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6. Identificar y analizar los riesgos potenciales del Estudio del Impacto Ambiental
(EIA) elaborado por la empresa
8. Fases y evaluación del control interno del Estudio del Impacto Ambiental que
haya implementado y realizado la organización en la conservación del medio
ambiente, agua, clima y recursos naturales
1
9. Identificar y Analizar el Marco Legal del Proyecto haciendo mayor referencia a la
Gestión de Residuos Sólidos.
10. Dentro de las Descripción de las Actividades Actuales del Proyecto, identificar
y describir el Manejo de Residuos Sólidos.
12. Deberá indicar las normas, directivas. leyes y reglamentos vigentes del país
respecto al tema
DESARROLLO
2
INTRODUCCIÓN
Mediante este trabajo dirigido me permito desarrollar el caso de la empresa ADJ S.A.C.. en la cual empleare
mis conocimientos de acuerdo a las fuentes de informacin propuestas por la direccion universitaria de
educacion a Distancia, en la cual me baso a la Ley de Residuos Solidos N° 27314. Para este caso mi
persona ineterviene como Jefe de Auditoria para obtener como resultado el informe final de auditoria.
3
PROCESO DE AUDITORIA
Equipo Auditor: RONDERS S.A.C. Página 01 de 03
Auditado: LUIS GOMEZ PERALTA Área:
Auditoria N° 0001-2017 Criterio de Auditoria:
Fecha: 10-06-17 AL 31-07-2017
ELEMENTO ASPECTOS A AUDITAR SI / NO EVIDENCIAS OBJETIVAS
Disposiciones relativas a
x
saneamiento ambiental
Disposiciones relativas a
x
residuos sólidos
1. MARCO LEGAL
Disposiciones referidas a
DEL ESTUDIO DE x
residuos sólidos peligrosos
IMPACTO
AMBIENTAL Alimentos y bebidas x
Compuestos cloro, fluor,
x
carbonados
Legislación de incineradores x
HALLAZGOS DETECTADOS EN LA
AUDITORIA
4
RONDERS SAC.
: 064–623302
HALLAZGO DE AUDITORIA
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
PARTES DE UN HALLAZGO
5
RONDERS SAC.
: 064–623302
HALLAZGO DE
AUDITORIA SUMILLA
6
OFICIOS DE COMUNICACIÓN A
LOS RESPONSABLES DE LA
EMPRESA DE AL ALTA DIRECCIÓN
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 001-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.
PRESENTE.-
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. Al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
| ………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo
7
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 002-2017/ADJ.SAC.
Señor:
CPC. José Stalin Dávila Mego
ADMINISTRADOR – EMPRESA ADJ SAC.
PRESENTE.-
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
8
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 003-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – EMPRESA ADJ SAC.
PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
9
RONDERS SAC.
: 064–623302
HALLASGOS DE AUDITORIA
que la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con procesar información real, sobre gestión ambiental
así como divulgo información falsa sobre los avances ambientales creando con ello una percepción
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes
relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del
medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con
la finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos
La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio
ambientales
Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa ADJ S.A.C.. provocó
una visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones
en Cajamarca.
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
10
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 004-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.
PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental
Contrato N° 100-2017 ADJ SAC.
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
11
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 005-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – ADJ SAC.
PRESENTE.-
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
12
RONDERS SAC.
: 064–623302
HALLAZGO DE AUDITORIA
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC
13
RONDERS SAC.
: 064–623302
OFICIO Nº 006-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Ricardo Díaz Calderón
GERENTE GENERAL – EMPRESA ADJ SAC.
PRESENTE.-
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora “RONDERS
SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo comprendido
entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en tantos folios ( )
Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
14
RONDERS SAC. “Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
: 064–623302
OFICIO Nº 007-2017/ADJ.SAC.
Señor:
Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila
Ing. AMBIENTAL – EMPRESA ADJ SA.
PRESENTE.-
ASUNTO : Comunicación de Hallazgos
REF. : Auditoria Ambiental
Previo mi cordial saludo me dirijo a usted, a fin de comunicarle que la Sociedad auditora
“RONDERS SAC ” viene realizando la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. por el periodo
comprendido entre el 02. ENE. al 31.DIC.2017. En ello se ha detectado hallazgos de auditoria en
tantos folios ( ) Los mismos que se detallan en el anexo adjunto
De no recibir respuesta alguna dentro del plazo establecido, esta Oficina revelará este hecho en
el correspondiente informe final, de acuerdo a lo establecido en las Normas de Auditoria.
