Trpol-ocÍAs y JURTsrRUDENTcTA

*
l-

Mancrel Er-ov PÁuceR CsaPt'n

La nvrsucAclóN DEL DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS
Trtloclns v ¡URISPI{uDENcIA
 MaRcrel Er.ov PÁuceR CHepre
Fiscal Adjunto Provincial Titular de Lima

Le INYTSTIGACIÓN DEL DELITO

DE LAVADO DE ACTTVCS
TpolocÍes Y IURTSPRUDENCIA

l\'
ARA EDITORES
 L"edición

O MeRcw Ercy PÁucen CHeppe

@ ARA Editores E.I.R.L.

Géminis 70L Dpto. 301-8 Lima 39 - Perú
Telefax: (511) 522-8060
E-mail: araeditores@yahoo.com
Web site: http:/ / www.araeditores.com

ISBN: 978-612-4077 -56-2

Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional
del Perú N' 2013-04680

Diseño de Carátula: Rolando Bartolo Mesías

Diagrarnación: Luis A. Sierra Cárdenas

Reservados todos los derechos. Ni la totalidad ni parte de este libro puede

' reproducirse o transmitirse por ningún procedimiento electrónico ni mecánico,
incluyendo fotocopia, grabación magnética o cualquier almacenamiento de
información y sistema de rrcuperación, sin permiso expreso del editor.

Impreso en Perú 2013 Printed in Peru

Pnrsrvrecró¡¡ 21.

I
El omtro DE LAVADo DE ACTrvos

1. Concepto de lavado de activos. 27

L.L. Definición........... 27
1.2. Finatidad y su relación con la criminalidad organizada..... 28
L.3. Principales características 29
2. Las etapas del lavado de activos 31
2.L. La etapa de colocación ............. 31
2.2. La etapa de intercalación......... 32
2.3. La etapa de integración............. 32
2.4. El transporte de dinero en efectivo 33
2.5. Importancia de identificar las etapas 34
3. El delito de lavado de activos 35
3.L. Actos de conversión y transferencia 35
3.2. Actos de ocultamiento y tenencia 37
3.3. Actos de transporte de dinero o títulos valores 40
3.4. Objeto de acción del delito.. 42
3.5. Aspecto subjetivo................. 43
3.6. Consumación del delito 46

T
Le lNvrsrrcec¡óN prl DELrro DE LAvADo DE ACTIVOS

1,. La investigación criminal ..................... 49

1.1,. La investigación crimina1................. 49
1,.2. La investigación criminal y la criminalística 49
2. La investigación del delito de lavado de activos..................... 50
 Ln lNVrslCeCION DEL DELrro DE LAVADO DE ACTIVOS--

2.L. Alcances generales ............. 50

2.2. Fundamerltos sobre su normatividad 54
2.3. La investigación preliminar............... 58
2.4. Autonomía de la investigación de lavado de activos .... 59
3. Principales problemas de la investigación 65
. 3.1. Los plazos de la investigación 65
3.2. El acceso directo a las fuentes de información........,........ 66
3.3. La cooperación internacional........... 67
3.4. La coordinación interinstitucional 69
3.5. La falta de peritos especializados............ 70
3.6. La utilizar:ión del Informe de la UIF-Perú 71.
4. El rol del Fiscal en la investigación 73
4.L. Funciones en la investigación de lavado de activos....... 73
4.2. Principios que rigen su actividad 75
4.2.1. Prirrcipio de Iegalidad................ 75
4.2.2. Principio de objetividad ........... 77
4.2.3. Principio de Independencia e Imparcialidad....... 77
4.3. Coordina«:ión con la Unidad de Inteligencia Financiera 78
4.3.L. El reporte de operaciones sospechosas 80
4.3.2. Sujetos obligados 80
4.3.3. Operaciones y transacciones sospechosas............ 82
4.3.4. Plazo de remisión del ROS 82
4.3.5. Autoridad competente sobre el ROS .. 82
4.3.6. Ámbitos de coordinación 83
5. Las tipologías del lavado de activos 84
5.1. Concepto de tipología de lavado de activos 84
5.2. Principales características de las tipologías .. 85
Continuidad................
5.2.1,. 85
Adaptabilidad............
5.2.2. 85
Cambiabilidad............
5.2.3. 86
S.2,4.Imperceptibilidad 88
5.3. Su importancia en la investigación.............. .. 89
5.4. Tipologías elaboradas por el Ministerio Público 90
5.5. Trpologías elaboradas por la Unidad de Lrteligencia Firnnciera 92
5.6. Tipologías internacionales 93
5.7. Desarrollo de las principales tipologías.............. 94
5.7.L. Tipología de adquisición de billetes de loterías.... g4
5.7.2. Tipología de empresas de tansferencias de dinero... . 95
5.V.3. Tipología de uso de créditos fingidos 95
5.7.4. Tipología de cuentas bancarias de terceros 96
 5.7.5. Tipología de utilización de testaferros 97
5.7.6. Tipología de metas e incentivos................. 99
5.7.7. Tipologla de estratificación mediante pitufeo..... 99
5.7 .8. Tipología de transferencias electrónicas .............. 1 00
5.7.9. Tipología de ventas fraudulentas de inmuebles . 101
5.7.L0.Tipología de transferencias entre corresporsales .. L02
5.7.11,.Tipología de ocultamiento bajo negocios lícitos . 102
5.7.l2.Tipología de sobrefacturación de exportaciones 103
5.7.13.Tipología de empresas de fachada ..... 104
5.7.1.4.Tipología de compra de irukumentos monetarios.. 105
5.7.1,5.Tipología de correos humanos ............ 105
6. Principales pericias en la investigación .,............... 106
6.1. La auditoría financiera forense .... 106
6.2. La pericia contable: generalidades............ .... 108
6.3. El Informe Contable en la investigación de lavado de activos ... 11,'I.,
6.3.1.. Antecedentes del Informe ................... 7L2
6.3.2. Alcances del lnforme................. ........... 1,L2
6.3.3. Documentación remitida por los investigados... 1L2
6.3.4. Análisis legal, contable, tributario y financiero.. 1-1-2
6.3.5. En el ámbito de las conclusiones ........................... i13
6.4. Yalorución del Informe Contable por parte del Fiscal .. 1,1,4
7. Principales medidas restrictivas de derechos ...............,.......... 115
7.L. Conceptos generales............ .......... 115
7.1..1,. Legalidad procesal ............. 115
7.1".2. Presupuestos............... ........ 115
7.1,.3. Impugnación.............. ........ 1.1.6
7.2. Meüdas aplicables en la investigación del lavado de activos .. 1,1,7
7.3. El Levantamiento del Secreto Bancario ........ 1"20
7.3.1.. El secreto bancario ............ 120
7.3.2. Flexibilización del secreto bancario ... 121,
7.3.3. Procedimiento en la Ley N" 27379 .... 1.22
7.3.4. Procedimiento en el NCPP ................. 123
7 .3.5. Aplicabilidad a las investigaciones .......... ............. 1,?4
7.4. El Levantamiento de la Reserva Tributaria .. 1,26
7.5. El Levantamiento del Secreto de las Comunicaciones .. L28
7.6. La interceptación, incautación y apertura de
correspondencia......... .................... '129
7.7. Ia intervención y grabación de comunicaciones telefónicas... 131
7.7.1,. Procedimiento ............ ........ 1,32
7.7.2. Aplicabilidad a las investigaciones ....................,.. 134
a

LeINvrsttc¡cIÓNorrDELIToDELAVADoDEACTIvoS-

8. Control jurisdiccional de las medidas . 1,36

8.1. Audiencia de control judicial ...... 136
8.2. Oportunidad procesal.... ............... 139

9. Actos especiales de investigación ....... 140

9.1,. La entrega vigilada ..... L41,
9.1..1,. Antecedentes.............. ........ 1,4'1,
9.1.2. Marco normativo ............... L42
9.1.3. Procedimiento............. ....... 1,42
9.1.4. Aplicabilidad a las investigaciones ....................... 1 43
9.2. El agente encubierto ... l4Z
9.2.1. Presupuestos y competencia del Fiscal................. 148
9 .2.2. Disposición Fiscal de autorización........... ............. 1,49
9.2.3. Registro yPlazo ................. 149
9.2.4. Acciones necesarias y agente inJormante............ 1S0
9.2.5. Respecto al suministro de información................ 150
9.2.6. Identidad del agente encubierto y régimen......... 151
9.3. El colaborador eficaz .. 153
9.3.1,. Antecedentes.............. ......... 153
9.3.2. Marco normativo ............... 154
9.3.3. Aplicabilidad a las investigaciones ....................... 1 55
9.3.4. Problemas operativos. ........ 1.57
10. Otros actos de investigación.............. ... 158
10.1.La búsqueda selectiva en bases de datos ...... 158
i.0.2.Actuación excepcional de las Fuerzas Armadas ........... 1.ú.
1.1. La asi"qtencia judiciai internacional e investigación ............... 163
1L.1.Ambito y procedencia.......... ......... 163
11.2.Requisitos de las Cartas Rogatorias .............. 166
L1.3.Trámite de las Cartas Rogatorias .................. 168
1,2. Personas jurídicas e investigación de lavado de activos ....... 168
12.1.Su incorporación en la investigación......... ... 168
12.2. Consecuencias accesorias aplicables ............. 1,70
13. El decomiso e investigación de lavado de activos ................... 176
13.1. Antecedentes .............. 1,26
L3.2. Decomiso e investigación de lavado de activos ............. 176

ru
Ln PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS

1. Aspectos generales de la prueba indiciaria ........... 185

1.1. Concepto ............. .......... 185

10
 Ivorcr

L.2. Prueba indiciaria e inversión de la carga de la prueba ... 184

2. La prueba indiciaria en el delito de lavado de activos .......... 185
2.1. CaracterÍsticas propias ................ 185
2.1,.'1,. Compleja ......... 185
2.1,.2. Conectiva ......... 186
2.L.3. Normativizada.......... ......... 186
2.1,.4. Estandarizada............ ....... 1,87
2.2. Base normativa. .......... 188
2.3. Derecho comparado.............. ........ 188
2.4. Contraindicios ............ 191
2.4.1,. Caso absolutorio ............... 191
2.4.2. Caso condenatorio ............ 1,92
2.5. Función................ ........ 195
2.6. Parámetros probatorios ................ 196
2.7. Tratamiento en la jurisprudencia .................. L99
3. Prueba indiciaria y tendencia interna kascendente .............. 203
3.1. Los delitos de tendencia interna trascendente............"... 203
3.2. Su facilitación probatoria en ia investigación ................. 205

IV
PRogmNaes IURTSrRUDENCIALES EN ToRNo A LA rNvEsnc¡c¡ó¡v
DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS

1,. Antecedentes jurisprudenciales ......... 209

2. El plazo razonable de las investigaciones preliminares......... 21,2
3. El delito precedente en las investigaciones .............................. 21,6
Conclusiones finales .......... 220

Ju«rsnnunrNcrA EN LAVAD. DE Acrrv(x

"fl:m,
Acuenpos PLENARTos
or m CoRrr Sup«¡ne ut jusricia o¡ i¿ R¡rú¡i¡c¿

Acuerdo Plenario N'3-2010/q-11,6 ......... 225

Acuerdo Plenario N" 7-2011,/ Cl-116 ......... 253

11
 LawvEsrtceCIÓNDELDELrroDELAvADoDEACTIVoS-

JuntsrnuorNcrA CoRTE SunRpue DE JUsTICIA

os t-¡ R¡púatrc¡

1. R.N. No 3373-2009 / LLMA .................. 267

2 R.N. N" 915-201L / LIMA . 273
3. R.N. N" 4795 - 2009/ LORETO ........... 276
4. R.N. N" 1,06L-201L/ LIMA ................... 283
5. EXTRADICIÓN PASIVA No 35-2009/ CALLAO ................. 286
I
v. D \T at
a\.r\.
2.101 .r^ñn / rULLaLD
I\Io Jrll-4vv, rlf ?96
/
^
7. R.N. N" 538-2008/ LIMA........ .............. 299
8. R.N. N" 4295-2007/ LIMA ................... 309
9. R.N. N" 3953-2007/ LrMA ................... 318
10. R.N. No s5Z-2007/ CALLAO ...............32L
11. R.N. No 2202 - CALLAO
2003/ .......... 325
12. R.N. No 2654-2007/ LIMA........ ............ 335

J urusnnuorruc¡e Conrss SUPERIoRES

1. EXP. No 1.434-2009/ TACNA.... 341

JurusnnuorruciR opl TRlsrn ¡nL CoNsTITUCIoNAL

1. EXP. N.o 03g60-2011.-pHC/TC - LIMA..... 357

2. EXP. N.o 01168-2011-PHC/TC - LIMA..... 362

1,2
t.

A mi familia por eI tiemPo

aue en razón de esta obra
' ,otes dediqué
t-
 «Finalmente, cabe recordar que los delitos de tráfco ilícito de drogas y laaado de
actiuos, constituym ilícitos de carácter pluñofensiao, en la medida que ponen en estado
de alarma y peligro a las bases sociales y anxenazan la propia existencia del Estado. Es
por ello, quelaoblígación constitucional delEstadoperuatq pr«tista en el artículo 8o de
la Constitución, de preuenir y sancionar este tipo de ilícítos "no debe agotarse en la me.ra
descripción típica de las conductas delictioas en el Código l)enal y en las leyes
especiales, ciminalizando el delito de tráfco ilicito de drogas [y sus deriaaciones], cort
penas seaeras proporcionales a los bienes constitucionalmente protegidos que se afligen,
sino que ademásparallegar a tal cometido debeprocurarse eI establecimiento de
procedimientos de inaestigación eficientes, es decir, que objetiaamente demuestren
resultndos cadaaezmás eficaces;lo contrario, significaíaincurrir enunainfracción
constitucional por parte de las autoridades competentes para ello,r.
TRIBLINAL CONSTITUCIONAL/Caso Alexander Mosquera Izquierdo/
Exp. N" 2748-2010-HClTC.

deben asegurar quelas autoridades corry¡etentes que realizan

"Lospaíses
inaestigaciones sean capaces dc utilizar una amplia gama de técnicns inaestigatiaas acordes
paralainuestígación d¿ laoado de dinero, delitos predicadns asociados y elfnancíamimto
del tmotismo Estas témicas inaestigatíaas incluyen: operaaones encubiertas, interepción
de cc,municncíones, acceso a sistmus computaizadosy muíos controladosrr.
(ESTÁNDARES INTERNACIONALES SOBRE EL ENFRENTAMIENTO
AL LAVADO DE DINERO, EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO Y LA
PROLIFERACIÓN/ Recomendaciones del GAFI/ GRUPO DE ACCIÓN
FINANCIERA INTERNACIONAL/2012, p. 19).
t-
 ArnrvleruRAS

ACPP Código de Procedimientos Penales

NCPP Nuevo Código Procesal Penal
SUNARP SuperintendenciaNacionaldeRegiskosPúblicos
SUNAT Superintendencia Nacional deAdminisfración
Tributaria
RENIEC Regisko Nacional de ldentificacióny Estado Civil
FECOR Fiscalías Especializadas contra la Criminalidad
Organizada
PNP Policía Nacional del Perú
DIRPOFIS Dirección de Policía Fiscal
DTVILA División de Lavado de Activos de la PNP
TC Tribunal Consütucional del Perú
PEP Persona Expuesta Políticamente
FELAtsAN Federación Latinoamericana de Bancos
SBS Superintendencia de Banca y Seguros y AFP's
UIF-Perú Unidad de Inteligencia del Perú
UIT UnidadlmpositivaTributaria
RENADESPLLPE Registro Nacional de Detenidos y Sentenciados
DIRANDRO DirecciónAntidrogas de las PNP
SAT Servicio deAdministraciónTributaria
LOMP Luy Orgánica del Ministerio Público
LOPI L"y Orgánica del PoderJudicial
ROS Reporte de operaciones sospechosas
ROSEL Reporte de operaciones sospechosas electrónico
l{lCO Racketeer Infiuenceci anci Corrupt
Organizations Act
OECD Organisation for Economic Co-operation and
Development

1.7
 Mencnl Ercv PAuceR Cseppe

GAFI Grupo de Acción Financiera Internacional

GA-FISUD Grupo de Acción Financiera de Sudamérica
GATIC Grupo de AcciónFinanciera del Caribe
FATF Financial Action Task Force (GAFI en español)
AML Anti-Money Laundering
FinCEN Financial Crimes Enforcement Network
INCSR Intemational Narcotics Control Strategy Report
FBI Federal Bureau of Investigation (USA)
f\I] A
LJ 1,I1. Drug EnÍorcen'.ent Admi:ristration (USA)
CICAD Comisión Interamericana para el Control del
Abuso de Drogas
UNODC United Nations Office on Drugs and Crime
IMF InternationalMonetaryFund (FMIenespañol)
AICML Asia/PacificGroup onMoney Laundering

18
 Pnéroco
La presencia activa de modalidades contemporáneas de crimina-
lidad organizada es cada vez más sensible en Ia realidad presente de
nuestro paÍs. La trata de personas,la inmigración ilegal.,la pomografía
infantil,la piratería fonográfica, son sólo unos cuantos ejemplos del
innovado espectro de la delincuencianacional. Locomún, sinembargo,
a todas estas modalidades delictivas es su alta capacidad para producir
ingentes ganancias que se expresan, Euryormente, en dinero en efectivo.
Por tanto, la permanente y continua actividad de las estructuras
organizacionales que conducen, planifican y ejecutan tales delitos
genera y multiplica una masa de capital ilícito que requiere legitimarse
para poder circular e insertarse en el torrente económico y financiero
sin que pueda ser, fácilmente, asociado con su ilegal origen.
Compete, pues, a otra forma de delito y organízación criminal
ofertar y desarrollar los servicios de camuflaje y cobertura de aparente
legitimidad que los ingresos delictivos de aquellas estructu¡as criminales
necesiten. Ese es el espacio y la función de las prácticas y agentes del
lavado de activos.
Ahora bien, la criminalística financiera asl como la investigación
estratégica del lavado de activos difiere, en muchos aspectos, de
aquellos que se aplican en la pesquisa de delitos convencionales o de
criminalidad violenta como los robos, secuestros y extorsiones, también
de notoria frecuencia en el Perú del tercer milenio,
Justamente, de la necesidad de hacer tales distinciones en la
inciagatoria operaiiva cie. operaciones cie iavacio de aeiivos traia la
publicación que ahora corsatisfacción prologamos. Su autor, Marcial
Eloy PÁucan CHa¡,pa, se ha iniciado y formado en el estudio de esta
problemática bajo nuestra orientación y estlmulo. Primero como asiduo

1,9
 Vfcron Ro¡rRro Pn¿.oo Salnennleca

concurrente a nuestr¿rs clases y conferencias sobre la materia. Y luego,

como eficiente y destacado colaborador docente en los cursos
especializ¿dos que tarnbién entomo a la prevenciónycontrol del lavado
de acüvos hemos venido impartiendo en la Maesbía en Derecho Bancario
y Financiero de la Pontificia Universidad Católica del Peru y la Academia
de'ta Magiskatura. Asimismo, ha complementado su capacitación en
esta área en diferentes programas organizados por instituciones
nacionales y extranjeras vinculadas con las políticas contra el lavado
de activos como la ASB.dxIC y la Unidad de L:rteligen-cia Fi:ra¡ciera del
Perú. Pero, además, Ia sólida formación adquirida por el autor de esta
didáctica obra, se ve complementada con el ejercicio de la función que
cumple en el Ministerio Público como Fiscal Adjunto Provincial Titular
de Lima. Todo lo cual refleja, positivamente, en los contenidos,
sistemática y definida orientación práctica que Marcial PÁucnn ha
impuesto como hilo conductor del discurso que exponeensulibro.
El título de la obra es también acertado y directo: Lalnaestigación
del Delito de Laaado de Actiuos. En efecto, no es un texto dogmático y
abstracto sino didáctico y concreto sobre la actuación del Fiscal en la
investigación del delito de lavado de activos, esto es, sobre lo que debe
plantearse como estrategia y sobre los indicios y procedimientos que
debe evaluar y aplicar en los casos conexos con esa compleja
manif estación delictiva.
Otro mérito en el libro es el conjunto de anexos jurisprudenciales
y de gráficos que atinadamente acompañan y complementan los
capítulos teóricos que el autor aborda.
Estamos, pues, ante un nuevo publicista y ante un nuevo estilo
de aproximación al estudio del lavado de activos que debemos recibir
con beneplácito y augurio de futuras obras, que sigan contribuyendo
a la mejor actuación de fiscales, jueces y abogados en la interacción
procesal contra la criminalidad organizada.

Lima, Febrero de 2013

Prof. Dr. Dr. h.c. Víctor Roberto Pneoo SeLoeRnlece
Catedrático de Derecho Penal
Juez Supremo Titular de la Corte Suprema de Justicia
de la República

20
 PnEss¡,trRclóN

La importancia que ha adquirido el delito lavado de activos dentro

del contexto nacional es algo que no puede pasarse por desapercibido,
hacerle frente tiene dos razones fundamentales: i) una ex ante: el dinero
lavado deja en evidencia la comisión de delitos subyacentes que van
quedando en la impunidad, y ii) una expost: el dinero lavado permite
a las organizaciones c¡iminales recapitalizarse y repotenciarse
implicando la continuidad de la comisión de más delitos.
En el ámbito político criminal se ha materializado la voluntad
política de los principales actores intervinientes en el sistema de lucha
contra el Lavado cle Activos en la elaboración de un Plan Nacional
(2011), cuyos objetivos tanto generales como específicos han sido
recogidos parcialmente por el legislador para la promulgación del
Decreto Legislativo L106. Se han realizado cambios medulares en la
parte sustantiva del delito de lavado de activos, retornando a la figura
de delito de peligro, pero sobre todo de tendencia intema trascendente,
técníca legislatiaa que es usada para facilitar la actividad probatoria
en varios tipos penales desarrollados en instrumentos internacionales
(tráfico ilícito de drogas, colusión, trata de personas, entre otros).
No obstante lo anterior, el presente trabajo, con un enfoque
académico ambicioso, desea dar inicio al estudio de un ámbito que ha
quedado huérfano de debate en la doctrina: la <<inaestigación del delito
de laaado de actiaos», pü€s hubo por largo tiempo principal
preocupación por la parte dogmática, sin reflexionar que el panorama
de los trocos casos oue llegan a iudicializarse en nuestra realidad tiene
su fuente precisamente en la inconsistencia de las investigaciones
realizadas en torno a este delito; y bien ha hecho el legislador en
plantear como innovaciones estratégicas la incorporación de algunas
instituciones procesales para su aplicación específica en la investigación

21
 M¡nclel E¡-ov PÁuc¡n CHnppe

del lavado de activos (interceptación de las comunicaciones, entrega

aigilada, colaboración eficaz, etc.), pero sin dejar de lado su
correspondiente control jurisdiccional (audiencia de control judicial), srn
embargo, ello no es suficiente.
Cabe resaltar que en el curso del presente trabajo hemos sido
testigos de la casi nula existencia de bibliografía nacional respecto al
tema específico de las investigaciones del delito de lavado de activos.
Sin embargo, para poder suplir y complementar esas carencias hemos
recurricio a ia cioctrina exirai-rjer"a más aciualiza'ia sobre la ii',atcria,
la cual ha desarrollado ampliamente y con profundidad las
investigaciones de lavado de dinero bajo una visión macro, global e
internacional, principal característica de este delito. En tal sentido,
ofrecemos nuestro agradecimiento a las autoridades de la Oficina de
las Naciones Unidas Contra las Drogas y el Delito (UNODC) por
permitimos recurrir a tan importante biblioteca.
De este modo, una primera parte desarrolla en forma breve pero
concisa el "fenómeno del laaado de actiaos)), sü concepto, sus
características, y sus etapas. Asimismo, se ofrece un pequeño ensayo
sobre los principales elementos del tipo penal de lavado de activos
bajo la nueva estructura moldeada por el Decreto Legislativo N" 1106,
agregándose al análisis su objeto, aspecto subjetivo y consumación.
La segunda parte de la obra corresponde al corazón en sí mismo de
este trabajo, pues aquí se desa¡rolla en toda su amplitu d inaestigación
"la
del delito de lauado de actiaosrr. Por ejemplo, se realiza un exarnen de los
fundamentos de su estructu¡a que sirven de base para comprender su
dinámica tan particula¡. Se recurre asimismo a identifica¡ los principales
problemas que afrontan las investigaciones, las cuales continúan siendo
obstáculos que piden una reforma urgente del legislador. Su principal
actor: ,,el fscal',> también ha sido objeto de estudio a partir de sus
principales funciones, pues además de ser un simple director de la
investigación, es el estratega de todo el mecanismo de actores que opei'all
en el sistema de persecución del delito de lavado de activos, teniendo
como principal aliado a Ia Unidad de Lrteligencia Financiera.
Adicionalmente la segunda parte realiza con gran esfuerzo un
análiéis de sus principaies tipologías de Ias operaciones de lavado de
activos,las cuales han sido elaboradas tanto por las más importantes
agencias internacionales como el Ministerio Público y la UIF; en la

22
 PnrsrureclóN

parte procedimental se explica las pautas más importantes arealizar

respecto a las medidas restrictivas de derechos, así como las técnicas
especiales de investigación. Merece una mención especial 1o
concerniente a la investigación y la cooperación internacional en
materia de lavado de activos, en la cual se recurre esencialmente a las
denominadas Cartas Rogatorias. Finalmente se cierra el capÍtulo
tocando entre sus puntos más resaltantes la incorporación de las
personas jurídicas al seno de las investigaciones, como clara muestra
de una de las modalidades más recurrentes en el lavarfo de dinero:
«tipología de utilización de empresas off-shore y/o de fachatla".
La tercera parte aborda el tema dela r.prueba indiciaria>>t peÍo
con una fuerte orientación vinculada al delito de lavaclo de activos,
recurriendo para ello a la doctrina y la jurisprudencia más reciente.
Su rol es crucial y su utilización descansa sobre las habilidades que
tenga el Fiscal para su construcción a través de los elementos de prueba
que pueda recabar a lo largo de la investigación.
La cuarta y última parte del libro acude al tratarniento de los
problemas lurisprudenciales en torno a las inaestigaciones de
"principales
laaado de actiaosrr. Uno de ellos referido al "plazo de Ias diligencias
preliminares», que ha merecido incluso del Tribunal Constitucional,
una exhortación al legislador para su reforma, siendo aún una tarea
pendiente que continúa durmiendo en la agenda política.
Es pues entonces que todos estos elementos se conjugan para dar
paso al lector a un acercamiento más profundo del conocimiento de
lainaestigación del delito de lat¡ado de actiaos, tema sensible en el ámbito
de la represión de dicho tipo penal, que de la mano del aporte personal
en calidad de Fiscal, tratamos de recoger experiencias y conocimientos,
para finalmente materializarlos en esta obra.
A modo de conclusión debo un eterno agradecimiento a mi
maestro, el Prof. Dr. Víctor Roberto Pnapo Seronnruaca, Juez Supremo
Titular de la Corte Suprema, por brindarme la oportunidad de
compartir no sólo sus enseñanzas y conocimientos en clerecho penal,
sino por otorgarme el mejor ejemplo para seguir y sobre el cual he de
Íorjai'irri coi::rpromiso coi::,o magistrado, así ccm.o n-li vocación en la
proyección de una intensa actividad académica.

23
 I
Er nruro DE LAvADo DE ACTIvos
1.. Concepto de lavado de activos
1."1. Definición
Las posturas en la doctrina sobre cómo se debe denominar al
fenómeno no han sido pacíficas, sin embargo, Aml S<¡uro en forma
sintetizacla nos ofrece una aproximación de su denorninación: "En
nuestra opinión tres son las denominaciones acosfumbradas en el plano
internacional: ..reciclaje", "blanqueo» y «lavador. La primera es
traducción literal de reciclaggio y se estila en Italia y en la parte
helvética de habla italiana. Respecto a la segunda, se utiliza en Bélgica
y Francia (blanchiment) y laSuiza francesa (blanchissage), así como en
Portugal (blanqueamento) y España. Por último, el término ,,lavado,
es el más extendido y de él se sirven los países anglófonos (money
laundering), Alemania (Geldwiische), Austria y la Suiza de habla
germánica (los austríacos y los suizos, añadiendo la partícula iterativa
- er ei, pr efieren referirse al G el dw ri s che r ei) >r1 .
De esta forma podemos concluir que la fuente de la denominación
,rlauado de dinero» que ha sido incorporada a muchos sistemas
normativos tiene raigambre anglosajona, sin perjuicio de que sea
importante conocer las otras denominaciones usadas en países tales
como Suiza, Bélgica, Francia, etc., donde el lavado de dinero tiene
una presencia permanente y dinámica.
En cuanto a la defnición de lavado de activos, en Ia doctrina
anglosajona, BoorH ha sostenido lo siguiente: "el término lavado de
dinero describe gráficamente el proceso mediante el cual el dinero
sucio, ciinero t-,btenido clel crirrieir, es lavaclo pai'a que sea, o poi-lo

1 AsrL Souto, Miguel, El blanqueo de dinero en la nonnatiua internacional, Univer-

sidad de Santiago de Compostela, Santiago de Compostela,2002, pp.32-33.

27
 MaRcw Elov PÁuceR Cnerpe

menos aparente ser, dinero legítimo sin rastros de su origen ilícito"2.

Por su parte, R¡rrren y Tnur',raN han afirmado: lavado de activos es
"El
la conversión de los ingresos criminales en activos que no permiten
ser relacionados con el delito precedente"3.
. Entonces, podemos afirmar que el lavado de activos es un proceso
complejo de carácter económico, contable, financiero, bursátiI, societario,
comercial y mercantil que involucra varias etapas imbricadas entre sí,
dentro de las cuales se realiza toda una nebulosa de actividades y
operaciones tenciienies a ciar apariencia de legi.rr'idad aI dinerc, bi.enes,
efectos o ganancias para que se inserten al ámbito económico legal.
En la doctrina española, donde el fenómeno es conocido bajo la
denominación de blanqueo de capitales,Góvnz Ir.msre aporta el siguiente
concepto: «por blanQueo de dinero o bienes entiendo aquella operación
a trar¡és de la cual el dinero de origen siempre ilícito (procedente de
delitos que revisten especial gravedad) es invertido, ocultado, sustituido
o trarsformado y restituido a los circuitos económico-financieros legales,
incorporándose a cualquier tipo de concreción: el objeto de la acción
del delito es tanto el dinero en efectivo como también los bienes que
fueron adquiridos con é1, sean éstos muebles o inmueblesra.
1.2. Finalidad y su relación con la criminalidad organizada
Su finalidad principal es la de servir como instrumento de las
organizaciones criminales para su recapitalización así como para el
aseguramiento de sus capitales. TaI como expone Dnu: «A havés del lavado
de dinerq las organizaciones criminales diversifican sus fuentes de ingresos
y expanden su esfera de acción. El peligro social del lavado de dinero consiste
en la consolidación del poder económico de las organizaciones crirninales,
permitiéndoles inco¡porarse en la economía legal"s.

BoorH, Robin / Fannel QC, Simon / Bestrstr., Guy / Yro, Nicholas, Money
Laundering Latp and Regulatíon. A Practical Guide, Oxford University Press,
Nueva York, 2011, p. 1.
Rrumn, Peter / T«ur',r¡N, Edwin M., Chasing Dirty Money: The Fíght agaínst Money
Laundering, Institute for International Economics, Washington D.C., 2004, p.1.
En el mismo sentido, TuRNr& Jonatha¡ E ., Money Laundering Preuention: Detering,
Detecting, and Resoluíng Financíal Fraud, Wiley, New Jersey, 2011,, p. 3.
Góuez INtesre, Diego J., EI detito de blanqueo de capitales en el Derecho español,
CEDECS, Barcelona, 1,996, p.2L.
Dtttl, Lamberto, «The Problem and its Diverse Dimensions», en SevoNe,
Ernesto, Responding to Money Laundering International Perspectiaes, 2 ed.,
Harwood Academic Publisheis, Amsterdam, 2000, p. 3.

28
 EL pel¡ro DE LAVADo DE ACTIVos

Respecto a su relación con la criminalidad organizada (organisierter

Krintinalitrif) es evidente que el lavado de activos es una actividad ilícita
servil a los fines de las organizaciones criminaies ávidas de legitimar sus
capitales, pues la visión que se proyecta entre ambos conlleva a afirmar
que no sólo se maximizan en su poder económico, sino que además éste
trasciende al escenario global. En ese sentido BoNcaRo sostiene: «Tal
como son mostradas las posibilidades de logro de beneficios criminales,
al mismo tiempo éstos son el producto y el soporte principal de las
actividades ilícitas del crimen organizado. Cada organización criminal
que obtiene laventaja de una propiedad ilegal por su delito debe mostrarla
no sólo como un ingreso legal, sino también ofrecer una explicación creíble
del nacimiento y surgimiento de los activos de este capital. Por lo tanto, la
movilización de estas ganancias requiere del lavado de dinero que
estrechamente está unida a la consecuencia del crimen organizado"6.
Bajo los mismos alcances, Fry¡¡er¡r y Paor-r también han afirmado:
«En una resolución aprobada por el Consejo Económico y Social de las
Naciones Unidas muy poco antes de la conferenci4 el crimen organizado
fue equiparado con el crimen organizado transnacional y las 'siguientes
cualidades' fueron consideradas'características' : [...] lavado de dinero
de procedencia ilícita tanto en promoción de acüvidad criminal y en
infiltración a la economÍa legal; el potencial para expandirse dentro de
cuaiquier nueva actividad y más allá de las fronteras nacionales; y
cooperación con otros grupos organizados transnacionales criminalesrT.

L.3. Principales características

Entre las principales características del.lavador de activos podemos
hacer mención de las siguientes:
1. Formalidad: Los agentes dedicados a la labor de lavado de dinero
ejecutan sus operaciones blindánd olas de formalidad y con la destreza en
el uso de todos los requisitos exigidos legalmente, es decir, por un lado
hábilmente se desplazan siguiendo aquellas pautas, que si bienno están
fijadas en las norrnas, sí proyectan sobre el resto una apariencia de respeto
por las normas sociales o las reglas tradicionales del ámbito financiero.

BoruceRo, Kaí, Wirtschaftsfoktor Geldwcisclrc: Analyse und Bekrimpfung, Deutscher

Universitáts-Verlag GmbH, Wiesbaden, 2001, p. 59.
Fun¡nur, Cyrille f Paott, Letizia (eds.), Organised Crime in Europe. Concepts,
Patterns and Control Policies ín tlte European Uníon and beyond, Springer, New
York, 2004, p. 38.

29
t.

N,4ancral Ercy PÁuceR Cueppe

Por ejemplo, el agente ha de apersonarse a unbanco X en la'forma

tradicional' de un cliente que busca invertir en un negocio en
determinado rubro, pero que dada la naturaleza de dicha inversión
no puede hacerlo de forma apresurada sino que buscará hacerlo
paulatinamente como estilarían los empresarios de clase.
Adicionalmente recurren al cumplimiento de todos los
requerimientos legales que puedan exigirse, tal es el caso del llenado
de formularios, pago de impuestos previos, verificaciones sobre los
antecedentes personales, etc., claro está, que todo será falso para que
la operación a realizar cumpla los objetivos trazados.
2. Respecto social y buena posición económica: Los agentes se
encuentran exteriormente investidos de respeto social y cott buena
posición económica,lo cual resulta incuestionable¡nente importante para
su desenvolvimiento, debido a que siempre les facilitará evitar
problemas incluso en escenarios altamente controlados y fiscalizados,
pues saben que a nivel mundial la discriminación social y sus derivados
les permite en esa condición aparente, tener licencia que les abre más
puertas y oportunidades. Por tanto, generalmente un buen lavador
de dinero ha de ser una persona sin antecedentes penales, policiales o
judiciales, pües este factor lo haría vulnerable y detectable
rápidamente, más aún, no cumpliría el perfil del lavador que las
organizaciones criminales buscan.
Así, por ejemplo, dichas personas buscarán obtener un cambio de
nombre, tomando uno falso que les permita relacionarse como familiares
de algunos personajes de prestigio social, político e incluso profesional,
tratarán de pertenecer a clubes privados y exclusivos, intentarán realtzar
sus viajes en prirnera clase y hospedarse en hoteles de lujo, etc.
3. Conocimientos Especiales: Dichos agentes poseen amplios
conocimientos especinles sobre el negocio del lavado de activos, están
familiarizados con el ámbito financiero, mercantil, comercial,
corporativo, tributario, aduanero, bursátil, registral, notarial, entre
otros, así como las irnplicancias que pueden encontrar, tales como los
riesgos en banca, o los controles en el ámbito aduanero (delitos de
cuello blanco o Wir ts chaftskr imin alit rit) .
Asimismo, están relacionados con las principales tipologías de lavado
de activos, y sobre tod o, están preparados p ara réspondl. I as cliversas
-,jte
evenfualidades que se puedan presentar por una razón esencial: aI trabajar

30
 El orlno DE LAVADo DE Acrrvos

en grupos pequeños les permite diversifica¡ sus operaciones porque

cuentan con especialistas en diversos rubros y materias. Por esa razón,
generalmente están integrados economistas, administradores, abogados,
ingenieros financieros, contadores, corredores de bols+ ente ohos.
tecnología: Los lavadores de dinero no emprenden sus
4. Uso de
operaciones sin poner la tecnología a su disposición, desde el uso
rudimentario de teléfonos celula¡es de última generación para realizar
sus contactos desde casi cualquier punto del orbe y disponer del dinero
que será lavado, hasta la compleja utilización de grandes servidores
que puedan estar interconectados en red con las principales bolsas de
valores del mundo,las más prestigiosas agencias bancarias, o las más
renombradas empresas transnacionales.
2. Las etapas del lavado de activos
2J1,, La etapa de colocación
La etapa de colocaciónQtlacemenfs) corresponde a la primera fase
de inserción del dinero, bienes, efectos o ganancias procedentes de
actividades ilícitas, dentro del sistema financiero o económico. Un
aspecto importante que destaca la criminalística es que el éxito de
una investigación por delito de lavado de activos dependerá en que la
detección se realice en esta etapa, por cuanto existen más opciones y
resulta más viable que las siguientes etapas, donde las operaciones
sonmuy complejas.
En la doctrina nacional, el maestro Pnepo SeroanRrace define
esta fase del siguiente modo: ..El dinero ilegal se deposita en bancos
tolerantes y se le transforma en instrumentos de pago cómodos como
cheques de gerencia, cheques de viajero u órdenes de pago, que tienen
como ventaja su fácil aceptación y la carencia de un titular específico
lo cual facilita el tránsito y el descubrimiento del lavador"e.

Cfr. al respecto Gn¡¡oRr, William C., Dirty Money: The Eaolution of Money Laund*ing
Countenneasur¿s, Coturcil of Europe Publishing, Strasbourg, 1999, p.29; este autor
acivierte que si bien en muciias i¡rsiaircias las ires etapas son claran',ente
discemibles, en ofros casos, sin embargo, los pasos básicos pueden presentarse
simultáneamente, o más comúnmente, pueden superponerse entre sí.
Pneoo Semanru¡ce, Víctor Roberto, Laaado de actiaos y fnanciación del terrorismo,
Grijley, Líma,2007, p. 47.

31
 MeRcn¡- Er-oy PÁuceR CHepp¡

Por otro lado, GancÍe Cavrno, bajo los mismos alcances, sostiene:
"La fase de colocación consiste en desprenderse materialmente de
fuertes sumas de dinero de procedencia delictiva sin ocultar aún la
identidad del titula¡. Por razones de seguridad estas cantidades de
dinero se depositan en instituciones financieras tradicionales o no
tradicionales o se desplazan al extranjero en donde la acumulación
de grandes cantidades de dinero pueda pasar más desapercibida"lo.
2.2. La etapa de intercalación
La etapa de intercalación (layenn§ es la segundafase del proceso
de lavado de activos, ésta consiste en la realización de varios actos de
transferencia de dinero y bienes de origen ilícito con el claro propósito
de que se aleje a éstos de su procedencia ilícita. Esta etapa podemos
compararla a un <,sistema de postasrr, pues los lavadores de dinero
buscan realizar varir¡s negocios y transacciones con ia finalidad de
desconecta¡los, desvincularlos, o desligarlos a través de ellos en forma
dinámica, por esa razónen este estadio, conforme lo han señalado las
principales agencias de lucha contra el crimen organizado, resulta
muy difícil la detección de dinero iiÍcito en pleno proceso de lavado.
Más claramente, PMDo Saloanruace sintetiza su definición así:
realizan sucesivas transferencias desde o hacia cuentas en eI exterior
"Se
o se abren nuevas cuentas en el país de origen, para recepcionar los
pagos de créditos los que se ejecutan casi siempre a través de nuevos
cheques emitidos por terceros. Sinembargo, enesta etapa la importancia
de ias transferencias bancarias para el blanqueo de capitales radica en
la sofisticada tecnología que sirve de soporte a estas operaciones
financieras, asegurando su diversificación, multiplicidad y rapidez"1l.
2.3. La etapa de integración
La etapa de integración (integration) viene a ser la fase en la que
el dinero, bienes, efectos o ganancias regresan, retornan, o se
reencauzan al ámbito de dominio del lavador de activos, pero como
dinero ya limpio, reciclado, blanqueado, al cual se ha dado una apa-
riencia de legitimidadl2, y que dependiendo de las habiiidades y conoci-
r0 G¡ncÍa Caveno, Percy, Dereclto Penal Económico. parte Especial, t. II, Grijley,
Lima,2007, p. 457.
11 PR¡oo SeloanRlacn, Víctor Roberlo, I-auado
tle octiuos y fnanciación del terrotismo,
Grijley, Lima, 2002 p. 48.
t2 Cfr. en el mismo sentido, Scnorr, paul Allan, Reference Guíde to Anti-Money
Launrleríng And Combating the F'inancing of Teríorism, second edition aná

J1
 Er- osltro DE LAVADo DE ACTrvos

mientos de los agentes dedicados a esta actividad tendrán dicha apa-

riencia exterior de licitud en un mayor o menor nivel. Aquí válidamente
se puede aplicar la premisa: "aquél que laaa su propio dinero es rual
laaadorrr, porque no cabe duda que es más difícil descubrir, detectar e
identificar el trabajo de las organizaciones criminales especializadas en
lavado de activos que el que realizan algunos criminales para dar'
apariencia de legitimidad a su propio dinero.
Manteniendo la idea nuclear de la ciefinición y resaltando la
desvinculación de la canalización de los capitales blanqueados, GancÍe
Cev¡«o conciuye: «la integración consiste en desviar los fondos
blanqueados a organizaciones legítimas que no üenen una vinculación
aparente con las organizaciones criminalesrrl3.
2.4. El transporte de dinero en efectivo
El transporte de dinero en efectivo -bulk cash smuggling-. no es
una etapa de las que hemos mencionado, pero comprende una
particularidad respecto a las modalidades de lavado en sentido estricto
identificadas en una investigacióry porque corresponderá, según se
trate de dinero inicialmente ilícito, dinero en pleno proceso de lavado,
o dinero completamente legitimado en apariencia, a una de las tres
etapas que se concatenan en el proceso cÍclico de lavado de activos.
Para ello podemos identificar cuatro supuestos concretos en que
se ptrede realizar el transporte de dinero:
1) En forma previa a la etapa de colocación, cuando el dinero
inicialmente ilícito producto de actividades delictivas es
enviada por las organizacíones criminales al lavador. Gene-
ralmente se conoce a esta etapa previa como ,,recolecciónrr.
2) Cuando el lavador realice la primera conversión del dinero
en la etapa de colocación propiamente dicha.
3) Cuando dicho dinero se encuentre en pleno proceso de lavado
mediante múltiples actos de transferencia en la etapa de
intercalación.
4) Cuando finalmente el dinero sea trasladado para que retorne
o se reconduzca al lavador quien realizará sobre él actos de
ocultamiento o tenencia dentro de la etapa de integración.

Supplement on Special Recommendation IX, The World Bank/The

International Monetary Fund, Washington D. C., 2006, p.l-9.
13 Gancfa Clv¡no, Percy, Derecho Penal Econóntíco. Parte Especial, t. II, Grijley,
Lima,2007, p. 459.

33
t-
Mencml Eloy PÁuceR Cserpe

Todas estas nociones son importantes para la investigación por

cuanto permitirá optimizar, por ejemplo, la información solicitada
rnediante el levantamiento del secreto bancario.
Cuadro No L
Etapas del lavado de activos

ETAPAS

; Dinero
sucio
,Eldine¡o sucio
s Dinero /ngresa al slstema
limpio
\ ff)anchro

@H a7 ,ra
t É-fl,, a

bienes dq /trb..
,"'#jg?r!\ü
ffi
> lnversio'ncs
fln¿ncier¿s,V
l¡d ustr¡ales

ffi ffi
! Crs¡nos,
i .7?Dnsfercncia
casas de i .' ¿.cle.árónlca a
crmbio, socto¡ 't\-*----l
turísmo ! -/ '\-- baáco ot! stpre

DR. MARCIAL PAUCAR CHAPPA

k'
\¿ -/

2.5. Importancia de identificar las etapas

Existe una máxima que reza del siguiente modo: ,rCuando tengamos
un grafi problemñ diaidámoslo». El reconocer e identificar las tres etapas
ayudará a entender con claridad muchos aspectos de la estrategia a
desarrollar en una investigación por delito de Iavado de activos, así
conlo en el análisis y recopilación de prueba, por las siguientes razones:
1) Ayuda a diferenciar si el dinero es inicialmente ilÍcito -eta1>a de
colocación (Einspeisung)- o está en proceso de lavado -ótapa
de i,tercalación (verschleierung)-, o ya se encuentra con apa-
riencia de legrtimidad -etapa de integración(Integration)-. Así
tarnbién se pod¡á obtener información det lugar de origen, trán-
sito, salida y regreso del dinero ilícito objeto áe h investigación.

