Está en la página 1de 14

CENTRO DE CUIDADO INFANTIL LA CASITA DE MIMA

PRECIO DE SERVICIO ANUAL

PRECIO/UN NUM.DE MESES DE PRECIO


SERVICIO ITARIO INFANTES SERVICIO ANUAL

Pensiones 65.00 100 12 78,000.00

OTROS INGRESOS ANUALES

SERVICIO VALOR NUMERO MESES TOTAL

Matricula 45.00 100 12 54,000.00

OTROS INGRESOS ANUALES

DESCRIPCION COSTO PVP GANANCIA


SACO 3.50 10.00 6.50
CAMISETA 2.00 5.00 3.00
EXTERIOR 8.50 20.00 11.50
MEDIAS 0.35 2.00 1.65
PANTALON 10.00 15.00 5.00
TOTAL 24.35 52.00 27.65

INGRESOS EXTRAORDINARIOS ANUALES

SERVICIO
TERCERIZADO LUNCH TRANSPORTE UNIFORME
COSTO 0.60 12.00 24.35
PVP 0.75 15.00 52.00
GANANCIA 0.15 3.00 27.65
No. DE INFANTES 100 70 100
GANANCIA 3,600.00 50,400.00 2,765.00
% DE GANANCIA 20% 20% 30%
INGRESOS 720.00 10,080.00 829.50
TOTAL INGRESOS EXTRAORDINARIOS 11,629.50
IL LA CASITA DE MIMA

TOTAL INGRESOS ANUALES

DETALLE VALOR
INGRESO POR PENSIONES 78,000.00
OTROS INGRESOS MATRICULAS 54,000.00
INGRESOS EXTREORDINARIOS 11,629.50
TOTAL 143,629.50
CENTRO DE CUIDADO INFANTIL LA CASITA DE MIMA
PROYECCION DE INGRESO ANUAL EN 5 AÑOS

AÑOS % INCREMENTO PRECIO INGRESO ANUAL


1 2006-07 78,000.00
2 2007-08 2.99% 80,332.20
3 2008-09 2.99% 82,734.13
4 2009-10 2.99% 85,207.88
5 2010-11 2.99% 87,755.60

Fuente:Investigacion de Campo
Elaborado: Grupo de Trabajo
CENTRO DE CUIDADO INFANTIL LA CASITA DE MIMA
COSTO SUMINISTRO
DESCRIPCION TOTAL ANUAL
Material de suministros 600.00
TOTAL 600.00

COSTO DE RECURSO HUMANO OPERATIVO


No.DE TOTAL TOTAL
REMUNERACIONES PERSONAL MENSUAL MENSUAL ANUAL
NUTRICIONISTA 1 400.00 400.00 4,800.00
EDUCADORA 3 350.00 1,050.00 12,600.00
AUXILIAR DE SERVICIO 1 250.00 250.00 3,000.00

TOTAL 5 1,000.00 1,700.00 20,400.00

COSTO DE EQUIPOS Y MATERIALES


VALOR VALOR
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
COMUNICACIÓN SOCIAL
Televisores 5 120.00 600.00
Grabadoras 5 40.00 200.00
DVD'S 5 30.00 150.00
Filmadora 1 45.00 45.00
AMBIENTE
Muñecas 10 4.00 40.00
Carros 10 4.00 40.00
DORMITORIO
Cama 1 Plaza 10 60.00 600.00
Cunas 10 100.00 1,000.00
Cobijas 15 10.00 150.00
Juego Sábanas Cama 20 4.00 80.00
Juego Sábanas Cuna 10 3.00 30.00
Almohadas Camas 10 1.50 15.00
Almohadas Cunas 11 1.00 11.00
Colchones Cama 10 15.00 150.00
Colchones Cuna 11 8.00 88.00
Cobertores Cama 10 1.20 12.00
Cobertores Cuna 10 0.80 8.00
Canceles 25 15.00 375.00
COMEDOR
Mesas de Madera 4 40.00 160.00
Sillas 45 8.00 360.00
Manteles 8 3.80 30.40
AULAS
Mesas 5 40.00 200.00
Sillas 45 8.00 360.00
Librero 5 60.00 300.00
TOTAL 5,004.40
SERVICIOS BASICOS
AGUA No. MESES VALOR MES
Consumo de agua por persona (Lts) 12 100.00 1,200.00
Personas en la Guardería 12 25.08 300.96
SUBTOTAL 1,500.96
Limpieza diaria de la empresa 12 40.00 480.00
Riego de áreas verdes 12 25.00 300.00
SUBTOTAL 780.00
TOTAL ANUAL 2,280.96
LUZ
Consumo energía eléctrica 12 60.00 720.00
TELEFONO
Consumo planilla teléfono 12 100.00 1,200.00

