PRESUPUESTO MAESTRO

CASO: TALLER DE FABRICACIÓN DE PAPITA RELLENITA DE CARNITA

(expresado en Soles)
RUC
Presupuesto de inversiónAño 0 10224111222 V.C. IGV.
Capital de trabajo 763 137
Cocina primux ###
IGV ### 900 V.C. IGV.
carrito papero ### 847 153
IGV ### 1,000
zarten de plastico ### V.C. IGV.
IGV ### 400 339 61
### 2,300 351

Presupuesto de ventas MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

Cantidad . 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

Valor de venta 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5
Total / 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

Presupuesto de producción MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

- Inventario inici. - - -
+ Ventas . 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920
+ Inventario final. -
= Producción un. 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

Presupuesto de materiales MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

rrelleno de car 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

masa de papita 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
cebollita 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
aceituna de lqs 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
huevitoo de co 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
aceite 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
0.53 0.53 0.53 0.53 0.53

Total Materiale/ 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018

Presupuesto de Mano de Obr MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

S/m S/
10% maestra paper###
### 480 480 480 480 480
10% ayudante sukac
###
### 480 480 480 480 480

Costo MOD ### 960 960 960 960 960

Presupuesto C.I.F. (para el E MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

p.c i v. S/
electricidad 60.00
###### 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
agua 40.00
###### 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
gas 75.52
###### 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
Depreciacion ###
### 16.24 16.24 16.24 16.24 16.24
TOTAL C.I.F. 164.99 164.99 164.99 164.99 164.99

Presupuesto de costo de pro MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

S/
Materia prima 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018
Mano de obra 960 960 960 960 960
Costos indirectos d 165 165 165 165 165
2,143 2,143 2,143 2,143 2,143

Costo unitario . 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12

Presupuesto de inventarios MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

Inventario . - - - - -
Costo unitario u - - - - -

Inventario / - - - - -

Presupuesto de costo de ventas MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

S/
+ Inventario inicial - - - - -
+ Costo de producción 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143
- Inventario final - - - - -
= Costo de ventas 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143

Presupuesto de gastos operativos MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

(para el E GyP) S/
Sueldos S/mes- - - - - -
Gratificaciones - - - - -
Aportaciones - - - - -
CTS - - - - -
Total gasto por sueldo - - - - -
50.00
42.37 Gastos perativos
150.00 Teléfono ###
S/mes 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
127.12 folletos - publicidS/mes
### 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
40.00 gasolina para dej ###
S/mes 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
33.90
Total gastos operativo 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

Presupuesto de gastos financieros Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

 Préstamo - -
Amortización - -
Intereses + ITF### - -
ITF Préstamo -
Saldo final préstamo - -

Estado de ganancias y pérdidas MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

proyectado
Ventas 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800
Costo de ventas (2,143) (2,143) (2,143) (2,143) (2,143)
Utilidad bruta 2,657 2,657 2,657 2,657 2,657

Gastos operativos (203) (203) (203) (203) (203)

Utilidad operativa 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454

Gastos financieros - - - - -
Utilidad financiera o ante 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454
Impuesto a la ren
### (687) (687) (687) (687) (687)

Utilidad neta 1,767 1,767 1,767 1,767 1,767

Cálculo del IGV MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

ventas 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

igv de ventas 4,800 864 864 864 864
4,800
crédito fiscal: adquis. 4,800
Cocina primux 762.71 - - -
carrito papero 847.46 - - -
zarten de plastico 338.98 - - -
electricidad 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
agua 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
gas 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
teléfono 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
folletos 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
gasolina p reparto 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
materiales 1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60
3,319 1,370 1,370 1,370 1,370

igv de adquisiciones 597 247 247 247 247

IGV neto a pagar 4,203 617 617 617 617

Flujo de caja operativo proyect MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

Entradas 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

Ventas contado 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

Salidas 8,531 4,946 4,946 4,946 4,946

Materiales 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266

Mano de obra 960 960 960 960 960
CIF-F.C. 175.52 175.52 175.52 175.52 175.52
Gastos operativos-F.C. 240 240 240 240 240
IGV neto a pagar 4,203 617 617 617 617
Impuesto a la renta 687 687 687 687 687
Gastos financieros - - - - -
Amortización de la deu - - - - -

Saldo del perído (2,867) 718 718 718 718

Saldo inicial 5,000 2,133 2,852 3,570 4,289
Saldo final 2,133 2,852 3,570 4,289 5,007

Balance proyectado MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

Activo
Caja 2,133 2,852 3,570 4,289 5,007
Mercadería - - - - -
Activos 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949
Depreciación acumula (16.24) (32.49) (48.73) (64.97) (81.21)
4,066 4,768 5,471 6,173 6,875

Pasivo y Patrimonio
Préstamo por pagar - - - -
Capital Social 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300
Utilidad retenida 1,767 3,533 5,300 7,066 8,833
4,067 5,833 7,600 9,366 11,133
 produccion en unidades dias y meses de aljaforhesss
dia semana mes
P.C. 80 6 480 4 1,920 12
900.00