34
t.

El nguro DE LAVADo DE AcrtVos-

2) Permite diferenci atla naturaleza i urídiu de las conductas tÍpicas del
delito de lavado de acüvos, ya sean actos de conversiÓn y trans-
ferencia (comisiónirstantanea) o actos de ocultamiento y tenencia
(permanentes). Esto también permite investigación verificar
a la
la vigencia de la acción penal y la correcta aplicación de la
normatividad vigente al momento de los hechos investigados.
3) Muestra con mayor claridad en qué etapas inciden las tipologías
y así estructurar una estrategia adecuada de investigación
(medidas procesales: incautación, intervención de las comuni-
caciones, impedimento de salida del paÍs,levantamiento del
secreto bancario, entre otros), toda vez que resulta necesario
conocer cómo se desenvuelve lo que se desea investigar.
4) Brinda una mejor visión para la identificación de los montos
inaolucrados antes y después de las operaciones de lavado. De
este modo, se podrá facilitar la realización de las pericias
contables o financieras cuando ya se cuente con la información
suficiente en cuanto a las cantidades incluidas en cada una
de las etapas.
5) Coadyuva al reconocimiento de los autores y partícipes en dos
planos: temporal y conductual, es de decir, determinar en qué
momento específico desarollaron sus operaciones de lavado y
analizar cómo se deben relacionar dichos aportes enhe sí. Conocer
ello permitirá encajar mejor las piezas (movimierrtos y transac-
ciones financieras) y d" existir un eslabón suelto saber cuál es
(aportes necesarios de uno de los autores o partícipes).

3. EI delito de lavado de activos

3.L. Actos de conversión y transferencia
El artículo L' del D.L. No L106 ha mantenido la dualidad de
conductas (tipo Aenal alternatiao) concebida en la norma anterior: actos
de conversión v kansferencia. Así, se señala el siguiente texto legal:
dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo
"El que convierte o transfiere
origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su oriserL su incautacióno decomiso.. será reprimido
con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince
años y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multar.
Los vinculados a la primera etapa del Proceso
actos de conaersión están
de lavado de activos: colocación. Se encuentranrelacionados con el acto

J)
t-

MeRcrel Eloy PÁuceR Cnep¡ze

inicial del delito de lavado, para lo cual el agente irsertará el dinero de

origen ilícito en el sistema financiero, realizará adquisiciones de bienes,
ejecutar'á una primera inversión con las ganancias de la organización
criminal, o usará los efectos para insertarlos en el tráfico jurídico. En
efecto, como sehabrá podido advertir, todos los verbos rectores hansido
construidos nideo gráficamente», vale decir, no pueden ser interpretados
en su sentido literal, pues cada uno de ellos representa precisamente las
conductas que se realizan en cada una de las tres etapas.
Según el maestro Pneoo SeloaRrueca: .,Los actos de conversión
involucran todas las formas posibles de colocación o moviiización
primaria de dinero lÍquido. Úrcluso podemos considerar también dentro
de ellos a la recolección del dinero sucio, siempre que ella la ejecute el
agente de la operación del lavadorla. Por su parte, GÁwrz VlLlrces
refiere: sentido arnplio se entiende por conversión toda colocación
"En
de bienes o capitales, mientras que en sentido restringido es la
operación económica que consiste en colocar bienes y capitales con el
fin de lograr un determinado beneficio económicorl5.
Bastará entonces que el agente realice cualquier forma de conversión
del dinero deprocedencia ilícita sea invirtiendo ese dinero enlaboisa de
valores con la compra de acciones de una empresa formal, adquiriendo
tíhrlos valores como lekas de cambio, pagarés, cheques, etc., comprando
propiedades o bienes de lujo, sin que importe la denominación del dinero
cle origen ilícito respecto al país en que se realice la conversión (dólares
americanos, elrros, yenes, pesos/ etc.), o el sector del sistema económico
en que se realice (pesquero, industrial, entre otros).
Los actos de transferenciaesté'nrelacionados a la segunda etapa del
circuito de lavado de activos: intercalación. Aquí las conductas concretas
que se pueden desarrollar varían según la modalidad y estrategia
determinada al inicio de la operación de lavado. AsÍ por ejemplo, usar
varios testaferros para simular compra venta de bienes inmuebles tales
como departamentos, ter:renos, hoteles, casinos, grifos, o bienes muebles
de gran valor como vehículos, yates, embarcaciones fluviales,
motocicletas lineales, motocicletas acuáticas, etc., lo cual generará que
en la copia literal de Registros Públicos aparezcan un sin¡rúmero de
propietarios en el historial, creando con ello trabas para Ia investigación.

14
Pn¡oo SaLoanRl,cce, Víctor Roberto, Nueao proceso penal, refornta y polítíca
criminal,IDEMSA, Lima, 2009, p. 384.
t5
GÁrvez Vnl-rces, Tonús Aladhto, EI delíto de lat¡ado de acüaos, Grijley, I¡ma,2ffi4, p.62.

36
 El pelrro DE LAVADo DE ACTIVos

En oto claro ejemplo, se pueclen realizar transacciones bancarias

en cuentas aperturadas con nornbres no registrados en RENIEC personas
fallecidas o simplemente con nombres de personas nafurales usando
documentos falsificados o falsificando sus firmas (docurnento nacional
de identidad, carta poder, mandato, minuta, carnet de extranjerÍa,
pasaporte, ca¡ta de recomenclaciór¡ entre otros tipos de documentos).
Luego de hacer esta breve y sencilla descripción de dichas conductas,
resulta importante ahora tener claro que los actos de conversión y
transferencia constituyen delitos instsntáneos. Conocer su naturaleza
juríclica nos va a servir para dos propósitos concretos: a) la determinación
de los plazos de prescripción de la acción penal según el artículo 82' del
Código Penal, y b) la delimitación de los niveles de participación en las
operaciones de lavado de activos, es decir, diferenciar autores y partícipes.
3.2. Actos de ocultamiento y tenencia
Ai respecto, efectr¡ando algunas modificaciones en relación al conjunto
de conductas típicas descritas en la norma anterior, el artÍculo 2" del D.L.
N" 1L06 señala el siguiente texto: «El que adquiere, utrlíza, guarda,
administr4 custodia recibe, oculta, o mantiene en su po{er dinero, bienes,
efectos o ganancias, cuyo origen ilícito conoce o debÍa presumir, con la
finaliciad de evitar la identificación de su origen, su incautación o decomiso,
será reprirnido con pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor
de quince años y con ciento veinte a trescientos cincuenta dÍas multar.
Las conductas que debe realizar el agente: adquirir, utllizar,
guardar, adminishar, custodiar, recibir, ocultar, o mantener en poder,
nos lleva a afirmar que es un r<tipo penal alterncttiuo'r, es decir, basta
que el agente materialice cualquiera de estas conductas para que el
delito se perfeccione. Cabe resaltar también que estos actos se pueden
sintetizar en dos conductas matrices específicas: <<actls de ocultan¡iento
y tenencia,,, porque todas ellas tendrán la finalidad de brindar una
apariencia extema que encubra a los verdaderos sujetos involucrados
y su relación con los capitales ya lavados. Aquí resulta un ejemplo
muy ilustrativo los actos de administración de negocios: hoteles,
supermercados, locales, etc., los cuales son mayormente delegados a
J- áo l^o !^"-l^-ac' n <<bLííiíi,
!-octaÍ¿yta. ív5 U ,,ófun,tt stoqrt
PtrISUlld§
^^-f:^.^oo
L¿E LLILllalr¿cl Lrg rUD -iaVc¡LiuiCb; LeSLííjCí ¡¡Lwir,..

Igualmente, debemos señalar que el delito de lavado de activos en la

modalidad de ocultamiento y tenencia, por la forma de afectación del
objeto de protección, es un delito pennanente, porque dichas acciones

J/
 M¿Rcw Er.ov PÁucan Cnepra

mantendrán sus efectos durante un espacio de tiempo prolongado a

voluntad del agente. Tal como acota HuRreoo Pozo: «el delito permanente
consiste en que el agente no sólo crea la sifuación ilícita sino que además
ésta se mantiene mientras él prosigue realizando la acciónr16.
Al respecto, un problema que se presenta recurrentemente es el
referido al espacio temporal de los hechos y la vigencia de la norma.
Al respecto, mostrarnos la vigencia de Ias normas que han tipificado
el delito de lavado de activos en forma cronológica:
Cuadro No 2
Evolución nor¡nativa del delito de lavado de activos

Primera Etapa
Tipificación del delito de Lav¡do de Activos sólo
proven¡entes del Tráfico ilícito de drogas

1. Decreto Legislativo N" 736, publicado el l2 de noviembre de 1991, que incorporó los
articulos 296-A y 296"-8 del Código Penal.

2. Ley No 25399, publicada el I0 de febrero de 1992, que derogó los artículos 296"-A y
296"-B del Código Penal.

3. Decreto Ley N" 25428, publicado el ll de abril de 1992, que reincorporó con nuevos
textos a los artículos 296"-A y 296o-B del Código Penal.

Segundr Etapa
' Tipificación del delito de Lavado de Activos cuyo
origen illcito puede ser cualquier activldad crimin¡l

4. Ley N" 27765, de 27 de junio de 2002 (delito de peligro abstracto)

5. D. Leg. N" 986, del 22 de julio de 2OO7, que modificó la Ley N" 27765 (delíta de resultado).

6, D. Leg. N" I106, de 19 de abril de 2Ol2 (delito de peligro abstracto'¡.

Como observamos de la evolución de las normas de tipificación

del delito de lavado de activos, éstas tienen un punto de inicio el 1"2 de
noviembre de1991, para el lavado de activos provenientes del tráfico
ilícito de drogas, y el27 de junio de 2002 para el lavado de activos
provenientes de aquélla y otras actividades criminales, y
aparentemente todas las conductas realizadas con anterioridad a dicho

16 Hunreoo Pozo, José Pnaoo SeLoaRRrece, Víctor Roberto, Manual

/ de Derecho
Penal. Parte General, t. II, 4" ed., IDEMSA, Lima, 2017, p. 409.

38
 EI- oEI-Ito DE LAVADO DE ACTIVoS

momento son atípicas sobre la base de que las normas penales no son
de aplicación retroactiva, salvo en casos de retroactividadbenigna.
No obstante ello, la especial naturaleza de los delitos permanentes
permite que conductas que se hayan iniciado incluso antes de la
vigencia de la tipificación de lavado de activos -y que traspasando la
barrera temporal se hayan mantenido hasta nueslros dÍas-, puedan
ser pasibles de sanción penal.
A
esta conclusión ha llegado la Corte Suprema en el tratamiento
dogmático que realizó sobre el delito de Desaparición E'orzada, cuya
nahl'aleza es indudablemente permanente. Así,los literales A y B de1
fundamento jurÍdico décimo quinto del Acuerdo Plenario N'9-2009/
Cl-11,6señalan: «Como el delito de desapariciónforzada es de ejecución
permanente presenta singularidades en relación a Ia aplicación de la ley
penal en el tiempo. Su punto de inicio no es la privación de libertad sino
el momento en que empieza a incumplirse el mandato de información.
A. Si la permanencia cesó con anterioridad a la entrada en vigor
de la ley que introdujo la figura penal analizada, desde luego no será
posible irnputar a los funcionarios o servidores públicos la comisión
dei delito de desaparición forzada. En este supuesto sólo será del caso,
si se cumplen sus elementos típicos, la cornisión del delito de secuestro.
B. Si entra en vigor la ley que consagró el delito desaparición
forzada de personas y se mantiene la conducta delictiva -de riesgo
prohibido para el bien jurídico- por parte del agente estatal, la nueva
ley resulta aplicable; no hay ningunarazónpara no imputar la comisión
del delito a partir de la vigencia de la nueva valoración socio-normativa
que expresó el tipo legal incorporado al ordenamiento penal. Así,
SCIDH Tiu Tojiru páruaf.o 87. En igual sentido, debe entenderse ia
STC Villegas Namuche número 2488-2002-HC/TC, párrafo 26, del
L8 de marzo de2004, cuando precisa «...en los delitos permanentes,
pueden surgir nuevas normas penales, que serán aplicables a quienes
en ese mornento ejecuten el delito, sin que ello signifique aplicación
retroactiva cle la ley penal".
En ese sentido, si el agente viene ocultando o manteniendo en su
poderdinero, bienes, efectos o ganancias quesonproducto de actiüdades
ilícitas, desde una data anterior al L2 de noviembre de 1991 (para casos
donde el delito precedente sólo sea trafico ilícito de drogas) y del27 de
junio de Z}lZ(paraaquéllay otras actividades criminales), su conducta

39
 Mencw Elov PÁucen Cuaprr

quedará plenamente adecuada al delito de lavado de activos en esta

modalidad. Un ejernplo constante de ello se da en los típicos casos de
los testaferros que aparecen simuJadamente como propietarios de bienes
irurruebles (terrenos, fundos, casas, edificios,locales de empresas, hoteles,
etc.), con la finalidad de dificultar el conocimiento de su origen ilícito, y
que pueden remontarse desde las décadas de los 70' sy 80' s y que se
mantienen hasta Ia actualidad.
3.3. Actos de transporte de dinero o tífulos valores
Se establece autónomamente este delito, contemplado en el
artículo 3' del D.L. No 1106, pero que en realidad ya formaba parte
del artículo 2o de la norma derogada, ahora la actual norma tipifica
dicha conducta bajo el siguiente enunciado; «El que transporta o
traslada dentro del territorio nacional dinero o títuios valores cuyo
origen ilícito conoce o debía presumir, con la finalidad de evitar la
identificación de su origery su incautación o decomiso; o hace ingresar
o salir del país tales bienes con igual finalidad, será reprimido con
pena privativa de libertad no menor de ocho ni mayor de quince años
y con ciento veinte a trescientos cincuenta días multa».
Cabe resaltar que su ubicación anterior dentro del Art. 2 de la
Ley No 27765 era inadecuada sistemáticamente por dos motivos
fundamentales: a) primero, porque allí se especificaban delitos
permanentes, cuando era obvio que los actos de transporte, traslado,
ingreso o salida de dinero de origen ilícito son conductas de comisión
instantánea; y b) segundo, porque no guardaba coherencia con la
asimilación típica de las tres etapas del lavado de activos, conocidas
en doctrina como colocación, intercalación e integracióry y no porque
no formase parte del circuito del lavado de activos, sino porque según
se trate de dinero inicialmente ilícito o dinero ya lavado, será
comprendido en una o más de las tres etapas antes mencionadas.
En ese sentido, las conductas se subsumen en dos ámbitos
concretos, uno nacional (intraterritorial), donde el dinero en físico
deberá ser h'asladado por cualquiera de los departamentos, provincias,
y distritos de nuestro país (incluyendo claro está, caserÍos, centros
poblados, áreas rurales, comunidades campesinas o nativas, etc.) y
otro transnacional (extraterritorial), donde el dinero deberá ingresar o
ser retirado fuera de las fronteras, siendo común a ambas que el dinero
sea en efectivo, siendo irrelevante el tipo de rnoneda (nuevos soles,

40
 El nrltro DE LAvADo DE Acrvos

dólares, euros, yenes, pesos, etc.), la distancia o el tiempo que demore

el traslado del dinero (puede ser de amplio recorrido o no, asÍ como
de corto tiempo o varios días), o el tipo de transporte utilizado
(vehículo, barco, helicóptero, avión o incluso a pie).
Como una novedad la ley señala que el objeto del delito también
pueden ser títulos valores, por lo que será necesario revisar una norna
extrapenal: la Ley No 27287 (Ley de Títulos Valores) que enumera
títulos valores como la letra de cambio, el pagaré, la factura
conformada, el cheque, el certificado bancario de moneda extranjera
y moneda nacional, el certificado de depósito, el warrant, entre otros.
Sin embargo, una crÍtica que planteamos en la presente disposición es
que se limita como el objeto del transporte al dinero y títulos valores,
excluyendo la formula general de bienes, efectos o ganancias, toda
vez que, podrían darse casos de transporte de joyas valiosas de oro y
plata, piedras preciosas como los rubíes o los diamantes, etc., y que
son usadas muchas veces como formas de pago, y que es recurrente,
por ejemplo, en eI tráfico ilícito de armas internacional. Incluso el
transporte de tarjetas inteligentes que pueden tener montos de dinero
considerables en cada una de ellas.
Aunado a ellq este delito guarda importante relación con la Cuarta
Disposición Complementaria Modificatoria del D.L. No 11.06, que
nrodifica la Sexta Disposición Complementaria, Transitoria y Final de la
L"y N" 28306, referido a la Obligación de decla¡ar el ingreso y/o salida
de dinero en efecüvo en el ámbito adminiskativq toda vez que dentro
de los Objetivos Específicos para el Fortalecimiento de la Detección de
LA/FT abarcado por el Plan Nacional de Lavado de Activos, el
objetivo específico .,3 d, había fijado como una de sus acciones:
«Implementa¡ el sistema de declaración de salida de dinero e instru-
mentos negociables en todos los puntos de control aduaneror.
En este punto podríamos encontrarnos frente a la imputación
paralela de un procedimiento administrativo sancionador, y por otro
lado, de cara ante la incoación de un juzgamiento penal. Y por ende,
ante una aparente vulneración al principio del ne bis in idem, una
solución al caso sería la utilización de los criterios ya fifados en el
Precederrte Vinculante del Recurso de Nulidad No 2090-2005, fijado
por el Acuerdo Plenario N" 01-2007 /ESY-22 .,.Cuarto: (...) que las
medidas disciplinarias constituyen la contrapartida de los deberes
especiales a que están sometidos sus miembros y el Derecho

41
 MeRcu.l Elov PÁuc¡n Cnarpa

administrativo sancionador no se rige por el principio de lesividad

sino por criterios de afectación general, de suerte que la sanción
adrninistrativa no requiere la verificación de lesión o puesta en peligro
de bienes jurídicos y generalmente opera como respuesta ante
conductas formales o de simple desobediencia a reglas de ordenación;
que en cambio, el delito debe encerrar siempre un mayor contenido
de injusto y culpabilidad; que la lesividad o peligrosidad de la conducta
y el menoscabo al bien jurídico son siempre de mayor entidad en el
"lolil^
uLrrLu
¡an rL¡qlrurr
!v¡r
¡ala¡iAn ¡ lo i-f¡a¡^iÁ-
a r4 lrutq!!¡vll
.J-i-i.¡-^+;',^..
qqaa(allID!lqLL9 q,r.

Del mismo modo Bacigalupo sostiene: ,,En el derecho penal

nraterial el principio nebis in idem operafundamentalmente pa¡a evitar
que el autor sea sancionado por un mismo hecho con diversas
sanciones en distintos órdenes jurisdiccionales (penal y administrativo;
penal y disciplinario; penal y militar, etc.). Este principio no impide
en toclo caso que por el mismo hecho se aplique más de una sanción
en distintos órdenes jurisdiccionales, sino en el caso en el que la suma
de las sanciones resulte desproporcionada con la gravedad de la
sancióry o sea, cuando eilo vuhrere el principio de proporcionalidad"lT.
En la misma lÍnea de sustentacióry debemos recordar que el primer
párrafo del artículo III del Título preiiminar del NCPP establece la
preeminencia o preferencia que el Derecho penal tiene sobre el Derecho
administrativo sancionador, así se enuncia ad literam: «Nadie podrá
ser procesado, ni sancionado más de una vez por un mismo hecho,
siempre que se trate del mismo sujeto y fundamento. Este principio
rige para las sanciones penales y administrativas. El derecho penal
tiene preerninencia sobre el derecho administrativo».
Con lo expuesto, se deja Ia posibilidad de admiti¡ la acumulación
de sanciones provenientes del Derecho administrativo sancionador y
dei Derecho penal, en tanto en cuanto se traten de diferente
fundamento o distinto bien jurídico.
3.4. Obleto de acción del delito
Una primera observación, cabe precisarlo, gira en tomo al hecho
de que ni ésta ni la ley anterior hicieron mención expresa a,ractiuos,,
como objeto de acción del delito de lavado de activos, siendo que dicha
expresión adquiere relevancia en su connotación contable, fuente cle la

17 B¿crG¡LUpo, Enrique, Princípios Constítucionnles del Dereclto Penal, Hammurabi,

Buenos Aires, 1999, p.251.

42
t'-

EL nelmo DE LAvADo DE ACTlvos

cual fue extraída. Sin embargo, el legislador ha tenido por conveniente

comprender como objetos de la acción del delito al odinero,,, ,,bienes',
«efectos» o «ganancias», en tanto en cuanto, dicha fórmula de cuatro
elementos va a mantenerse en gfan parte de Ia nueva ley brindando
coherencia y operatividad a la relación que debe existir entre los
procedimientos de lavado y el objeto involucrado en ellas.
En coherencia con lo anterior, PRaoo Selo¡.nRlec¿ señala: «El
legislador peruano ha optado, pues, por incorporar fórmulas altemativas
y áetalladás para señalar el objeto de acción del delito. Lo común a ellas
ós sr, .on ,otación patrimonial y económica. En principio se alude a dinero
en efectivo, para luego referirse a ios bienes que se han podido adquirir
sucesivameñte con áquéI, e incluso a las ganancias que como rédito o
interés de inversiones y depósitos, puedenproducirse luego de culminado
el proceso de lavado en ia etapa de integración. (...) De esta manera,
pues, el legislador nacional pretende que esa pluralidad de categorías
puedan aáaptarse y cubrir con facilidad, dada su flexibiiidad y
áquivalencia ñermenéutica, las multiples variaciones que Pueden ocurrir
y iobrevenir durante el ciclo operativo del proceso de lavado de acüvos,
á partir del momento de la coiocación del dinero ilegal producido»l8.

3.5. Aspecto subjetivo

Al iguai que en el Código Penal peruano, donde todas las conductas
establecidas en los tipos penales de la Parte Especial describen delitos a
título de dolo -salvo que la misma norma refiera la modalidad culposa-,
en esta nueva ley, toáas las conductas referidas a los delitos de lavado
de activos involucran acciones dolosas (artículos 1",2" y 3")1e.
Por otro lado, se aclara la confusión dogmática que edstía frente a la
posibilidad de la comisión del delito de lavado de activos en forma culposa
áado que el texto legal anterior hacía referencia anando
a ,rpuede prestunirrr,
er', realidacl siempre se ha tratado como una conducta llevada a cabo
mediante do hLs «tmtual¡s. Sin embargo hoy por hoy, ello ha sido superado
porel D.L.lJolL0ócuando enlos artículos 1o, !1o y3" desarrollala realización
del üpo meüante dolo eventual usando correctamente el verbo compuesto
presumir)), es decir, abarca tanto la representación del peligro para
"debía
ei agente, asi como ia asuncion ciei riesgo que toma éste. AsÍ io sostrene

T8
PRaoo SalonirRtaca, VÍctor Roberto, Nueuo proceso penal, refornta y política
criminnl, IDEMSA, Lima, 2009, P. 394.
19
AquÍ válidamente podrían presentarse casos de error de fipo (Tatbestandsirrtum).

43
 Mancml Eloy PÁucen Cuappe

Caro John: ,,1,a nonna no sólo exige como elemento subjetivo configurador
del delito el dolo directo, o conocimiento seguro del origen ilÍcito de los
activog sino t¿mbiár admite la posibilidad de ganerar responsabilidad penal
a. partir del denominado dolo eventual que está presente en el poder
presumir el origen ücito del activo"2o.
Aquíimportaponer ensobresalto unproblema que interesa a gran
parte de la doch'ina: las neutrales>> Q'leutraleHandlungenzl),
"conductas
y más específicame.nte la responsabilidad del abogado. Entonces para
abordar el problerna necesitamos conocer qué son las conductas
neutrales y cuál es su ámbito de desarrollo. Sobre el tema Ceno JoHu
también sostiene:
"Ya la propia denominación de estas conductas alude
a un aspecto de la intervención delictiva que en el Derecho penal ocupa
una zona libre de responsabilidad penal, ubicándose en el ámbito de lo
comúnmente conocido como riesgo permitido. Con una terminología
variada como, por ejemplo, .,conductas neutralss», <<conducta social-
mente estereotipacla"; ,.conducta sin relación de sentido delictivar,
«conductas cotidianas», «conductas inocuas))r «coñductas adecuadas
a una profesión u oficior, entre otras, se afirma que todo obrar neutral
tiene la garantía per se de no ser punible, aun cuando, en algunos
casos, puede en sí mismo coincidir tácticamente con una colaboración
o favorecimiento a un delito cometido por otra personarrz.
Sentado este concepto, cabe preguntarse ahora si la conducta
realizada por el abogado en el ámbito de su profesión, se desemboca
necesariamente por una responsabilidad penal cuando se encuentre
ligada a clientes investigados por delito de lavado de activos.
Al respecto, resulta interesante la posición adoptada en la doctrina
alemana en torno a la responsabilidad del abogado que recibe dinero
lavado, así Kai Al¿sos acota:
"Frente a la solución (objetiva) del tipo,
esta solución tiene la ventaja de dejar intacto el tipo penal de adqui-
sición !, ccn ello, viene al encuentro de los partidarios de la
20 CeRo
Joru.r, José Antonio, .Consideraciones sobre el 'delito fuente' del lavado
de activos y su incidencia para determinación del 'riesgo imputacional' de
una institución financiera)), en Cano Jor-rN, Dogmática penal aplicada, ARA
Editores, Lima, 2010, p.1.57.
2r Cfr. sobre los alc¿rnces de las conductas neutrales en la doctrina alemana:
WEssrrc, Jol-rannes f BzuLxt, Werner, Strafrecht, Allgenteiner Teil. Die Straftat
und ihr Aufbau, C.F. Mülier, Karisruhe, 2009, p.217.
22 Cano JouN,
José Antonio, Norntatit¡istno e imputación jurídico penal. Estutlios de
Dereclrc Penal funciottalísta, ARA Editores, Lima, 2010, p. 193.

44
 EL oelro DE LAVADo DE Acrvos

criminalización, siquiera al tnismo tiempo sosiega además a los adver-

sarios de ésta a través de la retirada del reproche del injusto. Ella se
corresponde con la solución del dolo, en la med.icla en que condiciona
la justificación del abogado defensor a su buena fe en el momento de
la aceptación de los honorariosra.
En la doctrina nacional, PReoo SelpeRRtRcn sintetiza la solución
al problema del siguiente modo: ...Para nosotros el problerna debe
resolverse en atención al objetivo perseguido por el agente y a la
conexión de éste con los fines preventivos asignados a la criminali-
zación del lavado de activos. (...) Lu función del lavador es, pues,
asegurarla ganancia o mejora pakimonial obtenida por quienrequiere
de sus servicios. Su ánimo delictivo está indisolublemente enlazado
con Ia búsqueda de una consolidación aparente o fáctica de ese patri-
monio de origen o componentes ilegales. De allí que el abogado, el
médico, los familiares dependientes, los empleados domésticos, los
proveedores cotidianos, etc., que se relacionan en ese espacio específico
y neutral de sus negocios standards con el titular de activos ilícitos
originales o reciclados, no actúan premunidos de esa finalidad, ni
proveen a aquél de esa consolidación lucrativa. Por tanto,los servicios
que ellos prestan carecerl de tipiciclad porque no son actos de colo-
cación, transformación y ocuitamiento en los térmir-ros y alcances que
corresponden al ciclo del lavado de activos"2a.
Por consiguiente, si el abogado se manüene denko del ámbito de
su rol su conducta será atípica. Por ello es que el concepto de rol
adquiere importancia, dado que permite faciiitar contactos sociales
anónirnos, delimitar ámbitos de competencia y garantizar ai agente
la no punibiiidad por conocimientos especiales.
Así por ejemplo, si un abogado patrocina en un juicio por delito
de lavado de activos aX, y recibe dinero por pago de honorarios, su
conducta no podría calzar como delito de lavado de activos. En
cambio, si el mismo abogado asesora a X para la constitución de
empresas off shore con la finalidad de que sirvan de fachada para

23 Avsos, Kaí, La aceptacíón por el abogado defensor de lrcnorarios ontaculados":

Iauado de riinero, traciucción <ie Dino Carios Caro Co¡ia, Universiciad
Externado de Colombia, Centro de Investigación en Filosofía y Derecho,
Bogotá, 2004, p. 48.
24 Pnaoo Saloen«taca, Víctor Roberto, Nueao proceso penal, refornta y política
criminnl, IDEMSA, Lima, 2009, pp. 403-404.

45
 M¿ncr¿r- Er-oy PÁuceR CHepp¡

algunas transacciones y operaciones de lavado de activos, su conducta

quedarÍa encuadrada en el delito mencionado.
3.6. Consumación del delito
El delito de lavado de activos, desarrollado en las modalidades
de conversión y hansferencia, incluso los actos de transporte de dinero
en efectivo o de títulos valores, quedará consumado con la realización
de cualquiera de las conductas descritas en la norm a (delito instantáneo).
Mientras que las modalidades de ocultamiento y tenencia si bien se
inician con el desarrollo de una de las conductas fpicas, se consumar'án
al cesar su permanencia (delito permanente). hrcluso debe acotarse que
en los casos donde el inicio del delito permanente tenga una modalidad
culposa, si ésta continúa y varía a una modalidad dolosa, el hecho
total sería entonces un delito dolosos.

Cuadro No 3
Tipicidad objetiva y subjetiva del delito de lavado de activos

SUJETO CONDUCTAS oBJEToDEAccóN. DOLO

Acrvo ríptces DELoElrro I
f-E! l"[¡oNVrERrA It prNERo_l:
lcuyo I i-coNocEl
i auE i"liRANSFrEñA
ItFn¡r. I rri
I
o*,nt*
itT-ru*
--l
pnEsuruln
fEFEcros I I lulcrro I I I

!
I
I
re*o=rc,o
TNTERNA
[coN LA I
TRANSCENDENTE I FTNALTDAD I
I pE EVTTAR
I I

I I
I IDENTIFICACION
I
I
OR. MARCIAL PAÚCAR CHAPPA

25 Cfr. wztzyt, Hans, Dereclto Penal.

Parte General, traducción de Carlos Fontán
Balestra, Depalma, Buenos Aires, 1956, p. 218.

46
 II
I¡.TVESTICRCTÓN DEL DELITO DE LAVADO
DE ACTIVOS
LE
1.. La investigación criminal
1.1. La investigación criminal
La ir-rvestigación criminal tiene como objeto la búsqueda, inda-
gación, exploración, y averiguación de cómo se desarrolló un delito
en concreto. Uno de los principales problemas de la investigación
criminales el uso indiscriminado delformalismo legal con el que se la
desarrolla. En esa línea autores como ToNc han precisado: «Tradicio-
nalmente la piáctica de la investigación criminal se ha centrado
mucho más en la norma que en las contribuciones teóricas. (. ) El
comprender el proceso de investigación está ligado a ia apreciación
del análisis empírico de la toma de decisión en la investigación y una
evaluación de la práctica de la investigación126.
En ese sentido, es importante la revisión no sólo de la parte
normativa sino también de las herramientas práctico-concepfuales
actuales para un mejor desarrollo de la investigación criminal. Resulta
claro entonces que los tiempos actuales en todo el mundo requieren
una investigación del delito altamente especializada y científica. Sobre
esa base, el Ministerio Público, en especial el Fiscal, necesita apoyarse
ensus dos principales brazos auxiliares, es decir,la policÍay los peritos.

1..2. Lainvestigación criminal y la criminalística

La relación entre la investigación criminal y la criminalística es
intima porque precisamente la primera se vale de la segunda para su
desarrollo, y sobre todo alcanzar sus objetivos. La criminalÍstica es una
disciplina en constante desarrollo, evolución y perfeccionamiento, por
esa razón su concepto ha variado también a lo largo de su historia.

26 ToNG, Stephen
/ Bnv.tNr, Robin P. / Honvnru, Miranda A.H., Understanding
Críminal Inaestigation, Wiley - Blackwell, Oxford (UK), 2009, p. 1.

49
 MeRcmi- Er,oy PÁuceR Crnppe

Autores anglosajones como Nrcxrll y FrscHrn han referido: «En 1963,

la Asociación de Criminalística de California adoptó la siguiente
definición: La Criminalística es aquella profesión y disciplina ciéntifica
dirigida al reconocimiento, identificacióry individualización y evaluación
de la evidencia fÍsica mediante la aplicación de las ciencias naturales a
las ciencias forenses. Esta definición ha sido adoptada desde entonces
por la Academia Norteamericana de Ciencias Forensesr2T.
Por otro lado, BueuET, ul1o de los principales exponentes de la
escuela criminalÍstica francesa contemporánea ha sostenido: .,La
identificación de los indicios materiales de los hechos es el objeto de la
criminalÍstica, definida como ei arte y la ciencia de descubrir, analizar
e identificar tales indicios. Demuestra, establece la verdad de una cosa
o de un hecho, y debe ser convincente, evidente y formal. La justicia
procederá a la identificación del autor de un delito o un crimen
precisamente a través de esa demostración. (...) Para un espíritu
moderno, la búsqueda de la prueba no puede abstenerse de la ciencia;
en tal sentido, la criminalística apela ampliamente a las técnicas y
métodos de las ciencias experimentales y aplicadas"a.
2. La investigación del delito de lavado de activos
2.1. Alcances generales
Definitivarnente Ia investigación del delito de lavado de activos
obedece a una lógica en su estructura íntegramente diferente porque
requiere medidas procesales y técnicas modemas que no son utilizadas
en las investigaciones de los delitos comunes. La investigación del delito
de lavado de activos debe partir entonces por comenzar a reconocer
dicha particularidad2e, ello permitirá realizar una planificación
apropiada, Ia formulación de alternativas idóneas, y como último paso,
decidir la estrategia a seguir en la investigación. La investigación de
lavado de activos es una de las investigaciones criminales más
complejas, no sólo debido a las dificultades que presenta el delito en

77
Ntcrru, Joe,/ FrscHrn, ]ohn F., Críme Scíence: Methods of Forensic Detection,'The
Universitv Press of I(entucky, Lexington - Kentucky, 1999, p.2.
BueuE-r, Natn, Manunl de ciminalística modema: I-a cimcia y la ínaestígacíón de la prueba,
S:glo XI,
L'ed. en español, traducción de Víctor Goldsteiru Méxicó D.F., 2006, p. 13.
Cfr. sobre el caso peruano Anl¡s Mw.qye, Luis Alberto,
"El lavado de clinero
en el Perúr, en AA. YY., Narcotráfico: amenaza ol crecímiento sostenible del perú,
2u ed., Macroconsult, Lima, 2011_, pp. 360-364.

50
 Le iruvrstlc¿ctóru orl DELtro DE LAVADo DE ACTIVOS-
sí, sinodebido a la gran cantidad de información que se debe manejar,
recopilar, procesar y sintetizar para poder conseguir los objetivos de
la investigación3o.
Otro aspecto vital a tener en cuenta es que la investigación de
lavado de activos üene muchas veces .ralcanceinternacionalrr,vale decir,
el requerimiento de información buscará canalizarse a través de
instituciones extranjeras, en su mayorÍa entidades financieras, muchas
de las cuales pueden estar en paraísos financieros (tax hauens). Pero
éste no es el único motivo que fundamenta su nafuraleza internacional,
por ejemplo, en la mayoría de casos se requiere de la coordinación
interinstitucional y la cooperación judicial internacional a efectos de
la ejecución de algunas técnicas especiales de investigación comc' la
entrega vigilada o el agente encubierto, o de algunas medidas
procesales como la incautación o el embargo, así como también de
algunos procedimientos especiales como la extradición.
En la doctrina, Christine Hess Onrrn¡aNN incide su postura incli-
nándose en la especial naturaleza dela investigación y su objeto: "La
investigación del lavado de activos usualmente utiliza técnicas de
investigación de delitos de cuello blanco, tales como la auditoría
financiera y la contabiiidad, las operaciones encubiertas (quizás a
través de operaciones con agentes encubiertos)y vigilancia electró-
nica. (...) Los investigadores deberían cuidadosamente escudriñar
la actividad comercial del lavador investigado, tomando particular
atención en los negocios con gran flujo de efectivo como restaurantes
y bares, compañías de importación y exportación, y negocios de
diarnantes y joyeríafina. Más aún, conocer su lugar de procedencia y
el entorno que lo rodear31.
Resaltando algunos mecanismos especiales utilizados en la
investigación del delito de lavado de activos, HoproN ha afirmado:
«Los países deberían asegurarse que las autoridades designadas en
las agencias criminales tendrán responsabilidad en las investigaciones
de lavado de activos (..,). Los países se encuentran alentados a aPoyar
y desarrollar, tan pronto como sea posible, técnicas especiales de
Sobre los sistemas de investigación criminai en los países de Alemania, Estados
Unidos, Italia y Francia Cfr. Lóptz BaRJe oe Qutnoce, Jacobo, Instituciones de
Derecho Procesal Penal, Ediciones Jurídicas Cuyo, Mendoza, 200L, pp. i90-196.
ORrmleNru, Cfuistine Hess / Hrss, Káren Matisory Criminal Inaestígation,10" ed.,
Deimar, New York, 2012, P. 452.

51
 MeRclel Elov PÁucen CHapp¡

investigación apropiadas para la investigación de lavado de activos,

tales como la entrega vigilada, operaciones encubiertas y otras técnicas
importantes. (...)mecanismos efectivos tales como el uso de equipos
permanentes o temporales de peritos especializados en lapraxis dela
investigacióry así mismo, las investigaciones mediante cooperación a
través de autoridades apropiadamente competentes en otros paísesr32.
Actualmente, Naciones Unidas en un reciente estudio de la
UNODC (United Nations Office on Drugs and Crime) ha señalado:
«Finalmente, algo que no debería olviciarse es ei roi protagónico cie
cualquier legislación contra el lavado de activos: el permitir a las
autoridades del Estado a seguir el rastro del dinero con la finalidad de
detectar actividades criminales subyacentes y desmantelar a las
organizaciones involucradas. Esto nos recuerda la razón principal para
la implementación de medidas contra el lavado de activos. Las
operaciones de las organizaciones criminales son potencialmente
vulnerables en la detección a través del rastreo de dinero y hay buenas
razones para que las autoridades exploten dichas vulnerabilidades.
(...) Cualquiera de estos sistemas, sin embargo, sólo funcionará si no
existen descoordinaciones. Por ello, existe una necesidad por
comprehender la participación conjunta e inclusiva en los esfuerzos
internacionales contra el lavado de activos a nivel global. De otra
manera, el sistema será explotado por la criminalidad organízadarr33:
No cabe duda entonces que la gran preocupación de los or3a-
nismos internacionales ha girado siempre en torno ala
"efectiaidad"
de las investigaciones de lavado de activos, así corno de dotarle
de mecanismos y herramientas legales para superar los escollos
propios originados por la propia naturaleza del delito objeto de
investigación.
De estas decisiones p olítico-criminales tomadas por los Estados para
la implementación de un mejor marco normativo para las investi-
gaciones de lavado de activos, resalta la experiencia norteamericana,
en donde tienen un amplio conjunto de normas contra el lavado de
activos, entre las que destacan:
32 HorT o¡'¡, Dou g, Mtiney Laundering: A Concise Guídefor Atl Business,2" ed., Gower,
33
Surrey (GB), 2009, i. tZq.
9NOD9_Lunited Ñations Office on Drugs and Crimel, Estimating ltticit
Financial Flows Resulting from Drug Trfficking and other Transnntional Olganized
Crimes. Research Report, Vienna, octubre IOtt, p. ttO.

52
 La INvgsr¡cactóN pgt- DELrro DE LAVADo DE ACTI

1. The Bank Secrecy Act (Currency and Foreign Transactions

Reporting Act of 7970).
2. The Money Laundering Control Act of 1986.
3. The Anti-Drug Abuse Act of 1988.
4. Section 2532 of the Crime Control Act of L990.
5. Section 206 of the Federal Deposit Insurance Corporation
Improvement Act of '1.99'1,.
6. The Arurunzio-Wylie Anti-Money Laundering Act (TitleXV
of the Housing and Community Deaelopment Act of 1992).
7. The Money Laundering Suppression Act of 1994 (Title IV of
the Riegle-Neal Community Deaelopment and Regulatory
Irnproaement Act of 1.99§.
8. The Money Laundering and Financial Crimes Strategy Act of
1998.
9. The USA PATRIOT Act (Title lll, International Money
Laundering Abatement and Anti-Terrorist Financing Act of 2007).
Para algunos autores como JasoN-Lr-ovo ello no sería suficiente,
pues éste refiere: .,en conclusión, a pesar de los denodados esfuerzos
de muchos instrumentos legales de represión penal a nivel mundial
para combatir la criminalidad organizada, particularmente el tráfico
ilícito de drogas internacional (...), aún sus mejores esfuerzos no
pueden esperar la erradicación de este mal completamente»e.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que adoptar una posición
abolicionista de este delito decae en una clara distorsión de los fines
de la investigación, y pierde de vista aspectos más importantes, así
por ejemplo, FrRno Vnce ha hecho mención que: «está claro que hoy
lo que prima (en la lucha contra el blanqueo de capital) es eliminar el
poder económico, el entramado financiero del delincuente. Eso lo
tienen muy claro hoy los distintos cuerpos y fuerzas de seguridad. No
se trata de detener, se trata de eliminar su poder económicor3s.

rr jasoru-Lr-oyo, Leonarti, Ti¡e Law o¡i iiiarleli-lauii,ieríitg. Statutes and Camntenlary,

Frank Cass, London, 1997, p.3.
3s Fr«no Vrrca, José Manuel , Aspectos legales sobre el delito fscal, la inaestigación
patrimonial y el blanqueo de capital: Radiografía de las tramas y de la delincuencia
organizada nacional y transnacíonal, Editorial Club Universitario, Alicante, 20L1,
P. 56.

53
 MeRcml Elov PÁuceR Cneppe

2.2. Fundar,entos sobre su normatividad

Como bien lo expusimos en un inicio, poco o nada se había
avanzado en el ámbito de las investigaciones del delito de lavado de
activos, agotando esfuerzos sólo en la parte dogmática, sin que por lo
menos se contestase a la pregunta: ¿por qué no tenemos sentencias
judiciales por delito de lavado de activos?, siendo la respuesta más
que evidente: «no nos hemos preocupado en reconocer que la materia
prima de un caso de lavado de activos se gesta precisamente en el
seno de las investigaciones».
Así lo ha reconocido el Tribunal Constitucional:
"Finalmente, cabe
recordar que los delitos de tráfico ilícito de drogas y lavado de activos,
constituyen ilícitos de carácter pluriofensivo, en la medida que ponen
en estado de alarma y peligro a las bases sociales y amenazan la propia
existencia del Estadc. Es por ello, que la obligación constitucional del
Estado peruano, prevista en el artículo 8" de la Constitución, de
prevenir y sancionar este tipo de ilícitos
"no debe agotarse en la mera
descripción típica de las conductas delictivas en el Código Penal y en
las leyes especiales, criminalizando el delito de tráfico ilícito de drogas
[y sus derivaciones], con penas severas proporcionales a los bienes
constitucionalmente protegidos que se afligen, sino que además para
llegar a tal cometido debe procurarse el establecimiento de
procedimientos de inaestigación efcientes, es decir, que objetivamente
demuestrenresultadc>s cada vez más eficaces; Io contrario, significaría
incurrir en una infracción constitucional por parte de las autoridades
competentes para ello1136.
Asimismo, el Grupo de Acción Financiera Internacional en la
publicación especializada del año2072ha reconocido lo siguiente: ..Los
países deben asegurar que las autoridades competentes que realizan
investigaciones sean capaces de utilizar una amplia gama de técnit'as
inaestigatiaas acordes para la inaestigación de laaado de dinero, delitos
predicados asociados y ei financiamiento del terrorisrno3T. Estas t¡lcrücas

TnrauNer CorusrrrucloNAL, «Caso Alexander lt4osquera lzquierdo". Exp.

No 2748-2010-HC/TC. Debemos señalar que el Tribunal Constitucional
al hacer mención a «y otras derivaciones" se refiere di¡ectamente al
delito de lavado de activos".
37
Cfr. sobre el tema: PÁucen Cuanre, Marcial Eloy, "¡¡ nuevo delito de
financiamiento del terrorismo en el Perú', en Gaceta Penttl ü Procesal Penal,
No 42, Gaceta Jurídica, Lima, 201.2, pp. 135^150.