Atentamente,
………………………………………………………………………………
CPC. Luis Gómez Peralta
AUDITOR
N° Matricula 457
RONDERS SAC.
C.c. Archivo.
15
RESPUESTA DE ACLARACIONES A LA
SOCIEDAD AUDITORA
MEDIANTE UN OFICIO.
Señor:
CIUDAD.-
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a
fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.
Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.
Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
16
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIANTAL
GERENTE GENERAL
1. Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido aplicadas en la
empresa ADJ S.A.C. por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida de la población; sin
embargo, debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia general por
2. Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales fueron
proporcionados por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala información
pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la empresa.
3. Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin embargo la
responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe pronunciarse y
17
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
Señor:
CIUDAD.-
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
referencia, remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a
fin de desvirtuar categóricamente las imputaciones que se me atribuye sin fundamento alguno.
Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.
Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
18
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIENTAL
ambientales, en el proceso de las operaciones que realiza la empresa ADJ SAC con la finalidad de
evitar que afecte la calidad de vida de los pobladores de Cajamarca, sin embargo a pesar que
existen las normas ambientales estas no fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus
2. Respecto a la mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento
3. Respecto al incumplimiento del PAMA debo manifestar que en su oportunidad mi persona expuso
el cumplimiento descrito del PAMA ya que es requisito indispensable en una empresa minera, sin
embargo la alta gerencia incumplió este programa recayendo la responsabilidad en ellos, mas no
en mi gerencia.
19
“Año del Diálogo y la Reconciliación Nacional”
Señor:
CIUDAD.-
--------------------------------------------------------------------------------------------------------
Previo mis cordiales saludos, me dirijo a usted en atención a los documentos de la referencia,
remito adjunto al presente el respectivo anexo, en el cual detallo mi aclaración y comentario, a fin de
Al respecto, señalo que no tuve participación directa en los hechos materia de observación.
Motivo por el cual, solicito desvirtúe de las observaciones establecidas en contra de mi persona.
Sin otro particular, aprovecho la oportunidad para expresarle las muestras de mi especial
20
ANEXO DE LAS ACLARACIONES Y COMENTARIOS A LOS HALLAZGOS DE AUDITORIA
AMBIENTAL
ADMINISTRADOR
1. Respecto al incumplimiento de las normas ambientales debo precisar que es función netamente de
la gerencia general y de la gerencia de recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra
3. Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como
que sabemos que se nombró al gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que
ellos ejecuten, monitorean al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es
21
CUADRO DE EVALUACIONES DE ACLARACIONES
Ing. Ricardo Díaz Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C con la comisión de auditoria determina que Se determina Responsabilidad Administrativa
Calderón fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón el hallazgo no se desvirtué, porque no al Ing. Ricardo Díaz Calderón
N° 3 GERENTE GENERAL manifiesta: Como gerente general mi función sustenta con Documentos para su GERENTE GENERAL de la empresa ADJ
es monitorear el cumplimiento del pago; sin afirmación. SAC. Por el incumplimiento de las normas
INCUMPLIMIENTO EMPRESA ADJ SAC. embargo, la responsabilidad recae en el ambientales.
gerente de recursos del medio ambiente; quien
DEL PAMA, CAUSADO debe pronunciarse y preocuparse por la
POR LA NEGLIGENCIA contaminación de los recursos renovables no
DE LOS renovables de la empresa.
RESPONSABLES DE LA
EMPRESA DOE RUM S.A. Ing. Pablo Ernesto Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR S.A.C Al evaluar las aclaraciones del gerente Se determina Responsabilidad Administrativa
Morales Ávila con fecha 23/06/2017 manifiesta lo siguiente: de recursos del medio ambiente por el incumplimiento del PAMA
PROVOCANDO UNA GERENTE DE Respecto al incumplimiento del PAMA debo determino Que no desvirtúa el hallazgo.
NOTORIA RECURSOS DEL manifestar que en su oportunidad mi persona Por qué Como ingeniero ambientalista
CONTAMINACIÓN DE MEDIO AMBIENTE expuso el cumplimiento descrito del PAMA ya su
LOS RECURSOS que es requisito indispensable en una empresa Función es hacer cumplir el PAMA.
