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DESARROLLO DE LA GUÍA DEL TRABAJO ACADÉMICO

I. Presentación adecuada del trabajo (redacción, ortografía, formato):


(2 puntos)

El presente trabajo tiene carácter aplicativo. Para poder desarrollarlo adecuadamente es


necesario, primero, leer y comprender los temas relacionados a las preguntas que
encontraran en el material del curso, luego de ello podrán resolver con mayor facilidad y
rapidez las situaciones del aprendizaje planteadas.

II. Investigación: (8 puntos)

A. El trabajo se realizará de manera individual, considerando el siguiente tema:

1. El alumno desarrollará un Informe de Auditoría Ambiental de cumplimiento legal;


es decir, evaluará el grado de cumplimiento legal de una empresa en cuanto a la
gestión de los Residuos Sólidos.

B. El procedimiento consta de lo siguiente:

1. Usted deberá verificar y analizar el Estudio de Impacto Ambiental de las


empresas industriales y servicios de su localidad o región, como: Extractoras de
materias primas, transformadoras de productos, mineras, transportes, etc.;
debiendo Identificar, Revisar y Analizar el Resumen Ejecutivo del Estudio del
Impacto Ambiental (EIA).

2. Elaborar el plan de auditoria

3. Elaborar los papeles de trabajo

4. Emplear cuestionarios o procedimientos de auditoria

5. Realizar la auditoria según las etapas del proceso de auditoria

6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental
(EIA) elaborado por la empresa

7. Determinar la materialidad y las evidencias de auditoría, así como tipos de


pruebas

8. Fases y evaluación del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que
haya implementado y realizado la organización en la conservación del medio
ambiente, agua, clima y recursos naturales

1
9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la
Gestión de Residuos Sólidos.

10. Dentro de las Descripción de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar
y describir el Manejo de Residuos Sólidos.

11. Dentro de la Mitigación y Controles del proyecto, identificar y describir el Plan


de Manejo de Residuos Sólidos.

12. Deberá indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del país
respecto al tema

13. Deberá identificar cuáles son las normas de la Organización Internacional de


Estandarización (ISO) 14000 y 19000. que la empresa ha transgredido, así
como las normas vigentes del país en el Informe de Auditoría Ambiental.

III. Proceso de Auditoria (10 puntos)

El alumno trabajará con los siguientes términos de referencia.

DESARROLLO

2
INTRODUCCIÓN

Mediante este trabajo dirigido me permito desarrollar el caso de la empresa ADJ S.A.C.. en la cual empleare

mis conocimientos de acuerdo a las fuentes de informacin propuestas por la direccion universitaria de

educacion a Distancia, en la cual me baso a la Ley de Residuos Solidos N° 27314. Para este caso mi

persona ineterviene como Jefe de Auditoria para obtener como resultado el informe final de auditoria.

3
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: RONDERS S.A.C. Página 01 de 03
Auditado: LUIS GOMEZ PERALTA Área:
Auditoria N° 0001-2017 Criterio de Auditoria:
Fecha: 10-06-17 AL 31-07-2017
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
Disposiciones relativas a
x
saneamiento ambiental
Disposiciones relativas a
x
residuos sólidos
1. MARCO LEGAL
Disposiciones referidas a
DEL ESTUDIO DE x
residuos sólidos peligrosos
IMPACTO
AMBIENTAL Alimentos y bebidas x
Compuestos cloro, fluor,
x
carbonados
Legislación de incineradores x

2. DESCRIPCIÓN Generación de residuos sólidos x


DE LAS Sistema de manejo de residuos
x
ACTIVIDADES sólidos
ACTUALES Residuos orgánicos de vuelos
x
internacionales
Residuos sanitarios x
MANEJO DE
RESIDUOS Residuos peligrosos x
SÓLIDOS Incinerador x
Plan de limpieza de
instalaciones del aeropuerto x
internacional Jorge Chávez
Desratización x
3. MITIGACIÓN Y
Desinsectación x
CONTROLES
Manejo de aceites usados x
PLAN DE MANEJO
DE RESIDUOS Manejo de residuos peligrosos x
Manejo de residuos de la
x
actividad de construcción
Manejo de tierras
x
contaminadas

HALLAZGOS DETECTADOS EN LA
AUDITORIA

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RONDERS SAC.
 : 064–623302

HALLAZGO DE AUDITORIA

1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS


RECIDUOS SOLIDOS QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA

De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa AJD


SAC. Del periodo 2017 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las
normas ambientales, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala:
“Las normas del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la
población” a fin de garantizar su disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo
por parte de los directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e
ingenieros responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente,
quienes no han previsto la preservación del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La afectación directa de los
recursos naturales del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación
del agua por el exceso de reactivos en un porcentaje de 91.60%.