54
t-

---=-LA INVESTIGACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-

investigativas incluyen: operaciones encubiertas, intercepciÓn de

comunicaciones, acceso a sistemas computarizaclos y envíos
conkolados"s. Por último, en la Exposición de Motivos del D.L. N' 1L06
se expresó sobre el tema lo siguiente: ,.Que,la legislación actual sobre
lavado de activos requiere innegablemente perfeccionarse tanto en
términos de tipicidad como de p r o ce dimiento, el cual debe caracterizarse
porcontener reglas que faciliten yviabilicenla efectiva persecución penal
y eventual sanción de los resPonsables de estos delitos".
Ahora bien, para identificar y conocer los anteceldentes de sus
mecanisrnos legales que estructuran la investigación de lavado de
activos, clebemos partir por el análisis de las conclusiones arribadas en
larrConaención deNacionesl-Lnidas contraelTráfco llícito deEstupefacimtes
y Sustancias Psicotropicas>> o Convención de Viena de 1988, instrumento
én el cual los Estados concibieron el problema de l¿r criminalidad
organizada y su caPacidad de reinversión y lecapitalizacíÓn parra la
expansión de sus actividades ilícitas a nivel mundial, por ello era una
necesidad de primer orden atacar sus bolsillos.
Sobre esa base, hemos procurado analizarbrevemente en qué medida
nuesha legisiación ha seguido las políticas de este instrumento intemacional
tan importante, y en qué forma se ha materializado en el marco normativo
dela investigación del delito de lavado de activos, pero también en qué
contexto hanencajado dichos lineamientos que han servido de raíz neural
para orientación del legislador, Pues ello nos ayudará a entender y
comprender el por qué contamos condichasleyes actualnrente'
Respecto ala autonomía de la inaestigación del delito de laaado de
actiaos,podemos decir que ésta se establece en forma incuestionable,
porque el delito de lavado de activos ya no depende del delito
precedente, delito fuente o delito determinante para el inicio de una
investigación.
Por ello, a partir de la promulgación de la Ley N" 2n65, así como la
nueva norma, Decreto Legislativo No 1106, el legislador ha sentado las
bases para la construcción normativa nacional así como el enlace para
todos los mecanismos legales resaltando la total autonomía en su
investisación.
-'----o"'----'

rs Gnupo or AccróN Fli.¡e¡¡crrRa INrrRNnctoruer- - GAFI, Estándares Intenmcionales

sobre eI Enf.entamiento al Laaado de Dinero, EI Financíamiento del Terrorisruo y la
Proliferación - Recontendaciones del GAF|,2072, p. 79.

55
-

MeRcrel Eloy PÁuceR Cseppe

En cuanto a la intermediación financiera y las inaestigaciones del

delito de lauado de actiaos, cabe destacar que partió por una razón de
política-criminal fundamental: «más importante que inocuizar a través
dg la represión penal, era que se debía hacer frente al problema
formulando políticas de prevención y detecciórr>,, por tal iaz6n, era
trascendental que en las etapas previas a las investigaciones se contara
con la participación de las entidades financierast ya que éste es el
lugar predilecto de las organizaciones criminales dedicadas al lavado
Ce activcs para realizar s,¿s cperaci.cnes.
Por ello, se expidió la Ley No 27693,la cual creó la Unidad de
inteligencia Financiera como principal punto nodal de supervisión de
gran parte de sujetos obligados, con función de análisis y procesa-
miento de información,la cual ha de servir como materia prima de
las investigaciones por lavado de activos en el Ministerio público.
Asimismo, resulta de importancia su Reglamento establecido mediante
Decreto Supremo N" 018-2006-IUS.
En torno a la creaciín de un sólo espacio internacional para las
inaestigaciones dellaaado de actiuos, podemos señalar que ya no importa
si el dinero se encontró en un banco de suiza, si los lavadores de aiüvos
son de nacionalidad rusa, si sus empresas off-shore o de fachada están
constituidas en Brasil, o que sus operaciones de lavado las hayan
realizado desde Estados unidos, ya que cualquiera de los citados púses
-oía cooperación judicial internacional- podría realizar las investigaiiones
y asumir competencia de acuerdo al caso concreto, para ello, desde el
L de febrero de 2006 entró en vigencia en todo el país el Libro séptimo

"La Cooperación Judicial Internacional» (artículos 508o al 566" del

NCPP), conforme a 1o establecido por el numeral 4 de la primera
disposición final del Decreto Legislativo No 957
"Nuevo Código
Procesal Penalr.
De otro lado, como una excepción al Principio de Territorialidad,
mediante el Decreto Legislativo No 982, del22 de julio de 2007, se
realizó un cambio al inciso 2 del artículo 2o del Código Penal, el cual
ha incidido positivamente para el desarrollo de las investigaciones de
lavado de activos, modificación que tiene el siguiente texto legal: «La
Ley Penal perltana se aplica a todo delito cometido en el extranjero, cuando:
2. Atenta contra la seguridad o la tranquilidad pública o se traten de
conductas tipifcadas como laaado de actiaos, siempre que produzcan sus
efectos en el territorio de la República".

56
 La tNvEsrtcactóx nrl DELITo DE LAVADo DE ACTIVOs-
Sobre la flexibilización del secreto bancario ¡tara la inuestigación de
laaado de actiaos, se coincide en afirmar que era de vital importancia
crear espacios de acceso a la información protegida y restringida por
el Secreto Bancario, Ia Reserva Bursátil y la Reserva Tributaria, toda
vez que era uno de los canales más importantes para poder realizar
las investigaciones sobre la procedencia del dinero, pues como dijo
una vez el magistrado italiano Falcone: «es difícil seguir el rastro a la
droga, pero si habrían más posibilidades con el dinerorr.
De modo que, el artÍculo L43'de la Ley No 26702- Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros expone en qué casos el secreto
bancario se flexibiliza y cabe recoger información protegida por éste.
En coherencia con lo anterior, el mismo artículo 7" del Decreto
Legislativo N'1106 establece como reglas de investigación la aplicación
específica de dicha medida: ,,Para la inuestigación de los delitos preuistos
en el presente Decreto Legislatioo, el Fiscal podrá solicitar al Juez el
leuantamiento del secreto bancario, el secreto de las comunicaciones, la reserua
tributariq y ln reserua bursátil. La informnción obtenida en estos casos sólo
será utilizada en relación con la inaestigacíón de los hechos que la motiatron>».

En cuanto a medidas efcaces para la incautación y decomiso, antes y

durante las inuestigaciones, también era imperioso dentro de las
investigaciones de lavado de activos contar con instrumentos de
naturaleza jurídico-procesal más eficientes para poder evitar que el
dinero sea movilízado antes de su incautación. Consideramos
importante la promulgación de dos cambios significativos en este
terreno, por un lado Ia promulgación del Decreto Legislativo No 1104,
del 19 de abril de2012, el cual modifica Ia legislación en materia de
Pérdida de Dominio, la cual es definida por el artículo 2-L de la
siguiente forma: "La pérditla de dominio es una consecuencia jurídico-
patrimonial a traztés de la cual se declara la titularidad de los objetos,
instruntentos, efectos y ganancias del delito afaaor del Estado por sentencia
de la autoridad jurisdiccional, mediante un debido procesl>>.

De otro lado, se ha otorgado a la UIF una potestad, cuando menos

momentánea, cie pocier ,rcong€iart activos cietectacios como una
operación sospechosa, tal como se establece en la Primera Disposición
Complemr:ntaria Modificatoria del D. L. No 1.106, que modifica el inciso
L1 del artículo 3' de la Ley No 27693, respecto a las funciones y facultades

57
l
Mencn¡, Er.ov PAuceR Crmma

de la UIF: ,rExcepcionalmente, dada la urgencia de las circunstancias o el

nltigr9 en ln demora, y sienrpre que sea necesario por la dimensión y naturaleza
de.la inpestigación, podrá disponer el congelamiento de
fondas-en los casos
rtinculados al delito de laaado de actiaos y el
fnanciamiénfu del terrorismo,
En estos caso, se deberá. dar cuenta al Juez en el plazo de aeinticuatro (24)
horry dispuesta la medida, quien en el mismo término podrá conaalidar Ia
le
medida o disponer su inmediata reaocaciónrr.

. Sobre eluso depntebaindiciaria en todaslasinaestigaciones delaaado d.e

actiaos, su,;ustificación nacía partic'¡lannente en !a neésidad ce fortalecer
las-investigaciones a bavés de un tipo especial de prueba, Ia prueba
indicia¡ia o indirect4 no una imputación vaga ansadiza y sin sustentos,
sino con un bastimento probatorio sobre la construcción de indicios.
Frente a dicha necesidad, Ia última parte del segundo párrafo clel
artículo L0o del Decreto Legislativo No 1106 estableóe: órigen itícito
"El
que clnoce o debíapresumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios
concurrentes en cada caso». Sobre esa base, se permite el uso de la prueba
indiciaria,la cual ya se encuentra regulada en el inciso 3 del aitÍculo
158" dei NCPP: «3. La prueba por indicios requiere: eue el indicio esté
probado; que la inferencia esté basada en las reglas de la lógica, la ciencia o
la- exp.eriencia; que cuando se trate de indicibs contingentes, éstos sean
plurales, concordantes y conaergentes, así como qui ,o se presenten
c ontr ain di cio s consis tentesr> .

2.3. La investigación preliminar

En nuestro ordenamiento jurídico procesal actuar, tenemos
códigos, el Código de Procedimientos penales vigente
Tge¡te-s_qos
desde el L8 de marzo de1940,y el código procesal penal pub[cJdo el
29 de julio de 2004, mediante el Decreto Legislativo Ni 952, y que
actualmente se encuentra vigente en casi todoi los distritosiudiáiales.
Entonces, dependiendo en qué distrito judicial y/o subsistema
jurisdiccional penal nos encontremos, aplicaremos las normas aún
vigentes en ellas.
Con el modelo del ACPP se mantiene aún una serie de normas
dispersas, pues dicho cuerpo de leyes no desarrolló en lo más mínimo
Ias actuaciones a réalizarse o las competencias en la investigación
preliminar. Críticamente, Nrvna FloRrs sostiene: ,ies que r"ulidud,
anteriormente no existÍa una regulación legal sistemática ".r sobre
las
diligencias preliminares y es por ello que los fiscales no sabían a ciencia

5B
 Le lNvrsrlceclótr¡ orl DELITO DE LAVADo DE ACTIVos-
cierta cuáles eran sus funciones, de ahí que para cubrir esos vacÍos se
dieron una serie de leyes especiales que regulaban la intervención de
la Policía y el Ministerio Público en la investigación prelimirrar»3e.
Efectivamentg la Ley No 27934, publicada el12 de febrero de 2003
(modificada en algrrnos artículos por Decreto l,egislativo N" 989 del 22 de
julio de 2002), denominad a «ky que regula la interuención dr la Policía y el
Ministeio Público en la Inuestigación Preliminar delDelito», reglamenta las
actuaciones y competencias durante las primeras diligencias preliminares.
En tanto que bajo los alcances del NCP& en los artículos 329" al
333" se desarrollan más detalladamente puntos específicos como las
formas de iniciar la investigación, las diligencias preliminares, la
actuación policial, el informe policial y con una óptica más pragmática,
sobre la coordinación interinstitucional de la Policía Nacional con el
Ministerio Público. Sobre el particular, S¿N Menrñ CesrRo sostiene que:
«la investigacióry analizada desde el punto devista de su olrjetg consiste
enreunir los elementos de juicio necesarios para acusar durante el juicio
oral a Ia persona sindicada como autor o partícipe Ce un hecho
delictuoso, pues en caso contrario termina por sobreseinüento"ao. Por
ende, acfualmente existirán investigaciones por delito de lavado de
activos tramitadas tanto con el ACPP como con el NCPP.
2.4. AutonomÍa de la investigación de lavado de act'ivos
Tal como se remarcó precedentemente, obedece a una cuestión
básica entender la autonomía no sólo sustantiva del delito de lavado
de activos, sino también su autonomía procesal, es decir, la
independencia que mantiene respecto a investigaciones o juzgamientos
de delitos que pudieron dar origen al dinero, bienes, efectos o ganancias
involucrados en las operaciones de lavado de activos. El üpo penal de
lavado de activos hace mención al elemento ,,origen ilícito" y no
"delito
específco precedenterr, a partir de aquí es que se gesta el nacimiento de
lo que se deberá probar en la investigación por delito de lavado de
activos en cualquiera de sus modalidades.
Para algunos autores como GÁwnz VrLlrcas, el propósito
probatorio debe dirigirse a la comprobación o verificación de la
Neyne FLoRrs, José Antonio, Manual del Nueao Proceso Penal ü de Litigacíón
Oral,IDEMSA, Lima, 201,0, p.288.
S¡¡¡ MenrÍN Cnsrno, César, Estudios de Derecho Procesal Penal, Grliley, Lima,
2072, p.200.

59
I

MeRcnt Eloy PÁuceR Cuerpe

,rconexión, entre el dinero, bienes, efectos o ganancias y el origen ilícito

producido por determinados delitos: « (...) en el proceso de investigación
o procesamiento necesariamente se tendrá que determinar o probar la
vinculación con los delitos originarios, esto es, que los activos son ilícitos
precisamente porque provienen o son efectos o ganancias de los delitos
de trá-fico ilícito de drogas, contra la administración pública, secuestro,
proxenetismo, tráfico de menores, defraudación tributaria, delitos
aduaneros u otros similares que generen ganancias ilegales"al.
En parte dicho razonamienio resuita correcio, pues sí es correcto
en cuanto se señala que deberá probarse que el objeto del delito de
lavado de activos es de origen ilícito a través de los indicios establecidos
tanto en la doctrina como Ia jurisprudencia. No obstante, no se requiere
descubrir qué delitos le dieron dicho origen ilícito, toda vez que basta el
sólo hecho de acreditar la existencia de unorigen ilícito sobre el objeto
del delito, sinque sea necesario buscar otras investigaciones, procesos o
sentencias para confirmar alguna conexión con su fuente, fundamento
que se apoya enelprincipio de autonomía de la investigación del delito
de lavado de activos, por consiguiente, dicha investigación en principio
no dependerá de los pronunciamientos que se den en otras
investigaciones en las que se encuentre sometido el investigado.
En nuestra opinión, en casi todas las investigaciones de lavado
de activos el delito precedente había alcanzado, en el ámbito de su
configuración típica, el estatus de "hijastro», pues se le había otorgado
en la leyenda popular jurídica una función que no le correspondía y
un destino que no debía seguir para la probanza del delito de lavado
de activos. Así, se había establecido erradamente:
a) El delito fuente era condición objetiva de punibilidad o requisito
sine quanotTparala tipicidad/ y por tanto, también para el inicio
de cualquier investigación por delito de lavado de activos.
b) La falta de identificación o incorrecta individualización del
delito fu ente vulneraba abiertamen te el P rincip io de Le galí dada,
y por consiguiente, también afectaba el ejercicio del derecho
de defensa en las investigaciones.

at
§ÁrvEz VrLLEces, Tomás Aladino, El delito de lauado de actiaos, Grijley, Lima,
2004, p.2t8.
a2 Es uno de los principios más importante
y tiene su base en la frase de
Frurnnecu: ,,Nullunt crimen, nullum poena sine lege" que quiere decir no hay
delito, no hay pena sin Ley. Sólo se considera como áelitó el hecho y sólo se

60
 LatNv¡srlceclÓ¡¡DELDELlToDELAvADoDEACTI\/oS-
c) El Art. 6 de la LeyNo 27765 se complementaba con los Arts. L
y 2de la citada norma y parte del tipo penal de lavado
"forma
de activos» porque allí se enuncian los únicos delitos
precedentes que pueden dar el origen ilícito al dinero, bienes,
efectos o ganancias de las operaciones de lavado de activos, y
que deben ,rser consignados» ab initio en las investigaciones.
d) El Acuerdo Plenario N" 03-20L0 /CJ-11,6 de Ia Corte Suprema
de Justicia de la República, fijaba como pauta jurisprudencial
que el delito precedente es unelemento objetivo del tipo penal,
y como tal debía ser corroborado con alguna prueba durante
las investigaciones por delito de lavado de activos.
e) Si se expedía una sentencia absolutoria por los hechos
relacionados con el delito precedente, «obligatoriamente, la
investigación por lavado de activos debe archivarse
indefectiblemente.
f) EI delito precedente siempre debÍa estar ligado a actividades
realizadas por organizaciones criminales y no a personas que
actúan en forma individual.
s) Si el delito precedente no es sancionado con una condena,la
prueba indiciaria que se construya para su probanza carece
de contenidoa3.

puede aplicar una sanción penal si éste está establecido previamente en la

Ley. Este aforismo es una seguridad para la sociedad, el cual dentro de nuestro
ordenamiento jurídico tiene asidero en el art. 2u, numeral 24, literal d, de la
Constitución que señala: "Nadie será procesado ni condenado por acto u
omisión que al tiempo de cometerse no esté previamente calificado en la Iey,
de manera expresa e inequívoca, como infracción punible; ni sancionado
con pena no prevista en Ia ley", el cual debe ser concordado con el art. II del
Título Preliminar del Código Penal que a la letra dice: "Nadie será sancionado
por un acto no previsto como delito o falta por la ley vigente al momento de su
comisión, ni sometido a la pena o medida de seguridad que no se encuentren
establecidas en ella". La principal fuente del Derecho Penal es Ia ley, la cual
debe cumplir con tres requisitos:
1) Debe ser escrita (nullum crimen sine lege suipta), es decir, se descarta el
derecho consuetudinario; de esta forma también se excluye la analogía.
2) Debe ser previa (nullum crimen sine lege preoia), es decir, debe ser anterior a
la coniisión del hecho dclictuosc. I-as leyes no tienen efectos retroa-ctivos.
3) Debe ser estricta (nullunt crinrcn sine lege certa), es decir, los delitos debe¡ ser
descritos de la manera más precisa posible.
43 PÁucen CH¡ppe, Marcial Eloy,
"La nueva ley penal de lavacio de activos: D.L.
No 11.06", en Reaista Jurídica del Perú, N" 135, mayo 201,2., Caceta |urÍdica,
Lima,2012, p.36.

6L
 Mancn¡- Eloy PÁucen Cuapre

Ello tal vez corresponda adecuarlo y aplicarlo a investigaciones

de tipos penales de otros sistemas jurídicos como el alemáry donde en
el § 261 del Código Penal de ese país, sí engloba dentro del delito de
Iavado de activos (Geldwrische) al delito determinante (vortat): «(1)
Quien oculte unt cosa, encubra su origen, o impida o ponga en peligro la
inaestigación del origen, del descubrimiento, del comíso,la confscación, o
el aseguramiento de un tal objeto, que proT)enga de un hecho antijurídico
mencionado en la frase 2, será castigado con pena priaatiaa de la libertad
hasia cinco años o con muita. i-í.echos antijurídicos en ei sentido de ia
irase
'1.
son: (..)"*. Así tarnbién, porque hasta hace poco arrastrábamos el
razonamiento dejado por el otrora artículo 296'-Adel C.P. respecto a
ia conectividad del delito de lavado de activos con un delito precedente
especÍfico y expreso:
"El que interuiene enla inuersión,lsenta, pignoración,
transferencia o posesión de las ganancias, cosas o bienes prouenientes de
aquellos o delbenefcits económico obtenido deltráfico ilícito de drogas,
siempre que el agente hubiese conocido ese origen o lo hubiera sospechado
(...)
".
Por el contrario, el modelo contenido en el Art. Lo de la nueva ley
señala que la conducta del agente de convertir o transferir debe
realizarse sobre dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes de
un origen ilícito que conoce o debía presumir, con la finalidad de evita¡
la identificación de su origen, su incautación o decomiso,
concentrándose el núcleo de la procedencia del dinero en un ,,origen
ilícito" y no en un ,,delito específ.co»as.
El requerimiento del
"delito fuente, como elemento objetivo al
inicio de una investigación, se da en otras legislaciones como en
Alemania, donde es conocido como «delito determinante» (vortat),
por lo que pudiera pensarse, tal como lo sostienen algunos juristas
nacionales, que el verificar el delito fuente y probarlo como parte del
tipo penal de lavado de activos fortalece el principio de legalidad y

44 stGB 267; Geldwrische;

S verscltleierung unrechtmii$ig erlangter vennógenszoerte.
15 Aquí resulta importante "pues
resaltar nirestra tesiá, álo desbaiatarÍa la
posición de una parte de la doctrina que sostiene que en los casos donrle el
rlel.tto.precedente haya sido cometido en el extranjero, se requeriría cumplir el
principio de doble inqintinación, sin embargo, ináistirnos en afirmar que ello
podra exigirse en aquellas legislacio.rer .úyur construcciones normativas sí
. requieran el delito piecedente ómo elementó del tipo, lo que no ocurre en el
caso peruano.

62
 La tNvrsncActóN DEL DELrro DE LAVADo DE ACTrVos-
como construcción típica resulta ser más clara. Todo 1o contrario, tal
como concluye ei renornbrado jurista alemán TreorveNN analizando
el § 261 del Código Penal alemán: «El tipo penal verdaderamente
indeterminado y desproporcionado en su aplicación teórica del art.
261.SIGB ha sido también objeto de una extendida crÍtica debido a su
ineficacia. Sólo con gran esfuerzo se puede comprender la conducta
típica que intenta describir el texto legal (...). El tipo penal contiene
además toda una serie de dificultades interpretativas y aplicativas"6.
Enese mismo sentido la CorteSuprema delusticia de la República
a través del Acuerdo Plenario N" 03-2010/CI-716, ha fijado como
pauta jurisprudencial en su fundamento jurídico décimo octavo:
.....No es una exigencia del tipo penal que el agente conozca de qué
delito previo se trata, ni cuando se cometió éste, ni mucho menos
quiénes intervinieronensu ejecución. Tampoco eldolo rlel agente üene
necesariamente que abarcar la situación procesal del delito precedente
o de sus autores o partícipes. Igualmente tratándose de los actos de
ocultamiento y tenencia, no es parte de la tipicidad subjetiva que el
autor conozca o esté informado sobre las acciones anteriores de
conversión o transferencia, ni mucho menos que sepa quiénes
estuvieron involucradas en ellasr.
A mayor abundamiento, incluso en algunos pronunciamientos
anteriores de la Corte Suprema deJusticia ya sus magistrados tenían
claro esta premisa: "Que el SeñorFiscal Supremo en lo Penal, siguiendo
a un sector de la doctrina nacional, considera que el sujeto activo del
delito de lavado de activos no puede ser autor o partícipe del delito
previo; que, sin embargo, es de acotar que el mencionado delito es
una figura penal autónoma de carácter pluriofensiva y dirigida a
tutelar el orden socioeconómico; en concreto la leal competencia del
orden socioeconómico -más alláque conanterioridad a la Ley número
veintisiete mil setecientos sesenta y cinco sólo se reprirnía el blanqueo
procedente del tráfico ilícito de drogas-r por lo que no cabe una
consunción del citado tipo penal por el del delito previo, en este caso
Tráfico Ilícito de Drogas, dado que no sólo el legislador no excluyó del
ámbito del sujeto activo del delito de lavado de activos al autor o
partícipe del deiito previo, sino que fundamentalmente dicho tipo penal

a6 T¡EDsMe¡v¡.¡, Klaus, Manual de Derecho Penal Económico. P ar te Especial, Grijley,

Lina,2072, p.262.

63
 M¡ncw Er-oy PÁuceR Cr¡epp¿

vulnera un bien jurídico distinto al tutelado por aquél. (Sala Penal

Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la República; R.N.
N" 3744-2003/CALI-AO, del20 de abril de 2004)".
' Pero ahora las cosas han quedado más claras y precisas, pues el
primer párrafo del Art. 10' del D.L. No 1106 resalta el'principio de
autonomía'de las inr¡estigaciones, estableciendo:
"El laaado de actiaos
es un delito autónomo por lo que para su inoestigación y procesamiento
no es necesario que las actiaidades criminales que produjeron el dinero, los
bienes, efectos o ganancias,hayan sido descubiertas, se encuentren sometidas
a inaestigación, proceso judicial o hayan sido preaiamente objeto deprueba
queda establecida la autonomía del
o de sentencia condenatoriarr. Así,
delito de lavado de activos acorde con las pautas fijadas en la
Convención de Viena, sin que sea necesario que las actividades
criminales que dieron origen al dinero fueran descubiertas/ no
vulnerándose de este modo el Principio de LegalidadaT.
Con ello se intenta superar los escollos que tenía gran parte de la
doctrinaas al momento de iniciar la infértil búsqueda del delito
precedenten'p*, su configuración, sin advertir que éste sólo alcanza
relevancia penal cuando es requerido para la circunstancia agravante
del segundo pá:rafo del Art. 4" del D.L. N'1106 (anteriormente ubicado
en el párrafo in fne del Art. 3o de la Ley No 27765), donde sí resulta
necesario el conocimiento del agente de los delitos precedentes
enunciados allí taxativamente.
Por ende, válidamente podemos concluir que rrfenomenológica-
mente>> el lavado de activos sí demanda en forma previa de delitos
precedentes o actividades ilícitas que le generen el dinero paralavar,
en tanto que <<normatiaamente", el delito de lavado de activos no
requiere verificar o identificar a los delitos precedentes ni su conexión

Sobre el Principio de Legalidad confróntese: S¡N Menir'J C,qsrno, Estudics de

Derecho Procesal Penal, Grijley, Lima, 2012, pp.158-161; HuRr¿oo Pozo / Pneoo
SeLDeRruaca, Manual de Derecho Penal. Parte General,4u ed., IDEMSA, Lima,
2011, pp. 139-180.
Cfr. C¡srruo Alve, José Luis, .delito
"La necesidad de determinación del
previo" en el delito de Lavado de Activos,, en Gaceta Penal ü Procesal Penal,
tomo 4, octubre de 2009, Lima, p. 343.
49
En nuestra opinión incluso resuliaría irrelevante s'L el detito preuio ha prescrito,
toda r¡ez que el príncipio de autonomín tendría también inciáencia so6re dicha
causal de extinción de la acción penal.

64
 LA ¡NVTSTICACIÓ¡.¡ OrI DELITo DE LAVADo DE ACTIVOS-

específica con ellos, sólo que aquéllos tengan un origen ilícito, ese y no
otro puede ser el sentido comunicativo de la norma penal.
3. Principales problemas de Ia investigación
3.L. Los plazos de la investigación
Actualmente, Ia investigación preliminar en el ACPP no tiene
plazo, en tanto que en eI NCPP establece que son 20 días,los cuales
pueden ser prorrogables por el Fiscal por un plazo razonable, luego
de 1o cual éste, en base a las pruebas aportadas en la investigación,
puede formalizar la investigación preparatoria o disponer el archivo
de la investigación.
Pero la investigación de lavado de activos obedece a una
morfología y estructura totalmente compleja respecto a otros delitos
convencionales, por ende el plazo de la investigación -tanto en sede
preliminar como efl sede fscal- siempre ha sido un problema no sólo en
nuestra legislación, sino también en el derecho comparado. Y es que
el NCPP no está diseñado para afrontar procesos penales conf¡a la
criminalidad organizada, por tal motivo el NCPPrequiereunarevisión
sustantiva para una reformaso.
Efectivamente, la extensión del plazo de las investigaciones por
delito de lavado de activos se encuentra ampliamente justificada, pues
para empezar, éstas contienen ingentes cantidades de documentación
materializándose en una carpeta fiscal extremadamente voluminosa
con cientos de tomos, donde existen decenas de personas naturales y
jurídicas sometidas a investigación.
Además de ello Ia demora en la entrega de información, tanto de
entidades nacionales como del extranjero pueden durar meses o años.
Las propias actuaciones de los investigados,los cuales a pedido de
parte pueden solicitar la ampliación del plazo para la realización
alguna pericia o la culminación de diligencias que cree necesarias.
Cabe destacar que el principal problerna de la extensión del plazo
de las investigaciones por delito de lavado de activos no se agota
simplemente enelcorto términofijado porelNCPP, sino que conlleva a
que muchas veces el Fiscal sea constantemente intrmiciacio con ia
interposición de unproceso dehabeas corpus en su conta, en la mayorÍa

s0 Cfr. en ese sentido: Exp. No 2748-2070-PHC/TCy Exp. No 3987-2070-PHC/TC.

65
I
.MaRcrel Ercy PÁucen Crnpre

de casos injustificadamente, calificándosele de tener una conducta

negligente y vulneradora delplazoruzonable, lo cual afecta indirectamente
elpincipio de independencia querige la actuación del fiscal.
A efectos de suplir una de estas deficiencias el plan Nacional de
Lucha cont¡a el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo,
aprobado mediante Decreto supremo N'057-2011-pcM, en Mayo de
2011, había propuesto el empleo de un <ragente de enlacerr,el cuaisería
un funcionario que agilice y tramite a exclusividad las solicitudes de
ievaniamienio cie secreto bancario y cie reserva tributaria.
Dicha fórmula recurrÍa a la designación de un <<agente de enlace,
tanto en las entidades del sistema financiero -para el levántamiento del
secreto bancario-, como en la SUNAT -para el lévantamiento de la reserva
tributaria-, quien se encargaría de dar respuesta oporfuna y en un plazo
perentorio a las solicitudes realizadas por las autoridades iompetentes.
Resulta acertado entonces afirmar las ventajas de su imple-
mentación, lo cual sin lugar a dudas ayudarÍa a que el Ministário
Público pueda tener acceso oportuno a dicha información en el curso
de las investigaciones por lavado de dinero.

3.2. El acceso directo a las fuentes de información

otu? de-los principales problemas que afrontan las investigaciones
,de -lavado de activos en el contexto nacional es el acceso d'irecto a
fuentes de información que son importantísimas para Ia investigación.
No olvidemos que la información requerida en er marco de una
investigación por delito de lavado de activos tiene una característica
especial dependiendo su naturaleza (económica, financiera, contable,
mercantil o empresarial), ello por ul-r fundamento teleológico muy
importante: es necesario enteñder que el lavado de activos es un
proceso econórnico, financiero y contable que busca dar apariencia
de legitimidad a dinero o bienesde origen il?cito.
Así, dependiendo de Ia clase de información requerida podrá
tratarse, según el caso concreto, de los siguientes tipos de datoi:
1) Información económica: cifras de crecimiento económico de
la empresa, datos sobre reparto de utilidades, antecedentes
sobre las actividades económicas de 1as empresas, balance de
. i.gresos y adquisiciones, rubros de actividades económicas,
entre otros.

66
 L¡l¡¡v¡stlc¿ctÓNorlDELIToDELAVADoDEACTIVoS-
2) Información financiera: estados de cuenta, expedición y uso
de talonarios de cheques, reportes de transacciones financieras
de sucursales, registros de clientes, y otros de la misma
naturaleza.
3) Infnrmación contable: Iibros de caja, libros de ingresos y
egresos, libros contables, declaraciones juradas presentadas
ante SUNAT, registro de planillas de pago, bolet¿rs de venta,
facturas, recibos por honorarios, etc.
4) Información mercantil: detalles de negocios reatizados con
empresas extranjeras y nacionales, utilización de títulos
valores en contratos, índices de participaciones en la bolsa de
valores, pormenores sobre convenios con entidades de
diferente o mismo rubro, así como otros de interés mercantil.
5) Información empres:uial: datos internos de la empresa, actas
de reuniones de directorio, actas de acuerdo de junta de
accionistas, actas de elecciones de miembros del directorio,
proyectos gerenciales y cumplimiento de metas, registro de
base de datos de empleados y gerentes, planes y estrategias
de mercado, entre otros.
Actualmente no existe unabase de datos a la que el Fiscal pueda
acceder a información que le es útil para la investigación, como en el
caso del registro de Personas Expuestas Políticamente o PEP's (politically
exposed persons). La extremada formalidad de tercerización de la
información muchas de ellas contenidas en entidades públicas hace
que el plazo se dilate más de lo necesario, y se clesgasten esfuerzos
innecesarios.

3.3. La cooperación internacional

No cabe duda que este problema no sólo afecta a nuestro sistema
jurídico, sino también a la gran mayoría de países. Por ejemplo,
actualmente e>,iste el Reglantento de Notificaciones, Citaciones y
Contunicaciones entre Autoridades en In Actuación Fisculsl , en cuyo artículo
67" se fijan las pautas a seguir en el procedimiento de las Cartas
Rogatorias: "Cuancio ios Fiscaies requierun r)e ssisiencia judiciai tie iueces
y Fiscales extranjeros para la obtención de infonnación, pruebas o para la
51 Diclro reglamento fue aprobado por Resolución No 729-2006-MP-FN del L5
de junio cle 2006.

67
 M¿Rcw Eloy PÁucaR CH¡ppa

práctica de diligencias, se efectuarán por exlrcrtos o Cartas Rogatorias y

serán diligenciados en la fonna establecida por los Tratados, Conaenios y
Costumbres Internacionales o, en su defecto, por el Código Prccesal Penal y
dentás Leyes del paísrr.
Cabe señalar que la contestación de dichas Cartas Rogatorias
dependiendo det paÍs requerido puede demorar entre 6 meses á 2 años,
inclusive un poco más. Recordando que dicho problema también se
padeció al inicio de las investigaciones que comprendieron los mega-
procesos anticorrupción, cursándose varias Cartas Rogatorias a los
países de Suiza, Francia, Argentina, entre otros.
No debemos perder de vista que la investigación fiscal debe buscar
siempre una simpltfcación de sus procedimientos,lo cual ie permita
ser más eficazy oportuno. Así, podemos citar el caso de la Extradición
que poco a poco ha ido decayendo en desuso por las principales
agencias de persecución del crimen intemacionaf sobre todo europeas,
dándose paso a la denorninada ,rOrden de Defenaón Europeatsz.
Como señala el maestro Pn¡,oo Sar-oennnca; «AI margen de sus
bondades formales y operativas la orden de detención europea al iguat
que la extradición tradicional es un procedimiento de cooperación
judicial de tercer grado. Es deci¡, afecta también la iibertad ambulatoria
de la persona cuya detención y entrega se demanda. (...) La orden de
detención y entrega europea, a la cual también se le suele denomina¡
euroorden, es pues, un procedimiento a través del cual se requiere la
ubicacióry detención y entrega de una persona procesada o condenada
que se encuentra en territorio distinto de aquél donde se le instauró
proceso penalr,53.
Frente a ello, se debería agotar esfuerzos y recursos por conocer
estadística:nente con qué países tenemos inconvenientes en materia de
asistencia judicial mutua, a efectos de tener un diagnóstico real de las
principales vuJnerabilidades que se presentan en la realidad -p. ej. el üempo
y conplejidad de las taducciones oficiales, el excesivo bámiteburocrático,
la fal ta de acceso tecnoló gico pa-ra cunplir requerimientos, etc. -.

s2 Dentrc cle los actos

adoptaclos en aplicación del título VI del Tratad.o de la
Unión Europea, con fecha 13 de junio de 2002 se aprobó la
del Consejo ,álatiua a la orden cle detinción europea y a tos
"Decisión Marco
Ttrocedimientos de entrega
etttre Esladas mientbros (2002/584/l Al),.
53 Pna¡o
Saloanrvac¡, VÍctor, Crintinátídnd organizada,IDEMSA, Lirna, 2006, p. 311.

bó
 -L¿ lruvrsrtcec¡ó¡¡ orl DELITo DE LAvADo DE ACTrvos-
De forma complementaria a lo anterio+ las autorÍdades deberían someter
como punto de agenda -sobre todo en los países de la región- la suscripción
de convenios bilaterales o multilaterales en materia de cooperaciónjudicial
intemacional,perosobretodoenelámbitodelasinvestigacionespreliminares,
las cuales son cruciales para cimentar la construcción de un caso.

3.4. La coordinación interinstitucional

Este problema adquiel€ una particularidad diferente a-l cle acceso
directo a la información, citado precedentemente, pues en ésta, at¡n cuando
se ha cr.rmplido con los procedimientos legales para la solicitud de medidas
resridivas de derechos, como el caso del levantamiento del secreto bancario,
las entidades bancarias nacionales aún siguen demorando innecesariamente
la remisión de la información legalmente requerida constituyéndose en
un obstáculo más m las investigaciones de lavado de activot pues téngase
en consideración que actuaLmente existen más de diez bancos en nuestro
palss, sin induir okas enüdades como cajas municipales y rurales de ahorro
y crédito, cooperativas mutualistas, etc.
Cabe resaltar también/ que el Plan Nacional de Lucha contra eI
Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo también
advirtió una serie de vulnerabilidades funcionales en el ámbito de la
detección del lavado de activos, enfre ellas la ausencia de mecanismos
de coordinación interinstitucional, así como trabas en el acopio de
información requerida a diversas entidades.
Asl pues, denúo de los objetivos generales para el Fortalecimiento
de la Represión Penal delLA/FT se enconkaba el Objetivo General l
,rGarantizar plazos adecuados para las inaestigaciones de L,A/FT», y dentro
de éste el Objetivo Específico La.,Asegurar el acceso oportuno a información
protegidapor el secreto bancario y la reseroa tributaria», fre¡rte a lo cual se
estableció como una de las acciones que se debería tomar la de: «Redactar
un proyecto de modificación del Código Penal para establecer una
sanción penal por el incumplimiento de enkega de información de forma
oportuna a solicitud de las autoridades competentes».

54 En el ámbito de la prevención ciei iavacio cie activos esto ha sicio superacio

con la designación de los Oficiales de Cumplimiento ante la UIF, sin embar-
go, específicamente en el ámbito de la represión de dicho delito, aún no exis-
ten funcionarios que sirvan de puente de enlace entre las i.nstituciones que
forrnan parte del sistema global anti-lavado.

69
 MaRcrel Ercy PÁuc¿R CHeppe

De este modo, también en la Cuarta Disposición Complementaria

Final del D. L. No 1106, se refuerza el concepto y alcances que se
pretende dar a la'Coordinación Interinstitucional': ,rLas entidades del
Estado, en los ámbitos nacional, regional y local, y las empresas en lns que
el Estado tiene participación, brindan su colaboración a la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú-UIF-Perú, para el cumplimiento de su
misión institucional, proporcionando inforntación y cualquier otra forma
de cooperación necesaria para contbatir el delito de laaado de actiuos,
¡tinntlnrla ocnoainlsro-lo n ln wisor,ín
tt..t.L, tB ílo¡nl
.Luó41,4 ,, Vtt
nt-n¡
LaJ
{n*.-n.,1^
tlLwJ qc ^-;.*^-
Lt llltLlL
J\/l
organizado. (...) Así misnto, la UIF-PERU mantendrá relaciones de
coordinación con el consejo de defensa jurídica del Estado a fn de lograr
una mayor eficacia en la lucha contra el laaado de actiaos, ainculado
especialmente a la minería ilegal u otras forntas de crimen organizado».
Hoy, con el artículo 6o del D,L. N" L106 que desarrolla el delito
de
"Rehusamiento, retardo y falsedad en el suministro de infor-
maciónr, se tratarÍa de suplir la deficiencia en este terreno.
Lo que en líneas generales debe buscar una investigación de
lavado de activos es superar esta dificultad a través de una adecuada
estrategia de inaestigación, es decir, agotar todos los medios necesarios
para poder concentrar su atención sólo en el lugar donde se encuentre
la irformación más importante para la investigación.
Asimismo, se deberÍa acudir a vías paraielas que puedan agilizar
la recopilación de información, como por ejemplo las comunicaciones
telefónicas institucionales para pedir el estado de la solicitud, o incluso
recurrir a los correos electrónicos institucionales.
3.5. La falta de peritos especializados
La falta de expertos sobre contabilidad y auditoría financiera
forense, con Ia especialidad en delitos de lavado de activos resulta
otro factor determinante para el éxito de las investigaciones. Dicho
problema se observa principalmente en dos puntos:
A. No permite tener con claridad los alcances de la información
a someterse a la pericia, pues se puede obviar en la etapa inicial
documentación trascendental para la realización de la pericia,
los peritos podrÍan coadyuvar en este sentido, toda vez que
. cumplen una vital función de orientación.
Por ejemplo, pueden advertir la falta de los contratos originales
de compra-venta de vehículos para los efectos de óontar

70
 LelNvrgrtc¿clÓNppl-DELIToDELAVADoDEACTIVOS-

con el precio real de la transacción, y de esta forma incluirla

en la pericia contable.
B. No se obtiene una pericia conconclusiones determinantes que
puedan estar muchas veces en capacidad de poder nivelar
ios alcances de las pericias de parte, es decir, la calidad cle Ia
pericia entra en desmedro, no por la capacidad profesional
áe los peritos, sino por la faita de contar con la especiali-
zacíónsuficiente y actualizada, en comparación de algunas
pericias de parte que pueden ser elaboradas por profesio-
nales que son autoridad en la materia.
Por ejempio, un Perito especializado podría ayudar a explicar la
información iobre contabiiidad financiera internaciolal, sobre todo
en casos de transacciones realizadas en varios países.

3.6. La utilización del Informe de la UIF-Perú

El problema que se presentaba se basaba en la imposibilidad de
utilizaf el Informe de Inteligencia de ia UIF como medio de prueba,
pues el artÍculo L3.2 del Decreto Supremo N" 018-2006-JUS, el cual
ieglamenta la Ley N" 27693 que crea la UIF, señala en relación al
Infórme de Inteligencia Financiera remitido al Ministerio Público que:
,r,.,el presente es un docuntento de inteligencia, cuyo destinatario está
obligado a guardar confidencialidad y reseraa de su contenido. La
informaciói contenida no podrd ser empleada total, parcial, directa o
iidirectamente en ningúnproceso judicial, procedimientos adtninistratiao,
o como medio probatorio, salao que la IJIF autorice en fornu expresa el uso
de sus anexos...>>.
En ese sentido, aparentemente se mantendría una restricción
respecto a[ uso de dicho documento. No obstante ello, la Primera
Disposición Complementaria Modificatoria, cambió por un nuevo
texto el inciso 5 del Art. 3o de la Ley No 27693,respecto a las funciones
de la UIF: ,,Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego
del análisis e inuestigación respectiuos, se presuma que estén ainculadas a
actiaidades de laaado de actiaos y el fnanciamiento del terrorislTtot para
que proceda de acuerdo aley. Su repotte tiene aalidez probatoria al ser
asumido por el Fiscal como elemento sustentatorio para la
ino estigación Y
enal"'
Proceso P
Este nuevo cambio ha traído como consecuencia hasta tres
posibles interpretaciones o lecturas:

71.
t-

M¡.ncu,r- Et-ov PÁucen Cnepp¡.

1. Que el ,,lnforrue de Inteligencia Financiera» y el ,rReporte', son el

mismo documento, ambos emitidos por la UIF, brindando de
. este modo al Informe calidad de prueba.
2. Que el "lnforme de lnteligencia Financiera" y el <rReporter> sean
documentos diferentes pero complementarios, donde el
primero sea expedido como herramienta que permita alFiscal
investigar, y el segundo sea requerido por éste a la UIF
indicando que parte del Informe de Inteligencia le será útil
para ser sustentado como prueba luego de investigar.
3. Que el ,rlnfornte de Inteligencia Financiera, y el «Reporte» sean
documentos diferentes, pero que deben ser entregados en
forma conjunta al mismo tiempo.
Nosotros consideramos como mejor alternativa Ia primera
interpretación por las siguientes razones:
A. Antes de la promulgación del D.L. No 1106, los Informes de
Inteligencia Financiera emitidos por la UIF eran reservados y
tenían el carácter de confidencial, y por ello no se podía
identificar a quienes lss ¡gali z¿lan. Ahora la norma ha buscado
que se levante dicharestriccióry conjugándose unrol más activo
por parte de la Unidad de lnteligencia Financiera, pues dejaría
de ser una especie de ,.rnomia jurídica", es decir, un aliado
importantísimo pero que siempre está guardadoy oculto.
B. Antes desde el punto de vistaiurídico-procesal el Informe de
Inteligencia Financiera no valía absolutamente nada, era un
papel que no podía ser invocado desde el derecho probatorio,
ahora Ia nueva ley le da validez probatoria y sustentatoria.
C. Como bien sabemos, las pericias forenses de orden económico-
fnanciero son trascendentales en materia de delitos de lavado
de activos, sin estas pericias o Informes de Inteligencia los
objetivos de la investigación se ven frustrados o restringidos.
D. L.a validez probatoria del Informe de Inteligencia propor-
ciona mayor fortalecimiento institucional a la Unidad de Inte-
ligencia, la cual se encuentra en pleno estado de desarrollo.
Sobre todo, podemos agregar que su rol protagónico no sólo
. se ha de agotar en el ulnteíu y id.uranfe, jas inirestigaciones,
sino que tendrÍa presencia al término de éstas, cuando el
Ministerio Público acuda a las instancias judiciales a probar
la tesis inculpatoria o incriminatoria.