EMPRESA ADJ SAC. minera, sin embargo, la alta gerencia incumplió
NATURALES. este programa recayendo la responsabilidad en
ellos, mas no en mi gerencia.
CPC. José Stalin Dávila Con OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C. con El servidor, no puede culpar a los Se determina Responsabilidad, civil por el
Mego fecha 23/06/2017 en que precisa lo siguiente: demás, porque es función de cada incumplimiento del PAMA por parte de los
GERENTE DE Respecto al hallazgo N° 3 que trata sobre el trabajador de la entidad, como trabajadores.
ADMINISTRACION incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador debe monitorear el
administrador de la empresa no puede cumplimento del PAMA.
EMPRESA ADJ SAC. inmiscuirme en funciones que no es de mi
competencia; ya que sabemos que se nombró
al gerente general y gerente de recursos del
medio ambiente, para que ellos ejecuten,
monitorean al cumplimiento del PAMA una vez
más señalo que mi función es netamente
administrativo mas no operativo.
23-06-2017
____________________________________ _____________________________
CPC. Luis Gómez Peralta FECHA
N° matrícula 001- 520
AUDITORA
SOA AUDICOM SAC
INFORME
Página
SINTESIS DEL INFORME ……………………………………………………………..………………………… 29
I. INTRODUCCIÓN …………………………………………………………………………………………. 31
I OBSERVACIONES…………………………………………………………………………………………. 33
II. CONCLUSIONES …………………………………………………………….…………………………… 39
III. RECOMENDACIONES ………………………………………………………………………………….… 40
IV. ANEXOS……………………………………………………………………………………………………..… 41
INFORME
I. ANTECEDENTES
La auditoría ambiental a la empresa ADJ S.A.C., período comprendido del 02.ENE.al 31.DIC.2017; realizado
por la Oficina de Control Interno, es una Acción de Control no Programada en el año 2017 La naturaleza de la
auditoría de gestión orientado a determinar el grado de cumplimiento y aplicación de la normatividad vigente:
en cuanto a la ejecución de los trabajos efectuados en Cajamarca.
II. CONCLUSIONES
II.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa ADJ S.A.C.., no ha dado cumplimiento
a las normas ambientales establecidos ley de residuos sólidos N°27314, dentro de nuestro país
además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de
los directivos de la empresa (observación N°1)
II.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con
procesar información real, sobre gestión ambiental así como divulgo información falsa sobre los
avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo
manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el
estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente”
(observación N°2)
II.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa ADJ S.A.C. han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
III. RECOMENDACIONES
En mérito a las conclusiones expuestas en el presente informe se propone las siguientes recomendaciones:
Al Señor: Ing. Ricardo Díaz Calderón GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ADJ S.A.C.
Efectúe las siguientes acciones:
4.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que direcciona
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos N°27314
para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de
auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente,
deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)
4.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su cargo,
las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen conocimiento de la
naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en cumplimiento a sus
atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los
diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente considerando
la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores. (Conclusión 2)
4.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales
(Conclusión 3)
Atentamente,
----------------------------------------------------------
CPC. Luis Gómez Peralta
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
INFORME
I.- INTRODUCCIÓN
2. NATURALEZA
La presente acción de control corresponde a una auditoría ambiental que se llevó a cabo
selectivamente orientado a determinar el cumplimiento y aplicación de las disposiciones legales en
materia del medio ambiente de la empresa ADJ S.A.C.
Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
eficiencia, eficacia y economía en la ejecución de la auditoría ambiental durante el período 2017 de la
empresa ADJ S.A.C.
Objetivos Específicos
a) Evaluar el marco normativo de la empresa ADJ S.A.C. a fin de determinar consistencia y
legalidad del medio ambiente.
b) Obtener evidencia suficiente, competente y relevante que permita al auditor, revelar el grado de
cumplimiento y aplicación de las normas básicas del medio ambiente en la empresa ADJ S.A.C..,
durante el período 2017.
4. ALCANCE DEL EXAMEN
La auditoría ambiental, se realizó de acuerdo a la ley del medio ambiente así como todas las normas
ambientales.
Cabe señalar que el estudio y evaluación, no revela necesariamente todas las debilidades que
podrían existir en la evaluación del medio ambiente, debido al carácter selectivo de la información
examinada.
5. ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA EMPRESA
ADJ es una compañía minera y metalúrgica con operaciones localizadas en la Región Cajamarca. La
empresa es dueña del Complejo Metalúrgico de La Granja desde Octubre de 2004 y de la mina
Cobriza en Hualgayoc desde setiembre de 2005. Ambos fueron adquiridos del Estado Peruano (ver
contratos de transferencia).
ADJ es una de las principales empresas del norte del Perú. Durante el 2007, ADJ fue el cuarto mayor
exportador del país, con ventas anuales que superaron los 1,450 millones de dólares, procesando
concentrados por un valor mayor a los mil millones de dólares, provenientes en su gran mayoría de
proveedores Peruanos.
Con un potencial que garantiza el futuro de la minería nacional y la continuidad operativa del principal
centro metalúrgico del país, la fundición y las refinerías de Cajamarca conforman uno de los centros
metalúrgicos más grandes y técnicamente complejos del mundo, debido a la diversidad de
tecnologías, procesos y operaciones que funcionan en un solo lugar para el procesamiento y
transformación de concentrados poli metálicos en diez metales y nueve subproductos.
ADJ está asignando todos los recursos necesarios y reinvirtiendo casi la totalidad de sus utilidades
para garantizar la conclusión de sus programas de mejora ambiental y lograr sus objetivos dentro del
plazo más corto posible. La experiencia adquirida por la compañía, los retos superados, y el
compromiso de ADJ como parte integral de la comunidad, han marcado un nuevo estilo de
administración y de relaciones comunitarias en la industria minera metalúrgica peruana, generando
importantes beneficios sociales, económicos y ambientales.
7. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
Las aclaraciones decepcionadas han sido evaluadas y tomadas en consideración para determinar
las responsabilidades del caso.
II. OBSERVACIONES
De la revisión, análisis y estudio de las políticas ambientales de la empresa ADJ SAC. Del periodo
2017 se ha detectado la deficiencia en el incumplimiento de las normas ambientales, que afecten a
los recursos naturales renovables y no renovables.
Con este hecho se ha transgredido el Art. 5 de la ley del medio ambiente, que señala: “Las normas
del medio ambiente contribuyan a mejorar la calidad de vida de la población” a fin de garantizar su
disponibilidad a largo plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la
entidad.
a) Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A.C con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Respecto al hallazgo N° 1 debo aclarar que todas las normas ambientales han sido
aplicadas en la empresa ADJ S.A.C. por lo tanto no afectaron en nada la calidad de vida dela
población; sin embargo debo reconocer que dichas normas no han sido aprobadas por la gerencia
general por que deben estar debidamente aprobadas para su aplicación.
Evaluación de aclaraciones:
El equipo de auditoria determina que el hallazgo no se desvirtué, porque las normas
ambientales aplicados no han sido aprobados por la gerencia general lo Cuál es su
función aprobar dichas normas.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa al Ing. Ricardo Díaz Calderón, Gerente General
de la empresa ADJ SAC. Por el incumplimiento de aprobación de las normas ambientales.
b) Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- DRP S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Como ingeniero
ambientalista mi función es interpretar, difundir y aplicar las normas ambientales, en el proceso de las
operaciones que realiza la empresa ADJ SAC con la finalidad de evitar que afecte la calidad de vida
de los pobladores de Cajamarca, sin embargo a pesar que existen las normas ambientales estas no
fueron cumplidos en los procesos. De lo cual no es sus responsabilidad sino de las áreas
operacionales.
Evaluación de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente se determinó que
no desvirtúa el hallazgo. Por que como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir
las normas ambientales durante el desarrollo de su función.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento de las normas ambientales.
c) Con OFICIO Nº045-2017/GA- DRP S.A. la CPC. José Stalin Dávila Mego, Gerente de Administración
con fecha 23/06/2017 en que precisa lo siguiente: Respecto al incumplimiento de las normas
ambientales debo precisar que es función netamente de la gerencia general y de la gerencia de
recursos del medio ambiente; solo que mi firma se registra en las resoluciones para la aplicación de
las normas, teniendo en consideración el aspecto económico y financiero de la empresa ADJ SAC.
Evaluación de aclaraciones
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la entidad,
saber y conocer sus funciones en el área donde esté laborando; sin embargo, no adjunta la
documentación que sustente lo manifestado.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa, por difundir mala información a la población.