………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.

PARTES DE UN HALLAZGO

5
RONDERS SAC.
 : 064–623302

HALLAZGO DE
AUDITORIA SUMILLA

Deficiente incumplimiento de normas ambientales que afectan la


calidad de vida.
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la
CONDICI
ÓN empresa ADJ SAC. Del periodo 2017 se ha detectado la deficiencia
en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a los
recursos naturales renovables y no renovables.
PARTE BASICA DEL HALLASGO
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio
ambiente, que señala: “Las normas del medio ambiente contribuyan a
CRITERIO mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su
disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los
directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia del gerente general,
administrador, e ingenieros responsables de operaciones,
CAUSA
específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la
preservación del medio ambiente.
NOTA: Elaboración de oficios a los responsables del caso cada uno
por separado la forma de documentación en un sobre cerrado
engrapado delante adjuntado el oficio dirigido al responsable del
área mencionando los folios para su mayor precisión del auditor.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La afectación
directa de los recursos naturales del medio ambiente. Específicamente
EFECTO
se ha generado la afectación del agua por el exceso de reactivos en un
porcentaje de 91.60%.

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OFICIOS DE COMUNICACIÓN A
LOS RESPONSABLES DE LA
EMPRESA DE AL ALTA DIRECCIÓN
RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 19 de Junio de 2017

OFICIO Nº 001-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.

PRESENTE.-

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental


Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. Al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

| ………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.

C.c. Archivo

7
RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 19 de Junio de 2017

OFICIO Nº 002-2017/ADJ.SAC.

Señor:
CPC. José Stalin Dávila Mego
ADMINISTRADOR – EMPRESA ADJ SAC.

PRESENTE.-

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos

REF. : Auditoria Ambiental


Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.

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RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 19 de Junio de 2017

OFICIO Nº 003-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – EMPRESA ADJ SAC.

PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

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AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
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RONDERS SAC.
 : 064–623302

HALLASGOS DE AUDITORIA

2. DEFIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA

EMPRESA ADJ S.A.C.

De la revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado

que la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental

así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción

equivocada a la opinión pública.

Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes

relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una

empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del

medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con

la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos

potenciales con el medio ambiente”

La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio

ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas

ambientales

Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa ADJ S.A.C.. provocó

una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones

en Cajamarca.

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CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.

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RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 004-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.

PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

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CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.

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RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 005-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – ADJ SAC.

PRESENTE.-

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos


REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

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AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.

12
RONDERS SAC.
 : 064–623302

HALLAZGO DE AUDITORIA

3. ADJ S.A.C. IMCUMPLE CON EL PAMA POR DEFICIENCIA DE


FUNCIONARIOS QUE PERMITEN DICHO IMCUMPLIMIENTO
PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS
RENOVABLES Y NO RENOVABLES.
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa ADJ
SAC. Del periodo 2017 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las
normas del PAMA, que afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA.
Disposición tercera, que señala:
“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad
del Aire, deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por
las diferentes autoridades ambientales sectoriales y las empresas.” A fin de
garantizar los recursos a largo plazo. Además, se inobservo por parte de los
directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y
responsable de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de
los recursos renovables y no renovables del medio ambiente.
Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los
recursos renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa
ADJ S.A.C. afectando directamente a los recursos naturales no servible para la
alimentación de los seres vivos.

………………………………………………………………………………
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N° Matricula 457
RONDERS SAC

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RONDERS SAC.
 : 064–623302

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 006-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.

PRESENTE.-

ASUNTO : Comunicación de Hallazgos


REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “RONDERS
SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo comprendido
entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos folios ( )
Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

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CPC. Luis Gómez Peralta
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N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.

