Nº PROCEDIMIENTO REF HECHO FECHA

POR TERMINO
1 Solicite el archivo de las compras y verifique que en los 05/06/20
comprobantes de ingreso de mercaderías se adjunta la orden
de compra correspondiente debidamente autorizado.
2 Verifique que las facturas de compras posean firma de recibido. 05/06/20
3 Verifique que los precios de la factura de compra coincidan con 05/06/20
los precios acordados.
4 Compruebe que las facturas de compras coincidan con el 05/06/20
monto registrado en las cuentas de inventarios.
5 Verifique si a los comprobantes de egreso de mercadería se 05/06/20
adjunta la hoja de requisición debidamente firmada.
6 Verifique si los precios están de acuerdo a la lista de precios 05/06/20
establecidos para la venta.
7 Seleccione 5 facturas de compra y venta de mercadería y 05/06/20
verifique si están debidamente registradas en el control de los
inventarios.
8 Seleccione 5 productos y verifique en bodega si coincide la 05/06/20
existencia física con la reflejada en el control de inventarios.
9 Compruebe si es el encargado de la bodega el único 05/06/20
responsable de autorizar el egreso de mercadería.
10 Compruebe si en las instalaciones de la bodega poseen 05/06/20
seguridad y vigilancia.
PROGRAMA DE AUDITORIA

CLIENTE:

RUBRO: Compras

FECHA TÉRMINO: 05/06/20

OBJETIVO:

Evaluar el control de las entradas y salidas de mercadería de acuerdo a los lineamientos

establecidos por la administración, para garantizar la razonabilidad de los valores mostrados en
la cuenta de inventario.