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CUADRO 1
INVERSIONES
VALOR %
INVERSION FIJA
348730.23 73.68
(Cuadro # 2 )
CAPITAL OPERATIVO 124553.30 26.32
(Anexo B)
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO EXTERNO 0.00 0.00
CAPITAL DE SOCIOS ACCIONISTAS 0 0.00
CUADRO 2
INVERSION FIJA
VALOR %
TERRENO
31446.9 9.47
(Anexo A1)
MAQUINARIA, EQUIPO,
0 0.00
HERRAMENTAL (Anexo A3)
OTROS ACTIVOS
DENOMINACION
CONSTITUCION DE LA EMPRESA
CAPACITACION
VEHICULOS DE LA EMPRESA
TOTAL
ANEXO A4
OTROS ACTIVOS
COSTO ($)
300677.13
esponde: computadores, impresoras,aires acondicionados, telefonos, escritorios
sponde a los intereses que pueda generar el rubro total de la construcción, si ese dinero
sieramos a trabajar en una institucion financiera
sponde a la constitución legal-administrativa de la empresa del proyecto
EGRESOS
DENOMINACION TIEMPO(meses) COSTO($)
TOTAL 124553.30
SUBTOTAL 133,015.29
IVA (12%) 15,961.83
TOTAL CONSTRUCCIONES 148,977.12
ANEXO D4
PRESUPUESTO DE CONSTRUCCIÓN NUEVA. OBRAS DEL PROYECTO
SUBTOTAL 37,568.32
IVA (12%) 4,508.20
TOTAL CONSTRUCCIONES 42,076.52
e construccion
ANEXO D
COSTOS DE PRODUCCION-CONSTRUCCIÓN
P1 P2 P3
TOTAL 317567.29
El costo de produccion, es un rubro que detalla los costos que se incurren en la elaboracion(construccion) del
producto. En proyectos de Obras civiles, el producto es la construccion y ese rubro es CONSTRUCCIONES
DEL PROYECTO. Aquí, al rubro de construccion del proyecto, se le asocia los costos de fabricacion.
Luego, el costo unitario corresponde a la division de ese total para el numero de unidades construidas
NSTRUCCIÓN
TOTAL
PRODUCTO:
TOTAL #DIV/0!
El precio unitario de venta debe ser calculado en el costo unitario operativo mas el porcentaje de
rentabilidad que desea el inversionista o constructor
e se desea) de la construcción
sos del proyecto. Quien no
or una buena rentabilidad?
TOTAL 0
ANEXO D2
MANO DE OBRA DIRECTA
SALARIO/MES
CANTIDAD TOTAL /MES TOTAL/AÑO
DENOMINACION (+ benefi ley)
TOTAL 96000
En obras civiles, no considerar estos costos, porque estan incluidos en analisis de costos
unitarios de construccion
Calculo en base a salario basico. Ecuador
sueldo-salario 400
Dec Tercer 33.3333333 33.36
Dec Cuarto 33.3333333 33.36
Fondo Reserva 33.3333333 33.36
TOTAL MES 495.0792
ANEXO D 3 (a)
COSTO DE FABRICACION
SUELDO/MES
A. MANO DE OBRA INDIRECTA (+benef ley) CANTIDAD TOTAL/MES TOTAL/ANUAL
Director de Construcciones 0 1 0 0
residentes/control tecnicos de obra 0 1 0 0
ayudantes tecnicos 0 1 0 0
otros
SUMAN 0
corresponde a los jefes y tecnicos de la empresa que supervisan el proyecto
COSTO
B. MATERIALES INDIRECTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO TOTAL
0
0
0
SUMAN 0
corresponde, si es necesario a materiales indirectos de construccion
C. DEPRECIACIONES COSTO
valor anos vida TOTAL
CONSTRUCCIONES-OFICINA(10-20 años) 0.00 10 0.00
SUMAN 29,060.62
Energia Electrica kw 0 0 0
Combustible galon 0 0 0
Agua m3 0 0 0
Lubricantes galon 0 0 0
otros
SUMAN 0
corresponde a suministros necesarios para el proyecto
Suman 0.00
corresponde a un porcentaje anual de maquinaria, equipo, edifico y construcciones de edificio administrativos
F. SEGUROS COSTO
Suman 0.00