TOTAL SERVICIOS BASICOS 1,920.00


TOTAL SERVICIOS BASICOS ANUALES 4,200.96

DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR VIDA UTIL RESCT.10% DEPRECIAC
Edificio y Construcción 35,000.00 20 175.00 1,575.00
Muebles y Enseres 1,450.00 10 14.50 130.50
Maquinaria y Equipos 10,125.00 3 337.50 3,037.50
Equipo de Computo 1,400.00 3 46.67 420.00
TOTAL 47,975.00 573.67 5,163.00

COSTO DE RECURSO HUMANO ADMINISTRATIVO


No.DE TOTAL TOTAL
REMUNERACIONES PERSONAL MENSUAL MENSUAL ANUAL
DIRECTORA 1 1,000.00 1,000.00 12,000.00
SECRETARIA - CONTADORA 1 400.00 400.00 4,800.00
TOTAL 2 1,400.00 1,400.00 16,800.00

COSTO DE VENTA
COSTO DE VENTA MENSUAL ANUAL
GASTOS DE PUBLICIDAD 381.00 4,572.00
TOTAL COSTO DE VENTAS 4,572.00

COSTOS DEL SERVICIO


DESCRIPCION TOTAL ANUAL PORCENTA
MATERIALES Y SUMINISTROS 600.00 1.70%
EQUIPOS Y MATERIALES 5,004.40 14.15%
RECURSO HUMANO OPERATIVO 20,400.00 57.68%
SERVICIOS BASICOS 4,200.96 11.88%
DEPRECIACION 5,163.00 14.60%
TOTAL COSTO DE SERVICIO 35,368.36 100.00%
COSTOS TOTAL DEL SERVICIO
DESCRIPCION TOTAL ANUAL PORCENTA
COSTOS DEL SERVICIO 35,368.36 62.33%
COSTOS DE ADMINISTRACION 16,800.00 29.61%
COSTOS DE VENTAS 4,572.00 8.06%
TOTAL COSTOS 56,740.36 100.00%

CUADRO DE COSTOS FIJOS


DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOT
COMUNICACIÓN SOCIAL
Televisores 5 120.00 600.00
Grabadoras 5 40.00 200.00
DVD'S 5 30.00 150.00
Filmadora 1 45.00 45.00
VARIOS
Depreciaciones 5,163.00
Gastos Publicidad 4,572.00
RECURSO HUMANO
Gastos de Administración 16,800.00
TOTAL 27,530.00

CUADRO DE COSTOS VARIABLES


DESCRIPCION CANTIDAD VALOR UNI. VALOR TOT
AMBIENTE
Muñecas 10 4.00 40.00
Carros 10 4.00 40.00
DORMITORIO
Cama 1 Plaza 10 60.00 600.00
Cunas 10 100.00 1,000.00
Cobijas 15 10.00 150.00
Juego Sábanas Cama 20 4.00 80.00
Juego Sábanas Cuna 10 3.00 30.00
Almohadas Camas 10 1.50 15.00
Almohadas Cunas 11 1.00 11.00
Colchones Cama 10 15.00 150.00
Colchones Cuna 11 8.00 88.00
Cobertores Cama 10 1.20 12.00
Cobertores Cuna 10 0.80 8.00
Canceles 25 15.00 375.00
COMEDOR
Mesas de Madera 4 40.00 160.00
Sillas 45 8.00 360.00
Manteles 8 3.80 30.40
AULAS
Mesas 5 40.00 200.00
Sillas 45 8.00 360.00
Librero 5 60.00 300.00
RECURSO HUMANO
Sueldo de Operación 20,400.00
MATERIA PRIMA
Materiales y Suministros 600.00
SERVICIOS BASICOS
Servicios Básicos 4,200.96
TOTAL 29,210.36