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RONDERS SAC. “Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
 : 064–623302

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 007-2017/ADJ.SAC.

Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – EMPRESA ADJ SA.

PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental

Contrato N° 100-2017 ADJ SA.

Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto

En tal sentido, agradeceré se sirva alcanzarnos en forma individual y directa a la Oficina de la


Sociedad auditora “RONDERS SAC.” sito en la Oficina N° 546 en el mismo establecimiento de la
empresa, sus aclaraciones y comentarios debidamente sustentados respecto a su participación en los
hechos formulados, en un plazo de tres (03) días hábiles, contados a partir del día siguiente de su
recepción, a fin de realizar su respectiva evaluación y considerar en el Informe Final.

De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.

Sin otro particular, me suscribo de usted.

Atentamente,

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CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.

15
RESPUESTA DE ACLARACIONES A LA
SOCIEDAD AUDITORA
MEDIANTE UN OFICIO.

“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C

Señor:

CPC. Luis Gómez Perata


JEFE DE AUDITORA

CIUDAD.-

ASUNTO : Remito aclaración y/o comentario


REF. : OFICIO Nº 001-2017/ADj-SAC 16/06/2017

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la

referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a

fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.

Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial

consideración y estima personal.

Dr. Ticona Francisco Arias Humberto


GERENTE GERENAL
EMPRESA ADJ S.A.

16
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA

AMBIANTAL

GERENTE GENERAL

1. Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la

empresa ADJ S.A.C. por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida de la población; sin

embargo, debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por

que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.

2. Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron

proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información

a la población de Cajamarca, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al respecto me

pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa.

3. Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la

responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y

preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la empresa.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.

Por lo que solicito ser absuelto.

17
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 35-2017/GRMA- RDR S.A.C.

Señor:

CPC. Luis Gómez Peralta


JEFE DE AUDITORA

CIUDAD.-

ASUNTO : Remito aclaración y/o comentario

REF. : OFICIO Nº 002-2017/ADJ.SAC.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la

referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a

fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.

Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial

consideración y estima personal.

Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila


GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE
EMPRESA ADJ SAC.

18
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA

AMBIENTAL

GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE

1. Como ingeniero ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas

ambientales, en el proceso de las operaciones que realiza la empresa ADJ SAC con la finalidad de

evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de Cajamarca, sin embargo a pesar que

existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus

responsabilidad sino de las áreas operacionales.

2. Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento

mi persona difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de

conocimiento mi función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.

3. Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso

el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin

embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no

en mi gerencia.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.

Por lo que solicito ser absuelto.

19
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”

Chota, 23 de Junio de 2017

OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C.

Señor:

CPC. Luis Gómez Peralta


JEFE DE AUDITORA

CIUDAD.-

ASUNTO : Remito aclaración y/o comentario

REF. : OFICIO Nº 003-2017/ADJ.SAC.

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia,

remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de

desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.

Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.

Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.

Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial

consideración y estima personal

CPC. José Stalin Dávila Mego


GERENTE DE ADMINISTRACION
EMPRESA ADJ SAC.

20
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA

AMBIENTAL

ADMINISTRADOR

1. Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de

la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra

en las resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo en consideración el aspecto

económico y financiero de la empresa ADJ SAC.

3. Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como

administrador de la empresa no puede inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya

que sabemos que se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que

ellos ejecuten, monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es

netamente administrativo mas no operativo.

Por tanto, solicito se me desvirtúe el hallazgo.

Por lo que solicito ser absuelto.