72
4. El rol del Fiscal en la investigación
4.1. Funciones en la investigación de lavado de activos
Específicamente, dentro de las investigaciones de lavado de
activos, el Fiscal es el que recibe los Informes de Ii'rteligencia Financiera
que son remitidos por la UIF-Perú. A partir de ellos, iniciará la
formulación c1e su eskategia para el direccionamiento de las diligencias
a realizarse. Igualmente, también cabe la posibilidad, que de oficio
tomando conocimiento de la noticia criminal, o mediante denuncia
de parte, inicie las investigaciones correspondientesss. Para Cuaes
VlLlaNueva: "El fiscal, en el marco de un proceso acusatorio, debe
abandonar la actitud pasiva y burocrática con que actua en el marco
del C de PP y tiene que cambiar radicalmente el método de
investigación y abandonar el método de la entrevista para adoptar el
método científico, recurriendo a la criminalísticars6. Entonces podemos
afirmar que hoy el Fiscal lleva sobre sus hombros el peso de la dirección
de las investigaciones del delito de lavado de activos en una perspectiva
distinta, donde quedan cortas las herramientas procesales clásicas,
para dar paso a nuevas técnicas de investigación radicalmente
orientadas en una lógica totalmente diferente a las anteriores.
Aquí pues se pone en evidencia el rol del Fiscal, quien debe reunir
cualidadesy aptitudes especiales. De todas consideramos que dos sonlas
rnás importantes: (1) contar con conocimientos especializados sobre el
lavado de activossT, incluyendo nociones básicas sobre otras ramas del
derecho que se le pueclan relacionar, los cuales pueden servir de apoyo
en'la.investigación, tales como: Derecho Mercanülo Corner"cial, Corporatiao,
Tributnno, Aduanero, Fhunciero, Guil, Administratiao, Societarids, Registral,

55 Mr¡¡rs-rrnro PúoLtco, Boletfu del Obseraatorio de la Crimin«lidad, año 2, No 6,

2071", pp. 4-5.
CueAs VII-LANurva, Víctor Manuei, El nuec,o proceso penal peruano, teoría y práctica
Lima, 2009, p. 425.
de su intplententttcirin, Palestra,
57
A1 respecio, Bu,¡uzr advierte: "La rápida evolación de Ia tecnología requiere
del experto un esfuerzo permanente de actualización, para perrrLanecer al
tanto de la actualidad científica y las tecnologías de punta», en BueurT, Alain,
Manual tle crhninalística nrctlerna: La ciencia t¡ la inoestigación de Ia prueba, 1^ ed.
en español, traducción de Víctor Goldstein, Siglo XXI, México D.F.,2006, p.32.
Piénsese en figuras societarias tan complejas en la Ley General de Sociedades
(Ley N" 26887) corno la "transforruación" (Art.333'), la "frrsiónpor incorpo-
ración, y la *fusión por absorción» (Art. 344'), o enla "disolución" (Art.407"),
"liqttidnción"
(Ari. 413') y "extinción,, (Art. 421') de sociedades.

/3
t-

M¿ncr¿r- Er-oy PÁucen CHarp

Notarial, y Bancario, y (2) estar investido de un profundo sentido de

responsabilidad y compromisose.
un Fiscal debe conocer bien no sólo el objeto de ra investigación,
que es el deiito de lavado de activos en sí, sino que debe de contar con
conocimientos sobre la operatividad del sistema que integra la
investigaciór! así como sus principales actores y los roles (ue cum[lenn.
Pero lo anterior no puede fluir si el Fiscal no cuenta Con la
responsabilidad y el compromiso de terminar con lo que se inicia, desde
Inc nrrrnnlirnionlnc
-__ _*^-.r^- rle lns n!azos ha_sta el uru,us de iai
Li USO fantrlla,.lpe y
taS j.a.liilú1,üc¡ J
apremios para poder hacer cumplir los requerimientos que hace eir
representación del Ministerio Público, con tacto fno y pulso
frme, todo
en el marco de ia investigación del delito de lavado de activos.
El terreno donde el Fiscal ejerce su rol más libremente es la inves-
tigación preliminar, pues como anota Nrvna FloRrs:
"las diligencias
preliminares constituyen la primera sub-etapa pre-jurisdiccio=nal del
proceso/ erL la cual el Fiscal está facultado, en virtud de las atribu-
c.lo.nes que le otorga ia ley procesal, de seleccionar los casos en los que
debe realizarse una investigación formal y para ello dispone de rina
investigación preliminar encaminada a reunir los requisitos nece-
sarios para la formalización de la investigacióry entre ellcs individua-
lizar al autor y reunir la prueba mínimar61.
Sin embargo, ANcul-o AReNe advierte que el ejercicio de las
-funciones del Fiscal no es oinnipotente, pues afirma: «to cierto es que
t' Cf.*"b- p*ticular: SÁrucnrz-Pelaclos PervR, Manuel, *Magistratura y
prensa»/ en"lReaísta Ofcial del Pode-r ludici-al,
N] Z¡t 2008, Lima, pp. +g_sf . Él
autor formula comeniarios sobre el Caso de la Fiscnl Loayza y et Priciso Zeuallos,
así com.o las implicancias que atraviesa¡ algunos fiscalás un ,.r.,u investigación
por delito de lavado de activos.
60 Por ejemplo, en Chile existe la
"unidad Especializacla en Lavado de Dinero de
ia Fiscalía I\iacional" (actualmente ULDDECO) creada por resolución del Con_
sejo General del Ministerio Público el 16 de noviembrá de 2001; en Argerrtina
encontramos a Ia
"unidad Fiscal de Investigación de Lavado de Di-nero y
Financiamiento del Terrorismo, a cargo de un Fiscal General; asimismo, eí
Colombia tenemos la
"unidad Nacional para la Extinción del Derecho de
Dominio y Contra el Lavado de Activos»; en España, el delito cre blanqueo de
capitales lo investiga la «FiscalÍa Especializacla en Delitos Económicts,; er-r
Aleinania Ia Fiscalía o .,stnatsanualtscluft" afronta las investigaciones de lavado
de activos a kavés cle las denominadai
"Zentralstelle fur aie Bekámpfung der
. Organisierter-r Kriminalitát und cler Geldwásche, u
"Oficinas Centralás de
Lucha contra la Criminalidad Organizada y Lavado de Activos».
" Ittllj:?11s, José Antonio, Maiual del Ñuezto Proceso Penat ü de Lítignción
Ora!, IDEMSA, Lima, 2070, pp. 287-288.

74
 LR wvrsrlcaclót¡ DEL DELITo DE LAVADo DE Acrtvos_----._-
la obligatoriedad de la investigación aparece delimitada por el hecho
de que la actividadfiscal, enrelaciónconcualquier justiciable, sólo podrá
efectuarse si existe fundamento suficiente y reunirlo es objeto de la
investigación. (...). La investigación del delito, en otras palabras, no está
dejada a la voluntad del fiscal, como si aquél dispusiera de aquélla; sino
que se convierte en un ejercicio funcional que debe efectuar
obligatoriamente, en cumplimiento de su función persecutoria del
delito"62. En el plano constitucional, según los incisos 4 y {i del artÍculo
159o de la Constitución Política corresponde al Ministerio Público
conducir desde su inicio la investigación del delito, así como ejercitar Ia
acción penal de oficio o a petición de parte63. En tanto que, tal como lo
señala el artículo 329" del NCPP el Fiscal inicia ios actos de
investigación« cuando tiene conocimiento de la sospecha de la comisión
de un hecho que reviste los caracteres de delito, y por consiguiente,
promueve la investigación de oficio o a petición de los denunciantes. El
artículo 330o establece que el Fiscal puede, bajo su dirección, requerir la
intervención de la Policía o realizar por sí mismo diligencias preliminares
de investigación para determinar si debe formalizar la Investigación
Preparatoria. Asimismo, el artículo 65o del NCPP también señala:
«1, El Ministerio Público, en la inaestigación del deho, deberá obtmer los
elemmtos de conuicción necesarios para la acreditacion de los hechos
delictiuos, así como para identifar a los autores o parlcipes en su cnnisión.

2. El Fiscal, en cuanto tenga noticia del delito, realizctrá -si

correspondiere- las p.rirneras D iligencias P reli minares o dispondrá
que las realice la Policía Nacional.

62
A¡rcuro A«e,Ne, Pedro, «La investigación del delito", en Selección de lecturns,
Comisión Especial de Implementación del Código Procesal - Ministerio de
Justicia/lnstituto de Ciencia Procesai Penal - INCIPP, Lima,2009, p. 180.
6¡
Cfr. On¡ Guan»ta, Arsenio, «Las Garantías Constitucionales del Debido
Procesor, en AA.VV., El Nueao Código Penal peruano. Exposición de motit'os,
anteproyecto del Códígo Penal y estudios sobre Dereclrc Penal, Fondo Editorial del
Congreso del Perú, Lima,201l, p.534.
64
Cfr. Manual para el desarrollo del plan de inaestigación. elaborado por Convenio de
Cooperación y Coordinación Interinstitucional aprobado mediante Res. No
1q11 1ñ11 l\irD EI\T .le! 10 /i8 111 el rrrrl Comnrpncle Ja rnn<tfUCCión
metodológica de la investigación del delito, definiendo el marco conceptual
y legal del plan de investigación, asÍ como su desarrollo, en el crral se describen
los fines, objetivos, organizacióry las actividades propias de investigación, y
la formulación de las hipótesis para concluir con la elaboración de la teoría
clel caso.

75
 M¡Rcw Ercv PÁuceR CHepre

3. Cuando el .Fiscal ordene la interaención policial, entre otras

. indicaciones, precisará su objeto y, de ser el caso, las formalidades
específicas r¡ue deberán reunir los nctos de inoestigación para
garantizar su aalidez. La función de inaestigación de la Policía
Nacional estará sujeta ala conducción del Fiscal.
4. Corresponde al Fiscal decidir la estrategia de inaestigación adeatada
al caso. Programaráy coordinará con quienes corresponda sobre el
empleo de puutas, técnicas tl medios indispensables para la eficacia
de Ia ntisma. Garantizará el derecho de defensa del imputado y sus
demás derechos fundantentales, así como la regularidad de las
dili gen cias co rr esp on di ent e s .
»»

4.2. Principios que rigen su actividad

4.2J|.. Frincipi.o de legalidad
En primer lugar se encuentra el Principio de legalidad, el cual rige
en todo e! ordenamiento procesal penal, consistiendo en que toda
conducta delictuosa debe ser materia de investigación, juzgamiento y
sanción. Precisamente, en cuanto a la labor del Fiscal se aplica mediante
elprincipio de inaestigación ofcial, que significa que se encuentra a cargo
de la dirección de la investigación por delegación constitucional y
normativa. S¿Nc¡tz Vsmnos formula la siguiente aproximación: «Este
principio rige durante todas las etapas del proceso penal y se puede
afirmar que se mantiene en tanto el representante del Ministerio Público
dirige la investigación del delito hasta que propone el sobreseimiento
del proceso o se decide por la instancia superior en caso de consulta; o
cuando se dicta sentencia condenatoria y expresa su conformidad con
la misma (...), o existiendo sentencia absolutoria impugna»6s.
Asimismo, NEyna Flonss opina:
"El respeto de este principio
implica que el Mjnisterio Público ejercite la acción penal por todo hecho
que revista los caracteres de un delito, sin perder de vista que su labor
se ejecuta en función de la justicia y teniendo como parámetros a Ia
Constitución y a la ley"6. Por consiguiente, el Fiscal está llamado a
aplicar las normas específicas que rigen la investigación, tanto para el
inicio de elia, el sobreseimiento, así como para ejercer la acción penal.
6s SÁwcHez Vur,Ror, Pablo, E/
i-tueuo proceso penal, IDEMSA, Lima, 2009, p. 72.
66 Neyna FioR¡s,
José Antonio , Manual del'Nueuo Proceso Penal ü de Lítigación
Oral,IDEMSA, Lirna, 2070, p.231.

76
 L¿ lNvrsrlcecló¡¡ onr DELITo DE LAvADo DE ACTivos-
4.2.2. Principio de objetividad
En segundo orden encontramos eI Principio de objetiaidadíT, g,ae
orienta la actuación del Fiscal a la recopilación de pruebas durante la
investigación que conlleven a demostrar la responsabilidad del
investigado, pero también se dirijan a establecer la inocencia de éste,
por ello,la labor de investigación del Fiscal en el delito delavado de
activos ha de ser lo más profunda y minuciosa posible a efectos de
alcanzar un pronunciamiento de calidad y con arreglo a ley68.
Tal como apunta SÁNcrmz Vn¿nor: objetividad de su función
"La
plasmada en muchos casos en sus propias decisiones debe ser principio
rector para decidi¡ el inicio de urn invesügación preliminar o preparatori4
o decidir las diligencias necesarias o recopilación de elementos probatorios
para alcanza¡ los fines del proceso y, principalmente, para formular el
requerimiento acusatorior6e. En la misma linea Cuaas Vu-uerqnve refiere:
«mérito al cual los fiscales deben actuar con plena objetividad indagando
los hechos constitutivos de delito,los que determinan la responsabiiidad
o inocencia del imputadorTo.

4.2.3. Principio de Independencia e Imparcialidad

Como tercer principio rector encontramos al Principio de
lndependencia e lmparcialidad, el cual debe alcanzar tarúo el ámbito
interno-subjetivo como externo-objetivo de Ia labor del Fiscal. El
principio de independencia establece que el Fiscal ha de someterse

Cfr. Bovn¡o, Alberto, Problemas de Derecho Procesal Penal Contentporáneo, Editores

del Puerto, Buenos Aires, 1998, p. 40; el autor señala que cuanto mayor obje-
tíuidad se atribuya a la tarea persecutoria, menor será la importancia que se
otorgará al deber de controlar la legalidad de los actos del acusador.
Sobre el particular también se debe tener presente elprincipio de interdicción de la
arbitraríedad, desarroliado en la Sentencia N" 6167-2005-PHC/TC (Caso Cantuarias
Salaaerry): "Adecuando los fundamentos de la referida sentencia a la actividad
fiscal, es posible afi¡mar que el grado de discrecionaliclad atribuido al fiscal para
que realice la investigación sobre la base de la cual determinará si existen
elementos suficie¡rtes que justifiquen su denuncia ante el juez penal, se encuenha
sometida a principios constitucionales que proscriben: a) actividades caprichosas,
vagas e infundadas desde una perspectiva jurídica; b) decisiones despóticas,
tiriínicas y carentes cie tocia Éuente cie iegiiimiciaci; y c) io q¡ie es contiario a lcs
principios de razonabilidad y proporcionalidad jurídica".
69
SÁrucnrz Vsunor, Pablo, El nueao prlceso penal, IDEMSA, Lima, 2009, p.73.
70
CusRs VTLLINUEVA, Víctor Manuel, EI nueao proceso penal peruano. Teoría y
práctica de su ünplementación, Palestra, Lima,2009, p. 183.

77
 Mencral Eloy PÁuc¡n Cnepre

sólo a la Constitución y a la ley, sin que deba ser influenciado por

algún elemento dentro o fuera del Ministerio Público, tomando como
base que dicho órgano es constitucionalmente autónomoyno depende
de ningún poder del Estado. En palabras de Seu Menri¡¡:
"El Fiscal
asume su dirección con plenitud de autonomía e iniciativa»7l.
En torno al principio de imparcialidad, SÁNcuEz Vrmnp¡ explica:
«exige que el Fiscal en ta¡to órgano judicial que dirige la investigación
preliminar y preparatoria actúe como órgano neutral, asegSrrando a
las partes su libre acceso a la- ca-r-r-sa-, posibilitando er'. ellos la misma
oporfunidad de recursos y ofrecimiento de pruebas, las notificaciones
así como su intervención en las diligencias que le son propias"72. En la
investigación por delito de lavado de activos este principio se debe
reflejar en actos que corüleven al ejercicio pleno del derecho de defersa
del investigado, a fi'avés de la presentación de las pericias contables o
financieras de parte que crea conveniente, ampliarlas si también lo
considera útil, ofrecer testigos que puedan corroborar la fuente de sus
ingresos o las activídades económicas que realiza, alcanzar
documentación para sustentar o complementar otras pruebas sobre
su patrimonio, pronunciarse de acuerdo a derecho respecto a los
pedidos de arnpliación de plazo, tacha de pruebas, etc.
4.3. Coordinación con la Unidad de Inteligencia Financiera
Previamente, nos permitimos explicar paso a paso, y en forma breve,
el procedimiento de los mecanismos de prevencióny control enmateria
de lavado de activos,lo cual además se encuentra en el cuadro anexado;
A. En primer Lugar, ante la existencia de una transacción en el
sistema financiero que tenga caracterlsticas de una operación
sospechosa por presentarse varias ,rseñales de alertar> que
evidencien una posible operación de lavado de activos, los
,rsujetos obligados» elaboran rln <<reporte de operaciones
sospeclrcsas» y lo remiten a la UIF-Perú dentro de un plazo
legai establecido.

71
Cfr. SaN Menrfru C¡.srno, César, Estudios de Dereclrc procesal penal,Grijley, Lima,
201.2, p.205.
72
S¡Ncnez VeuRoe, Pablo, El nueao proceso penal, IDEMSA, Lima, 2009, p.24.
' Cfr. tambié. en el mismo sentidá ü;r,J"; Del Soun,
¡oaquin, .Apuntes
::?: 1l "llfa^intennedia .n ,",,r",ro ¿;áigo procesat pénat,i, en Reuista lus
"t Universidáá de Lima, Lima,2009, p. ZSZ.
et Praxts, No 40, Fondo Editorial

78
 B. En segundo lugar, la UIF-Perú ai recibir dicho ,<reporte de
investigación sumaria
operaciofies saspechosas» realizará una
a efectos de contrastar la información proporcionada en el
reporte, para lo cual efectuará un análisis de inteligencia. Si
la UIF-Perú considera que existen elementos suficientes sobre
la posibilidad de una operación de lavado, elaborará un
,<Informe deInteligencia"y lo remitirá al Ministerio Público.
C. En tercer lugar, el Ministerio Público al recibir dicho ,,Informe
de Inteligencia» iniciará una investigación con el propósito de
contar con elementos que puedan determinar la existencia o
no de una operación de lavado de activos. De encontrarse
una presunta responsabilidad penal el Ministerio Público,
formulará Ia denuncia penal correspondiente, o en su caso
Íormalizará la investigación preparatoria.

Cuadro No 4
Flujo de información de la UIF-Perú

FLUJO DE INFORMACIÓN DE LA UIF PERÚ

r E r¡EErErfffiñr> It E{nmfÉr+ IE 5r-üw&

suJ€TosoBLrcAoos nronurcrór¡

ffi}
'48.t

lnstltucl on.s
Flnancferas

Comprñhs do
{M,F
Soguro MINISTER¡O
PúsLrco
Agento de Bols¡
C¡rlnos
Not¡rlos

A du¡nas
ffi-
Hffi
PODE R
JUO ICIAL

79
 MencnL Elov PÁucen Cseppa

Entonces, tal como se había señalado anteriormente, el Fiscal se

apoya desde un inicio y a lo largo de toda la investigación en la UIF-
Perú. Desde que recibe el "lnforme de Inteligencia Financiera>> para
empezar la construcción de la estrategia de las diligencias, o incluso
durante éstas, a través de solicitud de información confidencial
mediante las ,rnotas de inteligencia".
4.3|1,. El reporte de operaciones sospechosas
l-^^C^-^^
'!Uiiiuiiiic I^
¡U c5tiiiiiece
^^&^Ll^^^ ^-rí-..1^
^l afticiiiU 1n A a J^ !- T -.=- tlf,ro ¿/
j.u-¡1',j- -r
ei Ue rd LCy OyJ, Cl
^n/^'
Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS), es un documento de
trabajo de la UIF-Perú, reservado únicamente para el uso de dicha
entidad en el inicio del tratamiento y análisis de la información
contenida en dichos reportes, información que luego del análisis e
investigaciónrespectiva, se t¡amita¡á al Ministerio Público en los casos
en que se presuma haya vinculación con actividades de lavado de
activos y / o delfinanciamiento del terrorismo.

4,3.2. Suietos obligados

Para identificar a los sujetos obligados a reporte se debe tomar en
cuenta a los 32 entes enlistados en el Art. 8 de la Ley No 27693
(modificado por Ley No 28306), el cual consigna a los siguientes:
1. Las emplesas del sistema financiero y del sistema de seguros y
demás comprendidas en los artículos 76y 17 de Ia Ley General
del Sistema Financiero y del Sistema de§eguros y Orgánica de
la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley No 26702.
2. Las empresas emisoras de tarjetas de crédito y / o débito.
3. Las cooperativas de ahorro y crédito.
4. Los fiduciarios o administradores de bienes, empresas y
consorcios.
5. Las sociedades agentes de bolsa, sociedades agentes de
productos y sociedades intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos de
inversión, fondos colectivos, y fondos de seguros de pensiones.
7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos cenlralizados de nego-
ciaci ón e irstituciones de compensación y liquidación de valores.
8. La Bolsa de Productos.
9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y
venta de vehÍculos, embarcaciones y aeronaves.

BO
 La tNvrsncactóN DEL DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-
1,0. Las empresas o personas naturales dedicadas a ia actividad
de la construcción e inmobiliarias.
11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juegos, incluyendo
bingos, tragamonedas, hipódromos y sus agencias, y otras
similares.
12. Losalmacenes generales de depósito.
L3. Las agencias de aduana.
14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y
sistemas de informática se realicen operaciones sospechosas.
L5. La compra y venta de divisas.
L6. El servicio de correo y courier.
17 .Elcomercio de antigüedades.
L8. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales.
L9. Los préstamos y empeño.
20. Las agencias de viajes y turismo, hoteles y restaurantes.
2L. Los Notarios Públicos.
22. Los Martilleros Públicos.
23.Las personas jurÍdicas o naturales que reciban donaciones o
aportes de terceros.
24.Los despachadores de operaciones de importación y
exportación.
25. Los servicios de cajas de seguridad y consignaciones, que serián
abiertas con autorización de su titular o por mandato judicial.
26.LaComisión de Lucha contra los Delitos Aduaneros.
2T.Laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen
jnsumos químicos que se utilicen para Ia fabricación de drogas
y/o explosivos.
28. Personas nafuralesy / o jurídicas dedicadas a la compraventa
o importaciones de armas.
29. Personas naturales y /o jurídicas dedicadas a la fabricación
y/o comercialización de materiales explosivos.
30. Gestores de intereses en 1a administración públic a ("I.,obby"),
según Ley No 28024.
31. Las Empresas mineras.

B1
t--

MeRcnl Eloy PÁuceR CHeppe

32. Las Organizaciones e instituciones públicas receptoras de

fondos que no provengan del erario nacional.
4.g.3. Operaciones y transacciones sospechosas
Para conocer qué operaciones y transacciones sospechosas tienen
dicha condición se ha de analizar io establecido en el Art.11.2 del D.
Supremo N" 0L8-2006-JUS (Reglamento de la Ley No 27693) que señala:
«Constifuye operación sospechosa aquella operación detectada como
inusual y que, en base a ia iniormacién con que cuenia ei sujeio
obligado de su cliente, lo lleve a presumir que los fondos utilizados en
esa operación proceden de alguna actividad ilícita por carecer de
fundamento económico o legal aparenterT3. Es importante señalar que
en un inicio sólo estaban vinculadas las entidades bancarias o
financieras, conforme lo establecÍa el Art. 375" y siguientes de la Ley
N'26702 (Ley General del Sistenta Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgánica de la Superintendencia de Banca y Seguros) y sus modificatorias
posteriores, referidas a transacciones financieras sospechosas.

4.3.4. Plazo de remisión del ROS

Para establecer cuáIes el plazo que tiene el agente para realizar el
reporte, también se deberá recurrir al Art. 11.L del citado cuerpo
normativo, el cual establece: "los sujetos obligados a informar deben
comunicar a la UIF-Perú las operaciones sospechosas que detecten en el
curso de sus actividades, sin importar los montos involucrados, en un
plazo no firayor de 30 dÍas calendario, contado desde la fecha en que
éstas han sido detectadas». Nuesta posición sobre este plazo es que resulta
rnuy extenso, siendo necesario que se adecue a espacios de tiempo más
cortos, con el propósito de no dejar tiempo a los lavadores de ponerse a
buen recaudo ante la detección de sus operaciones de lavado.

4.3.5. Autoridad competente sobre eI ROS

Respecto a la autoridad competente sobre el conocimiento del
ROS, LAMAs Pucclo resalta: «una vez que la transacción ha sido motivo
73. Cfr. L¡¡,ms Puccro, Luis, Inteligencia fnanciera y operaciones sospeclnsas, Gaceta
Jurídica, Lima, 2008, p. 223; señala el autor que subsisten serias dudas acerca
de las reskicciones y amplitudes que se pueden otorgar al concepto de sospecha
en sí mismo, en forma particular cuando la decisión previa proviene de una
persona que Por razones obvias no necesariamente tiene formación profesional
como para deslindar desde un principio posibles responsabilidadás penales.

82
 L¡ lt'¡vrst¡c¿clóN o¡t, DELITo DE LA\/ADo DE ACTIVos-
cle sospecha, debe ser puesta en conocimiento de Ia Unidad de
Inteligencia Financiera (UIF), para que agotadas las investigaciones y
los análisis correspondientes, en el caso que existieran sospechas
fundaclas con base en una información cruzada y otros elementos,
debe ser comunicada al Ministerio Público para los fines legales
correspondientes, en razón de que se presume que estaría vinculada
con actividades de lavado de activos o relacionaclas con el terrorismo»74.

4.3.6. Ámbitos de coordinación

Ahora biery los ámbitos en que se desarrollan las coordinaciones
que realizan el Fiscal y la UIF-Perú son básicamente tres:
a\ D e co muni caci ó n inmedi at a
Toda vezque, en este ámbito,la norma fija en qué casos la UIF-
Perú debe comunicar determinada información al Ministerio Público.
A manera de ilustración, el artículo 3", inciso 5 ab initio, de la Ley No
27 693 -Ley que crea Ia Unidad de Inteli gencia Financiera-, modif icada
por D.L. No 11"06, señala que una de las obligaciones es comunicar al
Ministerio Público aquellas operaciones que luego del análisis e
investigación respectivos, se presuma que estén vinculadas a
actividades de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo,
para que proceda de acuerdo a ley.
Asimismo, la Sexta Disposición Complementaria, Transitoria y
Final de la Ley No 28306, fija en su numeral 6.4 que en los casos de
declaración de ingreso y/o salida de dinero en efectivo, enque el agente
no pueda acreditar el origen lícito del dinero o de los instrumentos
financieros negociables emitidos "al portador" en el plazo establecido
-lo cual se considera indicio de la comisión del delito de luaado de actioos,
sin perjtúcio de la presunta comisión d.e otros delitos-,la Unidad de
Inteligencia Financiera del Perú debe informar al Ministerio Público
para que proceda conforme a sus atribuciones.
Sobre este dispositivo normativo advertimos Ia posibilidad de que
exista una contienda de contpetencia respecto a la autoridad competente
a determinar la existencia de lavado de dinero, por lo que se hace
necesario regular y definir este nuevo espacio, a efectos de evitar r:na-
duplicidad de investigaciones.
74 L,qu¿s Puccio, Luis, Inteligencia fnanciera y operaciones sospechosas, Gaceta Jurí-
dica, Lima, 2008, p. 230.

83
t.

MeRcnl Elov PÁuceR Cuepp¿

. b) D articip aci.ón canj unta

ep

Por ejemplo, también en el arlculo 3o, inciso 7 delal-ey No 27693,

se establece la parücipación de la UIF, en el ámbito de su competencia,
en «investigaciones conjuntas>) con otras instituciones públicas
nacionales, encargadas de detectar, investigar y denunciar la comisión
de ilícitos penales que tienen la característica de delito precedente del
delito de lavado de activos y el financiamiento de terrorismo.
Aunado a eIlo, el inciso 8 del mismo artículo hace mención a la
crucial tarea de la UIF de prestar la asistencia técnica que le sea reque-
rida, cuando se trate de investigaciones relacionadas con el lavado de
activos, por lo cual, mantiene una constante coordinación con el Minis-
terio Público.
c'¡ D e apli c a ci ótt pr ob at o ri a

El texto actual del artículo 3o, inciso 5 infne, de la Ley No 27693,

contiene la posibilidad de que el Informe de Inteligencia de la UIF
tenga valor probatorio, en tanto en cuanto es asumido por el Fiscal
como elemento sustentatorio para la investigación y proceso penal.
Para tal caso, se deberán hacer las coordinaciones pertinentes a efectos
de que el Ministerio Público pueda recibir las orientaciones técnicas
correspondientes para el uso de dicho informe.
5. Las tipologías del lavado de activos
5.L. Concepto de tipología de lavado de activos
Una tipología de lavado de activos consiste en la identificacióry
categorizacióny descripción de las técnicas y métodos utilizados por
las organizaciones criminales para dar apariencia de legalidad al
dinero, bienes, efectos o ganancias de procedencia ilícita y trasladarlos
de un lugar a otro, a efectos de su disfrute o recapitalización.
Cuando una serie de operaciones de lavado de activos muestran
o evidencian continuidad, asícomo estar diseñados o construidos de
manera similar, equivalente, o análoga, o usan los mismos o similares
métodos, ya pueden ser clasificados como una "tipología».
Su.rfenomenología, responde a una serie de patronesTs difícilmente
detectables pero que integralmente permiten algunas posibilidades de

75 Cfr. Scsorr, Paul Allan, Reference Guide to Anti'Money Laundering and Combatíng
the Financing of Terrorísrz, Second Edition and Supplement on Special
Recommendation IX, The World Bank/The International Monetary Fund,
Washington D. C.,2006, p. I-10.

84
 La nvrsrtcacróN DEL DELrro DE LAvADo DE Acrrvos-
identificación, es decir, que a partir de la observación de los rastros o
huellas de las operaciones se puede alcanzar a construir una noción
dela tipolog¡auttlizada. Una tipoiogía de lavado de activos a diferencia
del modus operandi delicti recoge el análisis no de una, sino de varias
acciones u operaciones muy complejas.
Entonces podemos concluir que el ,.modus operandi" es la forma o
modo particular enque se realizan la mayoría de delitos, en tanto que
la "tipología, es el conjunto de operaciones entrelazadas entre sí para
cubrir ias diferentes etapas de un delito-proceso, en este caso concreto
el lavado de activos. No perdamos de vista que el concepto de tipología
que aquí se nlaneja dista mucho de la concepfualización criminológica
de «tipologías criminales" de la Escuela Positivista italiana de Lo¡umnoso
y Ganorelo, pues éstas se restringen sólo al análisis individual del
criminal.
5.2. Principales características de las tipologías
5.2.1. Continuidad
Una de las principales características de las tipologías es su
€s decir, que a partir del éxito de su primera operación-
"continuidad>»,
ensayo, ésta tendrá una operatividad continua y permanente, pues
téngase en cuenta que la estratificación de su condición cíclica obedece
a dos razones, la primera, es la necesidad de recapitalización continua
de las organizaciones criminales, y la segunda, pasa por comprender
la'conectividad'de sus operaciones. Un ejemplo que puede ilustrar
esta particularidad son las tipologías que utilizan ciertas modalidades
de transferencias electrónicas de fondos a un nivel macro, el empleo
de éstas requiere de la continuidad de cientos de miles de transferencias,
una tras otra, pues el ciclo del lavado acaba y vuelve a empezar
nuevamente.

5.2.2. Adaptabilidad
Asimismo, otro rasgo esencial de las tipologÍas es la
todavez que su realización no sigue un esquema rígido
«adaptabilidad>, ,
sino uno flexible y adaptable, lo cual permite a la operación de lavado
tener la posibilidad de mutar con otras tipologías, extrayendo algunas
parücularidades que le puedan servir de ventaja. Por ello, es importante
tener presente que la construcción de las tipologías de lavado de activos
no son una receta terminada, fija y exacta de cómo los lavadores

85
 M¿Rcnl Elov PÁuceR CHepre

efectúan su actividad, por el contrario,las tipologías buscan mostrar

una cadena de patrones comunes operacionales, que recién al abrirse
paso por su cauce se puede verificar con más precisión la forma que
adopta en un determinado recorrido.
Esta adaptabilidad de las tipologías de lavado de activos, obedece
además a variables tales como: monto de dinero a blanquear,
organizaciones criminales comprometidas, países de posible tránsito
del dinero, tiempoque toma cada etapa dela operacióry oportunidades
legalesT6, financieras y fiscales (tributario), entre otros.
Al respecto, SevoNR aborda la relación de los esquemas de lavado
de dinero simples y complejos, con el uso de uno o varios métodos o
tipologías: "Algunas definiciones conceptuales son necesarias para
explicar el sistema del lavado de activos, ei cual es mejor representado
en un ejempio práctico. Los criminales pueden decidir «pitufear» (...)
ias ganancias en efectivo del crimen en muchos bancos con la finalidad
de evitar controles después de reunir los fondos paracomprar acciones
a través de una cuenta de corretaje. Este es un esquema de lavado de
dinero para estructurar una transacción (...), entendido como el uso
de uno de los rnétodos (pitufeo) a través de algunos mecanismos (los
bancos). El esquema es el plan para lavar las ganancias y estructurar
la transacción. Los mecanismos son los bancos y las agencias de bolsa.
Un esquema puede ser simple, como en el ejemplo, o más complejo
cuando más y diferentes métodos y mecanismos están involucrados,
y una concepción amplia o práctica de la combinación o selección de
esquemas de acuerdo a los objetivos de la organización pueden
propiamente ser llamadas estrategias de lavado de dinerorz.
5.2.3. Cambiabilidad
Otra característica que no se debe percler de vista esla «cantbia-
bilidad" , pues algr:nas evolucionan y se vr:elven mas sofisticadas, mientras

Cfr. RosE-AcKERMAN, Susan, Corruption and goaernment: ct¡uses, consequences,

and reJornt, Cambridge University Press, Cambridge, 1,999, p. 190; dicha
autora considera que el procesamiento de lavado es difícil porque los
sofisticados "blanqueadores, de dinero reaccionan a los camblos legales
cambiando sus tácticas.
77
S.evoNa, Ernesto U. / De F¡o, Michael A., .l¡ts¡¡ational Money Laundering
Trends and Prevention/Control Policies", en Savoua,, Ernesto Ugo, Respondittg
to Money Laundering: International Perspectiaes, ?" ed., Harwood Academic
Publislrers, Amsterdam, Z0OO, p. 22.

86
que ofras caen en obsoletas y ya no son usad.as. Con respecto a este p.ttnto
cabe precisar que dichas transformaciones tendrán relación directa
con el máximo de beneficios que se puedan obtener, 1o cual deben
cubrir las expectativas del costo-benefcio de la operación de lavado.
Las tipologías son cambiantes por dos razones fundamentales, la
primera básicamente gira en torno a una autoevaluación de sus
resultados en forma constante, por ejemplo, en cada tipología se ha
de examinar cuánto fue el margen de riesgo de la operación, cómo
mejorar el tiempo de duración de las transacciones, en conclusión,
cómo obtener mejores beneficios con menos recursos. En tanto que la
segundava de la mano conponerse a lavanguardia frente a los cambios
tecnológicos,los cuales han de brindar a la tipología o rnodalidad un
punto de referente inmediato para realízar catnbios en su
configuración.
Scuort, una de las voces internacionales más autorizadas sobre
la materia, confirma que dichas particularidades se presentan en
forma variable en todas las tipologías de lavado de activos: «En un
momento dado, es imposible describir con exactitud el universo de
los diversos métodos que usan los delincuentes para el lavado de
activos (...). Además, es probable que sus métodos difieran de un
paÍs a otro, debido a la cantidad de características y factores propios
de cada país, incluidos su economía,la complejidad de los mercados
financieros, el régimen ALD, los esfuerzos por hacer cumplir la
ley y la cooperación internacional. Más aún, los métodos están
cambiando constantementerrT8.
Añadiendo un sustento adicional a la 'cambialtilidad' de las
tipologías de lavado de activos, RrumR y Tnururex resaltan que las
nuevas tendencias en las tipologías de lavado de activos sugieren el
traslado silencioso de una parte de sus operaciones hacia ámbitos no
bancarios y financieros: «En su reporte anual sobre tipologÍas sobre
tendencias recientes en el lavado d.e dinero, el Grupo de Acción
Financiera Internacional (CAFI) informó que se ha evidenciado en
algunos países cambios significativos en las actividades de lavado del

78 ScHorr, Paul Allan,Reference Guide to Anti-Money Launderbry and Comhating

the Financing of Tetorislir, Second Edition and Supplement on Speciai
Recommendation IX, The lVorld Bank/The International Monetary Fund,
Washington D. C.,2006, p. I-10.

B7
 MeRclel Eloy PÁuca¡ Q6¡pp¡-
tradicional sectorbancario hacia el sector financiero no bancario, del
mismo modo que hacia negocios no financieros y actividades
prof esionalesrTe.

5.2.4. Imperceptibilidad
Una cuarta caracterÍstica que se advierte de las tipologías de
lavado de activos essurrimperceptibilidad". Como bien sabemos, para
conseguir sus objetivos toda tipología está construida en principio,
para ser imperceptible, invisible, indetecta.ble y no identiJica.ble.
En efecto, sobre todo en la etapa de intercalación se puede
constata¡ esta característica, pues incluso las agencias mundiales que
luchan contra este tipo de criminalidad reconocen el alto grado de
dificultad para poder, cuanto menos detectar parte de una operación
a trat¡és de las tipologías ya construidas, pues la mayoría de las
tipologías se construyen precisamente para evitar su identificación,
debido a que los lavadores forjan sus actividades en el total secretismo
y confidencialidad, tanto para ocultar el origen del dinero, como a las
personas que dirigenlas operaciones del lavado.
En ese dominio, Glr-l¿one ofreciendo algunos criterios personales,
también destaca va¡ias de estas características: «las técnicas del lavado
de dinero son innumerables, diversas, compiejas, sutiles y secretas.
Todas, sin embargo, contienen tres características comunes que les
permite cumplir tanto con los requerimientos normales como aquellos
complicados: los lavadores necesitan ocultar la verdadera propiedad
y origen de las ganancias; los lavadores necesitan mantener el control
de las ganancias, y los lavadores necesitan cambia¡ Ia forma de obtener
las gananciasrso.
Debido al fuerte interés en el lavado de activos y su financiamiento
internacional, las principales tipologías del lavado de activos son
compiladas y publicadas en forma regular por las entidades más
prestigiosas y reconocidas del mundo, taies como la
"Financial Action
Task Force (FATF)", por la Crirnes Enforceruent Network
"Financial

?9
Reurrn, Peter/Tnuua¡¡, Edwin M., Chasing Dírty Money: The Fight Against
Laundering, lnstitute for Internatioñal Ecónomicé, Washiñgton"D.C.,
Yo!.rV
2004, p.32.
§r,vonr,
\!{am C., Dirty Money: T'la Eaoltiion of Money [aundering Counlanneastres,
Council of Europe nuUtlstrin!, Strasbourg, |OOO,
ir. SO.
8B
I

L¡ txvrslcaclóN orl DELtro DE LAvADo DE ACTIVos-

(FinCEN)" y por el «U.S. Department of Justice and the Treasury
Department» a través del Control Strategy REort
"IntenmtionalNarcotics
(TNCSR)".
Como señala PrreRsoN: «Las tipologíasy rnétodos del lavado de
activos son importantes para que los investigadores identifiquen Por
qué estos métodos pueden servir como indicadores de la posible
ocurrencia de una operación de lavado de activos. (...) Es generalmente
aceptado que las tres etapas primarias del lavado de activos son
colocación, intercalación e integración. Las tipologías usadas pueden
centrarse en una de estas etapas o pueden extenderse a dos o más
etapasrrsl.

5.3. Su importancia en la investigación

Las tipologías de lavado de activos fueron elaboradas inicialmente
en base a señales de alerta y experiencias dadas en el dominio del
sistema de prevención y control de operaciones de lavado, por ello es
que su uso era limitado, restringido y poco difundido en las
investigaciones de carácter penal.
Sin embargo, poco a poco éstas fueron siendo importadas al
campo de las investigaciones del Ministerio Público, adquiriendo
personalidad propia y convirüéndose en una herramienta de primera
mano para la identificación de operaciones de lavado, pues
corresponde afirmar que las señales de alerta en el ámbito de la
prevención (administrativo) se han ido convirtiendo enindicios enel
ámbito de las investigaciones de lavado (penal).
Por consiguiente, las tipologÍas estructuradas en el sector bancario
se han ido transformando con algunos matices en tipologías propias
para las investigaciones del Ministerio Público, que como titular de la
acción penal, le corresponde desde el inicio la dirección de la
investigación penal.
En este dominio, en la experiencia colombiana, C¡No Castnño, para
los efectos dei análisis contable en las investigaciones de lavado de activos
también resalta la importancia del uso de las tipologías o modalidades:
,,ACicionalmente se deben conocer casos )/ m-oelalidades de lavado de

8r PrrrnsoN, Marilyn 8., «Money Laundering: Typologies, Methods, and Current

/
Trendsr, en SHauty, Frank MlsHRa, Patit Paban, Organized Crime: From
Trfficking to Terrorism, ABC-CLIO Inc., Californía, 2008, p, 256.

89
 Mancu,l Elov PÁucan Cueppe

activos ya investigados donde se utiliza la contabilidad para regishar

estos hechos, lo cual nos pennite de manera preventiva-minimizar la
ocurrencia de los mismos en las actividades qré desarrollamosr82.
Por otro lado GancÍe GrnsoN, dentro de los elementos de un
programa adecuado contra el lavado de activos sostiene: .,Además
de los temas específicos que cada reguración de los países disponga,
importante poner mayor atención en los siguientes temas:
I:r{!u
11. Tipologías de lavado de dinero y financiamiánto al terrorismo
f,..)
a:iri.J^--^--^-.-l^-J-. -, . r r t
eil:úüGaS por re$uiadores y uniciacies cie inieiigenciars3.
. . unl ba¡e legal para su uso e implementación en ras invesügaciones
de lavado de activos, la encontramos en el literal11.3 del artíiulo LLo
{il^Reg!ame1t9 de la Ley N" 22693 (Decreto supremo N" 01g-2006-
JUS): ,rPara ello, los .órganos superaisores de tos'sujetos obligados a
informar en coordinación con la l.llF-perú, instruirán iobre las señales de
alerta para detectar operaciones sospeclosas y las nueaas tipologlas del
laaado de actiaos y/o fnanciamienio del teriorismo, Así mismo,-la ulF-
P erú p u e de pr op ot cion ar inform ación o cri t erio s adi cion ale s a lo
s señ al ados
en la Ley y el presente reglaruento,.
Respecto a la experiencia recogida en otros países, el Fondo
Monetario Internacional ha señalado que la Mor
¡urn ae países Bajos)
publica un boletÍn trimeshal sobre casoJy tipologíasde lavado de dineíoe.
En el ámbito regional, la elaboración del clocumento
:,_C:fei!.lón y Descripción de las TipologÍas producidas por la
Unidad de Información y Analisis Financiero,irealizado en Colómbia,
constituye un referente importante en el estudio de las tipologías.
5.4. Tipologías elaboradas por el Ministerio público
con el presente trabajo buscamos armonizar ros lineamientos
propuestos por los instrumentos internacionales de la materia, con

CeNo Casr¡ño, Donaliza y Luco C., Danilo, Autlitoría fnanciera forense, en lA

inaestigación.d.e: Delitos eZ9ryófic9s y
fnancieros, Laaído de diníro y actiuos,
fnanciación del terrorisnto, ECOE fai-.ór,ur, Bogotá, ZOO}, p. lnS.
83. GeRcÍe
Grasoru, Ramón, preaencíón de lauado d, ñ,trio y
riszo, Instituio Nacionar de Ciencias penales fnaiciimiento der terro-
2009, p. 180.
1rruacín'r¡, rr"á, ue*i.o D.F.,
8{ Forupo MonpreRro INr¡nNac¡oNat _ Gnupo orl B¡r.lco Mulonl, Llnidades de Inte_
ligeycla Fínanciera. Panorama Generar, tracrucido por Adriana Russo y Carlos
Viel, Washingron D.C., 20Aa^ p. 92.

90
 La tNvrsrrcecló¡l prl DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
aquel esfuerzo que dÍa a día, nuestros operadores jurídicos nacionales
vienen desarrollando y aplicando en la lucha frontal contra el delito
de lavado de activos.
Por ello, ofrecemos lo ya avanzado por algunos de estos entes,
donde conforme a la información proporcionada por las Fiscalías
Especializadas en Criminalidad Organizada del Ministerio Público
del Perú (FECOR)85, existen 6 tipologías de lavado de activos
recurrentes en el contexto nacional que han sido identificadas por los
fiscales:
1-, Depósitos en montos pequeños: Las organizaciones criminales
disponen que una o varias personas realicen diversas
transacciones y depósitos con dinero ilegal en una o varias
instituciones financieras, tanto nacionales como intemacionales.
2. Compra debienes o instrumentos monetarios: Las organiza-
ciones compran gran cantidad de bienes (vehículos, departa-
mentos u ofros) o instrumentos monetarios (giros, bancarios,
cheques de gerencia o de viajero) para continuar con su acti-
vidad criminal.
3. Creación de empresas defachada:Las organizaciones crean
una empresa legítima y establecida físicamente,la cual sirve
para blanquear el dinero. Incluso alguien vinculado al jefe de
la organización puede ser usado como testaferro y crear la
emPresa.
4. Empresas que sólo existen en el papel; Son empresas que sólo
existen en el papel y no participan en el comercio, como sÍ
ocurre con las empresas de fachada. Cuentan con la cobertura
confidencial de una sociedad anónima.
5. Transferencías electrónicas: Las organizaciones criminales
usan una red de cornunicaciones electrónicas, bancos o
compañías que se dedican a transferencias cle fondos
comerciales para mover el dinero ilícito desde el Perú a
cualquier parte del mundo.