TOTAL POR ALUMNO 2,434.20

COSTOS DEL SERVICIO


COSTOS TOTAL
COSTOS VARIABLES 29,210.36
COSTOS FIJOS 27,530.00
TOTAL 56,740.36
DEPRECIAC
CENTRO DE CUIDADO INFANTIL LA CASITA DE MIMA

PLAN DE INVERSION
ITEM DESCRIPCION TOTAL VALOR UNI CANTIDAD
INMOVILIZADO
A. INMOVILIZACIONES CORPORALES
1 Gasto de estudio de factibilidad y planos 2,000.00
2 Gastos de constitución 800.00
TOTAL DE GASTOS PRE-OPERATIVOS 2,800.00
B. INMOVILIZACIONES INCORPORALES
TERRENO
3 Terreno 40,000.00
TOTAL TERRENO 40,000.00
INSTALACIONES Y CONSTRUCCION
4 Edificio y Construcción 35,000.00
TOTAL INSTALACIONES Y CONSTRUCCION 35,000.00
EQUIPO DE COMPUTO
5 Equipo de Computo para Oficina 1,400.00 700.00 2

TOTAL EQUIPOS 1,400.00 700.00


MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
6 Juego de Sala 600.00 600.00 1
7 Escritorios 450.00 150.00 3
8 Archivadores 300.00 150.00 2
9 Teléfono 100.00 100.00 1
TOTAL MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA 1,450.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS
RECREACION E INGENIO
10 Rompecabezas de madera 200.00 20.00 10
11 Legos 30.00 10.00 3
12 Loterias 150.00 15.00 10
13 Monopolios 90.00 15.00 6
MEDICA
14 Camilla 200.00 200.00 1
15 Botiquín 100.00 100.00 1
16 Instrumento médico 300.00 300.00 1
COCINA
17 Rodapiés 60.00 5.00 12
18 Tanques con Gas 100.00 50.00 2
19 Cocina 800.00 400.00 2
20 Refigeradora 600.00 600.00 1
21 Microondas 100.00 100.00 1
22 Licuadora 80.00 80.00 1
23 Batidora 20.00 20.00 1
24 Extractor de jugos 25.00 25.00 1
25 Cafetera 20.00 20.00 1
26 Bowls para microondas 20.00 20.00 1
27 Utensilios para cocina 25.00 25.00 1
28 Juego de sartenes 60.00 60.00 1
29 Juego de ollas 100.00 100.00 1
30 Platillero 10.00 5.00 2
31 Vajilla 120.00 60.00 2
PISCINA
32 Pelotas de plástico 150.00 1.50 100
33 Arena lavada 50.00 50.00 1
RECREATIVA
34 Juegos infantiles 1,000.00 500.00 2
35 TV 41" y VHS 1,300.00 1,300.00 1
36 Accesorios Varios 3,000.00 3,000.00 1
SEGURIDAD
37 Candados 80.00 20.00 4
38 Inslación alarma 600.00 600.00 1
ASEO
38 Lavadora 300.00 300.00 1
39 Aspiradora 150.00 150.00 1
40 Abrillantadora 120.00 120.00 1
41 Escobas 15.00 3.00 5
42 Palas 15.00 3.00 5
43 Basurera Grande 45.00 15.00 3
44 Basurera Pequeño 30.00 5.00 6
45 Trapeadores 25.00 5.00 5
46 Implementos de Aseo 5.00 5.00 1
47 Candados 30.00 30.00 1
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO 10,125.00
OTROS
COSTO DE OPORTUNIDAD
48 Capital de Trabajo 3,053.72
TOTAL COSTO DE OPORTUNIDAD 3,053.72
COSTO DEL PROYECTO 93,828.72
TOTAL COSTOS DE INVERSION 93,828.72

