DATOS DE CONTROL

VENTAS CONTADO 90%

VENTAS A CREDITO 10%
PRECIO VENTA $ 55,000
PRECIO COMPRA $ 35,000
COMISIONES 2%
PUBLICIDAD 5%
 MARISOL PIEDRAHITA ORTEGA

FRASE DE LA SEMANA: COLOMBIA PATRIA MIA TE LLEVO CON AMOR EN MI CORAZON.

ESTUDIANTES UNIVERSIDAD EL BOSQUE

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA
A la fecha de constitucion de la sociedad

ACTIVOS
Efectivo y equivalente de efectivo ###
Muebles y enseres ###
Construcciones y Edificaciones ###
TOTAL ACTIVOS ###

PATRIMONIO
Capital social ###
TOTAL PATRIMONIO ###
 PRESUPUESTO VENTAS
MES CANTIDAD VALOR TOTAL EFECTIVO CUENTAS X COBRAR
ENERO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
FEBRERO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
MARZO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
ABRIL 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
MAYO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
JUNIO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
JULIO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
AGOSTO 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
SEPTIEMBRE 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
OCTUBRE 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
NOVIEMBRE 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
DICIEMBRE 1500 $ 55,000 $ 82,500,000 $ 74,250,000 $ 8,250,000
TOTAL 18,000 $ 990,000,000 $ 891,000,000 $ 99,000,000
 PRESUPUESTO DE INVENTARIO EN UNIDADES
INVENTARIO
MES INICIAL COMPRAS VENTAS
ENERO - 3,000 1,500
FEBRERO 1,500 1,500 1,500
MARZO 1,500 1,500 1,500
ABRIL 1,500 1,500 1,500
MAYO 1,500 1,500 1,500
JUNIO 1,500 1,500 1,500
JULIO 1,500 1,500 1,500
AGOSTO 1,500 1,500 1,500
SEPTIEMBRE 1,500 1,500 1,500
OCTUBRE 1,500 1,500 1,500
NOVIEMBRE 1,500 1,500 1,500
DICIEMBRE 1,500 1,500 1,500
TOTAL 0 19,500 18,000

COSTEO DEL INVENTARIA

Cantidades
Valor
TOTAL
INVENTARIO FINAL
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500
1,500

1,500
$ 35,000
$ 52,500,000
 PRESUPUESTO DE COMPRAS
MES CANTIDAD VALOR TOTAL
ENERO 3,000 $ 35,000 $ 105,000,000
FEBRERO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
MARZO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
ABRIL 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
MAYO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
JUNIO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
JULIO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
AGOSTO 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
SEPTIEMBRE 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
OCTUBRE 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
NOVIEMBRE 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
DICIEMBRE 1,500 $ 35,000 $ 52,500,000
TOTAL 19,500 $ 682,500,000
PROVEEDORES
$ 105,000,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 52,500,000
$ 682,500,000
 COSTOS ME
AUX
CARGO SALARIO BASE TRANSPORTE PRIMA SERVICIOS CESANTIAS
1SALARIO/12
Administrador $ 3,500,000 $ - $ 291,667 $ 291,667
Secretaria $ 1,200,000 $ 102,854 $ 108,571 $ 108,571
Contador $ 1,500,000 $ 102,854 $ 133,571 $ 133,571
$ 6,200,000 $ 205,708 $ 533,809 $ 533,809

COSTO

CARGO SALARI BASE AUX TRANSP PRIMA SERVICIOS CESANTIAS

1SALARIO/12
Jefe de ventas $ 2,500,000 $ - $ 208,333 $ 208,333
Vendedor 1 $ 1,200,000 $ 102,854 $ 108,571 $ 108,571
Vendedor 2 $ 1,200,000 $ 102,854 $ 108,571 $ 108,571
Vendedor 3 $ 1,200,000 $ 102,854 $ 108,571 $ 108,571
$ 6,100,000 $ 308,562 $ 534,046 $ 534,046

GASTO DE PERSONAL ADMINISTRACION ANUAL GASTO DE VENTAS ANUAL

Gasto de personal Gasto de personal
Sueldos $ 74,400,000 Sueldos $ 73,200,000
Aux Transporte $ 2,468,496 Aux Transporte $ 3,702,744
Prima de Servicios $ 6,405,708 Prima de Servicios $ 6,408,552
Cesantias $ 6,405,708 Cesantias $ 6,408,552
Intereses $ 768,696 Intereses $ 769,044
Aportes EPS $ 6,324,000 Aportes EPS $ 6,222,000
Aportes AFP $ 8,928,000 Aportes AFP $ 8,784,000
Aportes ARL $ 5,178,240 Aportes ARL $ 5,094,720
Aportes Caja Compens $ 2,976,000 Aportes Caja Compens $ 2,928,000
Aportes SENA $ 1,488,000 Aportes SENA $ 1,464,000
Aportes ICBF $ 2,232,000 Aportes ICBF $ 2,196,000
Dotacion $ 840,000 Dotacion $ 1,080,000
TOTAL $ 118,414,848 TOTAL $ 118,257,612

PAGOS MENSUALES
Sueldos $ 12,300,000
Aux Transporte $ 514,270
Aportes EPS $ 1,045,500
Aportes AFP $ 1,476,000
Aportes ARL $ 856,080
Aportes Caja
Compensacion $ 492,000
Aportes SENA $ 246,000
Aportes ICBF $ 369,000
TOTAL PAGOS
MENSUALES $ 17,298,850

PAGOS CUATRIMESTRALES
Enero Mayo Sepriembre
DOTACION $ 640,000 $ 640,000 $ 640,000