85 Mediante ResoluciónN" \33-2007-MP-FN de fecha L6 de marzo de2007,la FiscalÍa

de la Nación convirtió diversos Despachos Fiscales en FiscalÍas Especializadas
contra la Criminalidad Gganizada, con competencia a nivel nacional; r¡iediante
Resolución N" 042-2007-MP-FN-|FS, del 10 de septiembre de 2007, se aprobó el
«Reglamento de la Fiscalía Especializ"ada en Criminnlidad Organizada",

91.
t-

Mencw Elov PÁucan Cuapp¡

' 6, Ventas frautlulentas de bienes inmuebles; Se compra una

propiedad a un precio menor que el valor real, pero luego se
enfrega al vendedor el dinero faltante de forma subrepticia.
Después se revende la propiedad a su precio real para justificar
1as ganancias i1ícitas86.

5.5. Tipologías elaboradas por la Unidad de Inteligencia

Financiera
Asimismo, dada la trascendencia cie conocer ias ciiversas
tipologías manejadar; por las principales autoridades involucradas en
las investigaciones y juzgamiento de lavado de acüvos,las lTtipologías
elaboradas por la UIF alcanzan en nuestra opinión aún más relevancia,
las cuales son detalla das ad literam:
'1,. Empresas de Transferencias de Fondos.

2. Amnistías Tributarias.
3. Adquisición de Loterías y Juegos de Azar Ganadores.
4. Ocultamiento bajo Negocios Lícitos.
5. Utilización de Cuentas de Terceros.
6. CréditosFicticios.
7. Fondos Colecüvos.
8. Metas e Incentivos.
9. Sobrefacturación de Exportaciones.
L0. Estructurar, o hacer de Pitufo o de Hormiga".
"Trabajo
11. Complicidad de un Funcionario u Organización.
12. Negocio o Empresa de Fachada.
13. Mal Uso de las Listas de Clientes Habituales.
1.4. Transferencias Electrónicas.
15. Trasferencias entre Corresponsales.
16. Cambiar la forma de productos ilícitos por medio de compras
de bienes o instrumentos monetarios.
L7. Ventas fraudulentas de bienes inmuebles.

86 Boletín del Observatorio de la Criminalidadi Ministerio Público - Fiscalfa de

la Nación, año 2, No 6, junio 2011', p.5.

92
 Le ¡Nvrst¡caclóN DEL DELITo DE LAvADo DE ACTIvos-
5.6. Tipologías internacionales
Dentro de ellas, encontramos las Tipologías Regionales del
GAFISUD (Grupo de Acción Financieralnternacional de Sudamérica), que
ha elaborado tipologías referidas a Actividades y Profesiones No-
Financieras Designadas (APNFD), en un estudio del año 2010, Io cual
demuestra que la incidencia de la comisión de las operaciones de
lavado no sólo parte del ámbito financiero. sino que tiene un
desenvolvimiento mucho más amplio, así tenemos los siguientes
ejemplos de tipolo gías:
1. Lavado de activos provenientes de corrupción a t¡avés de una
Casa de Bingo.
2. Lavado de activos provenientes de narcotráfico a través de
LoterÍas.
3. Lavado de fondos a través de Casinos.
4, Lavado de activos a través de actividades agrícolas/ compra
de terreno.
5. Lavado de fondos provenientes de defraudación de fondos
públicos.
6. Lavar fondos provenientes de narcotráfico a través de
contratos de arrendamiento.
7, Lavado de Fondos a través del Sector de Construcción.
8. Lavado de activos a través de compraventa de arte.
9. Lavado de fondos a través de la simulación de exportación de
oro.
L0. Lavado de {ondos a través de la exportación de oro.
11. Explotación y comercialización de oro para financiar
terrorismo.
12. Lavado de activos a través de estudios de abogados o
contadores públicos ficticios.
1"3. Lavado de fondos provenientes de narcotráfico utilizando
servicios legaies.
Del mismo modo, también en el año 201,0, el GAFISUD ha
eiaboracio ias siguientes tipoÍogías identtficarirTs que son ,ie carácter
regional:
L. Lavado de fondos provenientes de defraudación de fondos
públicos.

93
 MeRcr¡.L Eloy PÁucen Cs¡r,p¿

2. Lavado de fondos a través de casinos.

3. Explotación y comercialización de oro para financiar terro-
rismo.
4. Utilización de productos financieros de las sociedades
cooperativas y de las asociaciones mutuales.
5. ingreso declarado de divisas desde el exterior para operaciones
decambio.
6. Meciiante Ruias ciei ciinero.
7. Transporte h:ansfronterizo de divisas.
8. Creación de sociedades de inversión para ser utiiizadas como
puente para transferencias de dinero.
9. Transporte clandestino de metales preciosos por la frontera
para su posterior legalización a través de entidades finan-
cieras.
10. Uti-lización de empresas de fachada para apoyar las actividades
de lavado de activos - paraísos fiscales.
1L. Uso de empresas de call-centers y negocios online para la
movilización y ocultamiento cle fondos.
12. Utilización irregular de fondos de pensiones.
13. Abuso de las facultades y atribuciones de los funcionarios
públicos.
14. Importación de materias primas y maquinaria.
L5. Utilización de entidades sin ánimo de lucro que prestan
servicios de educación.
5.7. Desarrollo de las principales tipologías
Tipología de adquisición de billetes de loterías
5.7.-1,.

Aquí el lavador realiza con ello una clara rrrodalidad de

conversiórL pues el dinero inicialmente ilícito va a buscar una primera
trnnsformación; esta tipología ayuda a identificar aquella conducta
tendiente a la captación de las personas que han ganado a1gún prerrúo
por vÍa de estos juegos de azar o loterías, ofreciéndoles el pago de
todo el premio incluyéndose el monto que serÍa descontado por los
iinpuestos, io cual resulta beneficioso para el ganador, pero aunque
pareciera que el lavador pierde dinero, no debemos perder de vista

94
 La wvesrtceclóN pst- DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
que Ia finaiidad no es obtener Banancias sino dar aPariencia de
legitimidad, siendo irrelevante un .,ánimo de lucro" (Gewinnstreben).
En el mismo sentido, Lau¿sPuccro acota: "En este caso el lavador
de activos establece contacto con el titular del billete prerniado, se lo
compra por un mayor valor y no realiza pago de impuestos. El
delincuente reclama el premio y lo hace parte de su patrimonio, a fin
de justificar ante terceros su riqueza»87. Bajo los mismos alcances
Rstmn y Tnur'aaN explican la misma dinámica: «Los boletos premiados
son adquiridos de los ganadores apenas llegan a la oficina de la LoterÍa
para recoger sus premiosrss.
5.7.2. Tipología de empresas de transferencias de dinero
Es una tipologia por la cual dichas empresas o entidades privadas
reciben dinero del exterior y lo hasladan a los beneficiarios «vía giros"
(cnsh courim o atlrmcy stnuggling), síurdo empresas de renombre y prestigio
intemacional, pero que pueden ser usadas por los lavadores de dinero.
En esta tipología se pueden describir actos de doble üa, es decir, por
un lado se pueden originar actos de conversión cuando el dinero vaya
directamente a colocarse en el sistema financiero, o también se pueden
producir actos de transferencia cuando el dinero se destina para la
realización de adquisiciones de títulos valores, bienes inmuebles, etc.

5.7.3. Tipología de uso de créditos fingidos

La estructura de esta tipologÍa implica lainserción disimulada de
dinero ilícito en el circuito financiero mediante un procedimiento
donde el agente solicita un préstamo o crédito a cualquier entidad
bancaria, pero al mismo tiempo ofrece una garantía, luego de lo cual
aparenta dar buen uso al dinero retirado cumpliendo puntualmente
con las cuotas, sin embargo, luego adrecle cleja de cumplir con los
pagos incurriendo en mora y después en deuda irnpagable por
imposibilidad de cancelación, obligando de esta forma a la entidad
financiera a cobrar el crédito con la garantía, implicancio que se
justifique de esta manera la procedencia del dinero inicialmente ilícito.

a7 Lrvas Puccro, Luis, lnteltgencia

Jlnanciera y operaciones sospechosas, Caceta
Jurídica, Lima, 2008, p. 104.
88 Reutrn, Peter / TRUMRN, Edwin M., Clusirtg Dirty Money: The Fight against
Money Laundering", Institute for International Economics, Washington D.C.,
2004, p.29.

95
 M¿ncw Elov PÁuceR CHepp.c

. 5.7.4. Tipología de cuentas bancarias de terceros

Es aquella tipología que ejemplifica claramente cómo los lavadores
,rcolocan», <<insertan», «dEositan», o ,rcanalizan, eldinero en el sistema
financiero sin que sean vinculados directa o indirectamente con estas
operaciones.
En efecto, Hosz.VrcuERAS nos explica dicho fenómeno bajo los
siguientes alcances:
"Sabido es que los clientes de un banco abarcan
personas o entidades oue disponen en una cuenta bancaria o aquéllos
en cuyo beneficio se abre esa cuenta y los beneficiarios de las
operaciones realizadas por intermediarios profesionales. El titular de
una cuenta puede ser un cliente que no comparece personalmente en
el banco o se presenta mediante una tercera persona, sea una entidad
legai (ernpresa, fideicomiso) interpuesta entre los propietarios
beneficiados finales y el banco o un intermediario profesional
(abogado, representante de un fondo de inversiones) que deposita los
fondos que gestiona ennombre de sus clientesrse.
Dentro de esta tipologÍa podemos advertir hasta tres supuestos:
1) La primera se da cuando la operación de conversión (de dinero
inicialmente ilícito a dinero depositado en cuenta limpia) se
hace con el permiso o la autorización del titular de la cuenta
bancaria ya sea voluntariamente o mediante engaño.
2l Lasegunda aparece cuando no existe perrniso ni conocimiento
del titula¡ de la cuenta bancaria para lo cual se ha de suplantar
su identidad mediante documentación falsa.
3) La tercera se origina con la complicidad de un empleado de
la entidad financiera quien informa al lavador de aquellas
cuentas de terceros que por diversas razones pueden ser
utilizadas (estancia del titular en el extranjero por varios años,
fallecimiento sin herederos, transformación societaria sin que
se haya liquidado algunas cuentas, entre otros).
Sobre la complicidad de un empleado o funcionario de las
entidades bancarias, SavoNe ha referido: ..El lavado de activos se
facilita cuando el personal de un banco es corrompido, intimidado o
controlado. Esta complicidad hace la colocación de dinero en efectivo
(...) mucho más fácil, particularmente cuando los requerimientos de

8e Hotz. Vtcuen¡s, Los parnísos fscnles, AKAL, Madrid, 2005, p.177.

Juan,

96
 Ln I¡.¡veslcaclóN ogt- DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
identificación de ciientes, grabación o reporte de transacción son
facultativos en lugar de obligatoriosrm.
Por otro lado, destacando que ésta y otras tipologías son
cambiantes y se adaptan según las operaciones de las organizaciones
criminales, Seuz¿R LaNou','sz ha sostenido en relación a esta tipología:
«En este nuevo escenario, la delincuencia organízada ha dejado de
lado prácticas cotiro el fraccionamiento,las operaciones en efectivo y
la utilización de prestanombres. Así 1o demuestran nuestras últimas
investigaciones en la materia, donde se revela cómo la efectividad de
ias acciones represivas ha lievado al perleccionamiento del modus
operandi de estas organizaciones: su proceder es cada día más
eipecializado y más ctticiadoso y sus nuevas üpologías les ha permitido
obtener un rnáximo de ganancias con un mínimo de riesgo,el.
5.7.5. Tipología de utilizaciÓn de testaferros
A diferencia de las tipologías anteriores, los testafertos ("straw
men»» katart
o r.nontineesr) no son simples prestanombres, es decir, no se
de personas que son elegidas alazar o de manera improvisada.
En efecto, tal como afirma BoNGARo, Ia figura del testaferro
(strohmrinner), entre okas, sería aprovechada aI máximo por los lavadores,
dadoqueconocensrisr,'u-lnerabilidades:"Apesardelaexistenciademedidas
legales intemas de protección, existen de vez en cuando divergencias
sustanciales con respeto a la vigilancia del mercado financiero y otros
ámbitos supervisados. En el interés de la liberalidad de los sistemas
económicos, en el hemisferio occide¡tal se renuncia comúnmente a un
conkol ctel Estado frente a conflictos comerciales. Mucho más aún, los
lavadores de clinero aprovechan los secretos profesionales existentes (del
banco, del abogadoy de lareserva tributaria),las relaciones defachada (la
relación de tesiaferros, poderes a favor de terceras personas) así como la
fr.mción cle encubrimiento en el empleo de Personas nahuales y jurídicasre2.

Sar,,oNa, Ernest,¡ U. /Dr Fro, Michael A., «International Money Laundering

Trends arrd Prevention/Control Policies", en Sevoxa, Ernesto Ugo, Responding
to Money Lattndering: International Perspectiues, 2' ed., Harwood Academic
Ptrblishe¡s, Amsterdam, 2000, p. 23.
S¡laZen LeNorNEZ, Sara M., «La acción de extinción frente al laaado de actiuos", eo
AA.W., Estudios de Derecho Penal Econóntico, Editorial Universidad del Rosario,
Bogotá, 2007, p. L53.
BoÑcano, Kai, Wirtschaftsfaktor Geldwrisclrc: Analyse md Bekiintpfurrg, Deutscher
Universitáts-Verlag GmbH, Wiesbadery 2007, p.134. Cfr. también Htmvncr; Sven,

97
t-
MeRcmL E¡-oy PÁucen Cneppe

En ese sentido, podemos concluir que en las operaciones de ravado

de activos, el agente busca que los testaferros iean personas de su
confianza, motivo por el cual eligen normalmente personas de su
entorno, que pueden ser amigos de infanciu, e*-Compañeros de
promoción de colegio, acadernia o universidad, familiares directos,
incluso profesionales cercaros que les prestan servicios como abogados
o contadores, etc.

. La tipología de utilización de testaferros comprende dos

funciones principales en ias operaciones <ie iavacio cie ciinero:
'1,. Fu'ción de Adminishar:
Básicamente por el alto grado de
confianza pasan a administrar a nombre del própietario
criminal reál,.tegocios, bienes, cuentas bancarias, entre otros.
Esto es, en las operaciones de dinero pueden aparecer como
un gerente o ejecutivo en alguna de las empresas del lavador,
donde no sólo brinda un ropaje o camufláje con su nombre,
sino que además forma parte activa de la cadena de lavado
de activos mediante la administración operativa. podemos
ilustrar esta función con el caso de los familiares que aparecen
dirigiendo los negocios de los lavadores.
2. Función de Custodia: La diferencia con la anterior es que en
estos casos el testaferro sólo despliega actos de tenencia y/o
custodia. Estas actividades normalmente son más prolongadas
que los actos de administración que pueda realizar el testaferro.
Por ejemplo, se ha dado con frecuencia que varias
embarcaciones lacustres se encuentran custodiadas por
personas que aparecen como propietarios pero en realidad
escudan al verdadero dueño.

^ Algunos de los alcances brindados son confirmados por Brann y

ScHNrrDrn, quienes sostienen: «La técnica más común usada pará
ayudar a laconcretización del proceso de lavado fue el uso de testafár¡os.
De los 149 casos, 69 involucrados estaban acusados de oscurecer ura
conexión di¡ecta entre ellos mismos y los activos que ellos poseían,
inicialmente mediante registro legal del título del aátivo a nombre de
otro individuo, usualmente un pariente, un amigo, o un abogado. En la

Der Strnfoarteidiger unter dent Generalterdncht der Geldu¡rische pentriT 261 S]GB:
eine recltlsz,et'gleicltettde Darsreilung (Deutschland., óslerreich, srir*rí, und LlsA),
Tenea, Berlin, 200a, p.5a.

9B
 Le ¡ivvrsrtcaclóN pri. DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-
mayoría de los casos, el testaferro había sido desconectado de las
actividades criminales y no tenÍa antecedentes penales. Los activos muy
a menudo aparecían a nombre de los testaferros como si fuere así en
realidad, autos, empresas, y cuentas bancariasre3.
5.7.6. Tipología de metas e incentivos
Aquí se presenta a la par una vulnerabilidad al interior de las
entidades del sistema financiero relacionado con la presión existente
en ellas para el cumplimiento de metas que son ofrecidas a los altos
ejecutivos. Dicha circunstancia es conocida por los lavadores, quienes
aprovechan y explotan la necesidad de dichos funcionarios para
presentarse directa o indirectamente (ya sea a través de terceros o en
calidad de representantes de una persona jurídica) como clientes
estrella, y con eIlo ofrecerles inaertir por primera vez en su sucursal de
forma permanente, ofrecimiento que tendrá el claro propósito de
captar la atención de cumplir con las metas delimitadas por el órgano
de gobierno de los bancos. Situación que será aprovechada por los
lavadores, a quienes se les concederá en la mayoría de los casos
condiciones altamente flexibles para la sustentación documentaria de
la procedencia del dinero a colocar en la entidad financiera.

5.7.7, Tipología de estratificación mediante pitufeo

El agente va a utilizar varias personas para colocar pequeñas
surnas de dinero en el sistema financiero a través de depósitos que
serándestinados auna sola cuenta mafriz. Del mismo modó, esposible
que sea una sola persona ,rsmur[>' quien realice los pequeños
"pitufo" o
depósitos en diferentes entidades bancarias para un¿r sola cuenta
común. Sobre el particular Laues Puccro sostiene: «Para conirolar y
detectar esta modalidad, las entidades financieras deben consolidar
operaciones realizadas por cuantías inferiores a las exigidas por el
registro en diferentes oficinas de la institución en cuestión. Algunas
legislaciones e>:igen la consolidación en referencia de este tipo de
operaciones para de esa manera poder controlar la estructura
mismarrea.

Bea«r, Margaret E. / Scurvaroen, Stephen, Money lauñering in Canada: chasing

dirty and dangerous d.ollars, University of Toronto Press, Toronto,2007, pp. 81-82.
94
Lerr¿¡s Puccro, Luis, lnteligencia fnanciera y operaciones sospeclrcsas, Gaceta Juri
dica, Lima, 2008, pp.96-97.

99
 M¿ncw Eloy PÁucen CHappa

Hprz. VtcunRas en una lectura similar concluye: "Primeramente

sucede la colocación o prelavado (placement), qr.r" consiste en la
introducción del dinero sucio en el circuito financiero, alejándolo de
su asociación directa con el delito, mediante ei fraccionamiento de la
magnitud a blanquear en sumas menores, forzosamente menos
sospechosas, que se depositan en cuentas bancarias, transferencias,
etc. Es la operación llamada por los expertos del GAFI smurfing o
emoleo de pitufos, que se hace menos necesaria en caso de legislaciones
muv liberales, que perrniten a los ..inversores»/ a los especuladores
inmobiliarios y, en gen eral, alos "blanqueadores, disponer de su dinero
ilegal para su lavaclo e inserción en los mercados financierosres.
5.7.8. Tipología de transferencias electrónicas
Como su propio nornbre lo indica (wire tranfers), esta tipología
grafica mejor que ofras los actos de transferencia, pues consiste en actos
tendientes al uso de las redes de comunicaciones electrónicas de
entidades bancarias o financieras dedicadas a la transferencia de fondos,
con el objeto de trasladar montos de dinero ilícito. Estos mayormente se
dan en forma estratificada y sucesiva, es decir se realizan actos de
transferencias de montos pequeños de varias cuentas hacia una sola
cuenta común desde varios puntos diferentes de un paÍs o región.
El uso de esta tipología obedece a la obtención de un instrumento
útil y sobretodo eficazpara las operaciones de lavado de dinero que
permite realizar todas las transacciones en cuentas que sean posibles.
En ese sentido, BEans y Scururmrn también sostienen: el contexto
"En
de una operación de lavado de dinero, la transferencia de fondos entre
diferentes cuentas banca¡ias es a menudo usada como pare del proceso
de intercalación para esconder la fuente criminal y la propiedad de
los fondos y oscurecer rastros para alguna auditoríare6.
Sin embargo, hay que tener en cuenta que esta tipología no sólo
podría aplicarse dentro del esquema de las tres etapas precedente-
mente revisadas, sino que se extenderÍa a estructuras más complejas,
clinámicas y oscilantes que obedecen en muchos casos a patrones
construidos mediante ingeniería financiera.

es Ho¡2. Vtcu¡nas,
Juan, Los parnísos fscales, AI(AL, Madrid, 2005, p.170.
e6 Bnanc, Margaret E. Scu¡lelocn, Stephen,
/ Money laundering in Cnnada: clmsíng
dirty mrd dnngerous dollars", University of Toronto Press, Toronlo,2007, p. 92.

100
 La lNvrstlcactóN ou- DELITo DE LAvADo DE ACTIVos-
Tal como acota Hoyz Vlcurnes: «Sin embargo, esta tipología es
una simplificación de los procesos complejos que sigue en nuestros
días el blanqueo de capitales. En realidad esta tipologÍa solamente
sirve para explicar el funcionamiento de los circuitos más sencillos y
no aclara los problemas planteaclos cuando se barajan magnitudes
importantes. Para las enormes sumas que genera la delincuencia
financiera actual, la desregulación y la liberalizaciónde los mercados
financieros globalizados ofrecen grandes posibilidades de carnuflaje
de fácil utilización. Lógicamente, la tendencia se inclina hacia las zonas
geograficas más laxistas, donde el riesgo de detección es irrferior, pero
i
que disponen de sistemas financieros estables como son los centros
financieros extraterritoriales o paraísos fiscalesreT.
En buena cuenta entonces, esta tipología de lavado de activos
recurrirá en la mayoría de los casos a la transferencia electrónica de
fondos hacia cuentas de banca off-shore a efectos de obtener mayor
garantía sobre la identidad real de los verdaderos beneficiarios. Este
postulado es reafirmado por Rosr-Ac«sntutaN, quien remarca: «Existen
muchos métodos en uso, pero una técnica común es la transferencia
de fondos a paÍses que permiten a los bancos ocultar la identidad de
los depositantes. Estos fondos son después transferidos a bancos
internacionales que tienen acceso a mercados de todo el mundoreB.
Por olro lado, según SaLINGER, hay que destacar también que ,,las
cuentas de banca off-shore estána menudo asociadas con Ia zona más
oscura de la mejor finanza. Sus altos niveles de confidencialidad
ofrecen una oportunidad ideal para los evasores de impuestos,
kaficantes de droga y de armas, terroristas, y funcionarios corruptos.
A pesar que la mayoría de los bancos off-shore ofrecen una variedad
de servicios legales, muchas de estas instituciones han sido catalogadas
de corruptas. Estas instifuciones son magnetos para personas deseosas
de obtener ganancias provenientes del lavado de dinero (...)"".
5.7.9. Tipología de ventas fraudulentas de inmuebles
Es la tipología donde para desarrollar actos de transferencia se
adquiere bienes inmuebles (terrenos urbanos o rústicos, edificios,
97
Hosz. Vrcurxes, ]uan, Los paraísos fscales, p. 770.
98
Ross-AcrrnuAN, Susan, Corruption and goaernment: causes, consequences, and
reform, Cambridge University Press, Cambridge,1999, p. 190.
SeLrrucuR, Lawrence M., Encyclopedia of Wite-Collar ü Corporate Crime, vol.2,
Sage Publications, California, 2005, p. 580.

101
 Mencnr, Eloy PÁuc¿R Crnppe

oficinas, departamentos, residenciales) por un precio significativamente

menor a su valor real en el mercado, pero cuya diferencia o parte de
ella es ofrecida al propietario en forma camuflada, luego de ello,
permite vender loJbienes, cuyas ganancias justificarán ún ingreso
legal1m. Por ejemplo, una de las formas de detección de esta tipologÍa
será precisamente cuando se advierta en un caso concreto la carencia
de una tasación previa a la adquisición de los bienes inmuebles. Sobre
las adquisiciones inmobiliarias como una de las modalidades de lavado
de dinero, Busutoc explica: lavador puede invertir el efectivo ilegal
"El
enpropiedades,las cuales generalmente son activos no depreciables.
Esto requeriría normalmente un agente inmobiliario que esté
interesado en pasar por alto el hecho de que el lavador desea pagar
en efectivo por un bien costoso. Este activo puede luego ser vendido
limpio fácilmente para mostrar una fuente legítima de efectivo»101.
5,7,70,T ipolo gía de transf erencias entre corre sp onsales
Aqul los actos de transferencia van a desarrollarse con la
utilización de una relación de corresponsalfa, es decir, deberá existir
previamente una conexión de una organización de lavado de activos
con presencia en varics países o regiones del muírdo, para que con
ellos los montos puedan ingresar a un segundo pafs, los cuales serán
disponibles sin necesidad de ser trasladados flsica o electrónicamente,
pues bastará el uso cle una autorización mediante llamada telefónica,
vlafaxo cualquier otro medio como los correos electrónicos.
5.7.11.Tipologia de ocultamiento bajo negocios lícitos
Es aquélla que nos muestra actos de ocultamiento y tenencia
dirigidoi a Ia ádquisición de empresas bajo un píoceso de
reestructuración o de salvataje, pero que a su vez hayan venido
proyectando una buena imagen en el mercado, de esta forma coruiguen
una forma de justificar un ingreso de dinero con origen illcito (ocultan)
a través de un reflote simulado de la actividad de la empresa.
En el mismo terreno, en esta tipología se recurre a actividades
comerciales que tengan un ingreso de dinero en efectivo fluido, como

Cfr, Fsnno Vrrca, José Manuel, Propiedad inmobiliaria. Blanqueo de capitnl y

crimen organízado, Editorial CIub Universitario, Alicante, 2012, pp.7-9.
101
BusUIoC, Madalina, .How Money is Being Laundered", en UNGER, Brigitte,
The Scnle and lmpqgts of Money Laundering, Edward Elgar Pubiisliing,
Cheltenham (UK), 2007, p. 101.

102
 Le wvrsrtcnclÓru pgt' DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
supermercados
Dor eiemplo restauran tes (chifas),hoteles, discotecas'
í*-¡ii:*irirfs), farmaciai, é incluso actividades que involucran
:;;;r;i; .*t.íior de productos nacionaies como recursos ictiológicos,
ilícito
,iáárr.tor naturales, o textiles, por io que Para ocultar el origen varias
á. ür ,.ifuár *o¿iunte la dinimica cLsla «mezcla», utílizan
off-shore, con el propósito de evitar que las autoridades
"*pr.ru,
identifiqueñ alguna vinculación entre ellas'
S.cvoN¿denominandoaestatipologíauCommingling.ofLicitand
de negoctos
Itticit Funds» acota 1o siguiente: «Hay numerosas clases
áá"a. el manejo de gándes cantidades de efectivo en tan común bares,
*ir-f.gfrimo'(por á;emplo, supermercados, restaurantes, i'a mezcla de
f,ti.lur,Io*puniu, dé máquinaiexpendedoras' etc')
il"aár'y la cieación de eripresas tapaderas es una forma de tomar de
uur.,tu;u'a. estas circunstañcias Poí medio del oscurecimiento
(mezcla) o
ganaicias illcitas .r,.rr, bosque áe.transacciones lícitas
provenientes
iiáq"iffar,aolas con la aparieniia de facturación legltima
tapaderas)»lo2'
á. ü gr; áu É*presas de efectivo (empiesas
".tiuiAuá
S.T,T2,Tipologladesobrefacturacióndeexportaciones
Es una clara muestra de actos de ocultamiento,
partiendo por ei
que
principio de que para los lavadores es necesario ingresar dinero
han obtenido la mayorla de las veces proclucto del
comercio ilegal c1e
humanos' etc'' éstos
ur*ur, de drogas, dt trata de personai, de te;idos
,1iiñ" f" u.tíuidud exportaáora como una forma de camuflaje que
Ies permita tal ProPósito.
o también
Para ello, mediante exportacionesficticias o simuladas,
ante la autoridad
sobre biener ¿. *,rvlujo válor, realizan declaraciones
mayor, locual es clenomi'
actuanera competánte de un valor mucho
que dinero de
Á^Ái *soUruforirriiión"03, consiguiendo de este modo
fuente illcita ingrese,

*lnternational Money Laundering

ro2 sevoNe, Ernesto u. /DzFro, Michael A.,
Erne-sto lJgo, Respondin.g
Trends and preventiál/-Co"ttof Policies,, en SevoN¿,
ttÍaaptt t o,-,r.rl-uriiji'iniiiirtl¡onat Perspectíues, 2o
tn Lrtwt'eJ
.ú
ed'' Harwood Academic
Publishárs, Amsterdam, 2000, P' 24'
,r, ¿;;f;¿;i"r" ripiiiirs de'llaaado de actiuos relacionadas con exoortaciones
ficticias u
"n
,ont,.obonil,'iÍi"it;ti;"# Há.i."a" , Credito Público, Dirección de
ffi¿í;;;á;; Ñ;.lonales, Unidad de'lnformación y Análisís Finan-
cieio de Colombia, 2006, 41' PP'

103
 Ilencml Elov PÁucaR Crmppe

5,7.L3.Tipología de empresas de fachada

Quizás sea una de las más conocidas modalidades de ocultar el
dinero lavado de las organizaciones criminales. Dichas empresas de
fachada o ,rshell companies» tienen dos características importantes que
evitan o dificultan su detección: i) son generalmente empresas
legalmente constituidas, para lo cual han seguido el procedimiento
administrativo correspondiente obteniendo su inscripción en los
Registros Públicos en forma resular; y ii) son empresas que muestran
participación en actividades económicas lícitas y muy dinámicas.
Ahora bien, su objetivo sigue hasta tres variantes: a) mezclar
dinero de procedencia ilícita con su fuente de ingresos legalmente
obtenida; b) servir sirnplemente de testaferro, de vida transitoria,
destinada sólo a cumplir determinadas operaciones de lavado de
activos; y c) constituir sucursales en el extranjero a efectos de no ser
vul:rerables a posibles detecciones.
Las empresas de fachada pueden ser usadas por los lavad«:res
bajo innumerables aplicaciones, tal como explican Bsanr y Scrmrrorn:
"Bajo esta tipología, una compañía privada es creada o una existente
es comprada por una organización criminal. Los registros de
propietarios, directores, y gerentes de la empresa son testaferros, como
un abogado o una empresa de fachada off-shore. La empresa no puede
desarrollar ningún negocio legÍtimo pero puede aparentar ser
altamente rentable a través de las inyecciones de los activos criminales,
los cuales están hechos para otorgarles apariencia de legitimidad. Las
acciones son después ofertadas al público en conjunto con un suscriptor
de reputación. El verdadero lavado ocurre después que las acciones
son vendidas y el «financiamiento de capital» es recibido por parte de
los criminales que son propietarios reales de la empresa. EI objetivo de
esta tipologÍa es generar un dólar limpio a través de la oferta de acciones
de cada dólar sucio invertido en la compañía antes de su oferta pública
inicial»10a.
Es precisoentender en su justo alcance, queesta tipolo$a es una de
las más habituales, incluso en nüestro medio, dado que representan al
Iavadorunbajo costo conunmatgen de gananciamuy alto, asícomo un

104 BEARE,
{argaret E. / ScHrurrorn, Stephen. ivittey launderíng in Canadn: Chasíng
dirty and dangerous dollarsr,, Universify of Toronto press, Tóronto, Z0OZ, p, 1,20.

L04
 La nvvrsrtcacrórv prl DELrro DE LA\/ADo DE ACTrvos-
mínimo nivel de riesgo de la mano con una gran facilidad para la
constitución de una empresa de fachada. Con precisiones muy similares,
LEw explica los siguientes alcances: <(las empresas de fachada también
constituyen vÍas ideales para el lavado de dinero porque éstas son baratas
y fáciles de establecer y, en muchos estados, no tienen la obligación legal
de declarar su propiedad o sus actividades financierasrlos,

5.7.l4.Tipología de compra de instrumentos monetarios

Es una de las tipologías que facilita el transporte de dinero
mediante tífulos valores, pues los lavadores emplean este método con
pleno conocimiento de la facilidad que tienen los títulos valores para
el rápido intercambio comercial, de modo que, les viabiliza su
transporte y les evita ser detectados, tanto al momento de ingresar al
país dichos instrumentos monetarios, como cuando los sacan al
extranjero. Sobre el particular, SavoNa sostiene: "Una vez que las
ganancias ilícitas han sido clepositadas en un banco o en una entidad
financiera que no sea un banco, éstas pueden luego ser convertidas a
instrumentos monetarios tales como cheques de viajero, cartas de
crédito, giros postales, cheques de cajero, bonos o acciones. La
conversión a instrumentos monetarios permite que las ganancias sean
transportadas más efectivamente fuera del país sin detección, para
ser depositadas en otras cuentas de instituciones financieras locales,
ser amo¡tizados para pagos de préstamos. etc.»106.

5.7.L5.Tipología de correos humanos

Una de las innovaciones en este ámbito es la utilización de correos
humanos para el transporte de dinero en efectivo, tal como 1o realizan
las organizaciones criminales dedicadas al tráfico ilícito de drogas.
Las formas de realización son variables, por ejemplo, se puede
dar median te el uso de mochileros menlres de edad, el lavador de dinero
¡ecluta menores de edad para que transporten dinero en mochilas,
pero utilizand,r vías alternas y poco conocidas a las carreteras,

10s Lryy, Steven Mark, Federal money laundering regulation: bankíng, corporate, and
securíties compliance, Aspen Pubiishers, New York ,2003, pp.'2-22.
106
SAvoNA, Ernesto U, / Dr, Fro, Michael A., "lnternational Money Laundering
Trends and Prevention/ Control Policies", en Savorua, Ernesto rJgo, Respondíng
to Money Laundering: Ittternational Perspectíues, 2" ed., Harwood Academic
Publislrers, Amsterdam, 2000, p. 26.

105
I
MeRcml Elov PÁuceR CHerpa

atravesándolas a pie, pese a que ese trayecto les pueda demorar días,
es la forma más segura de poder extraer dinero de las <<zonls sensibles,
como el VRAEM u otras dedicadas a la elaboración de droga,eviiando
su detección en las garitas de control de las principales vías de
comunicación al interior del paÍs.
Otra muestra que nos puede ayudar a graficar esta tipología es el
transporte de dinero donde los correos humanos los lievan en su
estómago ingiriéndolos previamente a subir a los aviones con destinos
internacionales, en dichos casos pueden ingerir hasta 40 envoitorios
de 2,5 centímetros cada uno fabricados en látex, conteniendo cada
paquete US$ 1,000 dólares americanos en billetes de cien dólares.

6. Principales pericias en la investigación

6.1. La auditoría financiera forense
Definitivamente una investigación de lavado de activos casi
siempre requerirá de la opinión de los especialistas en análisis
financiero a través de una pericia, pues debemos recordar que uno de
los principales lugares donde se realizan las operaciones de lavado
son las entidades financieras, por consiguiente, el investigador debe
asistü'se de un pronunciamiento especializado en esta materia respecto
de la información financiera que reúna en la investigaciónl07.
Ahora bien, el investigador financiero no puede ser cualquier
especialista, sino uno que reúna ciertas habilidades. A la misma
conclusión llega Vocrr- cuando refiere: investigador ileva consigo
"Este
un úuico juego de habilidades para cualquier investigación. El
investigador financiero exitoso muestra diferentes habilidades
extraídas de muchas profesiones para procesar información en
caminos, formas, y maneras nunca imaginadas por sus predecesores.
Los investigadores financieros requieren ser parte policÍa, parte
investigador, parte contador, parte sociólogo, parte informático, y
parte abogado para combatir y resolver la mayoría de los crímenes de
hoy y detectar los crímenes del mañana. La habilidad de entender la
interdependencia entre los eventos financieros y la actividad criminal

107
Cfr. sobre los aicances de la investigación financiera de los delitos de lavado
de activos, Meorr.rcr«, Jol'n, Money Llundering: A Guide
for Criminal Inoestigators,
3" ecl., CRC Press, New York,20t2, pp.79-B+.

106
 Le l¡vvrsttc¿clót ¡ prl DELITo DE LAvADo DE ACTrvos-
es la esencia del investigador financiero exitoso. Por consiguiente, un
investigador financiero necesita: Conocer la norma que regula el delito
investigador; Comprender los conceptos relacionados a la recolección
y admisibilidad de la evidencia; Localizar e interpretar grabaciones
que contengan información financiera; Rastrear el movimiento del
dinero a través de una institución financiera; Utilizar las técnicas de
contabilidad y auditoría;Utilizar métodos probatorios para enlazar
los eventos financieros juntos; Manejar entrevistas financieras, grabar
sus conclusiones, y resumirlas en un informe de reporte; Utilizar
técnicas de investigación tales como la vigilancia y las operaciones
encubiertasrr'o8. Asimismo, se afirma que «un pro8rama de
confiscación de activos funcionará sólo si es acompañado por sistemas
de identificación de clientes financieros y una capacidad de
investigación financiera para seguir ios complicados rastros del
dinerorrloe.
Efectivamente existen diversas técnicas especiales para la
investigación financiera que se han ido elaborando de acuerdo a la
experiencia recogida durante los últimos años, por ejemplo, el FBI
respecto a los sistemas de transferencia electrónica de fondos, analiza
muchos datos que son relevantes, tales como 1os seguros personaies,
códigos personales de identificación, tarjetas de crédito, puntos de
retiro, tarjetas de débito, recibos de pago de teléfono, asÍ como
transferencias telefónicas, entre otros110.
La investigación financiera de lavado de activos requiere tener
nociones sobre las relaciones de Ia economía y el delito mencionado,
teniendo en consideración las organizaciones criminales que proveen
del dinero, así como los principales mercados de las actividacles
ilícitas111 donde tienen presencia.

Vocel, Don, Financial Inuestigations: A Financial Approach to Detecting and

Resolaing Críntes, Diane Publishing, New York, 1999, pp. 8-9.
Cot'ruorvwrRr-ru Secnrta«te.t, Combating money laundering and terrorist fnancing:
n model of best practice for tlrc fnatrcial sector, the professions and other designated
bttsir.esses», 1" ed.., Com.monwealth Secretariat, London. 2006, p. 108.
110
Cfr. FBI - FrorRal BuRenu or Iruvmrrca¡to¡'t, Financial inaestigatiue techniques
money lattndering, United States Department of Justice, Fede¡al Bureau of
Investigation (FBI), 1984.
En nuestro paÍs también resultan frecuentes ia «piratería fonográfica",
el «tráfico de terrenos,, o el «contrabando fronterizo".

1.07
I
-:--.--MARCTAL Er-oy PÁucan Cueppe

En relación con lo anterior se ha de conocer la necesidad de la

realización de operaciones de lavado de activos en los principales
países firrancieros o paraísos fiscales (taxhaaenllz).
Las eaidencias que pueden ser recogidas para el análisis en la
Auditoría pueden ser: documentos contables, documentos financieros,
documentos electrónicos, evidencias físicas, o evidencias técnico-
periciales, todas ellas deben ser conservadas conforme a las normas
que regulanla cadena de arctodia, para efectos de poder garantizar su
fuente y su utilización en el contradictorio.
Sobre Ia base de lo anterior, por ejemplo, CsaveRRÍe y Ror-oÁN
destacan el rol de la contabilidad existente en la er-rtidad sujeta a la
auditoría financiera: ,,La mayoría de las investigaciones financieras
se realizan en entidades, sean de hecho o de derecho, que poseen, en
mayor o rnenor grado,un sistema formal de registro y documentación
de las transacciones y eventos económicos realizados por ellas sin el
cualla auditoría forense casi nunca tendrÍa razón de ser; la base de
este sistema es la contabilidad de la entidadr113.

6.2. T-a pericia contable: generalidades

Segírn HTKAL, la contabilidad forense es una: «Especialidad
fundamentada en una teoría específica que a través de un proceso,
obtiene y comprueba información financiera sobre transacciones
celebradas por entidades económicas. En el proceso de investigación
en donde se ha suscitado un hecho delictuoso, se encarga de verificar,
comprobar y analizar Ia inforrr,ación contable de una persona física o
moral, relacionada con delitos que sean susceptibles de cuantificación
monetaria y que afecten el patrimonio de un ente económico. La
especialidad de contabilidad interviene en: I. La conversión a moneda

Respecto al térmjno ,rtnx haaen" consultar FeRRo Vrrce, José Manuel , Aspectos
legales sobre el delito fiscal, la inaestigttción patrintonial y el blanqueo de capital:
P.ndiografo de las trttmas y de la delíncuencia orga.nizada nacior.al y transnacional,
Club Universitario, Alicante, 2071,, p. 104, dicho autor sostiene que dicho
ténnino ha sido incorporado erróneamente a nuestro idioma al traducirlo
corno ,,lta¡'aíso fiscalt , áuando el verdadero significado de uhauen,, es el de
refugio, abrígo, puerto, lo cual eliminaría la cor¡¡rotación negativa que se ha
impiantado con la indicada traducción, sin embargo, prefiere denominarlo
indistintameñte «refugio fiscal" o ,,parníso fscal".
CrtavenRía, Jo.;ge / Ror-oÁw, Manuel, Auditoría forense, EDIUNED, San José,
1995, p.5.

108
 -L¿ rNvrsncacróN DEL DELrro DE LAVADo DE ACTIVOs-

nacional de diferentes divisas; II. Cuantificar perjuicios al fisco federal

en casos de defraudación fiscal. III. Operaciones con recurso de
procedencia ilícita; IV. Quebrantos a instituciones bancariasi V.
Adeudos o faltantes a organismos paraestatales y fe<lerales, y Vi.
Enriquecinrientos ilícitos en el caso de servidores públicos"11a.
Un primer alcance sobre el uso de la pericia contable en la
investigación del delito de lavado de activos nos Io ofrece GÁwrz
Vir-l-sc¿s quien scstiene: «En estos casos de discusión cie la legitimidad
del patrimonio del incriminado, al igual que en los delitos de
enriquecimiento ilícito, se hace necesaria la determinación de los bienes
y activos que iirtegran el patrimonio, así como su legitimidad, y ello
sólo será posible a h'avés de una pericia contable así como una pericia
de valorización de los bienes y aclivos. Pues generalmente, los referidos
bienes y activos integrantes del patrimonio de1 agente, no lesultan de
fácil determinación, sobre todo cuando se trata de derechós. cuentas
bancarias, colocaciones bancarias, inversiones en Bolsa de Valores y
en general todo tipo de bienes y derechos. En este sentido, estas pericias
constituyen las diligencias más importantes en Ia invesiigación de estos
delitosrils.
En este ámbito resultan pertinentes los comentarios de CeNo
Cestaño, sobre Ia importancia clel análisis de la información contable
para los aspectos probatorios, acotando: «Actualmente ei tema de
Iavado de dinero y de activos ocupa un primer lugar en el contexto
mundial y ias legisiaciones se ajustan en todos los países para
combatirlo, sin embargo al analizar las estadísticas y las diferentes
rnodaliCades encontramos que en el total de los casos, la prueba
conhurdente para clemosfrarlo siempre fue la contabilidad, con mayor
razónpNacitar tm sólo ejemplo,vemos cómo EstadosUniclos se apoyó
elr los registros contables en poder cle Guillermo Palomari, para
combatir el cartel c1e Cali y clemostrar en ios registros, la complicidad
de funcionarios públicos, privados y personas independientes (...). Para
contrarrestar este flagelo se viene dando la importancia necesaria a la
contabilidad, especialmente analizando los estados financieros de las
unidades económjcas desde una óptica diferente a la comercialy para
eiio se reco¡rüeli,ia los siguientes pasos:

ll4 Hrrel, Wael, lntroducción al estudio de la criminología, 1^ ed., Porrúa, México

D.F.,2009, p.99.
GÁwez VrLLrGas, El delito de laaado de actíoos, Grijley, Lima, 2004, p.227.