21
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES

AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A.C..-2017

CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES Y /O COMENTARIOS

OBSERVACIONES SERVIDORES RESUMEN DE ACLARACIONES EVALACION DE ACLARACIONES DETERMINACION DE


INMERSOS RESPONSABILIDADES
Ing. Ricardo Díaz Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C con fecha El equipo de auditoria determina que el hallazgo Se determina Responsabilidad Administrativa
Calderón 23/06/2017 el Ing. Ricardo Diez Calderón manifiesta: no se desvirtué, porque no sustenta con al Ing. Ricardo Díaz Calderón GERENTE
GERENTE Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las Documentos su afirmación lo expresado. GENERAL de la empresa ADJ SAC. Por el
GENERAL normas ambientales han sido aplicadas en la empresa incumplimiento de las normas ambientales.
ADJ S.A.C. por lo tanto no afectaron en nada la calidad
N° 1 EMPRESA ADJ de vida de la población; sin embargo debo reconocer
SAC. que dichas normas no han sido aprobadas por la
gerencia general por que deben estar debidamente
DEFICIENTE aprobadas para su aplicación.
INCUMPLIMIENTO
DE NORMAS Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RRD S.A.C con Al evaluar las aclaraciones del gerente de Se determina Responsabilidad
AMBIENTALES EN Morales Ávila fecha 23/06/2017 manifiesta lo siguiente: Como recursos del medio ambiente determino. Que no Administrativa
GERENTE DE ingeniero ambientalista mi función es interpretar, desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero
LOS RECIDUOS RECURSOS DEL difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso ambientalista su función es hacer cumplir las
SOLIDOS QUE MEDIO AMBIENTE de las operaciones que realiza la empresa ADJ SAC normas ambientales.
AFECTAN LA con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida
CALIDAD DE VIDA EMPRESA ADJ SAC de los pobladores de Cajamarca, sin embargo a pesar
que existen las normas ambientales estas no fueron
cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus
responsabilidad sino de las áreas operacionales.
CPC. José Stalin Con OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C con fecha El servidor, no puede culpar a los demás, porque Se determina Responsabilidad
Dávila Mego 23/06/2017 en que precisa lo siguiente: Respecto al es función de cada trabajador de la entidad, Administrativa, Civil por difundir mala
GERENTE DE incumplimiento de las normas ambientales debo saber y conocer sus funciones en el área donde información.
ADMINISTRACION precisar que es función netamente de la gerencia esté laborando; sin embargo, no adjunta la
general y de la gerencia de recursos del medio documentación que sustente lo manifestado.
EMPRESA ADJ ambiente; solo que mi firma se registra en las
SAC. resoluciones para la aplicación de las normas, teniendo
en consideración el aspecto económico y financiero de
la empresa ADJ SAC.
Ing. Ricardo Díaz Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR El equipo de auditoria determino que, no Se determina Responsabilidad civil al Ing.
Calderón S.A.C con fecha 23/06/2017 el Ing. se desvirtúa el hallazgo ya que como Ricardo Díaz Calderón GERENTE GENERAL
GERENTE GENERAL Ricardo Díaz Calderón manifiesta: gerente general de la empresa debe estar de la empresa ADJ SAC. Por la mala
Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar al tanto de las informaciones que se información difundida a la población.
EMPRESA ADJ SAC. que la información sobre logros publiquen a la colectividad.
N° 2 ambientales fue proporcionada por la
gerencia de recursos del medio
ambiente, ocasionando una mala
DEFIENTE INFORMACIÓN información a la población de Cajamarca,
SOBRE LOGROS ya que fueron sorprendidos con dicha
AMBIENTALES noticia. Al respecto me pronuncio y
ALCANZADOS POR LA aclaro sobre esta mala información sin
EMPRESA ADJ S.A.C. fundamento alguno para la empresa.
Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR Cabe señalar que dado el tiempo que Se determina Responsabilidad, Civil por
Morales Ávila S.A.C. con fecha 23/06/2017 manifiesta permaneció dicho servidor como Difundir mala información perjudicando a
GERENTE DE lo siguiente: Respecto a la mala responsable de recursos del medio la
RECURSOS DEL información sobre logros ambientales ambiente, no ha cumplido con difundir la Entidad..
MEDIO AMBIENTE debo manifestar que en ningún momento información sobre los logros alcanzados,
mi persona difundió esta información Por tanto, la observación no es
EMPRESA ADJ SAC porque no recae la responsabilidad como desvirtuada.
ya es de conocimiento mi función es
velar por el cumplimiento de las normas
ambientales.