pago anual de seguros de maquinaria, equipo, herramental edificio
y edificoadminsitrativo
adminsitrativo
G. IMPREVISTOS DE COSTOS-FABRICACION (5
1453.03
% de los rubros anteriores)
Mensual TOTAL
RECURSO HUMANO CANTIDAD TOTAL MES
Unitario ANUAL
SUMAN 14400
COMISIONES (2%) 96
TOTAL 14496
Mensual TOTAL
PROMOCION CANTIDAD TOTAL MES
Unitario ANUAL
SUMAN 22260
SUBTOTAL 36756
IMPREVISTO
( 5 % de los rubros anteriores) 1837.8
TOTAL 1 52797.36
TOTAL 2 6900
SUMAN * 59697
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES ADMINISTRATIVAS
Depreciacion de muebles y equipos de oficina (5 años) 5480
Amortizacion de la Constitucion de la empresa (5 años) 1000
amortizacion capacitacion ( 5 anos) 1000
amortizacion costo del estudio (5 anos) 24255.43
Suman 31735.426
SUBTOTAL 91433
IMPREVISTOS AL 5% 4571.6393
TOTAL GENERAL DE GASTOS DE ADMINISTRACION 96004.43
GASTO ANUAL
TOTAL #DIV/0!
Los gastos financiero, constituyen lo que la empresa eroga o paga por un prestamo de dinero.
Cuando se hace un prestamos a instituciones finacieras, se genera un tabla de amortizacion del prestamo
o deuda, que llegando a acuerdo puede ser a corto, mediano o largo plazo. La tabla de amortizacion del
prestamo-deuda, es un compromiso que se va cumpliendo de acuerdo al tiempo y en ella se detalla el
pago del capita y los intereses. Una vez cumplido la tabla en el tiempo rpevisto, la deuda queda saldada
Este anexo G solo muestra, los interese y la amortizacion de la deuda al primer año.
acion del prestamo
amortizacion del
lla se detalla el
da queda saldada
ANEXO H
COSTO UNITARIO OPERATIVO DEL PRODUCTO. CUO
P1 P2 P3 TOTAL
PRODUCCION 200
El Costo Unitario Operativo, calcula lo que cuesta (costos-gastos) a la empresa producir una unidad que
vende. El total de los costos-gastos se divide para la cantidad producida-trabajada y entonces tenemos
el Costo Unitario Operativo o CUO
A este costo, hay que agregarle el margen o porcentaje de rentabilidad que nos da el ingreso de los que se
produce y vende
ANEXO I
CALCULO DE LA RENTABILIDAD DE LOS PRODUCTOS DEL PROYECTO
Este Costo Unitario de Venta, sirve para elaborar el ESTADO DE RESULTADO(PERDIDAS O GANANCIAS) Y EL
FLUJO DE CAJA O CASH FLOW,
UNIVERSIDAD ESTATAL PENINSULA DE SANTA ELENA
FACULTAD DE CIENCIAS DE LA INGENIERIA
ASIGNATURA: GESTION DE PROYECTOS
FORMATO DE CUADRO Y ANEXO DE LA EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA DE PROYECTOS DE
INVERSION EN OBRAS CIVILES
ESTADO DE RESULTADO O ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS
EVALUACION DE RENTABILIDADES
RENTABILIDAD ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
%
SOBRE EL CAPITAL DE SOCIOS #DIV/0!
años siguientes
de produccion.
culamos el costo
ANEXO
CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
ANEXO
PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS COSTOS
FIJOS VARIABLE
RUBRO
MATERIALES DIRECTOS 0
MANO DE OBRA DIRECTA 96000
CARGA FRABRIL
MANO DE OBRA INDIRECTA 0
MATERIALES INDIRECTOS 0
DEPRECIACIONES 29,060.62
DEPRECIACIONES 0
DEPRECIACIONES 0.00
DEPRECIACIONES 0.00
DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES 96004.43
DEPRECIACIONES #DIV/0!
DEPRECIACIONES 38593.8 14000
PE = #DIV/0!