109
-

MeRcnr Ercy PÁucen CHappe

- Analizar que la información contable esté acorde al sector

económico al cual pertenece la unidad de negocio.
- Evaluar la distribución de la información en un balance.
- Identificar las cuentas de mayor riesgo.
- Uso de flujo de efectivo para prevenir el lavado de dinero.
- Adicionalmente se deben conocer casos y modalidades de
Iavado de activos ya investigados donde se utiliza la
contabilidaci para registrar estos h.echos, lo cuai nos perrnite
de manera preirentiva minimizar la ocurrencia de los mismos
en las actividades que desarrollamos.
-Determinar indicadores para evaluar riesgosr116.
En el terreno propio de las investigaciones por lavado de activos,
otra de las dificultades que se presentan es la existencia de dos o más
pericias contables, principalrnente una realizada por la policía y una
elaborada por La defensa1l7, aquÍ la labor del Fiscal giraráen la torno
al análisis de ambas, tanto más si se tienen pericias contables
practicadas a personas naturales y a personas jurldicas por separado.
su importancia en las investigaciones por deliio de lavado deactivos
ya ha sido destacada en la Jurisprudencia de la Corte Suprema:
«Que el acusado [,,.] a través de la citada empresa -ubicada en
avenida La Marina dos mil setenta y nueve - Punchana - Iquitos,
dedicada a la extracción, transformación y comercialización de
madera- efectuó movimientos económicos ilícitos para desa¡rollar
actividades relacionadas al tráfico ilícito de drogas, tal como se
advierte del dictamen pericial número cero cuatro - cero uno -
cero seis - DIRANDRO [en adelante EL DICTAMEN], en el que
de manera detallada se explicó, Qu€ al no haberse recibido
116 CaNo Cesraño, Donaliza y Luco C., Danilo, Auditoría
fnanciera forense, en la
inuestiga.ción de: Delitos elonómicos y
fnancieros, tat¡ado de dinero y áctioos, fnan-
ciación del terrorismo, ECOE Ediciónes, Bogotá,2009, pp. B2Z-328.
"' AgTí es.importante tener en cuenta los alánces sobré la perícia y el derecho a
yn iuez ímparcial, desarrollados en el F.J. 17 del Exp. lrl' zSoa-zoír-pHC-TC/
'. Lima: «...más allá de la_justificación efectuada pbr el órgano juzgador d'e
primera instancia como del órgano revisor, de coniiderar qrie no éra irecesaria
la incorporación de r1n1 periiia contable efectuada porq.re bastaba con la
incorporada por la suNAT, no resulta de recibo, puei el lnfo.m" elaborado
por dicho organismo era un documento de parté, en tanto y en cuanto e1
en el proceso que se le seguía a la hóy recurrente erá el Estado y la
lglu_ui1do
SUNAT es el ente recaudador oficia-i del mismó (...¡".

110
 información directa de los encausados se recurrió a documentación
proporcionada por la SLINAT, en la que se aprecia que los ingresos
del acusado [durante el periodo dos mil tres - dos mil cuafro]
ascendió a treintay siete mil quinientosnoventay seis nuevos soles,
y sus egresos en inversiones patrimoniales a ciento sesenta y un
mil novecientos cincuenta y seis nuevos soles, 1o que arrojó un
desbalance patrimonial de ciento veinticuatro mii trescientos
sesenta nuevos soles, que no se justificó; que, además, no demostró
el origen de seiscientos noventa y cinco mil cua¡entay cinco nuevos
soles con setenta céntimos, que se contabiiizó como «anticipos de
clientes», asÍ como tampoco justificó el destino que h dio al dinero
desenrbolsado por setecientos setenta y kes mil setecientos cincuenta
nuevos soles contabilizado en la cuenta «cargas diferidas" puesto
que no presentó el balance general del ejercicio dos mil cuatro, por
lo que se estableció que dicho balance obedecerÍa a sus acfividades
dedicadas al tráfico ilícito de drogas. (Sala Penal Permanente de la
Corte Suprema de Justicia; R.N. No 4765-2009/LORETO; de|21
de julio de 2010)".
«En la acusación por delito de lavado de activos se ha valorado la
pericia contable deoficio a fojas cuako mil veintifrés, del expecliente
acumulado nrimero mil ciento cuarenta y seis - noventa y siete. La
pericia analizó las propiedades de los hermanos 1....1, t...] V t...].
Concluyó que en el caso de la empresa [...] Hermanos Sociedad de
Responsabilidad Limitada -del que es partícipe- no se evidencia
que sea empresa de fachada -se analizó los periodos nü novecientos
noventa y tres a mil novecientos noventa y cinco-. (Sala Penal
Permanente de Ia Corte Suprema de Justicia; R.N. No 1254-2007 /
CALLAO; del18 de díciembre de2007)".
6.3. El Informe Contable en la investigación de lavado de activos
El Informe Contable en la investigación por delito de lavado de
activos es elaborado actualmente por la Dirección de Policfa Fiscal118

rr8 l,{cdiante Decreto Legislativo No 774, se Ie denominó de Patrímonio

"Dirección
Fiscal". EI 04 de Noviembre de 1'997, con R.D. N" 2451-DGPNP/EMP, se le
cambió de denominación a «Dirección Nacional de Policía Fiscal", integrada
por Divisiones y Departamentos en Ias Regiones, Frentes Policiales y
Sub-Direcciones. Actualmente, de acuerdo a la R.D. N'2727-99-DGPNP-EMG
del 27 de Septiembre de L999, que aprueba su Manual de Organización y

111
 Mnncl¡l Et"ov PÁucnn Cuerpe

(DIRPOFIS) a través de la Unidad de Apoyo Contable. Dicho Informe

contable debe contener mínimamente los siguientes puntos:
6.3.1.. Antecedentes del Informe
Aquí debe especificarse de dónde procede la investigación, en
este caso será la División de Investigación de Lavado de Activos
(DIVILA) que también integra la DIRPOFIS. Adicionalmente, se ha
de consigna¡ sobre qué materia versa la solicitud de formulación de la
pericia contable, es deci¡ qué üpo de documentación se ha de examinar
según el requerimiento solicitado por el Fiscal a cargo de las
investigaciones.
6.3.2. Alcances del Informe
En este punto se debe indicar sobre qué personas naturales y
jurídicas se ha realizado el informe contable, así como explicar la fuente
de la documentación que sustenta la pericia, y por último, el periodo o
los periodos de tiempo (interualos) en qué se ha realizado la evaluación.
6.3.3. Documentación remitida por los investigados
Sobre este acápite es importante guardar el orden sobre Ia
procedencia de la documentación contable por cada investigado, así
como por cada persona jurídica. En ella se ha de tomar en
consideración mínimamente la Renta mensual de I.G.V. en el periodo
requerido, las Declaraciones Juradas anuales de los periodos
solicitados, las Licencias de funcionamiento,las copias literales de la
SUNARP por el capital inicial de la persona juridica, las copias literales
de Registros Públicos por aumento de capital social de la persona
jurídica, las copias registrales sobre vehículos que sean de propiedad
de la empresa, entre otros.
6.3.4. Análisis legal, contable, hibutario y financiero
Este punto es el más importante porque ofrece una visión integral
de la sustentación de las conclusiones, es decir, qué información o
datos se han extraÍdo para elaborar el informe contable.
Funciones, se denomina «Dirección de Policín Fiscal", cuya misión es prevenir,
investigar, denunciar y combatir los delitos aduaneros, contra el Orden Eco-.
nómico, contra la Administración Pública y Patrimonio Cultural, contra los
Derechos Intelectuaies y ,rLat¡ado de Actit_tos» que atentan contra la economía
y el patrimonio del Estado, la empresa legalmente establecida y el público
consumidor; para cuyo efecto cuenta, entrá sus unidades operaiivas, con la
'
División de Investigación de Lavado de Activos (DlVlLA).

'1,72
 L¡ Nvrsrtceclót ¡ oEL DELITo DE LAVADo DE Acrtvos-
En el análisis legal, en el caso de personas naturales será crucial
obtener información sobre las propiedades que puedan tener, princi-
palrnente vehículos y bienes i¡rmuebles, en tanto que en el caso de
personas jurídicas será necesario indicar la fecha de constitución de
la persona jurídica sobre la base de la Partida regiskal correspondiente,
lo cual permitirá corroborar a partir de cuándo ha iniciaclo sus activi-
dades. También resulta trascendental identificar al titular o titulares
de la empresa, tanto los originales como los actuales. Además de ello,
no debe descuidarse hacer mención del "objeto', de la persona jurídica
a efectos de conocer a qué actividades se dedica, tanto en la prestación
de servicios como de cotnercio de bienes muebles e inmuebles. Por
otro lado, se debe explicar en qué condiciones se originaron las apor-
taciones de los socios fundadores para el "capital inicinl", con cuánto
contribuyeron, y si fue en efectivo o mediante la cesión de bienes. El
siguiente paso será especificar el <<aumento de capital» y las fechas exactas
en que se dieron, detallando los montos y las fuentes de éstos.
En ei análisis contable se debe buscar detallar los vehÍculos que
pudiera tener Ia persona jurídica, de acuerdo a los Registros Públicos.
Además se tiene que contar con las cuentas de préstamos de las
entidades financieras durante los periodos de tiempo requeridos,
identificando cuáles son esos bancos,los montos y las fechas. En el
examen de la documentación financiera, básicamente se tiene que
observar las Declaraciones Juradas de Pago Anual de Impuesto a la
Renta porque allí se encuentran detallados los ,,estados fnancieros,
(activo, pasivo, patrimonio y otros) de la empresa en el periodo de
tiempo investigado, a partir de lo cual se podrá evaluar el punto
referido alas "utilidadesrrLo cual mostrará qué montos aparecen por
cada año. En cuanto al estudio de la documentación tributaria
podemos hacer mención a la consignación de las declaraciones
mensuales y anuales por I.G.V. conforme a la legislación tributaria
vigente.

6.3.5. En el ámbito de las conclusiones

Es la consolidación final del estudio y análisis de toda la
información contenicia en ia <iocumentación que ha sicio objeto cie ia
pericia contable, en las conclusiones veremos reflejadas, más que
simples cifras, las contrastaciones de lo declarado y 1o encontrado,
entre lo acumulado y lo identificado, entre lo aparente y lo real.

113
 MnRcw Etov PAucaR Cuapp¡

6.4. Valoración del Infornne Contable por parte del Fiscal

Ahora bien, la experiencia y la praxis han demostrado que el Fiscal
no debe allanarse o adherirse en forma inrnediata a las conclusiones
del inforrne contablelle,por el contrario, éste exige del Fiscal su lectura,
estudio y examencompleto, detenido y profundo.
La simple conclusión de la inexistencia de desbalance patrimonial
no siempre llevará afirmar una base para el archivamiento de la
in',,estigación, pues se h.an de verifica-r otros detalles, tales como el
intervalo de tiempo en que el capital social inicial se inuementa y cuánto
es el monto, así como cuál es su procedencia. Contrastar si las
adquisiciones de bienes muebles o inmuebles aparecen en el registro
contable de la empresa o si se trataba de una compra paralela. Si los
precios de los inmuebles han sido materia de tasación y si aquéllos
correspond en al aalor real enel mercado.
Tampoco se debe perder de vista el uso indiscriminado de
otorgamiento depoderes a terceros para determinados actos comerciales.
Las transferencias de acciones a empresas donde el mismo investigado
también es propietario, entre otros detalles que a la vista parecen
simples, pero que en realidad pueden ofrecer elementos de prueba
para la construcción del caso/ y sobre todo el debate pericial a que dé
lugar con respecto a una pericia de parte.
Aunado a elio, la información recibida y/o recabada para la
pericia contable ha de ser contrastada analíticamente con 1o referido
o sostenido por las personas involucradas o que estén en conexión
con dicha información, en sede preliminar, es decir, sus
manifestaciones policiales o declaraciones indagatorias.

rre No debe perderse de vista Ios alcances del Acuerdo Plenario N'02-2007/CJ-11,6
respecto al probatorio de la pericía no ratífcada,>, así el F.J.17:
"Valor "Es evidente
que la prueba periciai es de carácter compleja; y, más allá de los actos previos de
designación de los peritos [que no será del caso cuando se trata de irutituciones
oficiales dedicadas a esos fines, como la Dirección de Criminalíslica de la Policía
Nacional, el Instituto de Medicina Legal, la Contraloría General de la República
'-cuando emite los denominados 'lnformes Especiales'-, que gozan de una
presunción iuris tantum de imparcialidad, objetividad y solvencia], coruta de
tres elementos: a) el reconocimiento periciá (reconotimientos, estudios u
operaciones técnicas, esto es, las activiáades especializadas que realizan los
peritos t*r:_"1 objeto peritado), b) el dictamenb informe p"ii.iul -que es la
declaración técnica en estricto ientido-, y c) el examen peiicial propiamente
dicho. A ellos, de uno u orro modo, se refierá eÍCódigo de piocedimiántos penales
tanto al regular la inskucción como al normar el jñicio oralr.

114
 Lrr t¡.¡vrsuceclÓru orl DELITo DE LAvADo DE ACTTVOS-
Poclemos graficar esto con los casos en que aparezcan <<terceros>»
como socios de las empresas constituidas, y no tengan conocimiento
de los aumentos de capital, sobre las operaciones comerciales que
realiza la empresa, o incluso si aparece alguna propiedacl de la persona
jurídica a su nombre.
7. Principales medidas restrictivas de derechos
7.1. Conceptos generales
Antes de abordar el tema referido a las medidas restrictivas de
derechos aplicables a Ias investigaciones de lavado de activos, pasemos
a desarrollar algunos conceptos generales, tales como legalidad
procesal, presupuestos e impugnación.
7.1.1.. Legalidad procesal
Respecto a la legalidad procesal de las medidas restrictivas cle
derechos, se requiere partir por reconocer que el NCPP hace esta
denominación a aquellas medidas que se presentan en los casos en que
resulte indispensable restringir un derecho fundamental para lograr
los fines de esclarecimiento del proceso, procediéndose conforme a 1o
dispuesto por la Ley y ejecutándose con las debidas garantías para el
afectado, tal como 1o señala el artlculo 202" delcitado cuerpo legal.
7.1,2, Presupuestos
Por otro lado, el artÍculo 203o del Código Adjetivo señala cuatro
presupuestos generales aplicables a todas las medidas de búsqueda de
pruebas y restricción de derechos. En primer orden,las medidas que
disponga la autoridad, en los supuestos indicados en el artícu1o202o,
deben realizarse con arreglo al «principio de proporcionalidad" y en la
medida que existan suficientes elementos de convicciórL siendo que la
resolución que dicte elJuez cle la InvestigaciónPreparatoria debe ser
motivadalzo, al igual que el requerimiento del Ministerio Público.
En segundo lugar,los requerimientos del Ministerio Público deben
ser motivados y debidamente sustentadosl2l. En tanto que, el Juez,

r20 Sobre la motivación de las resoluciones judiciales Cfr. el Acuerdo Plenario

N" 06-2011/q-1L6 sobre «Motiaación Esuita de las Resoluciones Judiciales y el
Pnncipio de Oralidad: Necesidad y Fontwu, así como el Exp. lrJ' A72e2WPHC/TC-Lima
(Caso Gíuliana Llamoia Hilares).
121 Véase la Sentencia N" 6204-2006-PHC-TC/Loreto (Caso Cháuez Sibina), que en

su F.I. 19 señala:".,. Io que constituye una abierta vulneración también del

115
 Mancr¿r- Erov PÁuceR Cn¿pr¿

salvo norma específica, decidirá inmediatamente, sin trámite alguno.

si no existiere peligro o riesgo fundado de pérdida de finalidad de la
medida, dicho Juez deberá correr traslado anticipadamente a los
sujetos procesales y, cle modo muy particular, al afectado. Asimismo,
para resolver, podrá disponer mediante resolución inimpugnable la
realización de una audiencia con intervención del Ministerio Público
y de los demás sujetos procesales.
Entercerlugar, cuando la Policía o el Ministerio Público, siempre
que no se requiera previamente resolución judicial, ante supuestos de
urgencia o peligro por la dernora y con estrictos fines de averiguación,
restringa derechos firndamentales de las personas, corresponde al
Fiscal solicitar inmediatamente la
"conaalidación
judicial".El Juez, sin
trámite alguno, decidirá en el mismo día o a más tardar al día siguiente
confirmando o desaprobando la medida ejecutada por la Policía o la
Fiscalía, salvo que considere indispensable el previo traslado a los
sujetos procesales o, en su caso,la realización de una audiencia con
intervención del Fiscal y del afectado. La resolución que ordena el
previo traslado o Ia audiencia no es impugnable. Por últüno,respecto
a la realización de la audiencia, la norma señala que rige en lo
pertinente el artículo 8o del NCPP, que es de aplicación general.
7.1,.3. Impugnación
En torno alaimpugnación de dichas medidas, el Art.204o señala
tres reglas. Laprimera regla establece que contra el auto dictado por el
Juez en los supuestos previstos en el Art. 203o, el Fiscal o el afectado
pueden interponer recurso de apelación, dentro del tercer día de
ejecutada la medida. Luego de ello, la sala Penal superior debe absolver
el grado, previa audiencia, con intervención de los sujetos procesales
legitimados. La segunda regla fija que el afectado también puede
solicitar el reexamen de la medida ante el Juez si nuevas circunstancias
establecen la necesidad de un cambio de la misma. Frente a ello, el
Juez, en forma discrecional, decidirá si la decisión la adopta previo

derecho fundamental a la motivación, exigencia que no se limita a las resolu-

ciones_judiciales (artículo 139", inciso S),-sino también a la denuncia fiscal.
Tan arbitraria e irrazonable es una resolúción judicial que adolece de falta de
motivación, como aquella denuncia fiscal en ia que nó existen fundamentos
objetivos y razonables -y sí, por el contrario, argúmentos subjetivos e injusti-
ficados- para que se formule una denuncia pénal contra uia determinada
perSOna».

1,L6
 Le luvrsr¡cactóN on DELITo DE LAVADo DE ACTrVos-
traslado a los demás sujetos procesales o mediante una audiencia que
señalará al efecto. Luego de emitirse pronunciamiento mediante auto
moLivado, se tiene la opción de interponerrecurso de apelación, según
el trámite previsto en el numeral anterior.
Finalment e, la ter cer a r e gl a r egala que contra los autos expedidos
por Sala Penal Superior dictados en primera instancia sólo procede
la
recu.rso de reposición.

7.2. Medidas aplicables en la investigación del lavado de activos

En este ámbito, algunas de las reglas de juego que se enconh'aban
en las normas procesales vigentes, ya habían sido resaltadas y puestas
a conocimiento de los operadores jurídicos a través del fundamento
jurídico vigésimo primero del Acuerdo Plenario N" 07-201,L /CJ-11,6
emitido por la Corte Suprema, según la cual, las medidas coercitivas
reales que se pueden aplicar en el proceso penal por delito de lavado
de activos, en los DistritosJudiciales que la reforma procesal penal no
está vigente para este delito, con el Código de Procedimientos Penales
de 1940 -en adelante, ACPP-, son las previstas en su artículo 94" y la
Ley N' 27379, del20 de diciembre de 2000, que en su listado de delitos
inicialmente no la incluía, tipificado en los artículos 296'-Ay 296'-B
del Código Penal y, postedormente, sistemaüzado en la Ley N'27765
,rLey Penal contra el laoado de actiaosr,, del 20 de junio de 2002,
incorporado a la Ley No 27379,de120 de diciembre de 2000, mediante
Decreto Legislativo No 988, del22 de julio de 2007, son:
a) lncautación, ertura e inter cep tación de documentos privados,
ap
libros contables, bienes y correspondencia.
b) Enúargo u orden de inhibición para disponer o grabar bienes
que se inscribirán en Registros Públicos cuando corresponda.
.
c) lnmoailización debienes muebles y clausura ternporal de locales.
Así como la Ley de Pérdida de Dorninio, modificado por Ley
Nn 29272, del 16 de abril cle 2008 (Actualmente regulada en
el D. L. N" L104).
La in c au ta ci ónlD cilada anteri ormente pued e eri girse inicialmente
en una medida instrumental restrictiva cie cierechos -garantiza ei
122 Cfr. ei Acuerdo Plenario N'05-2010/CJ-116, donde se resalta que en cuanto
nredida procesal presenta uua configuración jurídica dual: como ntedida de
búsqueda de pruebas y restricción de dereclrcs, y como nrcdida cle coerción.

7L7
t-

M¡ncw Ercy PÁucen Cueppe

proceso de conocimiento del hecho delictivo-, pero a su vez -en orden

a la entidad y fin ulterior de lo incautado- puede deveni¡ en una incau-
tación cautelar o coercitiva».
El nuevo texto referido a las ,rreglas de inuestigación» se reubica
sistemáticamente en el artÍculo 7o de la nueva ley, cuyo texto legal es
el siguiente: «Para la inaestigación de los delitos preoistos en el presente
Decreto Legislatiao, el Fiscal podrá solicitar al luez el leaantantiento del
secreto bo.nco"rio, e! secreto de las com,"tnicsciones, la reserr_,o- tributoi-n y la
reserva bursátil. La información abtenida en estos casos sólo será utilizada
en relación con la inaestigación de los hechos que la motiaaron».
De la revisión del texto actual de la citada norma advertimos la
previsión de las siguientes medidas específicas que se pueden adoptar
en una investigación por delito de lavado de activos:
L) El levantamiento del secreto bancario
2) El levantamiento de la reserva tributaria
3) El levantamiento de la reserva bursátil
4) El levantamiento del secreto de las comunicaciones
Innovador resulta la incorporación especÍfica de una «Medida
Restrictiua de Derechos» según denominación usada por el NCPP (Libro
Segundo, Sección II, Título III), éste es el caso del leaantsmiento del
secreto de las comunicaciones, si bien es cierto, no es una medida de la
misma naturaleza que las otras (ámbito financiero y económico), su
composición estratégica suple dicha observaciórL tanto más si forma
parte de las facultades especiales para la lucha contra el lavado de
activos vinculado especiaimente a la minería ilegal y otras formas cle
crimen organizado, la cual se encuentra establecida en el inciso b) det
artículo 12' de la nueva ley.
Por otro lado, tal como lo estipula el artículo 7" deID.L. No 1106,
ahora el «fis6a¡,, podrá solicitar alJuezdichas medidas, superándose
con ello el engorroso procedimiento de solicitud indirecta que debía
hacerse al señor Fiscal de la Nación, por lo que ahora cualquler Fiscal
Io puede requerir al órgano jurisdiccional competente, bajo los
presupuestos fijados por Ia ley.
En este sentido, Tal¿vrRe Elcuanq ha establecido algunos criterios
que deben ser verificados en este tipo de medidas: ,,Finalmente,
consideramos que el hecho de afectar un determinado derecho

118
 INVESTIcACIóN DEL DELITo DE LAvADo DE ACTIVoS-
-----LA
fundamental tiene que presuPoner razones fundadas que avalen la
medida. De forma similar a como sucede en las medidas cautelares,la
aplicación de las medidas de derecho Procesal Penal del enemigo
támbién debe de tener presupuestos, los cuales a nuestro entender
son:
- Indicios razonables que puedan evidenciar que la Persona
estaría cometiendo un hecho delictivo.
- Que el hecho delictivo rcalizado sea uno de especial
trascendencia.
- Debe evitarse una actividad criminal o el cese de la misma de
forma adicional a la sola búsqueda de prueba, como una
medida de anticiPaciÓnrl23.
En el ámbito internacional, SrssssNs con justa razÓnha afirmado:
..Los procedimientos especiales que han sido elaborados para hacer
un uCercumiento beneficiosamente orientado a la efectividad de la
justicia en este contexto inevitablemente traen cuestionamientos acerca
de la protección de derechos fundamentales'i2a.
Pasando a otro ámbito, resulta plausible haber mantenido
incólume el ,rprincipio de instrumentalidad probatoria restrin§dar,, debido
a que la información obtenida en estos casos sólo puede utilizada en
reiación con la investigación de los hechos que Ia motivaron, Iímites
procesales muy similafes en los Procesos de extradición en materia de
Cooperación Judicial Internacional.
Respecto a estas restricciones, en el derecho comParado,
Guanrclre nos explica sobre las "prohibiciones de uso', sosteniendo que:
«Existen, sin embargo, ciertas normas vinculadas con el aprovecha-
miento y la valoración de la prueba que rePresentan baneras comple-
ntentariasal poder coactivo del Estado: las así llamadas "prohibiciones
de uso, (verwendungsaerbote) y que pueden ser reducidas, ellas sí, a
normas de función puramente limitadora. Ejemplos de ello en el
Derecho alemán son los §§ 98b III (referida a la comparación de datos),

r23 T¡LRvEM ELGUcR¡, Pablo, "El Derecho Procesal Penal del enemigo en la legis-
lación comparada (Parte I)», en lusticia y democracia, Revista de la Acaclemia
de la Magiitratura, N" 10/2011, Fondo Editorial AMAG, Lrma,207L, p' 44'-
r2a STEsSENS, Óuy, Money Laundering. A Nezu lnt-ernational Law Enforcement Model,
Cambridge"studieá in international and comparative law, Cambridge
University Press; Cambridge (UK), 2000, p. xiv.

11.9
t-

M¿ncr¿r, Er-oy PÁuceR CHepre

100 b V (intervenciones telefónicas), 100d II (utilización secreta de

medios técnicos de observación y escucha), 110e (agentes encu-
biertos); el derecho argentino contiene una limitación similar en la ley
de estupefacientes, <1ue autoríza el levantamiento de la reserva
bancaria o tributaria en la investigación de delitos incluidos en ella y,
al mismo tiempo, impide la utilización de la información obtenida
para la investigación de otros delitos (Art. 26),,12s.
7.3. Ei Levantamieni;o tiel Secreto Bancario

7.3.1-. Ei secreto bancario

Uno de los derechos garantizados en la Constitución Política es
el de acceso a Ia infonnación pública, es decir, solicitar sin expresión
de causa la información que se requiera y a recibirla de cualquier
entidad pública, en el plazo legal, con el costo que suponga el pedido,
pero dado que ningún derecho es absoluto, se presentan algunas
excepciones a la regla, como por ejemplo las informaciones que afectan
la intimidad de las personas y las que expresamente se excluyan por
ley o incluso por ruzones de ieguridad nácional.
En ese sentido, respecto al secreto bancario (banking seuecy), el
Tribunal Constitucional ha establecido en el fundamento jurídico decimo
cuarto de la Sentencia No 02838-2009-PHD/TC lo siguiente: ,.Por
consiguiente, y dado que ni el secreto bancario ni la reserva tributaria
forrnan parte del contenido esencial del derecho fundamental a la
intimidad, únicamente se encuentran constifucionalmente proscritas
aquellas limitaciones cuyo propósito es el de quebrar la esfera privada
del individuo y ocasionarle perjuicios reales y/o potenciales de la más
diversa Índole, más no aquéllas que, manteniendo el margen funcional
del elemento de reserva que le es consustancial, sirvan a fines
constitucionalmente legítimos y se encuentren denko de los márgenes
de lo informado por larazonabilidad y la proporcionalidad".
La pregunta que nace ahora es qué debemos eniender por secreto
bancario126. Al respecto Lavas Pucclo lo conceptualiza del siguiente

GuaRIGLte, Fabricio, Concepto, fn y alcance de lns proltibiciones de oaloración

p.robatoria en_el procedimiento penal.-l,)na propuestn d'e
fundanrentación, Editores
del Puerto, Buenos Aires, 2005, pp. fS2-f53.
t26
Cfr. sobre la relación entre el seóréto bancario y er lavacro de activos, KlerN,
Liiian- 8.,.8ank^secrecy Act/Attti-money latmtleriítg, Nova science publishers,
New York, 2008.

1,20
 La t¡¡vrslceclóru url DELrro DE LAVADo DE ACTlVos-
rnodo: «En todo caso, la doctrina define al secreto bancario como el
derecho correspondiente a la obligación de un banco de no dar
ninguna inforrnación, sea sobre las cuentas de sus clientes, sea sobre
aquellos hechos ulteriores que hayan llegado a conocer en razón de
sus relaciones con sus propios clientes o como consecuencia de la
confidencialidacl que brindan al público, a fin de resguardar los
intereses personales de los clientes a los que brindan diferentes tipos
de serviciosrl2T.
Ahora bien, resulta también vital partir por reconocer que el
levantainiento del Secreto Bancario encuentra cimientos
constitucionales al ser regulado sobre la base de la Carta Fundamental,
así en el segundo párrafo del numeral 5, del artículo 2o señala: ..El
secreto bancario y la reseraa tributaria pueden leunntarse a pedído del luez,
del Fiscal de la Nación, o de tma comisión inuestigadora del Congreso con
arreglo a ley y siempre que se referan al caso inoestigado".

7.3.2. Flexibilización del secreto bancario

En el ámbito administrativo se encuentran los casos donde el
secreto bancario se r.flexibiliza, y cabe levanta¡ información protegida
por éste, así el artículo L43o de Ia Ley N' 26702 - L"y General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros establece, que el secreto bancario
no rige cuanclo la información sea requerida por:
'l-,. Los
Jueces y Tribunales en el ejercicio regular de sus funciones
y con específica referencia a un proceso determinado, en el
ctue sea parte el cliente de la empresa a quien se contrae la
solicitud.
2. El Fiscal de la Nación, en los casos de presunción de
enriquecimiento ilícito de funcionarios y servidores públicos
o de quienes administren o hayan administrado recursos del
Estado o de organismos a los que éste otorga soporte
económico.
3. El Fiscal cle la Nación o el gobierno de un país con el que se
tenga celebrado convenio para combatir, reprimiry sancionar
el tráfico ilícito de drogas o el terrorismo, o en general,
r27 LArw{s Pucclg Luis, lnteligencia
fnanciera y operaciones sospeclnsas, Caceta Jurídica,
Lima, 2008, p.776.

121
a

M¡ncw Ercv PAucnR C¡-leppe

tratándose de movimientos sospechosos de ,rlauado de dinero

o de actiuos», con referencia a transacciones financieras y
operaciones bancarias ejecutadas por personas presuntamente
implicadas en esas actividades delictivas o que se encuentren
sometidas a investigación bajo sospecha de alcanzarles
responsabilidad en ellas.
4. El Presidente de una Comisión Investigadora del Poder
Legislativo, con acuerdo de la Comisión de que se trate y en
relación con hechos que comprometan el interés público.
5. El Superintendente, en el ejercicio de sus funciones de
supervisión.
Asimismo, señala que en los casos de los numerales 2,3 y 4, el
pedido de información se canaliza a t¡avés de la Superintendencia.
En tanto que bajo el de confdencialidad", dispone que quienes
"principio
accedan a información secreta en virfud de lo dispuesto en el presente
artfculo, están obligados a mantenerla con dicho carácter en tanto
ésta no resulte incompatible con el interés público.

7,3.3, Procedinriento en lal-,ey No 27379

En el ámbito procesal penal, la Ley No 27379 - Ley de
Procedimiento para adoptar Medidas Excepcionales de Limitación de
Derechos en investigaciones Preliminares, desarrolla en su artlculo 2o
dicha medida. En ella dispone que el Fiscal Provincial, en casos de
estricta necesidad y urgencia, tenga la posibilidad de solicitar alJuez
Penal el levantamiento del secreto bancario y de la reserva tributaria.
Dicha medida, claro está, al ser solicitada debe de contener
mfnimamente la explicación de las razones que permitan justificar la
necesidad de adoptar alguna de esas medidas. En tanto que el Juez
Penal ha de evaluar el pedido, siempre que corrobore que éstas resultan
necesarias y pertinentes para el esclarecimiento de los hechos objeto
de investigación,
. En el caso de levantamiento del secreto bancario, cabe precisarlo,
la orden comprenderá las cuentas vinculadas con el invesiigado, así
no figuren o estén registradas a su nombre. Esto se expliCaría por
cuanto en la mayoría de las investigaciones de lavado de dinero,las
cuentas que han de ser afectadas, se.encuentran a nombre de terceros
o testaferros, En el terreno de dicha medida, el Fiscal tiene la opción

1.22
 LRwvgst¡c¿,ctóNoelDELI'IoDELAvADoDEAcrivos-
de solicitar al Juez el e inmoailización» de las cuentas que
"bloqueo
aparezcan nonrbre del investigado o las que se presuma se encuentren
a
relacionadas a éste. Sin embargo, esta última medida, según la norma
analizada, no podrÍa durar más de quince dlas, aunque
excepcionalmente, podrÍa prorrogarse por qriince días más, previo
requerimiento del Fiscal Provincial y resolución motivada del Juez.
7.3.4. Procedimiento en el NCPP
Del mismo modo, el levantamiento del secreto bancario también
se encuentra regulado en el artÍculoI3lo del Nuevo Código Procesal
Penal. De forma muy similar, elJuezde Ia Investigación Preparatoria,
a solicitud del Fiscal, puede ordenar, reservadamente y sin trámite
alguno, el levantamiento del secreto bancario, cuando luego de haber
evaluado la solicitud del Ministerio Públicq encuenffe una justificación
razonable y proporcional de la medida, sobre todo que ésta sea
necesaria y pertinente para el esclarecimiento del caso investigado.
También existe la posibilidad que luego de haberse recibido el
informe ordenado, el ]uez previo pedido del Fiscal, pueda adoptar
dos decisiones complementarias:
A. Proceder a la
"incautación, del documento, títulos
valores,
surnas depositadas y cualquier otro bien, siguiendo el
procedimiento regulado en el artículo 223o.
B. Proced er al «bloqueo e inntoailización» de las cuentas,
Estas alternativas, claro está, procederán siempre que exista
funclada nzínpataconsiderar que tiene relación con el hecho punible
investigado y que resulte indispensable y pertinente para los fines del
proceso/ aunque no pertenezcan al imputado o no se encuentren
registrados a su nombre, regla contenida también en laLeyNo 27379,
Asimismo, el Juez de la Investigación Preparatoria, también a
solicitud del Fiscal, y en tanto en cuanto existan fundadas razones
para ello, podrá autorizar 7a o ,,registro>> de una entidad
"pesquisa»
del sistema bancario o financiero y, asimismo,la incautación de todo
aquello vinculado al delito, en este caso, lavado de activos. Otro
aspecto, que también ciestaca ia citacia norma es ia obiigación que
tienen las empresas o entidades requeridas con la orden judicial de
proporcionar inmediatamente la información correspondiente y, en
su momento, las actas y documentos, incluso su original, si así se

1.23
 MeRcrer- Ei-ov PÁuceR Cnepre

ordena, y todo otro vínculo al proceso que se determine por razón de

su actividad.
Finalmente, se precisa que Las .roperaciones no comprendidas» por
el secreto bancario serán proporcionadas directamente al Fiscal a su
requerimiento, cuando resulte necesario para los fines de la
investigación del hecho punible. Pertinente resulta lo afirmado Por
CusAs VrLL¿Nurve quien refiere: ,.Como se anotado anteriormente el
derecho del secreto bancario y de la reserva tributaria no son derechos
absolutos, están sujetos a restricciones ya que ia privaciciaci económica
deberá coexistir y eventualmente ceder a las reglas superiores de
convivencia social; en ese sentido el nuevo CPP regula esta limitación
estableciendo por separado el procedimiento para el levantamiento
del secreto bancario y la reserva tributariarl2s.
7.3.5. Aplicabilidad a las investigaciones
Tal como se ha destacado, el levantamiento del secreto bancario
(lifting of banking secrecy) es una medida restrictiva de derechos muy
importante en la investigación del delito de lavado de activosl2e, y su
aplicabilidad a los casos concretos conlleva a las siguientes reflexiones:
1) La propia naturaleza del delito lavado de activos relacionada
al ámbito financiero crea las condiciones propicias Para que
determina das ..cuentas bancarias>) sean materia de afectación
con la medida.
2) El levantamiento del secreto bancario es una medida que tiene
gran presencia mundial en su aplicación al delito de iavado
de activos, precisamente por su rrcarácter internacionalrr.

128 CusA.s VrLLeNUrve, Víctor Manuel, El nueao prcceso penal peruano, teoría y
práctica de su implementación, Palestra, Lima, 2009, p. 344.
12e Resulta
neurálgico tomar en cuenta que la flexibílizacíón del secreto bancario
para las investigaciones de lavado de activos tiene sus antecedentes más
remotos en el Art. 296'-8 (D.L. N" 736, del12 de noviembre de 199L): "En la
investigación de los delitos previstos en este Decreto Legislativo no habrá
reserva o secreto bancario o tributario alguno. El Ministerio Público, siempre
que exista indicios razonables solicitará de oficio o a petición de la autoridad
policial competente, el ievantamiento de estas reservas asegurándose previa-
mente de que Ia inJormación obtenida sólo será utilizada en relación con Ia
investigación financiera de los hechos previstos como tráfico ilícito de drogas
y/o su vinculación con el terrorismo».

L24
 Le l¡vvrsrtc¿c¡óN o¡t- DELtro DE LAVADo DE ACTIVos-
3) La correcta tramitación de la medida del levantamiento del
secreto bancario otorgará a Ia investigación de lavado de
activos mayor ,rgarantía de legalidadprobatoria» a la conclusión
del mismo, así como para la elaboración y construcción del
caso llevado a las autoridades jurisdiccionales. Evita, pues,
incurrir enla obtención de prueba ilícita o prohibida.
4) El levantamiento del secreto bancario se va dirigir tanto a
cuentas bancarias de .rpersonas naturales» como de ,rpersonas
jurídicasrr.Incidir en este aspecto tan particular del lavado de
activos guarda relación con la constante utilización de
empresas off-shore, de fachada, o de papel para la realización
de las operaciones de lavado.
Gó¡¡ez INtESta, con una óptica marcadamente realista sobre la
medida de levantamiento del secreto bancario señala: «Pero toda
actuación legislativa efícaz en este ámbito requiere una verdadera
actividad de inspección e investigación para la obtención de
informaciónque chocaría con la libertad de los movimientos financieros
y, sobretodo, con la sacralidad de ese secreto bancariorl30.
Por oho lado, en la Jurisprudencia comparada la Corte Consütucional
de Colombia, enlaSentencia de Constitucionalidad N"851/05 del lTde
Agosto de 2005, respecto a la necesidad del seguimiento y análisis del
comportamiento histórico de los usuarios del sistema financiero ha
establecido: "Dada la complejidad que generalmente acompaña a las
operaciones de lavado de activos -bien se4 por el número de cuentas, el
tipo de foansacciones, la velocidad de las kansacciones, las instituciones
y cuentas involucradas-, la prevención y sanción de este delito requiere
no sólo del control de operaciones individuales, sino del seguimiento
permanente y del análisis del comportamiento histórico de los usua¡ios
del sistemafinanciero, a fin de identiJicarmovimientos inusuales queno
corespondan ai giro normal de los negocios de una persona que pudieran
ser el producto de operaciones delictivas. Es por esto que la prevención,
invesügación y sanción efecüva del lavado de activos, especialmente en
el contexto colombiano, demanda de la cooperación de las enticlades

130 GóMEZ INrEsra, Diego, "Medidas internacionales contra el blanqueo de dinero y

su reflejo en el De¡echo Penal español", en Estudios de Dereclto Penal Económico.
Annoyo Zepermq Luis / Tmwam, Klatu (eds.), Univesidad de Castilla - lá l\,{ancha,
Cuenca, 7994, p.1'46.

L25
 MaRcnl Eloy PÁucen CH¡p¡,a

financieras, del control y seguimiento por parte de las autoridades

administrativas, de instrumentos de prevención, análisis y seguimiento
de la información de los usua¡ios del sistema financieró, asi como de
medidas de carácter penal".
Adquiere singular importancia en las investigaciones por delito
-
de lavado de activos, elmomento posterior allevantámiento del secreto
bancario, pues la inactividad de la disposición del bloqueo o
inmovilización de los fondos, brindaría muchas ventaiai a los
lavadores para extraerlos, exkapolarlos, o desaparecerlos, sobre todo
cuando gran parte de las entidades financieras se encuentran en el
extranjero y existen carencias de coordinación interinstitucional para
la aplicación oportuna de tales medidas. En igual razonamiánto
GÁr-vnz vrr-lrces ha sostenido, con mención a la norma anterior: «La
consecuencia inmediata del levantamiento del secreto bancario, y la
determinación de cuentas bancarias cuyos fondos resultaian
presuntamente provenientes de los delitos comprendidos en el artículo
6o de la Ley de Lavado de Activos, es que se puede disponer er broqueo
o inmovilización de los fondos de las cuentas (con fines de postárior
decomiso) cuando se trate de una entidad bancaria nacional, o solicita¡
el bloqueo o inmovilización si se tratara de una entidad extranjera,
hasta que se viabilice la correspondiente carta rogatoria, con ra
finalidad de repatriar los activos de ser posible, conforme a ra
naturaleza del delito originario y la procedencia real de los bienes o
activos, así como al lugar de su comisiónr131.
7.4. El Levantamiento de la Reserva Tributaria
La reserva tributaria al igual que el secreto bancario se encuentra
comprendida en el numeral5 del artículo 2o de laNormaNlrmarum, en
tanto que su estructu¡a y elementos que la componen se hayanprevistos
y regulados en el Art. 85' del D. Leg. N'816 - Código Tributa¡io:
clrlcter de información resensada, y únicamente podrá ser utilizada"Tendrá
por la
Administración Tributaria, para sus fnes propios, la cuantía y la
f.tente cle
las rentas,los gastos, Iabase imponible o, cualesquiera otros daios ielatiuos a
ellos, cuando estén confenidos enlas declaraciones e informaciones que obtenga
por cualquier medio de los contribuyentes, responsables o terceros>>.

r31 GÁLvrz vrLL¡c¡s, Ton'rás Aladino, El detito de lauado de actiuos, Grijley, Lima,
2004, p. 239.

126
 INVESTIGACIÓN DEL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-

Por su parte el levantamiento de la reserva fributaria ubica su

procedimiento y pautas en el artículo236o del NCPP:
-LA 'j',. El Fiscal debe solicitar el levantamiento de la reserva tributaria
directamente al Juez Penal.
2. ElJuezPenal de encontrar amparable el pedido del Fiscal ha
de formular un requerimiento a la Administración Tributarial3z
respecto de:
a. "Exhibicíón"
de información, documentos y declaraciones de
carácter tributario que tenga en su poder.
b. ,rRemisión, de información, documentos y declaraciones de
carácter tributario que tenga en su poder.
Al respecto, SÁNcurz VeleRos reflexiona sobre la ejecución de
muy sensible de la esfera
esta medida, la cual relaciona con una parte
de protección de los derechos amparados en la Carta llundamental:
«Tanto en el caso de levantamiento del secreto bancario como de la
reserva kibutaria, las autoridades fiscales y judiciales deberán proceder
con surna cautela y siempre que exista motivo fundado para recabar
dicha información, precisamente por lo sensible que resulta a los
derechos que la misma Constitución reconoce a las p€lsonás»133.
Sobre el rol que juega el contenido de dicha información,GÁrvtz
Vrllrcas ha acotado: .,La información que proporcione Ia
Administración Tributaria, respecto a las declaraciones o pagos que
hubiese realizado el investigado, servirán en primer lugar para
determinar los ingresos o rentas imponibles obtenidas por el imputado
en el periodo de investigación, lo cual alavezbrindará una idea clara
de la magnitud de gran parte del patrimonio del imputado. Pero lo
fundamental es que nos dará una idea exacta de las declaraciones
que el imputado no hizo respecto al patrimonio que ostenta y qLte
quiere demostrar su licitud, pues como se sabe, ordinariamente el
investigado pretenderá probar que el incremento patrimonial

132
Anres Mr¡¡,qve, Luis Alberto, «El laaado de dinero en el Perú", en AA.VV.,
Narcotrúftco: aruenaza al crecintiento sosteníble del Perú, 2 ed., Macroconsult,
Lima,2011, pp. 366-369; el autor resalta la importancia de Ia SUNAT en la
lucha contra el lavado de dinero dado que, en sus procesos de fiscalización
tributaria si está obiigada a detectar incrementos patrimoniaies que no son
consistentes con los ingresos declarados.
133
SÁrucr¡rz VErnnoE, Pablo, El nueuo proceso penal,IDEMSA, Lima, 2009, p.319.

127
l-

Mancrel Eloy PÁucan CHeppa

determinado en la investigación proviene de operaciones lícitas; pero

como no las ha declilrado, se constituye en un indicio de su ilicitud,lo
que sin embargo, deberá ser acreditado con otros elementos
probatorios»11.

7.5. EI Levantamiento del Secreto de las Comunicaciones

A manera de preámbulo es necesario recordar que de acuerdo al
inciso 6 del artículo 2o de la Constitución Políüca del Perú, es garantía
constitucionai cie ia persona ei cierecho a ia proiección cie ciatos
personales: uTodapersona tiene derecho: 6. A que los seraicios infonnáticos,
contputarizados o no, públicos o priaados, no suntinistren informaciones
que afecten Ia intimiclad personal y familiar".
El alcance del precepto constitucionalcitado es recogidoporel artículo
13o del T.U.O. (Texto Unico Ordenado) del Reglamento General de la
Ley deTelecomunicaciones, amparando el derechoála inviolabiiidad y
secreto de las telecomunicaciones, fijando que los concesiona¡ios de los
servicios públicos de telecomunicaciones están obligados a salvagua¡dar
el secreto de las comruricaciones y la protección de los datos personales.
En el ámbito jurisprudencial, el Tribunal Constitucional ha
desarrollado el piincipio de autodeterminación informativa o
protección de datos personales en las sentencias números 179z-2002-
HD /TC, 04739-2007-PHDITC y 0051-2010-HD/TC, indicando tas
siguientes líneas de interpretación: (.(...) El derecho ala autodeterminación
informatiaa consiste en la serie de facultades que tiene toda persona para
ejercer control sobre la infonnación personal que le concierne, contenida en
registros ya sean públicos, priuados o informáticos, a fn de enfrentar las
posibles extralimitaciones de los mismos. Se encuentra estrechamente ligado
a un control sobre la inforutación, como una autodeterminación de la uida
íntima, de la esfera personal. (...)En este orden de ideas, el derecho a la
autodetenninación informatiaa protege al titular del mismo
frente a posibles
abusos o riesgos derióados de ta'utililación de los datos, britídando al tittilar
afectado la posibilidad de lograr la exclusión de los datos que co¡tsidera
osensibles, y que no deben ser objeto de difusión ni de registro; así como le
otorga la facultad de poder oponerse a la transmisión y difusión de los
misntos. (...) El derecho ala autodeterminación infornmtiua tainbién sltpone

tH
!11vrz Vrr-leces, Tomás Aladino, El clelito cle laaado cle.actiaos, Grijley, Lima,
2004, pp.239-240.

