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Contabilidad Financiera 

Actividad 2. Conciliación Bancaria

Alumno Godofredo Fuentes 


 

Julio del 2020 
Actividad 1.- Caja y Fondo Fijo de Caja

Planteamientos:

1. El señor Agustín González es el responsable del fondo fijo de caja de la empresa, mismo
que está conformado por la cantidad de $ 5,000.00 en efectivo. Se realizaron las siguientes
operaciones:

a) Se realizó el pago de gasolina del automóvil de la empresa por $ 700.00


b) Se realizó el pago de artículos de papelería por $ 600.00
c) Se dio la cantidad de $ 1,000.00 en calidad de préstamo a un empleado.
d) Se pagó el envío de documentos a la casa matriz, vía mensajería, por $ 300.00
e) Se recibió el pago del adeudo que tenía el empleado por el préstamo otorgado.
f) Se repuso el fondo fijo de caja mediante el retiro en cajero de dinero en efectivo de la cuenta
bancaria de la empresa.

Caja Gasolina Papeleria


2 $ 700 $ 5,000.00 1 $ - $ 700.00 2 $ 600.00
3 600
4 1000
5 300
1000 6
1600 7
$ 2,600.00 $ 7,600.00

Documentos por cobrar Paqueteria Bancos


$ 1,000.00 4 $ 300.00 5 7 $ 1,600.00 $ -
6 1000 $ -

a• a) Identificar si hubo un aumento o una disminución en el fondo de caja en cada


operación.
Al final de todas las operaciones el valor de la caja se mantuvo en 5 mil debido al ultimo
movimiento en la cuenta de bancos, esto con el fin de conservar la cantidad inicial.

b• b) Determinar la cantidad que se requirió para reponer el fondo fijo de caja en la última
operación del primer caso.

Se requirieron de $1600 ya que el gasto había sido de $2600, sin embargo, un deudor pudo
pagar su deuda.
2. La señorita Lourdes Otero es la encargada de la caja de la empresa. Se realizaron las
siguientes operaciones.

a) Se recibió pago por concepto de venta de mercancía por $ 1,000.00


b) Se realizó el pago del servicio de internet por $ 750.00
c) Se recibió pago por concepto de venta de mercancía por $ 2,200.00
d) Se pagó la compra de consumibles para el equipo de cómputo por $ 400.00
e) Se pagó la cuenta de una comida en un restaurante por $ 300.00

Caja Inventario
2 $ 750 $ 1,000.00 1 1 $ 1,000.00 $ - 1
$ 400.00 $ 2,200.00 3 3 $ 2,200.00
$ 300.00
$ -

$ 1,450.00 $ 3,200.00

saldo $ 1,750.00

Restaurante Servicios
$ 300.00 5 $ 750.00 2
0 $ - 400 4

Reflexión

Es de suma importancia realizar este tipo de operaciones debido a que en algunas ocasiones
se podrían tener entradas de capital insuficientes en comparación con lo que se esta gastando,
esto en consecuencia afectaría directamente a las finanzas de nuestra empresa, causando
posiblemente la bancarrota.

No importa el tamaño de la empresa con la que contemos, debemos realizar estas


operaciones, de hecho, si se nos complica podemos echar mano de la tecnología,
automatizando nuestros procesos financieros con herramientas como el software Excel.

Si realizamos todo lo que mostramos con anterioridad tendremos un buen presupuesto para
sobrellevar nuestra empresa con miras al éxito inmediato.

Referencias

Lara, E. (1991). Primer Curso de Contabilidad. CDMX: Editorial Trillas S.A. de C.V.

UnADM (s.f.). Contabilidad Financiera. Unidad 1, Manejo de Cuentas de Activo Circulante [pdf].
CDMX: División de Ciencias Sociales y Administrativas, Universidad Abierta y a Distancia de
México.

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