Ing. Ricardo Díaz Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C con la comisión de auditoria determina que Se determina Responsabilidad Administrativa
Calderón fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón el hallazgo no se desvirtué, porque no al Ing. Ricardo Díaz Calderón
N° 3 GERENTE GENERAL manifiesta: Como gerente general mi función sustenta con Documentos para su GERENTE GENERAL de la empresa ADJ
es monitorear el cumplimiento del pago; sin afirmación. SAC. Por el incumplimiento de las normas
INCUMPLIMIENTO EMPRESA ADJ SAC. embargo, la responsabilidad recae en el ambientales.
gerente de recursos del medio ambiente; quien
DEL PAMA, CAUSADO debe pronunciarse y preocuparse por la
POR LA NEGLIGENCIA contaminación de los recursos renovables no
DE LOS renovables de la empresa.
RESPONSABLES DE LA
EMPRESA DOE RUM S.A. Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR S.A.C Al evaluar las aclaraciones del gerente Se determina Responsabilidad Administrativa
Morales Ávila con fecha 23/06/2017 manifiesta lo siguiente: de recursos del medio ambiente por el incumplimiento del PAMA
PROVOCANDO UNA GERENTE DE Respecto al incumplimiento del PAMA debo determino Que no desvirtúa el hallazgo.
NOTORIA RECURSOS DEL manifestar que en su oportunidad mi persona Por qué Como ingeniero ambientalista
CONTAMINACIÓN DE MEDIO AMBIENTE expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya su
LOS RECURSOS que es requisito indispensable en una empresa Función es hacer cumplir el PAMA.
EMPRESA ADJ SAC. minera, sin embargo, la alta gerencia incumplió
NATURALES. este programa recayendo la responsabilidad en
ellos, mas no en mi gerencia.
CPC. José Stalin Dávila Con OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C. con El servidor, no puede culpar a los Se determina Responsabilidad, civil por el
Mego fecha 23/06/2017 en que precisa lo siguiente: demás, porque es función de cada incumplimiento del PAMA por parte de los
GERENTE DE Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el trabajador de la entidad, como trabajadores.
ADMINISTRACION incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador debe monitorear el
administrador de la empresa no puede cumplimento del PAMA.
EMPRESA ADJ SAC. inmiscuirme en funciones que no es de mi
competencia; ya que sabemos que se nombró
al gerente general y gerente de recursos del
medio ambiente, para que ellos ejecuten,
monitorean al cumplimiento del PAMA una vez
más señalo que mi función es netamente
administrativo mas no operativo.

23-06-2017
____________________________________ _____________________________
CPC. Luis Gómez Peralta FECHA
N° matrícula 001- 520
AUDITORA
SOA AUDICOM SAC
INFORME

AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A.C..


PERIODO – 2017
INDICE

Página
SINTESIS DEL INFORME ……………………………………………………………..………………………… 29

I. INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………………………. 31

1. Origen del examen …………………………… …………………………………………………………….. 31


2. Naturaleza ………………………………………………………………………………………………………. 31
3. Objetivos del examen ……………………………………………………...……………………………….. 31
4. Alcance del examen …………………………………………………………………………………..….… 32
6. Antecedentes…………………………………………………………………….…...................................... 32
7. Base legal ……………………………………………………………………………………………....... 32-33
8. Comunicación de hallazgos ……………………………………………………………………………..….. 33

I OBSERVACIONES…………………………………………………………………………………………. 33
II. CONCLUSIONES …………………………………………………………….…………………………… 39
III. RECOMENDACIONES ………………………………………………………………………………….… 40
IV. ANEXOS……………………………………………………………………………………………………..… 41
INFORME

AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A.C..


PERIODO – 2017

SINTESIS DEL INFORME

I. ANTECEDENTES

La auditoría ambiental a la empresa ADJ S.A.C., período comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2017; realizado
por la Oficina de Control Interno, es una Acción de Control no Programada en el año 2017 La naturaleza de la
auditoría de gestión orientado a determinar el grado de cumplimiento y aplicación de la normatividad vigente:
en cuanto a la ejecución de los trabajos efectuados en Cajamarca.

II. CONCLUSIONES

Se formulan las siguientes conclusiones:

II.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa ADJ S.A.C.., no ha dado cumplimiento
a las normas ambientales establecidos ley de residuos sólidos N°27314, dentro de nuestro país
además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de
los directivos de la empresa (observación N°1)

II.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con
procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los
avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo
manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el
estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente”
(observación N°2)

II.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa ADJ S.A.C. han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
III. RECOMENDACIONES

En mérito a las conclusiones expuestas en el presente informe se propone las siguientes recomendaciones:

Al Señor: Ing. Ricardo Díaz Calderón GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ADJ S.A.C.
Efectúe las siguientes acciones:

4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314
para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de
auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente,
deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)

4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo,
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen conocimiento de la
naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus
atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los
diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente considerando
la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2)

4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales
(Conclusión 3)

Chota, 31 de julio del 2017

Atentamente,

----------------------------------------------------------
CPC. Luis Gómez Peralta
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
INFORME

AUDITORIA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A.C.