128
 La lNvrsrtcectó¡l orL DELITo DE LAvADo DE ACTIVoS-
que una persona pueda hacer uso de la información priaada que existe sobre
ella, ya sea que la información se encuentre almocenada o a disposición de
entidades públicas, o sea de carácter priuado. En ese sentido, es razonable
afrmar que una persona tiene derecho a obtener copia de la información
particular que le concierne, al margen de si ésta se encuentra disponible en
una entidad pública o Priaada".
Encontrando muy clara esta base preliminar, podemos afirmar
que los usuarios del servicio público de las telecomunicaciones son los
únicos facultados a decidir qué irLformación sobre ellos puede ser o no
difundida, siendo que aquél que administre la base de datos (empresa
de telefonía fijay móvil por ejemplo) tiene la obligación de proteger
los datos que se le brindan y permitir que sean los usuarios quienes
tengan en sus manos la elección sobre sus datos personales. Sin
embargo, dado que ningún derecho es absoluto, existen facultades
especiales restrictivas de derecho, como la analizada, que permiten
requerir a la autoridad judicial el levantamiento de dicha barrera
protectora en el marco de las investigaciones por delito de lavado de
áctivos. SÁNcHez Vslenor afirma: «Efectivamente, esta medida
restrictiva de derecho fundamental debe ser excepcional y cuidadosa
de no afectar el derecho a Ia intimidad de las personas en los aspectos
no sometidos a investigaciónrl3s.
La medida de levantamiento del secreto de las comunicaciones
en las investigaciones de lavado de activos puede estar dirigida, por
ejemplo, a la autorización para la recopilación de información
relacionada a registros de llamadas telefónicas que puedan
proporciona¡ las empresas de telefonía móvil, mensajes de texto o de
voz, así como correos electrónicos realizados y recibidos por las
personas investigadas. De igual modo se puede disponer la apertura
y lectura de contenido de disco duro de equipos informáticos que estén
relacionados con las personas que se encuentren bajo investigación,
incluso, dispositivos de almacenamiento digital y analógico, y archi','os
con documentación diversa, aun cuando posean contraseña.
7.6. La interceptación, incautación y aperfura de correspondencia
El artÍculo 12" del D.L. No LL06 reguia ci.entro cie ias "iauiiaties
especiales, para la lucha contra el lavado de activos, las cuales pueden

t3s SÁNcHEz VrLeRDs, Pablo, Ei nueao proceso penal, LDEMSA, Lima, 2009, p.315.

729
t-

MeRcrer Elov PÁucaR Cuep¡'a

ser utiliza.das por el Fiscal a cargo de las investigaciones,la primera

de eilas es la interceptación, incautación y apertura de coruespondencia
(postalinterception), para Io cual aquél deberá solicitar su autorización
al Juez. Aquí la norma prevé la realización de la medida de
intercEtación, incautación y apertura de correspondencia, aun cuando la
correspondencia se encuentre bajo nombre supuesto o identidad falsa,
siempre que tenga conocimiento de que se trata del investigado, esta
--o--- perm-isiva
regla r ------ encuentra su fundamento en poder contrarrestar
abiertamente Ia tipología usada habitualmente por los lavadores
consistente en el uso de identidades falsasl36.
Cabe resaltar que la medida esta¡á dirigida precisamente a obtener
información relacionada con Ia planificación de las operaciones,
personas vinculadas, lugares de origen y destino, identificación de
entidades financie::as comprometidas, entre otros. Por ende, dentro
de Ia correspondencia objeto de la medida se incluye aquéila que en
razón de las especiales circunstancias se presumiera que emana
del investigado o existan ,rmotiaos razonablemente fundados, para
inferir que existe información útil para la investigación. El criterio
político-criminal seguido por el legislador pasa por comprender a
las empresas de mensajería especializada, tanto públicas como
privadas, para el suministro de información sobre los detalles de envíos
realizados por el imputado o direccionados hacia é1, medida
acondicionada para reducir el transporte o traslaclo de dinero en
efectivo a nivel internacional o nacional, y que es desarrollado en la
tipología de estructuración conocida como <<pitufeo>>.
Como se anotó, esta medida ha de ejecutarse previa orden judicial,
pero bajo una particularidad importante: ha de set ,restrictantente
reseraada, y ,rsin conocimiento del afectadorr.Es decir, para el éxito de la
medida, la norma establece una naturaleza reservada Para su

13ó Aquí el Fiscal podrá encontrar muchas veces que los nombres de las personas
investigadas o que se encuentren relacionadas con la investigación, no se
encuentren registrados en el RENIEC, sin embargo, ha de tener en conside-
ración los alcances del Acuerdo Plenario N' 07-2006/CJ-116 sobre ,,Cuestiótt
preoia e ídeniificación del intputado,,, donde en su fundamento jurídico noveno
señala: "Si bien la inscripciólr de una persona en el Registro Nacional de
Icientificación y Estado Civil prueba con suficiencia la existencia y la propia
identificación de una persona, su ausencia -por lo demás, no extraña en
nuestro país- no puede significar que se ha incumplido el requisito de indivi-
dualización del irnputado a los fines del procesamiento penal".

130
 Le ¡Nvrsflc¿cló¡v orl DELITo DE LAVADO DE ACTivos_
tramitación. Lo anterior involucra mantener bajo siete llaves la
identidad del afectado o afectados, fechas de emisión, empresas d.e
envío involucradas, terceros vinculados con los ajectados, direcciones
de inmuebles, entre otros, motivo por el cual resulta pertinente ei uso
de asignación de códigos y claues. Por otro lado, en cuanto al plazo de
vigencia de la medida, si bien la norma fija que ésta tendrá una duración
de tiempo que no excederá el periodo de la investigación, también es
importante recomendar que los objetivos de la medida deban ser
fijados puntualmente desde un inicio para evitar comprometer la
investigación en sÍ. La denegación de las autorizaciones solicitadas
por el Fiscal podrá ser impugnada mediante recurso de apelación,
pero bajo tramitación eskictamente reservada en el Tribunal Superior,
el cual deberá de resolverlo sin trámite alguno y en forma inmediata.

7.7. La intervención y grabación de comunicaciones telefónicas

Con la misma lógica el artículo 12" del D.L. N' 1106 también fija
las pautas para la aplicación de la intervención y grabación de
comunicaciones (interception of communications) telefónicas, radiales,
electrónicas u otras formas de comunicacióry en el marco de una
investigación por delito de lavado de activos. Respecto al estándar de
calidad probatoria que debe ir de la mano de la presente medida, SeN
ManrÍN CasrRo, analizando la Jurisprudencial3T del TEDH, señala:
"La Ley que desanolla la interceptación de comunicaciones, siguiendo
la doctrina del TEDH en las Sentencias Kruslin, Huvingy Valenzuela
Contreras -STEDH de|24.4.7990 y 30.7.1998-, debe conten-rplar las
siguientes cinco garantías:
l. Que se definan las categorías de personas susceptibles de ser
sometidas a vigilancia telefónica judicial;
2. Que se identifique la naturaleza cle las infracciones susceptibles
de dar lugar a las escuchas;
3. Que se fije un lírnite de duración cie la ejecución de la medida;
4. Que se determinen las co¡rdiciones de establecimiento del
procedimiento de transcripción de las conversaciones
t-- - ^--+- ) o o i * n ¡-y¡ny-
rLUrpvr cuniLiu
An ^- iñ^^^.
| n n nnon - r, n; ¡ c -arc ú
ll-.ILEILEyLdLTaJ/ 1r 1
r4ü iri ci-ciijcivi ^- icb iscEi)cii-.i iúb iidi

1r7 Con un amplio análisis jurisprudencial sobre la materia cfr. tarnbién MoNruRo
Anoce, Juan, La interuencíón de las co¡nunícaciones telefonicas en el proceso penal:
utt estudio jurisprudencinl, Tirant lo Blanch, Valencia, 1999.

731
 MeRcw Elov PÁucan Csepp¡

conservar intactas y completas las grabaciones realizadas, a

los fines del eventual control por el Juezy la defensa; y
5. Que se determinen las circunstancias en las que se puede o
debe realizar el borrado o la destrucción de las cintasr138.
Manteniendo el eje central de la esencia de dicha medida,
Telar,nRe Elcurna acota: "De igual manera,la medida procesal penal
del enemigo no puede ser ilimitada temporalmente. A diferencia de lo
que sucede con las medidas sustantir¡as, la-s m-eelidas procesales tienen
un iímite máximo cle tiempo. De esta forma, las escuchas telefónicas
no pueden ser realizadas por siemprerl3e.
En el derecho alemán, la información recopilada en la intervención
de 1as comunicaciones (Telekommunikationsaerbindungsdafen) posee un
carácter instrumental resfringido, en ese sentido, Kai Avnos señala:
,,Con respecto a los informes sobre los datos vinculados a las
telecornunicaciones (§ 100g), limitaba también el anterior § 100h III la
utilización de conocimientos en otros procesos penales que sirven a la
averiguación de delitos catalogados (§ 1009 I1); también esto se sigue
ahora del (recién mencionado) S 477,Zdo. Ap.,2da oración»1a0.

7.7.1.. Procedimiento
Para la adopción de la citada medida deberá tenerse en
consideración los p resupuestos generales y p ro cedimiento establecidos
en el artículo 230" del NCPP, el cual se encuentra dentro del
Subcapítu1o II sobrs «La Intervención de las comunicaciones y
telecomunicacionesr, el cual a su vez pertenece al CapÍfulo VII referido
al de las Comunicaciones y Documentos Privados».
"fs¡¡61
normativo prevé que el Fiscal puede solicitar
El citado dispositivo
al Juez Penal la intervención y grabación de las comunicaciones
telefónicas bajo dos presupuestos:

138 SAN MenrÍru Cestno, César, Estudios de Dereclto Procesal Penal, Grijley, Lima,
2012, p.734.
139
Tal¡vrRe ELGUERa, p¿61e, «El Derecho Procesal Penal del enemigo en la legis-
iación comparada (Parte I)", en lusticia y dentocracia, N" 10/20L1, Reaista de la
Acadentia de la Magístratura, Fondo Editorial AMAG, Lima, 2011, p. 43.
1,t0
At¡sos, Kai, .Las prohibiciones de utilización de pruebas en el proceso penal
alemán. Fundarnentación teórica y sistematización", en AA.W., El Dereclto
Procesal Penal frente a los retos del Nueao Código Procesal Penal, ARA Editores,
Lin-ia, 2009, p'. L74.

L32
 -Le l¡vvrsr¡cac¡óN DEL DELrro DE LAVADo DE ACTrvos-
1) Que existan suficientes elementos de convicción para
considerar la comisión de un delito sancionado con pena
superior a los cuatro años de privación de libertad -en este
cnso concreto el delito de laaado de actiuos-.
2) Que la intervención sea absolutamente necesaria para
proseguir las investigaciones.
Se debe resaltar que el objeto de la medida comprende los
siguientes ámbitos:
1) Intervencióny grabación de ,rcomunicaciones telefonicas». En
este dominio podernos encontrar aquéllas relacionadas a
cornunicaciones entre teléfonos fijos y celulares.
2) Intervención y grabación de ,rcomunicaciones radiales». En este
dominio podemos hallar aquéllas realizadas mediante
frecuencias de radio abierta y cerrada.
3) Intervencióny grabación de uotras formas de comunicaciónrr.
Tanto el requerimiento del Fiscal Provinciallal, como la resolución
emitida por elJuez Penal han de consignar mínimamente 1o siguiente:
(1)Nombres y apellidos de los afectados, (2) Dirección del afectado,
(3) Identificación del medio de comunicación a intervenir y grabar,
(4) Forma de ia interceptación, (5) Alcance de la interceptación, (6)
Duración de la interceptación, y (7) Autoridad que ejecutará Ia medida.
El legislador en el D.L. N" 1106 ha tenido a bien involucrar a las
empresas vinculadas a este rubro, bajo Ia forma de una obligación
específica: prestar las facilidades necesarias para la realización de la
diligencia y a guardar reserva acerca de la misma, salvo que sean
citados como testigos. Pero lo que resulta útil en esta disposición es
que aumenta el rango a las siguientes personas: a) terceros que reciben
o realizan comunicaciones por cuenta del investigado, es decir, terceros
que por orden de los investigados son encomendados a ejecutar las
comunicaciones con objetivo de desviar ias investigaciones o
simplemente evitar su detección; y b) cuando el invesiigado utiliza la

rar Cfr. Sn¡s ManrÍN Casrno, .La reforma procesal penal peruana: evolución y
perspectivasr, en HuRraDoPozo, /osé (dir.), Anuario tie Derecho Penai 2AA4. La
Reforma del Proceso Penal peruano, Fondo Editorial PUCP - Universidad cle
Friburgo, Lima,2004, p. 55; señala que la intervención de las comunicaciones
tiene dos fases, la recolección y el control, a cargo del Fiscal, y que la intervención
del Juez se limita a la autorización de la intervención.

IJJ
 MaRcw- Er.oy PÁuceR CHapp¿,

comunicación de tercerosla2, lo que significa que por ejemplo, el

imputado ha de realizar una comunicación telefónica desde un
número o equipo que no le pertenece.
La medida sometida a estudio ha de ejecutarse también previa
orden judicial, y además deberá ser un trámite ,.estrictamente reseraado"
y ,rsin conocimiento del afectado", Asimismo, el tiempo de duración de
dicha medida no podrá excederse de 30 días nahrrales, prolongándose
por plazos sucesivos en forma excepcional. En suma, la solicitud de
dicha medida debe estar lo suficientemente sustentada, con objetivos
concretos que permitan consolidar los fines perseguidos por la
investigacióru de lo contrario se perdería la oportunidad de ampliar
Ia medida. La denegación de la autorización solicitada por el Fiscal
podrá ser impugnada mediante recurso de apelación, bajo framitación
estrictamente reservada en el Tribunal Superior, el cual deberá de
resolverlo sin trámite alguno y sin demoras.
7.7.2. Aplicabitridad a las investigaciones
Por la propia nafuraleza que vincula al lavado de activos con
organizaciones criminales, seha apostado porinsertara la leypenal sobre
la materia la utili z¿6i¿;n específica de esta medida1c. El1o por una cuesüón
de aplicabilidad práctica: «permitir conocer u obtener información sobre
las operaciones de lavado de activos,), vale decir, información sobre las
cuentas, test#erros, entidades bancarias, países de residencia, etc.
Ahora bien, una situación que podrÍa presentarse en el curso de
las investigaciones con el uso de esta técnica, es la aparición de nuevos
hechos que evidencienla comisión de otras operaciones de lavado de
activos, respecto de personas diferentes a las investigadas, en ese
sentido FIeR¡srrDIANrs concluye que no habrá violación a las garantías

142
Cfr. Z¡rpnnosl, RaúI, EI enemigo en el Derecln Penal, Dykinson, Madrid , 2006,
p. 11-5; critica abiertarnente que al permitirse la intervención de las comuni-
caciones privadas para individualizar a los enemigos, se afectará la intimidad
de todos los habitantes, pues en esta búsqueda también se intervendrán las
cornunicaciones de miles de personas que no son enemigos.
Enla docfrina española también ádmitendidra utilidadSÁ¡,lcmz-Vme Gó'mz-TRELL-ES,
Javier, "[J¡¿ cuestió¡r procesal recurrente: Las intervenciones telefónicas,, en
EI delito de tráfco de drogas, Álvenrz Gencta, lavier (coord.), Tirant lo Blanch,
Valencia, 2009, p.309.
144
HalnrasotAN, Maximiliano y Goncas, María de los Milagros, Cuestiones prácticas
sobre la inuestigación penal, Mediterránea, Córdoba, 2004, p. 763.

L34
--_.___-LAIN\,E5TIGACIÓNDELDELIToDELAvADoDEACTIvoS-
constitucionales y que podrán valorarse los datos obtenidos
relacionados a hechos independientes del investigado, mediando los
siguientes requisitos:
a) Legitimidad de Ia orden inicial (dispuesta conrespecto a todos
los resguardos legales);
b) Desconocimiento previo de los hechos o datos ajenos a Ia
investigación que podrían descubrirse (implica la buena fe de
los funcionarios actuantes);
c) Autorización expresa o tácita del magistrado que dispuso la
intervención para que sean escuchadas en otra investigación;
d) Anoticiamiento de la nueva información a Ia autoridad judicial
competente y el pedido de una nueva intervención al juez Si
se quisiera seguir con la intervención, escuchando las
conversaciones protegidas por el sistema constitucional.
No se debe perder de vista que la presente norma comprende
también las comunicaciones electrónicas y otras formas de
comunicación, claro está, alcanza además las comunicaciones por
Internetlas, correo electrónico, comunicación mediante redes sociales
como Facebook, Twitter, entre otros. En este sentido Mrt-i. pr Pen¡vRe
refiere: «La comunicación que pueda establecerse a través de la
correspondencia o epístolas privadas está expresa y plenamente
amparada por las normas constitucionales y por las legislaciones
procesales penales. No se puede afirmar lo mismo respecto de los
demás medios de comunicación que en ia vida modema son cada vez
más variados y sofisticados. Hasta poco tiempo atrás sólo era motivo
de preocupación las comunicaciones telefónicas, hoy se habla de las
entabladas v ía fax, Internet, e-mail, etcétera»146.
Entonces, bajo esa perspectiva es que resultará muy útil recurri¡
al apoyo dela División de Inaestigación de Delitos de Alta Tecnología,
perteneciente a la Dirección de Investigación Criminal de la Policía
Nacional del Perú, quienes tienen como misión, investigar, denunciar
y combatir el crimen organizado transnacional y otros hechos
trascendentes a nivel nacional en el campo de los delitos cometidos

I45
Sobre dichos alcances Cfr. FrwÁNoez RoonÍcurz, José Julio, Secreto e intett¡ención
de las comunicaciones en Internet, Civitas, Madrid, 2004.
Mrr-t- pu PrReyRa, Rita A., .Escuchas teiefónicas. Grabaciones", en AA.VV.,
Prueba ilícita y prueba científco Rubinzal-Culzoni, Buenos Aires, 2008, p. 120.

135
 MaRcw Eloy PÁucen CHepp¡

mediante el uso de la tecnología de la información y comunicación,

recabando los indicios, evidencias y pruebas, identificando, ubicando
y deteniendo a los autores con la finalidad de ponerlos a disposición
de la autoridad conrpetente.

8. Control jurisdiccional de las medidas

8.1. Audiencia de conhol judicial
El artículo L3o cie la nueva ley señala el desarrollo de laAu diencia
rie coniroi juaiciallaT o como lo denomina el artículo 228o del NCPP
"Diligencia de reexamen judicialr,, Ia cual procede tanto para la
interceptación, incautación y apertura de correspondencia, así como
la intervención y grabación de comunicaciones telefónicas. El texto
legal del inciso 1 es el siguiente:
,r1. Unaaez ejecutadas las diligencias preaistas en el anterior artículo
y realizadaslas inuestigaciones inmediatas en atención alos resultados
de las mismas, siempre que los fines de la inaestigación lo permitan y
no se ponga en peligro la aida o la integridad flsica de terceras personas,
se pondrá en conocimiento del afectado todo lo actuado, quien podrá
solicitar el control judicial en el plazo de tres (3) días de notifcado, con
la finalidad de reaisar la legalidad de las medidas adoptadas».

No cabe duda punto, que las medidas acondicionadas para

a este
las investigaciones por delito dehíado de activos tienen las caracterÍsticas
de normas conocidas en Ia doctrina como Derecho Penal del Enemigo
(Feindstrnfrecht), pero acondicionadas en materia procesal. En estas
disposiciones uno puede advertir tres particularidades concretas: a)
flexibilización de las garantías; b) incremento de las penas o gravedad
en la medida; y c) adelantamiento de la barrera de punibilidadla8.

147
Cfr. Trn¡oo EsrReoe, Jesús José,
"La influencia del proceso de los Estados Unidos
de América en los Códigos Procesales Penales reformados de Europa y Américar,
gn Justicia y democracía, N' 10/2011, Reaista de la Acadetnia de la Magistratura,
Fondo Editorial AMAG, Lima 2011, p. 43; dicho autor al hacer u¡ análisis de la
Ordenanza Procesal Penal alemana o StrafirozeJsordnung (SIPO), el Códígo de
P-rgcesso Penal portugués, y el Codíce di Procedura Penale itallano, señala que suelen
distinguir los actos que él Fiscal puede realizar por sí mismo, los qui pueden
practicar previa obtención de una orden o autorización judiciat o con necesidad
de posterior convalidación judicial y Ios que debe intereéar que el ]uez practique
por sí mismo _o que se practiquen a presencia judicial.
148
Cfr. Jaxons, Günther / CnNcro Mir-lÁ, Manuel, Derecho penal del enemígo,
Thornson-Civitas, Madrid, 2003, pp. 79-80.

1.36
 Sobre el tema T¿r-evERA ELcuEna acertadamente resalta la necesidad
del control de medidas arropadas bajo las características del derecho
penal de enemigo señalando: «En la misma lÍnea que el pámafo anterior,
alno serlos derechos absolutos sino tenerun carácter relativo,los mismos
pueden ser limitados. No obstante, la reducción del contenido de las
garantías procesales del imputado no puede ser ilimitada. Por el contrario,
ella tiene que sujeterse aciertos límites como la dignidad de toda persona
que es un límite infranqueable. A efectos de que dichas medidas puedan
ser controladas y no se puedan ejercer de forma ilimitada, tienen que
crearse contramedidas para lograr que las mismas no sean más lesivas
delo queyason. Una clelasmedidasfundamentales es elcontrol judicial
de todas las medidas propias del derecho procesal penal del enemigo.
Ello sobre el entendido de que sólo un funcionario imparcial y distinto a
aquel encargaclo de la persecución penal puede ser neutral y guutttzat
que la afectación del derecho fundamental del procesado no era
irrazonable, sino que tenga un motivo determinadorrlae.
En igual forma, resaltando además las nociones de ese control en
el NCPP, SeN Ma«rÍN CesrRo sostiene: "Lo fundamental, como se
señaló anteriormente, no tanto es quién asume la titularidad de ia
investigacióry sino qué controies se instauran para evitar la utilización
del poder público, consistente en el avasallamiento de la persona y de
sus derechos fundamentales. El CPP, siguiendo propuestas legislativas
itaiianas y alemanas, encarga a los jueces el ejercicio del poder de
investigación de los fiscales en cuanto ese ejercicio interesa a las
seguridades individuales básicas"150.
En España,la intervención de las comunicaciones personales se
encuentra establecida en los artículos 579' a 588' de la Ley de Enjuicia-
miento Criminal, pero específicamente sobre 1a ejecución y el control
iudicial de dicha medida, An¡vmvre Dru nos explica: ,,Finalmente, la
¿fectividad de la medicla exige un control judicial en la ordenacióry
desarrollo y cese de la inten,ención (SSTS de 18 de abril de1%4 y ffi2/ 1998).
(...) Aspecto importante de la práctica de esta diligencia es la necesidad
de que sea el propio Juez quien materialmente escuche las cintas en que

1{e TaLaveR¡Er-curn¡, Pablo, "El Derecho Procesal Penal del enemigo en ia iegis-
lación comparada (Parte I)", en lusticia y democracia, N' 10/2011, Reuista de la
Academia d.e la Magistratura, Fondo Editorial AMAG, Lima, 2017, p. 43
r50 SAN Manrfrv CasrRo, César, Estudios de Derecho Procesal Penal, Grijley, Lima,
2072, p.209.

1"37
 Mancw Er.oy PÁucan CH¡ppe

sehayan grabado las conversaciones -siempre las originales, no copias-

y seleccione lo relevante a efectos investigadores y prueba
preconstituida, y muy especialmente cuando haya de decidir sobre la
prórroga de la intervención o el cese de la medida (SSTS 8546y 9956/
2001). También habrá de ser el ]uez quien señale lo que, por irrelevante,
debe ser inmediatamente destruido. Son aspectos debatidos: la necesidad
de comunicat a posteriorila existencia de la medida al intervenido,
aunque haya resultado infructuosa, y la obligación de entrega de las
grabaciones originales una vez cumplicÍa su finaliciaci"isi.
Enel dereciro procesal alemán, Ro>ol ofrece el siguiente comentario
sobre los casos urgentes en que se deba posteriormente convalidar la
medida: ejemplo, una orden para interceptar un teléfono puede
"Por
ser expedida solamente cuando se trate de delitos graves que estén
catalogados como tales en la ley. La orden debe ser expedida por un
juez, o en casos urgentes ella puede ser expedida por un fiscal, pero ha
de ser confirmada por un juez denko de los tres días siguientes»lsz.

8.2. Oportunidad procesal

En el análisis de este artÍculo debernos de dejar: en claro dos
aspectos fundamentales: 1) La oportunidad procesal; y 2) El objeto de
evaluación del luez. Respecto al primer punto referido a la
oportunidad procesal, no debe conÍundirse para qué momento de las
investigaciones está prevista, pues no se trata de una audiencia de
control previa a lzr ejecución de las medidas de interceptación,
incautación y apertura de correspondencia o de intervención y
grabación de las comunicaciones, por una tazón esencial: «la
naturaleza misma de estas medidas no las admite, toda vez que la
orden judicial que las autorice se emitirán si y sólo si éstas sorr
indispensables y absolutamente necesarias para el debido
esclarecimiento de los hechos investigados».
Fijado en lo anterior, hemos de sostener que la oportunidad
procesal para llevarse a cabo la judicial" es la
"audíencia de control
etapa posterior a la ejecución de las medidas antes mencionadas y
rcalizadas las invesLigaciones inmediatas en atención a los resultados

l5l A-nvnvr¡, DEU, Teresa, Lecciones

de Derecln Procesal penal,Marcial pons, Madrid,
2003, pp.181-182.
152
Roxlx, Claus, Pnsqdo, presente y frtturo del Derecho procesal penat,Rubtrual-Culzoni,
Buenos Aires, 2004, p. 102.

138
 L¿ mvrsr¡ceclóN DEL DELtro DE LAVADo DE ACrtvos-
de las mismas. No obstante ello, existe una regla de exclusión que
debe seguirse para verificar su procedencia: «que no se ponga en peligro
la vida o la integridad fÍsica de terceras personas, pues de advertirse
alguna amenazq dicha audiencia se haría inviable". De ser viable se
pondrá en conocimiento del afectado de todo lo realizado en las
diligencias, quien luego de revisarlo y evaluarlo, podrá solicitar la
realización dela rraudiencia de control judicial" dentro de los tres días
de notificado. Aquí, dada la naturaleza de las medidas se deberá tener
sumo cuidado en cuanto a la notificación y puesta en conocimiento
del afectado con arreglo aley, bajo dos razones de peso: i) con la
finalidad de no vulnerar su derecho de defensa y ejercer su derecho
de contradicción, y ii) con el propósito de evitar Ia contaminación del
acerbo probatorio recabado en las diligencias como prueba prohibida.
La de control judicial, se desarrollará dentro delas24
"audiencia
horas de solicitada su realización. Para ello deberá contarse en forma
necesaria con Ia presencia del Fiscal, del Procurador Público
Especializado y deúmputado en compañfa de su abogado defensor, y
de ser el caso las demás partes procesaies (por ejemplo el tercero civil).
No obstante ello, se debe hacer hincapié que los efectivos policiales
que parüciparon de las diligencias no se encuentran obligados a asisti¡,
pues de existir algún requerimiento para propiciar su concurrencia,
esto debe ser evaluado y decidido por el Juez. Un punto nuclear al
respecto gira en torno a la naturaleza de la audiencia, pues ésta debe
ser dinámica y no revestida de aplazamientos innecesarios, pues no
debemos perder de vista que el Juez sólo rcaliza un control de la
de cómo se ejecutaron las medidasls3.
"legalidad"
r5r En este punto resulta neurálgico las precisiones expuestas en el R.N.
N" 4826-2005/Lima (Caso El Polo), donde en el fundamento jurídico décimo
se asume la doctrina del .cr¡so probable" y no la .,teería de la ponderación de los
intercses en conflicto»'..,...9ué, en el presente caso, a posteriori, no sólo se tiene el
concurso del Ministerio Público -que concede garantía de iimpieza en el acto
de intervención domiciliaria-, sino que con anterioridad los factores que deter-
r¡rinaron la incursión domiciliaria -lugar y tiempo de ejecución- y, en especial,
las diligencias de seguimiento previo y lo ya obtenido en la propia investigación
hacen aplicable la doctrina clel denominado "caso probable, plasmada, por
ejernpio, en la. sentencia recaída en el asunto Souza contra Esiados Unidos
resuelto por la Suprema Corte de los Estados Unidos (mil novecientos ochenta
y cuatro), en cuya virtud se atenúa la regla de exciusión cuando una prueba
se obtenga sin orden judicial siempre que se acredite que en el momento del
registro ya existían indicios suficientes para que el Juez la hubiera emiticlo de
haberla solicitado (...)".

1,39
 MeRcr¿l Er-oy PÁuc¿n Cseme

Dentro del ámbito de materias fijadas para la audiencia de confrol

judicial se encuenkan las medidas establecidas en el artículo L2o de la ley
comentada, esto es, tanto la interceptación de correspondencia como la
intervención de las comunicaciones. Asimismo, debe añadirse la entrega
vigilada y la búsqueda selectiva enbase de datos, conforme el inciso 6 del
artÍculo 1Qo,y el párrafo infne del artículo 15o de la nueva ley.
8.3. Objeto de evaluación
Corresnonde ahora delimitar el "objeto de ez:o.luo.ció¿» eue deberá
realizar el Juez. Para ello, un primer análisis nos lleva a sostener que
este objeto no puede ser amplio ni Cesmedido, ni mucho menos de
fondo, pues en esta audiencia no se someterá a debate cuestiones de
hecho, sino cuestiones de derecho y de legalidad respecto al desarrollo
de las medidas excepcionales antes fijadas. Por tal motivo, el Juez sólo
evalua¡á si las diligencias y actuaciones se realizaron dentro del marco
de la orden judicial emitida y verificará los resultados, haciendo valer
los derechos del afectado.
Respecto a esto, corresponde realizar un análisis e11un segundo
nivel para lo cual podemos afirmar que el ]uez evaluará: i) si las
diligencias propias de la medida fueron ejecutadas sin vulneración de
alguna garantía constitucional o derecho fundamental no autorizado
para su al'ectación; ii) si las actuaciones se realizaron respetando el
procedimiento regido en la norma; iii) si las diligencias y actuaciones se
ejecutaron dentro de los parámetros establecidos por la autorización
expedida por el Juez; y iv) si los resultados de las diligencias han brindado
los efectos esperados en tomo a las razones que motivaron la autorización
judicial. Para tai efecto el juez está facultado para interrogar a los
comparecientes, después de 1o cual escucha¡á los argumentos del Fiscal
en tomo al tema de debatg siendo necesario brindar sólidos y coherentes
fundamentos para ia convalidación judicial plena de las medidas.
Sin embargo, será el Juez quien al final emitirá un pronunciamiento
sobre ia validez de las medidas especiales de investigación.

9. 'Actos especiales de investigación

No existe duda que, al tratarse el delito de lavado de activos de
un ,lelito no convencional, debe recurrirse en su investigación a
técnicas especiales para afrontar las difíciles trabas que se deben
superar para acceder a información y elementos de prueba respecto a
las opreraciones de lavado de activos. Bajo esos alcances el D.L.

140
 Le ¡Nvrsrtc¡ctóN pm DELlro DE LAVADo DE AcrIVos-
N" 1106 ha recogido algunas de las técnicas especiales de investigación
más importantes para su aplicación directa en las investigaciones de
lavado de activos en forma más difusa. Incluso resulta importante
destacar que dentro de las nuevas 40 Recomendaciones del GAFI de
2012 se señala en la número 3L: "Los países deben aseg.Llrar que las
autoridades competentes que realizan investigaciones Sean caPaces
de utilizar una amplia gama de técnicas investigativas acordes Pala
la investigación de lavado de dinero, delitos predicados asociaclos y el
financiamiento del terrorismo. Estas técnicas investigativas incluyen:
opet'aciones encubiertas, intercepción de comunicaciones, acceso a
sistemas computari zados y envíos controlados ».

9.1. La entrega vigiiada

La entrega vigilada lcontrolled deliaery\ es una de las modemas
técnicas de investigación de lucha contra la criminalidad organizada
que ha pasado de un plano informal e improvisado a un plano de
legitimidad y altamente técnico y oPerativo.
9,1..L, Antecedentes
En efecto, la Convención de Viena de 1988 la promovió por
primera vez en su artículo LL" bajo los siguientes términos: ,r2. Las
decisiones de recurrir a la entrega aigilada se adoptarán caso por caso y
podrán, cuando sea necesario, tener en cuenta los arreglos financieros y los
relatiaos al ejercicio de su competencia por las Partes interesadas. (..,)3.
Las remesas ilícitas cuya entrega aigilada se haya acordado podrán, con el
consentimiento de las Partes interesadas, ser interceptadas y autorizadas a
proseguir intactas o habiéndose retirado o sustituído total o parcialmente
los estupefacientes o sustancias sicotrópicas que contengan>>.

Confirmando sus alcances, operatividad y eficacia, la Convención

de Palermo del año 2000 propuso también en su texto el reconocimiento
de la entrega vigilada: que lo permitan los pnncrpios fundammtales
"Siempre
de su ordenamiento jurídico interno, cada Estado Parte adoptará, dentro de
sus posibilidades y en las condiciones prescritas plr su derecho interno, las
mel,idas que sean necessriss paro- petnitir e.l adecuada reurso a la entrega
aigilada y, cuando lo considere apropiado, la utilización de otras técnicas
especíales de inuestigación, como la aigilancia electrónica o de otra índole y
las operaciones encubiertas, por sus autoridades competentes en su territorio
con objeto de combatir efcazmente la delincuencia organizada".

1.41.
 N,lancr¡r- Ercv PÁuceR CHerpe

9.1..2. Marco normativo

Ahora bien, dichatécnicaespecial de investigaciónha sido recogida
en nuestro Código Procesal Penal en su artículo 340', bajo el nombre de
y entrega aigilada de bienes delictioos'> , siendo formalmente
"Circulación
uno de los actos especiales de investigación. No obstante ello, el D.L.
N" 1106 -nueva lelr ds Lavado de Activos-, lo desarrolla en forma
específica en el artículo L4", así su primer párrafo señala el siguiente
texto legal: .rCuando sea necesario para los fines de una inuestigación por el
delito de laaado de actiuos, oinculado especialmente a la minería ilegal u
otras formas de crimen organizado, y siempre que existan motiaos
razonablententefundados para estimar que seproduce el transporte de armas,
ex-plosiaos, municiones, monedafalsifcada, insumos químicos o cualquier otro
bien de carácter delictiao, o cuando haya información de agente encubierto
acerca de la existettcia de una actiaídad uintinal continua en ese sentido, el
Fiscal, de ofcio o a instancia del Procurador Público, podrá disponer la
realización de entregas aigiladas de obietos cuyo posesión, transporte,
enajenación, conlpra, alquiler o simple tenencia se encuentreprolibidarr.
El criterio abordado por el legislador de comprender esta técnica
especial de investigación dirigida en forma específica a determinado
delito encuentra un antecedente en el D.L. No 824, del 24 de abril de
1996, donde en su Título IY "Procedinúentos Especiales de Inaestigación
Policial", configuró en su artículo 29" los alcances de la remesa
controlada y el agente encubierto para las investigaciones por delito
de tráfico ilícito de droga.
9.L.3. Procedimiento
Para comprenderla lógica de este acto especial de investigación
la propia norma la define como la técnica en virh-rd de la cual se perrnite
que mercancías ilícitas o sospechosas circulen dentro del territorio
nacional o entren o salgan de é1, sin interferencia de las autoridades y
bájo la vigilancia de agentes especializados.
La operatividad de esta medida encuentra su fuente de dos
formaslsa: directa e indirecta, en la primera, la información devendrá

151 Cfr. WILLtaus, Phil/ Savor.ra, Ernesto, The United Nations and Transnational
Orgnnized Crinte, Frank Cass & Co. Ltd., Oregon, 1996, p.59; sostienerr que la
experiencia de muchos países sugiere que existen muchas ventajas a ser
tor¡adas en el uso de información obtenida con la- ayuda, entre otros, tanto de
la remesa controlada y los agentes encubiertos, como métodos de investigación
preliminar para la recolección de evidencia.

1.42
 L¡ lNvEsrtcaciótt oel DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-
de las actuaciones propias realizadas en la investigación que brinden
motivos razonables y datos objetivos de la existencia de actos de
transporte de objetos ilícitos. En cambio, en la segunda, dicha
información vendrá suministrada por un agente encubierto en relación
a una actividad que se desarrolla en forma permanente.
Un punto medular a considerar gira en tomo ala autoridad compe-
tente para su realización, planificación y ejecución en el marco de las
investigaciones de lavado de activos. Así, al igual que lo establecido
en el inciso L del artículo 340o del NCPP, será el Fiscal quien podrá
autorizar Ia viabilidad de dicha medida, pero ésta podrá ser de oficio
o a pedido de la Procuraduría Pública correspondiente, pues ésta
también comprende un rol activo dentro de las investigaciones de
lavado de activoslss.
La oporturúdad procesal en que debe desarrollarse la entrega
vigilada, especialmente en materia de lavado de activos es 1a que
corresponde a la etapa de la investigación preliminar, es decir, al inicio
de las primeras diligencias adoptadas por el Fiscal.
Con igual criterio, el maestro PMDo SALDARRTAca concluye: «J41¡e
para los tratados internacionales como para el derecho interno de los
paÍses la entrega vigilada debe tener iugar en la etapa de Ia
investigación preliminar. Por lo general este procedimiento se aplica
durante la etapa pre-jurisdiccional y con anterioridad a Ia formulación
de la denuncia fiscalrls6.

Aplicabilidad a las investigaciones

9J[..4.
La aplicación de la técnica especial de entrega vigilada a las
investigaciones de lavado de activos resulta muy efecl.iva en tanto en
cuanto existan dos componentes objetivos: a) regulación de su
procedimiento, y b) no existencia de obstáculos legales formales para
su desarrollo.
En ese sentido, Gtt tr¿onr destaca los beneficios de esta técnica
especial de investigación en los siguientes términos: potencial de la
"El
lss A ¡¡-,anera de ilustración podernos señ,a.iar que una de las formas que expresa
mejor la participación de Ia Procuraduría Pública Especializada en Delito de
Lauado de Actiaos y Procesos de Pérdida de Dominio es su intervención en las
declaraciones de los investigados en representación de la Defensa del Estado.
1s6 PReDo SeLDrnRrRca, Víctor Roberto, Nueao Proceso Penal, reforma y política
criminal, IDEMSA, Líma, 2009, p. 200.

L43
 Mancw Er-ov PÁucen CH¡ppe

entrega vigilada para contribuir positivamente a los resultados de las

investigaciones de lavado de activos ha sido analizado por la FATF
(GAFD. En el curso del period o 1992-1993, la conclusión a la que se
llegó fue quelas operaciones de enbegavigilada deberían ser difundidas
y que se deberian tornarprocedimientos adecuados para modificar los
impedimentos legirles para su utilización tanto nacional como
internacionalmente. Los expertos del FAFT advirtieron que la técnica
tenía mucha mayor utilidad en los casos de lavado de acüvos que en
aqueiios vincuiacios ai trático cie cirogas. Tai como se expiica en eloriginal
de una nota interpretativa: En último caso, es fácil establecer si las
sustancias son ilegales. Sin embargo, no es fácilmente evidente si
determinados fondos son ganancias del crimen. Investigaciones
adicionaies son generalmente necesarias para determinar esto y la
entregavigilada es unmétodo muy efectivo enesteámbito. Aún donde
es cla¡o que los fondos son de origen criminal, una operación de entrega
vigilada (...) puede ser de gran valor en ayudar a identificar y recolectar
evidencia, tanto como sea posible, en contra de los criminales
involucrados. En particular, ofrece una vía hacia los criminales de más
alto nivel y los propietarios beneficiados de los fondosrls7.
Por su parte SressrNs advierte su utilidad incluso desde que algr.rnas
operaciones sospechosas de lavado de activos son detectadas sólo a
nivel financiero, partiendo por denominarlo ,rlaaado de actiaos aigilado»,
así refiere: ,.En ese caso la institución financiera debería informar
inmediatamente a las autoridades después de completada Ia
transacción. Esta práctica es conocida algunas veces como'lavado de
activos vigilado', haciendo una analogía con la entrega vigilada de
drogas. Justo como la entrega vigilada de drogas puede obviamente
exonera-r sólo Ia participaciOn (p. ej., agentes infilfrados) de efectivos
policiales y no de kaficantes de drogas, de responsabilidad penal,
también el 'lavado de activos vigilado' exonera sólo a la entidad
financiera de responsabilidad penal, rrras no los operadores de las
transacciones/ que sean quienes advirtieran el lavado de las
gananciasrl5s.

Grrvonr, William C., Dirty Money: Tlu Eaolution of Money Laundcing üuntmneasures,
Council of Europe Putjlishnf, Shasbourg, íOOe, pp.LZ}-i:flCi:
SressrNs,-Guy, Money Laundeling.A NewTnternatioial Law Enforcentent Model,
C_ambridge_Studiei in Internátional and Comparative Láw, Cambridge
University Press, Cambridge (UK), 2000, p.lTS.'

1.44
 La truvrsr¡cecIótr¡ prl DELITo DE LAVADO DE ACTiVos-
Otro autor que resalta las bondades de esta técnica en las
investigaciones de lavado de activos es BoworN, Quien incluso toma
una postura crítica cont¡a la autorización judicial para su prosecución,
calificándola de obstruccionista: «La entrega vigilada de fondos
conocidos o que se sospeche que sean ganancias del crimen es técnica
especial de investigación válida y efectiva para obtener informacióny
evidencia de operaciones internacionales de Iavado de activos
internacional en particular. Puede ser de gran valor en la persecución
de investigaciones criminales particulares y puede también ayudar a
obtener un conocimiento más general de las actividades de lavado de
activos. El uso de estas técnicas debería ser fuertemente difundido.
Consecuentemente, se deberían tomar los procedimientos apropiados
con el propósito de que no existan obstáculos en los sistemas legales
de prevención en el uso de las técnicas de entrega vigilada, que esté
sujeto a cualquier requisito legal, incluyendo la autorización judicial
para la realización de tales operacionesr,lse.
Respecto a la uentrega aigilada internacional" -y que puede ser
utilizado en el ámbito de las investigaciones de lavado de activos-, el
NCPP desarrolla en sus artículos 550o a 553o los presupuestos para su
ejecución. Un primer componente que se encuentra regulado en rigor
por el artículo 550o es la Disposición de entrega vigilada al exterior, el
cual señala que la FiscalÍa Provincial del lugar donde ocurra el hecho,
previa coordinación con la Fiscalía de la Nación y mediando solicitud
expresa y motivada de la autoridad competente extranjera, podrá
autorizar la entrega vigilada con el fin de descubrir a las personas
implicadas en delitos de naturaleza internacional o transnacional y
de entablar acciones penales contra ellas.
Asimismo, a efectos de proteger la operación la norma ofrece a la
Disposición Fiscal uncarácter de reseraa, comunicándose, claro está, a
la autoridad central extranjera o, por razones de urgencia, ala auto-
ridad que ha derealizar la investigación. Aunado a ello, la mencionada
Disposición Fiscal determinará, según el caso, que las remesas ilícitas
(p. dinero de procedencia ilícita) cuya entrega vigilada se haya
"j.
acorda,io puedan ser interccptadas, ir autorizadas a prcseguir i::rtactas
o a sustituir su contenido, total o parcialmenfe.

1se BowDEN, Stephen, Money Launderíng. Key Issues and Possible Action,
Commonwealth Secretariat, Economic Affairs Division, London, L997, p.56.