PAGOS SEMESTRALES
Junio Diciembre
PRIMA $ 6,407,130 $ 6,407,130

SALDOS A 31 DE DICEMBRE
Cesantias $ 12,814,260
Interesa a Cesantias $ 1,537,740
COSTOS MENSUALES DE PERSONAL DE ADMINISTRACION
SEG SOCIAL CAJA
INTERESES SEG SOCIAL SALUD PENSION APORTE ARL COMPENSACION ICBF
12% 8.50% 12% 6.96% 4% 3%
$ 35,000 $ 297,500 $ 420,000 $ 243,600 $ 140,000 $ 105,000
$ 13,029 $ 102,000 $ 144,000 $ 83,520 $ 48,000 $ 36,000
$ 16,029 $ 127,500 $ 180,000 $ 104,400 $ 60,000 $ 45,000
$ 64,058 $ 527,000 $ 744,000 $ 431,520 $ 248,000 $ 186,000

COSTOS MENSUALES DE PERSONAL DE VENTAS

SEG SOCIAL CAJA DE
INTERESES SEG SOCIAL SALUD PENSION APORTE ARL COMPENSACION ICBF
0.12 0.085 0.12 0.0696 0.04 0.03
$ 25,000 $ 212,500 $ 300,000 $ 174,000 $ 100,000 $ 75,000
$ 13,029 $ 102,000 $ 144,000 $ 83,520 $ 48,000 $ 36,000
$ 13,029 $ 102,000 $ 144,000 $ 83,520 $ 48,000 $ 36,000
$ 13,029 $ 102,000 $ 144,000 $ 83,520 $ 48,000 $ 36,000
$ 64,087 $ 518,500 $ 732,000 $ 424,560 $ 244,000 $ 183,000
 SENA DOTACION TOTAL
2%
$ 70,000 $ - $ 5,394,434
$ 24,000 $ 35,000 $ 2,005,545
$ 30,000 $ 35,000 $ 2,467,925
$ 124,000 $ 70,000 $ 9,867,904

SENA DOTACION TOTAL

0.02
$ 50,000 $ - $ 3,853,166
$ 24,000 $ 30,000 $ 2,000,545
$ 24,000 $ 30,000 $ 2,000,545
$ 24,000 $ 30,000 $ 2,000,545
$ 122,000 $ 90,000 $ 9,854,801
 PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACION

Depreciacion Art 137*

Muebles y enseres $ 15,000,000
Vida util años 10
Depreciacion anual $ 1,500,000

DIVERSOS $ 3,000,000 MES

12 MESES
TOTAL DIVERSOS $ 36,000,000
 PRESUPUESTO GASTO DE VENTAS

Depreciacion Art 137

Local comercial $ 35,000,000
Vida util 45
depreciacion anual $ 777,778

Comisiones 2% sobre las ventas

Ventas $ 990,000,000
Comision $ 19,800,000

Publicidad 5% sobre las ventas

Ventas $ 990,000,000
Comision $ 49,500,000
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL PROYECTADO
Para el proyecto muñeco puro cuento
Cifras expresadas en pesos colombianos con redondeo a la unidad

VENTAS $ 990,000,000
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 0
Compras $ 682,500,000
Inventario final $ 52,500,000
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 630,000,000
UTILIDAD BRUTA $ 360,000,000 36%
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal $ 118,414,848
Dereciaciones $ 1,500,000
Diversos $ 36,000,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION $ 155,914,848 16%
GASTO DE VENTAS
Gastos de personal $ 118,257,612
Depreciaciones $ 777,778
Comisiones por ventas 2% $ 19,800,000
Publicidad $ 49,500,000
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 188,335,390 19%
TOTAL GASTOS DE OPERACIÓN $ 344,250,238 34.8%
UTILIDAD OPERCIONAL $ 15,749,762 1.6%
Impuesto de renta $ 5,197,422 0.52%
Impuesto de industria y comercio 0,5% $ 4,950,000 0.50%
UTILIDAD NETA $ 5,602,341 0.6%
 PRESUPUESTO DE CARTERA
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Ventas a credito $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000
Recaudo $ - $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000
Saldo $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000
SUPUESTO DE CARTERA
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Enero
$ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ -
$ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000
$ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ 8,250,000 $ -
 PRESUPUESTO DE PROVEE
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Compras a credito $ 105,000,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
Abonos $ - $ 105,000,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
Saldo $ 105,000,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
PRESUPUESTO DE PROVEEDORES
Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
$ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
$ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000 $ 52,500,000
 Enero
$ -
$ 52,500,000
$ -
 TASA DE
DEPRESIACION
CONCEPTO DE BIENES A DEPRECIAR FISCAL ANUAL %
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 2.22%
ACUEDUCTO PLANTA Y REDES 2.50%
VIAS DE COMUNICACIÓN 2.50%
FLOTA Y EQUIPO AEREO 3.33%
FLOTA Y EQUIPO FERREO 5.00%
FLOTA Y EQUIPO FLUVIAL 6.67%
ARMAMENTO Y EQUIPO DE VIGILANCIA 10.00%
EQUIPO ELECTRICO 10.00%

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE TERRESTRE 10.00%

MAQUINARIA Y EQUIPOS 10.00%
MUEBLES Y ENSERES 10.00%
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 12.50%
ENVASES, EMPAQUES Y HERRAMIENTAS 20.00%
EQUIPO DE COMPIUTACION 20.00%
REDES DE PROCESAMIENTO DE DATOS 20.00%
EQUIPO DE COMUNICACIÓN 20.00%