PERIODO – 2017

I.- INTRODUCCIÓN

1. ORIGEN DEL EXAMEN


La auditoría ambiental a la empresa ADJ S.A.C., Período comprendido entre el 02.ENE. al
31.DIC.2017.
Es una Acción de Control NO Programada, que se efectúa en cumplimiento con contrato celebrado
entre la EMPRESA ADJ S.A.C.. y la firma auditora AUDICOM S.A.C.
Para cuyo efecto la Oficina de Control Interno de la empresa ADJ S.A.C.. Acreditó a la Comisión de
Auditoría, mediante Oficio N° 001-2017/A”A” del 19.JUNIO.2017.

2. NATURALEZA
La presente acción de control corresponde a una auditoría ambiental que se llevó a cabo
selectivamente orientado a determinar el cumplimiento y aplicación de las disposiciones legales en
materia del medio ambiente de la empresa ADJ S.A.C.

3. OBJETIVOS DEL EXAMEN


Objetivo General:

Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
eficiencia, eficacia y economía en la ejecución de la auditoría ambiental durante el período 2017 de la
empresa ADJ S.A.C.

Objetivos Específicos
a) Evaluar el marco normativo de la empresa ADJ S.A.C. a fin de determinar consistencia y
legalidad del medio ambiente.

b) Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
cumplimiento y aplicación de las normas básicas del medio ambiente en la empresa ADJ S.A.C..,
durante el período 2017.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La auditoría ambiental, se realizó de acuerdo a la ley del medio ambiente así como todas las normas
ambientales.
Cabe señalar que el estudio y evaluación, no revela necesariamente todas las debilidades que
podrían existir en la evaluación del medio ambiente, debido al carácter selectivo de la información
examinada.

5. ANTECEDENTES

HISTORIA DE LA EMPRESA
ADJ es una compañía minera y metalúrgica con operaciones localizadas en la Región Cajamarca. La
empresa es dueña del Complejo Metalúrgico de La Granja desde Octubre de 2004 y de la mina
Cobriza en Hualgayoc desde setiembre de 2005. Ambos fueron adquiridos del Estado Peruano (ver
contratos de transferencia).

ADJ es una de las principales empresas del norte del Perú. Durante el 2007, ADJ fue el cuarto mayor
exportador del país, con ventas anuales que superaron los 1,450 millones de dólares, procesando
concentrados por un valor mayor a los mil millones de dólares, provenientes en su gran mayoría de
proveedores Peruanos.

Con un potencial que garantiza el futuro de la minería nacional y la continuidad operativa del principal
centro metalúrgico del país, la fundición y las refinerías de Cajamarca conforman uno de los centros
metalúrgicos más grandes y técnicamente complejos del mundo, debido a la diversidad de
tecnologías, procesos y operaciones que funcionan en un solo lugar para el procesamiento y
transformación de concentrados poli metálicos en diez metales y nueve subproductos.

ADJ está asignando todos los recursos necesarios y reinvirtiendo casi la totalidad de sus utilidades
para garantizar la conclusión de sus programas de mejora ambiental y lograr sus objetivos dentro del
plazo más corto posible. La experiencia adquirida por la compañía, los retos superados, y el
compromiso de ADJ como parte integral de la comunidad, han marcado un nuevo estilo de
administración y de relaciones comunitarias en la industria minera metalúrgica peruana, generando
importantes beneficios sociales, económicos y ambientales.

6.2 BASE LEGAL

 Constitución Política del Perú 1993, promulgada el 29.Dic.1993.


 LEY GENERAL DE RESIDUOS SÓLIDOS LEY N° 27314
 leyes del ambiente de los recursos naturales renovables
 PAMA

7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

En aplicación a los procedimientos de auditoria, la Comisión de auditoría al hallar evidencias


deficientes en el medio ambiente, en su oportunidad ha formulado y realizó la “Comunicación de
Hallazgos” a los funcionarios y/o servidores, presuntos involucrados en la presente acción de
control, que laboraron en la empresa ADJ S.A.C.. durante el período del 2017.