CENTRO DE CUIDADO INFANTIL LA CASITA DE MIMA


ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
INGRESOS 143,629.50 147,924.02 152,346.95
(-) COSTOS DE SERVICIO 35,368.36 36,425.87 37,515.01
(-) COSTOS ADMINISTRACION 16,800.00 17,302.32 17,819.66
(-) COSTO DE VENTAS 4,572.00 4,708.70 4,849.49
(=) UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS 86,889.14 89,487.13 92,162.79
(-) REPARTO UTILIDADES 15% 13,033.37 13,423.07 13,824.42
(=) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 73,855.77 76,064.06 78,338.37
(-) IMPUESTOS 25% 18,463.94 19,016.01 19,584.59
(=) UTILIDAD NETA 55,391.83 57,048.04 58,753.78

GUARDERIA Y JARDIN DE INFANTES


BALANCE GENERAL
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja-Bancos 3,053.72
ACTIVO FIJO
DEPRECIABLE
Instalaciones y construcción 35,000.00 35,000.00
(Depreciación acumulada)
Equipo de Computo 1,400.00 1,400.00
(Depreciación acumulada)
Equipos y materiales 10,125.00 10,125.00
(Depreciación acumulada)
Muebles y enseres de oficina 1,450.00 1,450.00
(Depreciación acumulada)
NO DEPRECIABLE 40,000.00
Terrenos 40,000.00
DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS DIFERIDOS 2,800.00
Gastos pre-operativos 2,800.00

TOTAL ACTIVO

PASIVO
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital Social 93,828.72
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

FLUJO DE FONDOS
AÑOS 0 1 2
UTILIDAD NETA 55,391.83 57,048.04
(+) COSTO OPORTUNIDAD 0
(+) DEPRECIACIONES 5,163.00 5,163.00
(-) COSTO DE INVERSION 93,828.72
(-) CAPITAL DE TRABAJO 3,053.72
(+) CREDITOS RECIBIDOS -
(-) Flujo neto de Caja -96,882.44 60,554.83 62,211.04

VALOR PRESENTE NETO (VPN)


TASA DE OPORTUNIDAD 11%

INVERSION -96,882.44
FLUJO 1 60,554.83
FLUJO 2 62,211.04
FLUJO 3 63,916.78
FLUJO 4 65,673.52
FLUJO 5 67,482.78
VPN 70,004.37

TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)

INVERSION -96,882.44
FLUJO 1 60,554.83
FLUJO 2 62,211.04
FLUJO 3 63,916.78
FLUJO 4 65,673.52
FLUJO 5 67,482.78
TIR 67%
RELACION BENEFICIO COSTO B/C
CALCULO COSTO/BENEFICIO
INVERSION 74,874.78
FLUJO 1 60,554.83
FLUJO 2 62,211.04
FLUJO 3 63,916.78
FLUJO 4 65,673.52
FLUJO 5 67,482.78
TOTAL FLUJOS 319,838.95
RAZON C/B = 4.27
AÑO 4 AÑO 5
156,902.12 161,593.50
38,636.71 39,791.94
18,352.47 18,901.21
4,994.49 5,143.83
94,918.46 97,756.52
14,237.77 14,663.48
80,680.69 83,093.04
20,170.17 20,773.26
60,510.52 62,319.78

3,053.72

87,975.00
2,800.00

93,828.72

93,828.72

93,828.72

93,828.72

3 4 5
58,753.78 60,510.52 62,319.78

5,163.00 5,163.00 5,163.00

63,916.78 65,673.52 67,482.78