#DIV/0! 110000
PE = #DIV/0!
#DIV/0!
PE #DIV/0! #DIV/0! %
PE #DIV/0!
1 110000
#DIV/0!
#DIV/0!
1 #DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0! _ #DIV/0!
12222.2222 #DIV/0!
12
10
cf
6 cv
venta
s
2
4
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
#DIV/0!
cf
cv
venta
s
ANEXO: TABLA DE AMORTIZACIÓN DE LA DEUDA
PLAZO: 10 ANOS 10
CALCULO DE LA ANUALIDAD. A
CALCULO CON FORMULA FINANCIERA CALCULO CON FORMULA EXCEL
A = P (i ( 1+i ) n )
( (1+i )n - 1) A $0.00
A = #DIV/0!
La Tabla de amortizacion de prestamo, muestra el tiempo(año) en que se deben cancelar o pagar los interese y el
capital (amortizacion) de un prestamo. En el ultimo año, la deuda queda saldada. De acuerdo a el convenio de
pago, pueden variar, el interes, el prestamo y el tiempo de pago, con lo que se busca alternativas para modificar
el cuadro.
LA AMORTIZACION ANUAL, debe ser igual a la ANUALIDAD menos el interes calculada en cada año. A su vez, el
INTERES, se calcula en base al inicial de cada año. Y el inicial, es el saldo del año anterior.
EL SALDO FINAL DE CADA AÑO es igual a la diferencia entre el Inicial y la amortizacion
r los interese y el
el convenio de
s para modificar
ño. A su vez, el
CUADRO DE DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES DE ACTIVOS TANGIBLES E INTANGIBLES
depreciacion/amortizacion anual
valor total vida util años
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 VALOR
COSTO DE PRODUC: COSTO DE FABRICACION RESIDUAL
construcciones 0.00 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
maquinaria equipo y herramental 0 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
respuestos y accesorios 0 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
equipo y laboratorio 10000 5 2000 2000 2000 2000 2000
gastos de puesta en marcha 12000 5 2400 2400 2400 2400 2400
pago por tegnologia 10000 5 2000 2000 2000 2000 2000
vehiculo(montacarga y otros) 100000 5 20000 20000 20000 20000 20000
subtotal 26400 26400 26400 26400 26400 0 0 0 0 0
GASTO DE ADIMINSTRACION-GENERALES
equipo y mueble de oficina 27400 5 5480 5480 5480 5480 5480
amortizacion de constitucion de empresa 5000 5 1000 1000 1000 1000 1000
amortizacion de costo de estudio ### 5 24255.4 24255.4 24255.4 24255.4 24255.4
capacitacion 5000 5 1000 1000 1000 1000 1000
subtotal 31735.4 31735.4 31735.4 31735.4 31735.4 0 0 0 0 0
TOTAL DEPRECIACIONES PARA FLUJO-CA ### 58135.4 58135.4 58135.4 58135.4 58135.4 0 0 0 0 0 0
ANEXO
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO PARA MEDIR EL RENDIMIENTO DE LOS CAPITALES DE SOCIOS
RUBRO / AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
VENTAS NETAS #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
COSTO DE PRODUCCIÓN 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29 317567.29
MARGEN BRUTO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
GASTOS DE ADMINISTRACION 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43 96004.43
GASTOS DE VENTAS 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8 38593.8
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILIDAD OPERACIONAL #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
INTERES DEL PRESTAMO 0.00 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD LIQUIDA #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
15% UTILIDAD DE TRABAJADORES #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
IMPUESTO A LA RENTA EL 25% #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
UTILIDAD NETA DESPUES IMPUESTO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN 58,135.43 58135.426 58135.426 58135.426 58135.426 0 0 0 0 0
ACTIVOS EN PRODUCCIÓN
CONSTRUCCIONES
REPUESTO Y ACCESORIOS
EQUIPOS DE LABORATORIO
VEHÍCULOS(GRUAS, MONTACARGAS
SUBTOTAL
ACTIVOS DE ADIMINSTRACIÓN/VENTAS
CAPACITACIÓN
SUBTOTAL
124553.30
124553.30