Las aclaraciones decepcionadas han sido evaluadas y tomadas en consideración para determinar
las responsabilidades del caso.

La relación de funcionarios, ex funcionarios y servidores comprendidos en las observaciones del


presente informe se detalla en el ANEXO N° 01.

II. OBSERVACIONES

1. DEFICIENTE INCUMPLIMIENTO DE NORMAS AMBIENTALES EN LOS RECIDUOS SOLIDOS


QUE AFECTAN LA CALIDAD DE VIDA

De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa ADJ SAC. Del periodo
2017 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a
los recursos naturales renovables y no renovables.

Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas
del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su
disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la
entidad.

La causa se ha originado por la negligencia del gerente general, administrador, e ingenieros


responsables de operaciones, específicamente del medio ambiente, quienes no han previsto la
preservación del medio ambiente.

Como consecuencia de lo mencionado, se observa: L a afectación directa de los recursos naturales


del medio ambiente. Específicamente se ha generado la afectación del agua por el exceso de
reactivos en un porcentaje de 91.60%.
Resumen de aclaraciones

De las comunicaciones realizadas mediante oficios emitidos el 19.06.17, a los funcionarios y


servidores de la EMPRESA ADJ S.A.C., se decepcionaron sus comentarios y/o aclaraciones, los
cuales fueron evaluados y son los siguientes:

a) Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido
aplicadas en la empresa ADJ S.A.C. por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela
población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia
general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.

Evaluación de aclaraciones:
El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtué, porque las normas
ambientales aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cuál es su
función aprobar dichas normas.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Ricardo Díaz Calderón, Gerente General
de la empresa ADJ SAC. Por el incumplimiento de aprobación de las normas ambientales.

b) Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero
ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las
operaciones que realiza la empresa ADJ SAC con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida
de los pobladores de Cajamarca, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas no
fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas
operacionales.

Evaluación de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se determinó que
no desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir
las normas ambientales durante el desarrollo de su función.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento de las normas ambientales.
c) Con OFICIO Nº045-2017/GA- DRP S.A. la CPC. José Stalin Dávila Mego, Gerente de Administración
con fecha 23/06/2017 en que precisa lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas
ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia de
recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de
las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa ADJ SAC.

Evaluación de aclaraciones
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad,
saber y conocer sus funciones en el área donde esté laborando; sin embargo, no adjunta la
documentación que sustente lo manifestado.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa, por difundir mala información a la población.

2. DEFICIENTE INFORMACIÓN SOBRE LOGROS AMBIENTALES ALCANZADOS POR LA EMPRESA


ADJ S.A.C.

De la revisión y análisis a los documentos de gestión y a la legislación ambiental se ha detectado que


la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental así
como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción
equivocada a la opinión pública.

Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes
relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del
medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales
con el medio ambiente”

La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio
ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas
ambientales

Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa ADJ S.A.C.. provocó una
visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones en
Cajamarca.
Resumen de aclaraciones
 Con OFICIO Nº 025-2017/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales
fue proporcionada por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala
información a la población de Cajamarca, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al
respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la
empresa.

Evaluación de aclaraciones:
El equipo de auditoria determino que, no se desvirtúa el hallazgo ya que como gerente
general de la empresa debe estar al tanto de las informaciones que se publiquen a la
colectividad.

Determinación De Responsabilidades:
Se determina Responsabilidad administrativa al Ing. Ricardo Díaz Calderón; GERENTE
GENERAL de la empresa ADJ SAC. Por la mala información difundida a la población.

 Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR S.A.C con fecha 23/06/2017 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto a la
mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona
difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi
función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.

Evaluación de aclaraciones
Cabe señalar que dado el tiempo que permaneció dicho servidor como responsable de
recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la información sobre los logros
alcanzados. Por tanto, la observación no es desvirtuada.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala información perjudicando a
la Entidad.