Con lo manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes
relacionados al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental debe ser primordial en una
empresa minera toda vez que las leyes ambientales de su fiel cumplimiento en preservación del
medio ambiente” y “la legislación ambiental vigente propuesta y las instancias pertinentes es con la
finalidad de aplicar el estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales
con el medio ambiente”
La causa producida se debe al descuido del Gerente general y responsable de recursos del medio
ambiente quienes no han tomado en consideración el cumplimiento y consideración las normas
ambientales
Como consecuencia del hecho la información proporcionada por la empresa ADJ S.A.C.. provocó una
visión innecesaria a la opinión publica creando falsas expectativas del reinicio de operaciones en
Cajamarca.
Resumen de aclaraciones
Con OFICIO Nº 025-2017/GG- DRP S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Respecto al hallazgo N° 2 debo precisar que la información sobre logros ambientales
fue proporcionada por la gerencia de recursos del medio ambiente, ocasionando una mala
información a la población de Cajamarca, ya que fueron sorprendidos con dicha noticia. Al
respecto me pronuncio y aclaro sobre esta mala información sin fundamento alguno para la
empresa.
Evaluación de aclaraciones:
El equipo de auditoria determino que, no se desvirtúa el hallazgo ya que como gerente
general de la empresa debe estar al tanto de las informaciones que se publiquen a la
colectividad.
Determinación De Responsabilidades:
Se determina Responsabilidad administrativa al Ing. Ricardo Díaz Calderón; GERENTE
GENERAL de la empresa ADJ SAC. Por la mala información difundida a la población.
Con OFICIO Nº 035-2017/GRMA- RDR S.A.C con fecha 23/06/2017 el Ing. Pablo Ernesto Morales
Ávila GERENTE DE RECURSOS DEL MEDIO AMBIENTE manifiesta lo siguiente: Respecto a la
mala información sobre logros ambientales debo manifestar que en ningún momento mi persona
difundió esta información porque no recae la responsabilidad como ya es de conocimiento mi
función es velar por el cumplimiento de las normas ambientales.
Evaluación de aclaraciones
Cabe señalar que dado el tiempo que permaneció dicho servidor como responsable de
recursos del medio ambiente, no ha cumplido con difundir la información sobre los logros
alcanzados. Por tanto, la observación no es desvirtuada.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad administrativa, por difundir mala información perjudicando a
la Entidad.
Con este hecho se ha transgredido las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición
tercera, que señala:
“La elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire,
deben respetar los compromisos y responsabilidades vigentes asumidos por las diferentes
autoridades ambientales sectoriales y las empresas.”A fin de garantizar los recursos a largo
plazo. Además se inobservo por parte de los directivos alternativas de la entidad.
La causa se ha originado por la negligencia por los funcionarios, Gerente general y responsable
de recursos del medio ambiente y quienes no han previsto el cuidado de los recursos
renovables y no renovables del medio ambiente.
Resumen de aclaraciones
Con OFICIO Nº 025-2017/GG- RDR S.A. con fecha 23/06/2017 el Ing. Ricardo Díaz Calderón
manifiesta: Como gerente general mi función es monitorear el cumplimiento del pago; sin
embargo la responsabilidad recae en el gerente de recursos del medio ambiente; quien debe
pronunciarse y preocuparse por la contaminación de los recursos renovables no renovables de la
empresa.
Evaluación de aclaraciones:
La comisión de auditoría determina que el hallazgo no se desvirtué, porque como gerente
general también debe supervisar el cumplimiento de las normas ambientales para evitar la
contaminación a los recursos renovable y no renovables.
Determinación De Responsabilidades:
Evaluación de aclaraciones
Al evaluar las aclaraciones del gerente de recursos del medio ambiente determino Que no
desvirtúa el hallazgo. Por que Como ingeniero ambientalista su función es hacer cumplir el
PAMA.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad Administrativa por el incumplimiento del PAMA.
Con OFICIO Nº 045-2017/GA- RDR S.A.C. con fecha 23/06/2017 la CPC. José Stalin Dávila
Mego GERENTE DE ADMINISTRACION precisa lo siguiente: Respecto al hallazgo N° 3 que
trata sobre el incumplimiento del PAMA aclaro que como administrador de la empresa no puede
inmiscuirme en funciones que no es de mi competencia; ya que sabemos que se nombró al
gerente general y gerente de recursos del medio ambiente, para que ellos ejecuten, monitorean
al cumplimiento del PAMA una vez más señalo que mi función es netamente administrativo mas
no operativo.
