00 1,405,800.00 1,405,800.00

 RESULTADOS DEL EJERCICIO 0.00 0.00

TOTALES 1,979,960.00 1,979,960.00 1,405,800.00 1,405,800.00

SITUACION FINANCIERA RESULTADOS-NATURALEZA RESULTADOS-FUNCION

ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

170,700.00

201,200.00

318,900.00

50,000.00

15,000.00

5,000.00

22,120.00

152,400.00

74,500.00

65,800.00

150,000.00

35,980.00

35,000.00

65,000.00

250,000.00 250,000.00
550,000.00 550,000.00
50,000.00 50,000.00

60,000.00
40,000.00
755,800.00 505,800.00 350,000.00 600,000.00 350,000.00 600,000.00

250,000.00 250,000.00 250,000.00

755,800.00 755,800.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00
 Estado de Situación Financiera
Al 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 140,000.00
Cuentas por cobrar comerciales(neto) 18,500.00
Mercaderías 11,400.00

Total Activo Corriente 169,900.00

Activo No Corriente

Inmuebles Maquinaria, Equipo (neto) 9,000.00

Intangibles 5,000.00

Total Activo No Corriente 14,000.00

TOTAL ACTIVO 183,900.00

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre del 2019
(Expresado en Soles)
ACTIVO
Activo Corriente
Efectivo y Equivalentes de efectivo 170,700.00
Cuentas por cobrar comerciales(neto) 201,200.00
Mercaderías 318,900.00

Total Activo Corriente 690,800.00

Activo No Corriente

Inmuebles Maquinaria, Equipo (neto) 45,000.00

Intangibles 15,000.00

Total Activo No Corriente 60,000.00

TOTAL ACTIVO 750,800.00

e Situación Financiera
e Diciembre del 2019
presado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar 6,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 6,000.00
Obligaciones Financieras 28,900.00
Impuesto renta y participaciones corrientes 10767.5
Otras cuentas por pagar 6,500.00

Total Pasivo Corriente 58,167.50

33
Pasivo No Corriente 39
Total Pasivo No Corriente ACTIVO NETO
TOTAL PASIVO

Capital 100,000.00
Resultados Acumulados 0.00
Resultado del ejercicio 25,732.50
TOTAL PATRIMONIO 125,732.50

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 183,900.00

0.00

e Situación Financiera
e Diciembre del 2019
presado en Soles)
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo Corriente
Tributos por Pagar 22,120.00
Cuentas por Pagar Comerciales 152,400.00
Obligaciones Financieras 74,500.00
Impuesto renta y participaciones corrientes 73750
Otras cuentas por pagar 65,800.00

Total Pasivo Corriente 388,570.00

33
Pasivo No Corriente 39
Total Pasivo No Corriente ACTIVO NETO
TOTAL PASIVO

Capital 150,000.00
Resultados Acumulados 35,980.00
Resultado del ejercicio 176,250.00
TOTAL PATRIMONIO 362,230.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 750,800.00

0.00
 IMQ 10,000.00
DEPREC -1,000.00
CTIVO NETO 9,000.00

IMQ 50,000.00
DEPREC -5,000.00
CTIVO NETO 45,000.00
ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

VENTAS 150,000.00
(-) Costo de ventas -75,000.00
UTILIDAD BRUTA 75,000.00
(-) Gastos Administrativos -10,000.00
(-) Gastos de Ventas -30,000.00
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 35,000.00
(+) Ingresos Financieros 1,500.00
(-) Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 36,500.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -10767.5
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 25,732.50

ESTADO DE RESULTADOS POR FUNCION

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

VENTAS 550,000.00
(-) Costo de ventas -250,000.00
UTILIDAD BRUTA 300,000.00
(-) Gastos Administrativos -60,000.00
(-) Gastos de Ventas -40,000.00
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Gastos
UTILIDAD OPERATIVA 200,000.00
(+) Ingresos Financieros 50,000.00
(-) Gastos Financieros
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 250,000.00
(-) Impuesto a la Renta 29.5% -73750
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 176,250.00