3. INCUMPLIMIENTO DEL PAMA, CAUSADO POR LA NEGLIGENCIA DE LOS RESPONSABLES DE


LA EMPRESA ADJ S.A.C PROVOCANDO UNA NOTORIA CONTAMINACIÓN DE LOS RECURSOS
NATURALES
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa ADJ SAC. Del
periodo 2017 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas del PAMA, que
afecten a los recursos naturales renovables y no renovables.

Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición
tercera, que señala:
“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire,
deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por las diferentes
autoridades ambientales sectoriales y las empresas.”A fin de garantizar los recursos a largo
plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad.

La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y responsable
de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de los recursos
renovables y no renovables del medio ambiente.

Como consecuencia de lo mencionado, se observa: La contaminación directa de los recursos


renovables y no renovables del medio ambiente por parte de la empresa ADJ S.A.C.. afectando
directamente a los recursos naturales no servible para la alimentación de los seres vivos.

Resumen de aclaraciones

 Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin
embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe
pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la
empresa.

Evaluación de aclaraciones:
La comisión de auditoría determina que el hallazgo no se desvirtué, porque como gerente
general también debe supervisar el cumplimiento de las normas ambientales para evitar la
contaminación a los recursos renovable y no renovables.

Determinación De Responsabilidades:

Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Ricardo Díaz Calderón Gerente General


de la empresa ADJ SAC. Por el incumplimiento de las normas ambientales.
 Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR S.A.C. con fecha 23/06/2017 el Ing. Pablo Ernesto
Morales Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente:
Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona
expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa
minera, sin embargo, la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en
ellos, mas no en mi gerencia.

Evaluación de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente determino Que no
desvirtúa el hallazgo. Por que Como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir el
PAMA.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.

 Con OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C. con fecha 23/06/2017 la CPC. José Stalin Dávila
Mego GERENTE DE ADMINISTRACION precisa lo siguiente: Respecto al hallazgo N° 3 que
trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede
inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al
gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean
al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas
no operativo.

Evaluación de aclaraciones
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la
entidad, como administrador debe monitorear el cumplimento del PAMA.

Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad, administrativa por el incumplimiento del PAMA por parte de
los trabajadores.
III. CONCLUSIONES

Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. del período comprendido del
02.ENE.al 31.DIC.2017; y en mérito a lo expuesto en el rubro de observaciones y a la evaluación de
los descargos, se concluye lo siguiente:

3.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa ADJ S.A.C.., no ha dado cumplimiento
a las normas ambientales establecidos, ley de residuos sólidos N°27314 dentro de nuestro país
además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de
los directivos de la empresa (observación N°1)

3.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con
procesar información real, sobre gestión ambiental, así como divulgo información falsa sobre los
avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo
manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el
estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente”
(observación N°2)

3.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa ADJ S.A.C. han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
IV. RECOMENDACIONES

En mérito a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con el propósito de
contribuir a mejorar la calidad de vida, se formulan las recomendaciones siguientes:

Al Señor: Ing. Ricardo Díaz Calderón GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ADJ S.A.C.
Efectúe las siguientes acciones:

IV.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que
direcciona las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos
N°27314 para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente
informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio
ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)

IV.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su
cargo, las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen
conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en
cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las
responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al
medio ambiente considerando la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores.
(Conclusión 2)

IV.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales

(Conclusión 3)
Chota, 31 de julio del 2017

Atentamente,

----------------------------------------------------------
CPC. Luis Gómez Peralta
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
ANEXO Nº 01
Relación de Responsables de la empresa ADJ SAC.

FECHA OFICIO Nº NOMBRES Y APELLIDOS CARGO OFICINA

19.06.12 Oficio N°001-2017 Ing. Ricardo Díaz Calderón Gerente general Gerencia

19.06.12 Oficio N°002-2017 Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Gerente de recursos del medio Recursos del medio ambiente
ambiente
19.06.12 Oficio N°003-2017 CPC. José Stalin Dávila Mego Gerente de administración Administración
ANEXO Nº 02
AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A

DOCUMENTOS EMITIDOS

01 02 03

04 05 06

07 08 09

10 11 12
ANEXO Nº 03

AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A

COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS

03
01 02

06
04 05

07 08 09

10 11 12
INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA:

 LEY DE RESIDUOS SÓLIDOS N° 27314


 Trabajo De Campo_

 http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1
%5B1%5D.pdf
.

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