P.C.
1,000.00

P.C.
400.00

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 23,040

2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5
4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 57,600.00

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920 1,920

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10

0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13 0.13
0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05
0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10 0.10
0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53 0.53

1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

480 480 480 480 480 480 480

480 480 480 480 480 480 480

960 960 960 960 960 960 960

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85

33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
 16.24 16.24 16.24 16.24 16.24 16.24 16.24
164.99 164.99 164.99 164.99 164.99 164.99 164.99

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018 1,018

960 960 960 960 960 960 960
165 165 165 165 165 165 165
2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143

1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12 1.12

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

- - - - - - -
- - - - - - -

- - - - - - -

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

- - - - - - -
2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143
- - - - - - -
2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143 2,143

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37

127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90

203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

(2,143) (2,143) (2,143) (2,143) (2,143) (2,143) (2,143)
2,657 2,657 2,657 2,657 2,657 2,657 2,657

(203) (203) (203) (203) (203) (203) (203)

2,454 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454

2,454 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454 2,454

(687) (687) (687) (687) (687) (687) (687)

1,767 1,767 1,767 1,767 1,767 1,767 1,767 21,199.19

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800 4,800

864 864 864 864 864 864 864

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85 50.85
33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00 64.00
42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37 42.37
127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12 127.12
33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90 33.90
1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60 1,017.60
1,370 1,370 1,370 1,370 1,370 1,370 1,370

247 247 247 247 247 247 247

617 617 617 617 617 617 617

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

5,664 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664 5,664

4,946 4,946 4,946 4,946 4,946 4,946 4,946

2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266 2,266

960 960 960 960 960 960 960
175.52 175.52 175.52 175.52 175.52 175.52 175.52
240 240 240 240 240 240 240
617 617 617 617 617 617 617
687 687 687 687 687 687 687
- - - - - - -
- - - - - - -

718 718 718 718 718 718 718

5,007 5,725 6,444 7,162 7,881 8,599 9,317
5,725 6,444 7,162 7,881 8,599 9,317 10,036

MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

5,725 6,444 7,162 7,881 8,599 9,317 10,036

1,949 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949 1,949

(97.46) (113.70) (129.94) (146.19) (162.43) (178.67) (194.92)
7,577 8,279 8,981 9,684 10,386 11,088 11,790

2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300 2,300

10,600 12,366 14,133 15,899 17,666 19,433 21,199
12,900 14,666 16,433 18,199 19,966 21,733 23,499
forhesss

23,040

Presupuesto C.I.F. (para el FLUJO CAJA) MES 1 MES 2 MES 3

p.c igv v.c S/
electricidad 60.00 9.15 51 60.00 60.00 60.00
agua 40.00 6.10 34 40.00 40.00 40.00
gas 75.52 11.52 64 75.52 75.52 75.52
 TOTAL C.I.F. 175.52 175.52 175.52

Presupuesto de gastos operativos MES 1 MES 2 MES 3

(PARA EL FLUJO DE CAJA PROYECTADO) S/
Sueldos S/mes - - - -
Gratificaciones - - -
Aportaciones - - -
CTS - - -
Total gasto por sueldos - - -
50.00
42.37 Gastos operativos
150.00 Teléfono S/mes 50.00 50.00 50.00 50.00
127.12 folletos - pub S/mes 150.00 150.00 150.00 150.00
40.00 gasolina para S/mes 40.00 40.00 40.00 40.00
33.90
Total gastos operativos 240.00 240.00 240.00
MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10

60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00 60.00

40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00
75.52 75.52 75.52 75.52 75.52 75.52 75.52
175.52 175.52 175.52 175.52 175.52 175.52 175.52

MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10

- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -

50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00 50.00

150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00 40.00

240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00 240.00

MES 11 MES 12

60.00 60.00
40.00 40.00
75.52 75.52
175.52 175.52

MES 11 MES 12

- -
- -
- -
- -
- -

50.00 50.00
150.00 150.00
40.00 40.00

240.00 240.00
 CASO PRACTICO PRESUPUESTO INTEGRAL PROYECCION A 3 AÑOS

CREAR CON SUS PROPIOS DATOS LA EMPRESA NOMBRE DE EMPRESA

0.- DETALLE DE LAS MAQUINARIAS QUE SE UTLIZARAN PARA PRODUCIR SU PRODUCTO
1.- COLOCAR EL PRODUCTO QUE DESEE VENDER
2.- COLOCAR LOS MATERIAS E INSUMOS QUE SE NECEITA PARA VENDER SU PRODUCTO
3.- DECIR CUANTO DEBERIA PAGAR A SUS TRABJADORES
4.- SUS COSTOS INDIRECTOS
5.- SUS GASTOS EN PARA LAS VENTAS QUE MEDIOS UTLIZARA
6.- SUS GASTOS DE VENTAS
Y PRESENTAR SUS PRESUESTO INTEGRAL PROYECTADO HASTA SUS EE.FF. PRYECTADOS
CION A 3 AÑOS

U PRODUCTO

U PRODUCTO

F. PRYECTADOS