Evaluación de aclaraciones
El servidor, no puede culpar a los demás, porque es función de cada trabajador de la
entidad, como administrador debe monitorear el cumplimento del PAMA.
Determinación De Responsabilidades
Se determina Responsabilidad, administrativa por el incumplimiento del PAMA por parte de
los trabajadores.
III. CONCLUSIONES
Como resultado de la Auditoria ambiental a la empresa ADJ S.A.C. del período comprendido del
02.ENE.al 31.DIC.2017; y en mérito a lo expuesto en el rubro de observaciones y a la evaluación de
los descargos, se concluye lo siguiente:
3.1. Se ha comprobado que las áreas responsables de la empresa ADJ S.A.C.., no ha dado cumplimiento
a las normas ambientales establecidos, ley de residuos sólidos N°27314 dentro de nuestro país
además se inobservo los daños ocasionados a los recursos renovables y no renovables por parte de
los directivos de la empresa (observación N°1)
3.2. Se ha establecido que durante el desarrollo de la auditoria la empresa ADJ S.A.C. ha incumplido con
procesar información real, sobre gestión ambiental, así como divulgo información falsa sobre los
avances ambientales creando con ello una percepción equivocada a la opinión pública. Con lo
manifestado, se ha incumplido con las normas del ISO 14000 y demás normas vigentes relacionados
al medio ambiente que señala: “la gestión ambiental teniendo presente la finalidad de aplicar el
estricto cumplimiento de las mismas con el fin de prevenir riesgos potenciales al medio ambiente”
(observación N°2)
3.3. Se ha determinado que los responsables de la empresa ADJ S.A.C. han transgredido las
disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La elaboración e
implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe respetar los
compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos (observación N°3)
IV. RECOMENDACIONES
En mérito a las observaciones y conclusiones expuestas por los responsables y con el propósito de
contribuir a mejorar la calidad de vida, se formulan las recomendaciones siguientes:
Al Señor: Ing. Ricardo Díaz Calderón GERENTE GENERAL DE LA EMPRESA ADJ S.A.C.
Efectúe las siguientes acciones:
IV.1. Disponer por escrito al Gerente de recursos del medio ambiente de la empresa prestigiosa que
direcciona las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA, ley de residuos sólidos
N°27314 para que tomen conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente
informe de auditoría, y en cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio
ambiente vigente, deslinde las responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión.(Conclusión 1)
IV.2. Disponer por escrito al Gerente de administración de la empresa prestigiosa que direcciona de su
cargo, las leyes del ambiente de los recursos naturales renovables, PAMA para que tomen
conocimiento de la naturaleza de las observaciones reveladas en el presente informe de auditoría, y en
cumplimiento a sus atribuciones a los que le confiere la ley del medio ambiente vigente, deslinde las
responsabilidades de los diferentes cargos a su gestión, con el fin de prevenir riesgos potenciales al
medio ambiente considerando la veracidad de los avances ambientales y la reiniciación de labores.
(Conclusión 2)
IV.3. Verifique, aplique las disposiciones complementarias del PAMA. Disposición tercera, que señala: “La
elaboración e implementación de los planes para el mejoramiento de la Calidad del Aire, que se debe
respetar los compromisos y responsabilidades vigentes” A fin de garantizar los recursos naturales
(Conclusión 3)
Chota, 31 de julio del 2017
Atentamente,
----------------------------------------------------------
CPC. Luis Gómez Peralta
N° matrícula 001-520
JEFE DE LA COMISION
ANEXO Nº 01
Relación de Responsables de la empresa ADJ SAC.
19.06.12 Oficio N°001-2017 Ing. Ricardo Díaz Calderón Gerente general Gerencia
19.06.12 Oficio N°002-2017 Ing. Pablo Ernesto Morales Ávila Gerente de recursos del medio Recursos del medio ambiente
ambiente
19.06.12 Oficio N°003-2017 CPC. José Stalin Dávila Mego Gerente de administración Administración
ANEXO Nº 02
AUDITORÍA AMBIENTAL A LA EMPRESA ADJ S.A
DOCUMENTOS EMITIDOS
01 02 03
04 05 06
07 08 09
10 11 12
ANEXO Nº 03
COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
03
01 02
06
04 05
07 08 09
10 11 12
INVESTIGACIÓN BIBLIOGRÁFICA:
http://www.ins.gob.pe/repositorioaps/0/0/jer/comite_bioseguirdad/ley_27314_1
%5B1%5D.pdf
.