1,45
t-

Mancnl Eloy PÁucen Cseppe

El disposiiivo normativo resalta también que es el Fiscal Provincial

quien tienen la misión de conducir, conjuntamente con la Policía
Nacional, todo el procedimiento de la entrega vigilada, en este caso
particular, de dinero, bienes, efectos o ganancias de procedencia ilícita
vinculada a operaciones de lavado de activos.
El artículo 551o, por su parte, introduce tres pautas importantes,
la primera es sobre la adaptabilidad de la decisión fiscal, es decir que la
Disposición que autorice la entreqa vieilada del bien delictivo, sea
adoptada caso por caso. En segundo lugar, se aborda el tema de los
gastos de la operación de entrega vigilada, en torno a lo cual la norma
fija que los gastos que en territorio nacional demande este mecanismo
de cooperación serán por cuenta del Ministerio Público, sin perjuicio
de que la FiscalÍa de la Nación pueda arribar a un acuerdo específico
sobre la materia. Un tercer punto muy importante sobre el particular
es lo concerniente a la jurisdicción nacional, pues este dispositivo
normativo señala que la Fiscalía de la Nación es quien resguarda que
el ámbito de Ia jurisdicción nacional no se limite indebidamente, lo
cual resulta trascendental. Al respecto, PRADo SeroeRRleca opina:
«Merece un comentario especial la preocupación del derecho peruano
por evitar que se afecte la jurisdicción nacionalrlóo.
En otro dominio, las funcíones de la Fiscalía de la Nación son
claramente detalladas en el artículo 552". Básicamente, éstas giran en
torrro a dos roles, el primero de rrcoordinación>r,y el segund s de r<precisar
atribucionesrr.
En cuanto al primer papel que juega la Fiscalía de la Nación, la
norma señala que ésta deberá establecer, en coordinación con la
autoridad competente extranjera, el procedimiento mutuamente
convenido para la entrega vigilada. A ello se suma su segundo rol,
según el cual debe precisar, con pleno respeto a la vigencia de Ley
penal nacional, la atribución que corresponde al Ministerio Público
de promover la acción penal en el país, en caso el procedimiento de
entrega vigilada ofrezca resuitados positivos.
Además de los puntos previamente analizados, el artículo s53o
termina por incorporar la denominada uen¡¡sga aigilada actiua». Se
establece enprimerlugar que la Fiscalía que inveligu In dullto previsto

160
PRaDo s¡t-DARRIace, vícto^r Roberto, Nueoo proceso penal, refornta y política
-i.
criminat, IDEMSA, f,ima, 2OOS, lOb.'--
146
 Ln t¡¡vrsrlcac¡óN orl DELITo DE LAvADo DE ACTIVos-
en el artículo 340o -entre ellos el delito de lavado de activos-, previa
coordinación con la Fiscalía de la Nación, poclrá autorizar se solicite a
la autoridad extranjera competente la utilización de la entrega
vigilada.
Sefija en segundo orden que, en virtud de la urgencia puede
utilizarse el canal directo con la autoridad central del país requerido
o, con autorización de ella, con el órgano que de inmediato tendrá a
su cargo la ejecución de dicha técnica de cooperación.

9.2. F,1, agente encubierto

Si bien es cierto, la nueva ley de lavado de activos no hace un
desarrollo individual de la técnica especial de investigación
denominada agente encubierto (undercoaer agent), se hace mención a
su utilización, pues señala la norma que una de ias reglas que se
conjuga con la participación del agente encubierto dentro de los actos
de entregaaigilada es que éste sólo está facultado para entregar por sÍ
o por interpuesta persona el objeto de la transacción ilegal, o facilitar
su entrega por iniciativa del investigado, es decir, que ia circulación
de la mercancía ilícita deba ser propiciada por el investigado y no
provocado por el agente encubierto. Y es que la participación de
agentes encubiertos en las investigaciones de lavado de activos es una
práctica constante y de gran apoyo para el acopio de información
básica para conocer aspectos fundamentales de las organizaciones
criminales, quiénes son, a qué actividades se dedican, en qué espacio
o ámbito desarrollan sus actividades, entre otros, tal como lo fue en su
momento la famosa Operación Piscis dirigida por la DEA en Estados
Unidos.
En el derecho comparado, RrursR y TnurraaN inciden en su alta
efectividad, para alcanzar los objetivos de la investigación de lavado:
,,Una de las técnicas de investigación que ha recibido mejor acogida es
la autorización explícita, mediante la Ley Norteamericana conlra el
Tráfico de Drogas de 1988, para el uso de operaciones encubiertas con
la finalidad de obtener evidencia de lavaclores de dinero convictos, el
cual ha probado ser una herramienta importante de persecución»161.

16r REUTER, Peter

/ Tnupteru, Edwin M., Clusing Dirty Money: The Fight ngainst
Money Laundering, Institute for International Economics, Washington D.C.,
2004, p. 68.

147
 M¡,ncw Elov PÁucan CH¡rpe

En nuesfra experiencia nacional, el uso de agentes encubiertos en

investigaciones de lavado de dinero no ha sido ajeno, tal como lo enel
siguiente caso de la jurisprudencia nacional: quela empresa
"Precisándose,
[...] se hizo pasar por un agente de compras; [...] era un agente encubierto
dellRS,A [...] erauninformante confdencial; además, quelasofcinas de [...]
estaban especialmente equipadas con cámaras de aídeo e instrumentos de
grabación de audio que se utilizaban para recabar pruebas en contra de los
laaadores de dinero. (Primera Sala Penal Transitoia de la Corte suprema;
Extradición N' 35-2009/CALAO; del 18 de mayo de 2009),.
Ahora bien, el íntegro del procedimiento a seguir para el
desarrollo de esta técnica especial, requiere cumplir lo señalado en el
artículó 341" del NCPP, el que de conformidad con la piimera
Disposición Complementaria, Transitoria y Final de la Ley No 28950,
publicada el 16 enero 2007, entró aigencia en todo el país desde el día
siguiente de su publicación.
9.2.7, Presupuestos y competencia del Fiscal
Dicha técnica especial de investigación, por su especial naturaleza
procedimental, debe ser utilizada en Diligencias Preliminares, pero
además deberá verificarse dos supuestos, el primero es que éstas vayan
a afectar directa o indirectamente actividades realizadas por la
criminalidad organiz ada, y se gundo, que concurran indicios mínimos
para su perpetración o comisión.
En ei caso de la comisión de operaciones de lavado de activos,
según sea el caso, se podrá verificar por ejemplo la existencia
concurrente de una organización criminal, así como el transporte
secuencial y dinámico de dinero en efectivo a través de las fronteras.
Luego de corroborarse materialmente ambos presupuestos, el
Fiscal tiene la potestad de otorgar autorización a miembros
especializados de la Policía Nacional del Perú, sobre tres puntos
específicos:
1) Realizar operaciones bajo identidad supuesta, ésta puede ser
creada, ficticia, reemplazada, interpolada de algún miembro
ya existente de la organización, etc.
2) Adquirir y transportar los objetos, efectos e instrumentos del
delito, en este caso específico -delito de lavado de activos-
dinero, bienes, efectos o ganancias ilícitas.

148
 L¿ ¡¡.lVrSrrCaC¡óN OEI- DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS%
3) Diferir la incautación de los mismos,lo cual constituye una
de las facultades más importantes, pues de esta forma se
conceden más posibilidades para poder recopilar información
valiosa tanto para la operación como para la investigación.
9.2.2. Disposición Fiscal de autorización
Dicha autorización ha de expedirse a través de una Disposición
Fiscal y teniendo en cuenta su necesidad a losfines de la investigaciór¡
motivando tal decisión en qué objetivos concretos -generales y
específicos- se desean alcanzar o conseguir con dicha técnica especial.
Luego de haber aprobado la designación de los agentes encubiertos,
en la misrnáDisposición Fiscal se cleberá corsignar el nombre verdadero
y la identidad supuesta conla que actuarán en el caso concreto.
Para ello,lo más importante es la responsabilidad del Fiscal en
tomar todas las precauciones del caso para que dicha decisión se
mantenga en completa reserva, siendo vital su conservación fuera de
las actuaciones, claro está, con la seguridad que el caso amerita.
Finalmente, una copia de la mencionada Disposición Fiscal ha de ser
remitida al Despacho de la Fiscalía de la Nacióru donde bajo las mismas
condiciones de seguridad, abrirá un registro reservado de aquéllas.
9.2.3. Registro y Plazo
Ahora bien,la identidad supuesta'brindada al agente encubierto
debe ser otorgada por la Dirección General de la Policía Nacional del
Perú., que es la más alta autoridaá interna dentro de la citada
instituiión, el motivo principal de dicha competencia radica
precisamente en qué dichos agerites encubiertos sonmiembros de las
unidades especiales de la PNP.
Un punto crítico radica enel rrplazo de aigencia» de la autorización
concedida al agente encubierto. Aquí la norma como regla general
concede un plazo de seis meses, sin embargo, por la propia naturaleza
de la'medida, éste tiene carácter flexible, pues puede ser extendido o
prorrogado por el Fiscal por períodos de tiempo iguales, en tanto en
cuanto, Ia supervisión ofrezcamuestras de condiciones mínimas Para
si-i operatividaC, para lo cual, los agentes quecl-a-n- legítimamente
habilitados a parücipar en el trafico jurídico y social bajo tal identidad,
en la medida que ello se encuentre en proporción y relación directa
con la investigación concreta.

L49
 M¿Rcrel Eloy PÁucen Cu¿.pp¡.

9.2.4, Acciones necesarias y agente informante

Para la facilitación del despliegue de tales acciones, la norma
autoriza, en cuanto exista un factor de necesidad y urgencia, a crear,
cambiar y utilizar los correspondientes docurnentos de identidad
(DNI). Incluso, aun cuando la norma no lo prevea, y por la propia
naturaleza de las cosas, se podrá recurrir a la confección de Pasaportes,
Visas de otros países, Camets, Licencias de conducir, Camet de seguro
social, etc., a efectos d-e ,rcom?lementar>> la identidad supuesta del
agente encubierto. Dicha necesidad se basa en la alta complejidad de
Ias operaciones de lavado de dinero y por sobre todo la
internacionalidad como radio de acción.
Resulta muy interesante la previsión que tuvo el legislador de
insertar una figura derivada del agente encubierto, que es el.ragente
infomtanter,, el cual vi.ene a ser un ciudaclano que por el rol o situación
en que está inmerso dentro de una organización criminal, opera para
proporcionar las evidencias incriminatorias del ilícito penal, no
debiendo perderse de vista que aquél no necesariamente ha de ser un
colaborador ehcaz,pues puede tratarse de un agente neutral (abogado,
médico, vendedor, ama de llaves, etc.) que no tiene ninguna
responsabilidad penal.
Bajo esos alcances, el Fiscal puede disponer la utilización de dicho
agente especial cuando existan circunstancias que así io requieran,
entendiéndose que su puesta en escena podría darse antes o después
del agente encubierto, como complemento o incluso de forma
autónoma a las actividades del agente encubierto.
9.2.5. Respecto al suministro de información
Todo el ritual descrito precedentemente, tiene como objeto recabar
"infonnación importante para los fines de la investigación, en este
»
caso concreto, por delito de lavado de activos. Dicha información por
ejemplo puede estar reiacionada a aspectos como:
L) Posible existencia de cuentas bancarias en entidades
financieras del exterior.
2) Vínculo con terceras personas que puedan ser usadas o
brinden sus servicios como testaferros.
3) identificación de personas involucradas con operaciones de
lavado de activos específicas.

150
 L¡ nvrsrtcectó¡r¡ DEL DELITo DE LAVADo DE ACTrvos-
4) Ubicación de propiedades en provincia y que no se encuentren
re gistradas formalmente.

5) Antecedentes financieros de ias personas involucradas que

no se encuentran documentados en alguna base de datos,
entre otros.
Corresponde resaltar que la información que vaya recabando ei
agente encubierto debe ser suministrada en forma inmediata al Fiscal a
cargo de las investigaciones, asl como de sus superiores institucionales,
a través de informes periódicos o cuando el caso amerite la puesta en
conocimiento de un dato importante. Todo eI conglomerado de la
información que se haya recopilado debe ser incorporado al proceso
para los efectos que sea evaluado por el órgano jurisdiccional en el
estadio procesal correspondiente.
Una situación usual dentro de la aplicación de las operaciones
con agentes encubiertos es la obtención de información sobre la
comisión de otros delitos ajenos a la investigación. En estos casos, según
la norma dicha información sólo podrá ser utilizada en otros procesos,
e incluso investigación, en tanto en cuanto, dicha información
coadyuve al esclarecimiento de aquellos delitos.
9.2.6.Identidad del agente encubierto y régimen
La norma prevé dos posibilidades para Ia reserva cle la identidad
del agente encubierto:
L) La primera se puede dar al término de la investigación doncie
intervino, es decir, diligencias preliminares.
2) [a segunda posibilidad para la reserva es en curso de un proceso
instatrrado, eneste caso, deberáexistir unacuerdo plasmado en
una resolución judicial debidamente motivada, asi¡nismq deberán
existir motivos razonables para prever que la revelación de la
identidad del agente encubierto o agente especial "informante»
originará un peligro a sus vidas, integridad o libertad, o incluso
que justifique la posibilidad de mantenerlos operando.
El otro punto gravitante de la actuación propia de los agentes
encubiertos en las investigaciones por delito de lavado de acüvos estriba
en la posibilidad de afectación de derechos fundamentales. En estos
casos, la norma fija como pauta obligatoria la solicitud de una
autorización al Juez de la Investigación Preparatoria, para los casos

1"51
,

Mencw Ercy PÁuceR Crnppa

que establezcala Constitución y la Ley, solicitud que deberá ser

tramitada en reserva.
Por ejemplo, si un agente encubierto obtiene como información
la existencia de una cuenta bancaria en el exterior del investigado y
que se encuentra a ¡rombre de un testaferro, el Fiscal a cargo de la
investigación deberá utilizar dicha información para solicitar alJuez
correspondiente la autorización para conocer más datos relacionados
a la cuenta bancaria, como número de cuenta, fecha de apertura,
ubicación geográfica de la agencia donde se realizan las operaciones,
entre olros r pa'ra que recabada la información en forma completa se
creen las condiciones apropiadas para tramitar una Carta Rogatoria
a las autoridades extranjeras correspondientes.

Pero no se debe perder de vista que el régimenbajo el cual los agentes

encubiertos desanoún sus actiüdad-umo es-ilimitadá. si bien los a[entes
encubiertos encuenban exentos de responsabilidad penal por aquellas
se
actuaciones que sean consecuencia necesaria del desarrollo de la
investigacióry éstas deben regirse bajo un criterio de proporcionalidad.
Aunado a ello, la norma es clara en establecer que tampoco dichas
actuaciones han de configurar conductas propias de un <<agente
prwocadorr,, es decfu, que las operaciones y despliegue realizado no
constituya una abierta provocación al delito.
Aun cuando no se encuentre especificado en la norma, según el
caso amerite, se debería contar también con la utilización de ,rernpyssqs
encubiertas», es decir, efripr€sás de las que se deberá simular su
corstitución, su conformacióry su inscripción en los Registros Públicos,
su registro en la entidad tributaria competente, etc., con la finalidad
de que en forma corrjunta a la tarea de los uagentes encubiertos)> o en
forma independiente, se pueda conseguir elementos de prueba o
indicios de la comisión de las operaciones de lavado de los criminales.
Respecto a las coordinaciones y colaboración en iirateria de
investigaciones encubiertas, Passas y Gnos«n ¡ ofrecen corno visión cruda
y real,la falta de información actual en este dominio: «Finalmente,
nuestro conocimiento de los mecanismos y problemas en las
investigaciones encubiertas internacionales es rudimentaria. Ningr.ma
información sistematizada o detallada e ilustraciones de iales
operaciones sonpublicadas. No sabemos quéproporción delos esfuerzos
de investigaciones intemacionales son encubiertos. No sabemos cuántas

752
 Le tNvrsrtcnctóN DEL DELrro DE LAvADo DE ACTTVOS-
operaciones son las que nunca son descubiertas en el terren«r, las que
nunca llegan a judicializarse, en qué etapa y por qué razones éstas se
abortan, qué técnicas son utilizadas pero fracasan. Hay una necesidad
de investigación sistemática y de análisis de información que se
encuentra dispersa por diferentes agencias y países. Con el propósito
de arribar a recomendaciones de políticas más concretas y útiles, más
allá de lainvestigaciónempírica denko de las operaciones multiagencias,
las tendencias y los modelos son indispensablesrl6z.

9.3. El colaborador ef.icaz

9.3.1. Antecedentes
herramienta genérica
Si bien la colabornción eficaz nació como una
de lucha contra la criminalidad organízada, bien puede hoy servir al
máximo para los objetivos de las investigaciones de lavado de activos.
Y es que el uso de esta instituciónno resulta gratuito e improvisado,
sino que es el resultado paciente de la acumulación de una serie de
experiencias brindadas en el campo de las operaciones encubiertas
(sting operations) internacionales, y la necesidad de contar con
herramientas nuevas que aseguren los objetivos de la investigación.
Haciendo trn paralelo entonces, podría deci¡se que mientras las
organizaciones criminales cuentan con la ,rcorrupción>) como medío para
comprarfuncionarios públicos yconseguir sus fines, el derecho procesal
modemo cuenta también con varios medios, uno de ellos, la colaboración
ehcaz, pma.rnegocian, con algr.rnos integrantes de aquellas organizaciones
criminales yasíresquebrajarlas raíces del secretismo aI interior dedichos
entes, 1o cual, servirá de soporte a la investigación o juzgamiento.
' Apoyando este razonamiento se encuentra Qurnoz S¿Lez¿R: ..La
colaboración no sólo es una medida de corte político criminal sino
también una estrategia procesal para enfrentar a la impunidad
delictiva o el descubrimiento de las organizaciones criminales que
descansa sus bases en el derecho penal premialrl63.

Pesses, Nikos / Gnosrtu, Ricl'rard 8., «International Undercover

Investigatiorls».. s¡ Fttleur, Cvrille / Menx, CarV T., Undercoaer: police
suraeillance in comparatiae perspectiue, Kluwer Law International, The Hague,
1,995, p.307.
Qulnoz Saraze¡, William, "La colaboración eficaz como estrategia política
ró3

procesal contra el crimen en el Perú", en Reaista Oficial del Poder ludicial,

N" 2/1,, Lima, 2008, p. 1,64.

153
t'-

MeRcrel Eloy PÁucen Cuerpe

En cambio RoxtN, con una visión más crítica, en cuanto a la

preocupación latente por desarrollar una regulación más garantista,
sosüene: «aunque los órganos de persecución penal, cuando interrogan
a inculpados, tienen que explicarles previamente sus derechos a negarse
a declarar y a ser testigo, y no deben nunca procurarse las
declaraciones mediante engaños, las personas arriba mencionadas y
empleadas para el esclarecimiento renuncian a toda explicación y
engañan a aquél de quien sospechan en cuanto a sus verdaderas
intenciones. Ei que estos distintos procecieres apenas sean compaiibies
jurídicamente, resulta patente, y la tesis de que la moderna y sobre
todo organizada criminalidad solamente podría ser combatida a través
de un ejército de soplones no es ningún argumento jurídico porque el
fin no justifica los medios. También aquí se trata de cuestiones
fundamentales del proceso penal, las cuales no han sido de ningún
modo definitivamente aclaradasrle.
9.3.2. Marco normativo
Sus antecedentes normativos más próximos en el derecho procesal
penal nacional se encuentran en la Ley No 27378 - Ley que establece
benefcios por colaboración efcaz en el ámbito de la aiminalidad organizada-.
Sin embargo, el legislador ha creÍdo conveniente establecer este
mecanismo procesal en la nueva norma (D.L. N" 1106) de forma
específicalós, así el artículo L7o tiene el siguiente texto legal:
,rEn el marco de la lucha contra el delito de laaado de actiaos, el
Ministerio Público podrá celebrar acuerdos de beneficios y colaboración
efcaz con quien se encuentre o no sometido a una inaestigación o procesl
penal, o con quien haya sido sentenciado, a fn de que preste a las
autoridades su colaboración y brinde información efcaz para la acción
de la'justicia penal. (...) Para tales efectos serán de aplicación los
. presupuestos, alcances y procedimiento establecidos en la Ley No 27378,

164
RoxlN, Claus, .La ciencia jurídico-penal ante las tareas del futuro", en La
teoría del delito en ln discusión actual, traducción de Manuel Abanto, Grijley,
Líma,2007, p.1,4.
765
Al respecto, es de puntualizar que el legislador nacional ya ha tenido otras
oportunidades en las que ha insertado la institución de la "colaboración eJicaz"
para su aplicación <respecífca" -incluso en plena investigación a cargo del
Ministerio Público-, en algunos tipos penales como en el Art. 2L2o referido a
Ios deiitos Contra el Sistema Crediticio, o en el caso del Art. 314"-D en torno
a los delitos Ambientales.

1.54
 L¡ruvrsrlcacIÓNnelDELIToDELAVADoDEACTIVoS-

Ley que establece benefcios por colaboración efcaz en el ámbito de la

criminalidad or ganizada".
Es más, también en el artículo 4o , páwafo in fine del D.L. N" 1106
aparece como una circunstancia atenuante, que se verifica cuando eI
agente proporciona a las autoridades informaciÓneficaz para evitar
li consumación del delito, identificar y capturar a sus autores o
partícipes, así como detectar ó incautar los activos objeto_de los actos
áescriios en los artículos 1o, 2o y 3' del nuevo cuerpo legal' Aquí,
podemos apreciar que el legislador optó por conveniente insertar un
ilu.o .o*ponente del llamad o ,rderecho penal premial". En cambio, en
los distritos judiciales donde se encuentre ya vigente el Nuevo Código
Procesal Penal, regirán los Arts. 472o a481o comprendidos en la Secciórt
VI, del Libro Quinto que regula ,,Los Procesos Especiales»'
9.3.3. Aplicabilidad a las investigaciones
EI artículo 17" dela nueva norma autoriza al Minir;terio Público
el uso de la colaboraciÓn eficaz en el curso de las investigaciones por
delito de lavado de activos166. Recuérdese que la colaboración eficaz
implica obtener uinformación efcaz» del colaborador, y a su vez, toda
iniestigación de lavado de activos tiene como materia prima la
recurriendo a toda ,.fuente de información" quele brinde
"inforriaciófl»,
cualquier alcance para el esclarecimiento de los hechos investigadosl6T.
Esa óferta y esa demanda se complementan perfectamente para
posibilitar entonces la celebración de acuerdos, Seguidamente
.o.r"rpor.de verificar la eficacia de la irrformación brindada Por el

166En relación a este Punto, el Fiscal ha de tener especial cuidado en cuanto a la

identidad d.el ucofaborador efcaz", por lo que al detectarse alguna filtración
de dicha información ha de hacer uso de los apremios de ley e incluso aplicar
los alcances del «delito de reuelación indebida de identidad" tipificado en el Art.
4Og.-B del C.P.: .Ei que indebidamente revela la identidad de un colaborador
eficaz, testigo, agraviado o perito protegido, agente encubierto o especiaf o
inJormaciórique-permita su identificación, seráleprimido con pena privafiva
de libertad ndme.,or de cuatro ni mayor de seis años. (...) Cuando el agente es
funcionario o servidor público y por-el ejercicio de su cargo tiene acceso a la
información, |a pena seiá no ménór de cinco ni mayor de siete años, e inhabi-
litación conforme al artículo 36, incisos 1.,2 y 4".
167 Cfr. Cuses VILLnN¡uEvA, Víctor, El Nueuo Proceso Penal peruano, teoría y práctica
de su ímplementación, Palestra, Lima, 2009, p._5_91; QeNcHSz VrL¡RDE, Pablo, El
nueao pioceso penal, TDÉMSA, Lima, 2009, p.lOO, fr1¡1f¡o¡es, José Antonio,
Manuát rtet Nisuo Proceso Penal Ü de Litigación Ornl, IDEMSA, Lima, 2010, p. 479'

155
a

MeRcrel Eloy PÁucaR Cn¿rpe

colaborador eficaz en el ámbito de las investigaciones de lavado de

activos. En este dominio el artículo 474" delNCPD y en forma similar
el artículo 3o de la Ley N" 27378, enumeran cuatro presupuestos
comunes que debe revestir la información:
L) De neutralización delictiaa, es decir que con la inforrnación cese
la continuidad o se evite la consumación de alguna operación
de lavado.
2) De descripción fáctica, principalmente d.e cór..o se planificó ;,
ejecutó los actos de conversión y transferencia o de oculta-
miento y tenencia.
3) De identificación,vale decir, que se pueda individualizar a los
autores y partícipes.
4) De corroboración, teniendo como opciones Tentregar
instrumentos, efectos, ganancias y bienes objdtós de las
operaciones de lavado.
De cumplirse los presupuestos antes mencionados, según el caso
concreto, se seguirá elprocedimiento establecido en el artículo 477' del
NCPP, exclusivamente aplicado a hechos que son materia de un
proceso penal que se encuentra en la etapa de investigación o incluso
si no existiera investigaciór! en este caso por delito de lavado de activos.

Según el citado artículo, el Acuerdo de Beneficios y Colaboración

se remitirá alJuez de la Investigación Preparatoria, conjuntamente
con los actuados formados al efecto, para el control de legalidad
respectivo. Luego, de ello se pueden originar algunas observaciones
hechas por el Juez Penal, quien en el plazo"de cinco días, mediante
una resolución inimpugnable, podrá formularlas, lo cual es devuelto
al Fiscal. A continuación, el Juez Penal, dentro del décimo día, debe
celebrar una audiencia privada especial con asistencia de quienes
celebraron el acuerdo, en donde cada uno por su orden puede exponer
los motivos y fundamentos del mismo, siendo que elJuez, el Fiscal, la
defensa y el Procurador Públi co -Procuraduría Pública Especializada en
Delito de Laaado de Actiaos y Procesos de Pérdida de Dominio- pueden
interrogar al solicitante. Después de ello, el Juez dentro de tercer día
dictará, según el caso, auto desaprobando el acuerdo o sentencia
aprobándolo. Los artículos 9" al1.4" de la Ley N" 27378 establecen
pautas similares para el desarrollo de la Audiencia de Acuerdo de
Colaboraci ónBficaz.

156
 Le lNvrsrlcectó¡¡ DEL DELiro DE LAVADo DE ACTIVoS-
9.3.4. Problemas operativos
La promulgación del D.L. N" 1106 ha traído consigo un aparente
problema operativo relacionado con l¿ «pena a aplicar" al colaborador
eficazen el marco de una investigación de lavado de activos. Por un
lado, el artículo 17o delD.L. No 1i"06 señala que para la aplicación del
Acuerdo de Colaboración Eficaz se debe seguir el procedimiento fijado
en la Ley N' 27378 -y el NCPP si éste ya se encuentra vigente en el
distrito judicial en que se realiza la investigación-.
En cambio, el párrafo in fine del artÍculo 4" del D.L. No 1L06
establece la colaboración eficaz como una <.circunstancia atenuante>r,
fijando como pena conminada pena privativa de la libertad no merlor
de cuatro ni mayor de seis años y de ochenta a ciento diez días multa.
No obstante ello, tanto el inciso 2 del artículo 474" del NCPP, corno el
artículo 4o de la Ley N'27378 regulan en forma similar los siguientes
beneficios que puede obtener el colaborador eficaz: 1) Exención de la
pena. 2) Disminución de la pena hasta un medio por debajo del mÍnimo
legal. 3) Suspensión de la ejecución de Ia pena, liberación condicional
(la Ley N'27378 contempla además la reserva dei fallo condenatorio
y la conversión de la pena).4) Remisión de la pena para quien la está
cumpliendo.
El problema principal surgiría con la ambigüedad entre las
opciones que se tendría con las normas señaladas sobre Ia pena a
imponer, vale decir, si se debe imponer pena privativa de libertad de
cuatro a seis años, o se debe aplicar la exención de pena.
El primer nivel de análisis que corresponde realizar es reconocer
que los dispositivos normativos en conflicto son de diferente
«naturaleza>), es decir, el párrafo in fine del artículo 4' del D.L. No
1106 es una ,,circunstancia atenuante» y por ende una norma
sustantiva. En tanto que el inciso 2 del artículo 474o del NCPP, y el
artículo 4o de la Ley No 27378 son normas que señalan "beneficiosr,
tratándose de normas procesales.
En segundo orden atañe verificar los ,,alcances" de las citadas
normas. AsÍ, en el caso clel párrafo in fne del artículo 4' del D.L. No
ii06 puecie apiicarse a cuaiquier imputacio por cieiito cie iavacio cie
activos. En cambio, en el inciso 5 del artÍculo 474" del NCPP, y en el
primer párrafo del artículo 7o de la Ley No 27378, se excluyen a los
jefes, cabecillas o dirigentes principales de organizaciones delictivas.

157
t.

MeRci¡r Elov PÁucen CHnrpe

En tercer lugar, interesa identificar los que producen

"efectos»
4' del
las norrnas en análisis. Por un lado, el pfurafo infine del artículo
D.L. No 11,06, al ser una ,<circunstancia atenuante» fija una pena
conminada, que al haber sido impuesta y haber quedado firme,
adquiere calidad de cosa juzgada, en otras palabi'as,la condición de
jurídicamente inalterable. Inversamente a ello, el artÍculo 479" del
NCPP, así como el artículo 8o de la Ley No 27378, señalan las
,rcondiciones» a que se encuentra sometido el colaborador eficaz,
aplicáncioseie un controi posterior a ia aprobación ciei acuercio cie
Beneficios, por tal motivo los beneficios otorgados no son inamovibles,
sino que se encuentran condicionados.
De lo expuesto precedentemente podemos afirmarque el párrafo
infrte del artículo 4o del D.L. No 1L06, que prevé la colaboración eficaz
como utta.,circl4nstancja atenuante>» debe aplicarse como primera opción
por el principio de especialidad. No obstante ello, de concurrir los
presupuestos fijados para la aplicación de un Acuerdo de Colaboración
Eficaz para establecerse una exención de pena, ha de seguirse el
procedimiento establecido tanto en la Ley N'27378 o en los artículos
472o a481o del NCPP, en cuanto alos «benef.cios>, parael colaborador.

10. Otros actos de investigación

tr0.1.La bírsqueda selectiva en bases de datos
Si bien no es una tÉcnica especial de investigación, es de suma
importancia en toda investigación de lavado de activos. Sobre esa base
el legislador estableció en el artículo 15" de la nueva ley:
,rPara ln lucha contra el lauado de actiaos ainculado especialmente a la
minería ilegnl u otras formas de crinten organizado, la autoridad policial,
por iniciatiua propia o a instancia del Fiscal, podrá realizar las
, cotnparaciones de datos registradas en bases rnecánicas, magnéticas u otrns
siruilares, siempre y cuando se trate del simple cotejo de infornuciones de
acceso público. (...) Cuando se reEtiera efectu.ar unabúsqueda selectiuu at
lasbases de datos, que intplique el acceso ainfonnación confdencial referida
al inuestigado o, inclusioe, la obtención de datos deriaados del análisis
cruzado de lss mismas, deberó ntediar autoizaciótt del luezy se aplicará,
en lo pertinente, lo dispuesto en los artículos 12 y 13".
Al respecto es de precisar que la fuente de esta norma es de origen
colombiano, específicamente el texto legal contenido en el artículo 244o

158
 Le ¡¡.¡vrsTIcacIÓN DEL DELITo DE LAvADo DE aCTIVoS-
del Código de Procedimiento Penal colombiano (Ley 906, del31 de
agosto de2004), que señala en forma muy similar:
«La policía judicial, en desarrollo de su actiaidad inuestigatiua, podrá
realizar las comparaciones de datos registradas en bases mecánicas,
magnétlcas u otras similares, siempre y cuando se trate del síntple
cotejo de informaciones de acceso público. (...) Cuando se requiera
adelantar búsqueda selectiaa en las bases de datos, que implique el
acceso a información confidencial, referida al indiciado o imputado o,
inclusiae a la obtención de datos deriaados del análisis quzado de las
mismas, deberá ntediar autorización preaia del f.scal que dirija la
inaestigación y seaplicardn, en lo pertinente, las disposiciones relatiaas
a los registros y allanamientos. (...) En estos casos, la reaisión de la
legalidad se realizará ante el juez de control de garantías, dentro de lss
treinta y seis (36) horas siguientes a la culminación de la búsqueda
selectiua de la información r.
Esta norma hace referencia a la técnica del ,rcrucc de información
no restringida" que pueden realizar los miembros de la Policía
Nacional168, de oficio o a instancia del Fiscal. La información no
restringida a que se refiere la norma se conecta con las bases de datos
brindadas en las consultas en línea -aía internef- de las páginas web
oficiales del Registro Nacional de Identificación y Estado Civil
(RENIEC), Superintendencia Nacional de Regir;tros Públicos
(SUNARP), Servicio de Administración Tributaria (SAT),
Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT),
entre otros. Sin perjuicio de efecfuar las indagaciones pertinentes en
otras fuentes, por ejemplo, en la base de datos del Sistema de Búsqueda
Automática (SBA) de la OIPC- INTERPOL LIMA, del Registro
Nacional de Detenidos y Sentenciados - RENADESPLE, de la
DIRANDRO de la Policía Nacional del Perú, entre otras.
Se debe contrastar minuciosamente la información recabada
durante la investigacióry así como la remitida o presentada por los
investigados, por lo que, sus alcances son más amprlios de lo que a
simple vista parece. En la praxis se advierte que en la mayoría de ios
casos los investigadcs en una mala- estrategia de defensa han de
presentar innumerables documentaciones que puedan justificar su

168 Cfr. sobre la actuación poiicial en el NCPP SaN Mnnrfn- Ca-srno, Césa¡, Estudios de
Dereclrc Procesal Penal, Grijley, Linra, 2072, pp. 220-222.

759
 Mencw Eloy PÁuceR Crnppe

patrimonio, así como las transacciones que hayan realizado, tales como
actas de transferencias de vehículos, minutas, contratos de compra
venta, testimonios de escritura pública, documentos notariales,
declaraciones juradas, poderes simples o especiales, recibos por
honorarios, facturas, boletas de venta, vouchers, entre muchos otros.
El análisis no sólo debe limitarse a los documentos sino en mayor
medida a cruzar dicha información con las versiones brindadas por
los propios investigados, así como los testigos, a fin de confrontar su
_---- -: I J
-
vcraclLlacI.
En efecto, la propia norma fija que la Policía Nacional, en el
desarrollo de su actividad investigativa, podrá realizar las
comparaciones de datos registradas en bases mecánicas, magnéticas
u otras similares, siempre y cuando se trate del simple cotejo de
informaciones de acceso público, técnica que se denomina ,rcruce de
infonnación"16e. Aquí han de examinarse minuciosamente documento
por documento, así como respuesta por respuesta de los investigados
y testigos. Si por ejemplo el número de DNI, así como las firmas
registradas en RENIEC coinciden con las que aparecen en los
documentos, si las direcciones consignadas como domicilios de las
personas existen en SUNARP, si la razón social o denominación de
empresas o personas jurídicas que pudieral'r aparecer en las facturas,
boletas u otros están registrados en SUNAT, si los investigados o
personas vinculadas a ellos tienen otras denuncias (base de datos del
Ministerio Público) o antecedentes policiales (base de datos de la PolicÍa)
por delitos que pudieran ser fuente del dinero presuntamente lavado
o blanqueado, independientemente de si se han consignado bien las
fechas, o se traten de documentos simples sin valor.
De presentarse el caso en que la información o la obtención de
datos derivados del análisis cruzado de las mismas sean confidenciales,
deberá mediar autorización del Juez y se aplicará, en lo pertinente, lo
dispuesto en los artículos 72o y 13". Dicha información restringidá se
vincula a la información protegida por el secreto bancario, reserva
tributaria, etc.
r6e Sobre prograrnas conjuntos de intercambio y uuce de inforntación en la investi-
gación de lavado de activos Cfr. F¡nno Vnce, losé, Aspectos legales sobre el
delito fscal, la inuestigación palrintoníal y el blanqueo de cnpital: Radíografía de las
tramas y de Ia delincuencia organizada nncional y transnacional, Editorial Club
Universitario, Alicante, 2017, p. 1,14.

160
 LenvrsrlcaCIÓNDELDELIToDELAvADoDEACTIVoS-

10.2.Acfuación excepcional de las Fuerzas drmadas

La nueva ley incorpora en su artículo 16o una excepción a las
labores de las Fuerzas Armadas con el siguiente texto:
«En los lugares de difícil acceso que implique además la ausencia de
efectiaos suficientes de la Policía Nacionsl del Perú o sin logística.o
ínfraestruciura necesaria, el Fiscal en su calidad de titular de Ia acción
pénal, puede excepcionalmente solicitar la interaención delas Euerzas
'Armaáas
para las acciones de interdicción de Ia minería ilegal, lauado
de ctctiaos u otras formas de crimen organizado.
Lss Fuerzas Atm¡tdas en el marco de lo dispuesto por la Constitución Política
del Peru, el Decreto kgtslaüao N' 7100 y el presmte Decteto Legislaüao,
colaborará con el Min{sterio Público para asegurar el cumplimisnto de la
presrnte notma. La interuenaón de las Fuerzas Armadas no irnplica-m
'modo
alguno la restricción, suspensión, ni afectación de los derechos
Política del Peru' '
fundamentales consagrados ut la Constitución
El análisis del presente dispositivo legal debe partir por los cimientos
constitucionales qüe le brindan legitimidad a las Fuerzas Armadas. En
ese sentido, según el artículo 165'de laNormaNonnarum las Fuerzas
Armaclas están constituidas por: i) el Ejército, ü) la Marina de Guerra, y
iii) la Fuerz a iuea. Éstos como finalidad primordial 9"P"1 garanttzr
la independencia,la soberaníay laintegridad territorial de la República,
asumiándo el control del ordenintemo de conformidad conel artículo
137" de la Carta Fundamental, en los denominados ,restados de
excepción, que son el Estado de emergencia y el Estado de sitio.
Con las consideraciones precedentes se ha intentado clarificar la
base constihtcional de la actuación de las Fuerzas Armadas y cuál es
el escenario que le compete dentro de sus funciones. No obstante ello,
podemos
-necesidad
eniontrar añtecedentes legislativos-que-por razones de
nacional en la lucha contra el tráfico ilícito de drogas
clesignaron a las Fuerzas Arrnadas un rol importante. Así ei artículo
2. d.elDecreto L,ey No 25626, de1992, que establecía que en las zor.as
declaradasbajo régimen deExcepcióry los Comandos Político Militares
eran los responsibles de la correcta conducción y aplicaciÓn de las
eskategias en la lucha contra la subversión y elnarcotráfic017o debiendo,

170 Al respecto es de precisar que cle conformidad con el Artículo Único de la Ley
N. 26¿00, del 09 de *ayo d" 1996, se sustituyó el vocablo nnarcotráfco,) por la
frase "tráfco ilícito de drogas,' en el Decreto Ley N' 25626.

1.61
 MeRcul Elov PÁuc¿R Csepre

por tanto, adecuarse las acciones de las demás dependencias que

actúan dentro de estos campos a las directivas que emitan dichos
Comandos dentro de las ár'eas de su jurisdicción, en cumplimiento de
lo dispuesto por el Comando Operativo del Frente Interno.
Por otro lado, el Decreio Legislativo No 824, de 1996, establecía
en su artículo 7o que la Fuerza Aérea del Perú en cumplimiento de su
función está faculiada para interceptar las aeronaves nacionales y
extranjeras que sobrevueien ei espacio aéreo en las zonas cccaleras a
efecto de establecer su identificación, naturaleza del vuelo y destino
final. Si la aeronave interceptada se negase a proporcionar la
información solicitada o acatar las disposiciones de la autoridad aérea,
será pasible de las ,qnedidas interdictivas apropiadas, considerándose
incluso su den'ibamiento. Si como consecuencia de dicha intervención,
se apreciara la comisión de hechos constitutivos del delito de tráfico
ilícito de drogas, será puesto de inmediato en conocimiento de la Policía
Nacional y del Ministerio I')úblico, para los efectos de Ley.
Aunado a ello, el artículo 8" señalaba que Ia Marina de Guerra
del Perú, en ob;ervación de su misión constitucional de resguardar Ia
defensa y las soberanía nacional, denho de la jurisdicción de las 200
Millas de MarTerritorial, en los Puertos delLitoral Nacional asícomo
en los Puertos fluviales y lacustres existentes en las zonas cocaleras
del país, podrá interceptar las embalcaciones nacionales o extranjeras
a efecto de establecer su identificación y destino final. Según la citada
norrna, si como consecuencia de dicha intervención, se apreciara
indicios de tráfico ilícito de drogas, este hecho será puesto de inmediato
en conocirniento de la Policía Nacional y del Ministerio Público para
los efectos de Ley.
Hoy por hoy, el iegislador ha tenido por conveniente brindar un
ápoyo del más alto nivel táctico a las investigaciones de lavado de
activos, mediante la participación de las Fuerzas Armadas, que en
nuesti'o concepto entendemos se debe a dos razones importantes:1.)
Por Ia natulaleza de los delitos precedentes que en un gran porcentaje
señalan al tr'áfico ilícito de drogas como la principal fuente de
ope¡aciones de lar¿ado, así como Ia reciente tipificación de delito de
minería iiegal, y 2)Por la necesaria incursión que se debe realizar en
zona ubicadas en provincias de difÍcil acceso y casi nula presencia de
las autoridades, para los efectos de las incautaciones, allanamientos,
entre otros, que se han de realizar drlrante la investigación.

162
 En estos lugares de difícil acceso que implican la ausencia de efectivos
suficientes cle la Policía Nacional del Perú o sin logística o infraestructura
necesaliA ahora con esta disposición normativa el Fiscal en su calidad de
ütular de la acción penal, puede excepcionalmenie solicitar la intervención
de las Fuerzas Armadas (Ejército, Marina o Fuerza Aérea) para las
acciones de interdicción de la minería ilegal, lavado de activos u otras
formas de crimen organizadoin. La naturaleza de la participación de
las Fuerzas Armadas, resulta necesafio precisarlo, es de colaboración
con el Ministerio Público cuyo ProPósito se relaciona con el cumplimiento
de las diligencias que se Practiquen en una invesügación de lavado de
activos, claro está, en el marco de lo dispuesto por la Constitución Política
del Perú, y los Decretos Legislativos No 1100 y 1106.
No obstante ello, si bien el ámbito oPerativo de las Fuerzas
Armadas, de conformidad con el artículo '1,37" de la Carta
Fundamental, es el decontrolar el orden intemo en los denominados
«estados de excepción» eue son el Estado de emergencia y el Estado de
sitio, la intervención descrita en la presente norma no implica en modo
alguno la restricción, suspensión, ni afectación de los derechos
fundamentales consagrados en la Constitución Política riel Perú.
1L. La asistencia iudicial internacional e investigación
L1.1.Ámbito y procedencia
De conformidad con el artículo 528o del NCPP, los actos de
Asistencia ludicial lnternacional que pueden ser requericlos son siete,
los cuales pueden ser aplicados a delitos de criminalidad organiz ada172,

Los niveles de dificultadenel desarollo de este tipo de diligencias resultan eüdentes

en la praxis, por lo que el Fiscal tendrÍa opciones de aplicar incluso -üRos p913les
como el de obstruccion a la jusücia" previsto y sancionado en el Art. 409o-A,
"delito
específicamente la cirrurutancia agravante del segundo párrafo: "E1 que mediante
el uso de fuerzafisica,alrlenaza, ofrecimiento o concesión de un benef;cio indebido,
impide u obstaculiza se preste un testimr-¡nio o la aportaciÓn de pruebas o induce
a que se preste un falso testimonio o pruebas falsas, será sancionado con pena
privativa de libertad no menor de hes ni mayor de cinco años. [.) Si el hecho se
corrr-ete respecto en la investisación prelimir¡a¡ o proceso penal por delito previsto
en los artículos712 aJ153-A,200,296 aJ29B o en la Ley N'27765 (Ley Penal contta
el Lqaado de Actiaos), la pena privativa de libertad será no menor de cinco ni
mayor de ocho años y de ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco dÍas multa",
aclarando que se trata también del D.L. N'1106.
Cfr. SÁ¡rcrrz VELARDE, Pablo, El Nuwo Proceso Penal,lDEi*tÍSA, Lima, 2009, p. 435.

L63
 }M¿.ncml Elov PÁucaR CHeppe

y por ende, al delito de lavado de activos173, dado su carácter

internacional:
1) Notificación de resoluciones y sentencias, así como de testigos
y peritos a fin de que presenten testimonio.
2) Recepción de testimonios y declaraciones de personas.
3) Exhibición y remisión de documentos judiciales o copia de
elios.
4) Realización de indagaciones o de inspecciones.
5) Práctica de bloqueos de cuentas, embargos, incautaciones o
secuestro de bienes delictivos, inmovilización de activos,
registros domiciliarios, allanamientos, control de comunica-
ciones, identificación o ubicación del producto de los bienes o
los instrumentos de la comisión de un delito, y de las demás
medidas limitativas de derechos.
6) Facilitar información y elementos de prueba.
7) Traslado temporal de detenidos o condenados, así como de
personas que se encuentran en libertad.
Se debe destacar que estas solicitudes sólo proceden cuando la
pena privativa de libertad del. delito no es menor de un año y siempre
que no esté sujeto exclusivamente a Ia legislación militar, presupuesto
que el delito de lavado de activos cumple ampliamente al tener una
pena coruninada de ocho a quince años, así como tener naturaleza
prevista en la jurisdicción ordinaria. Una primera línea de operaüvidad
que muestran dichas materias se vincula al ámbito de los testigos y
peritos, concretamente a la posibilidad de la recepción de sus
testimonios y declaraciones. La evidente necesidad de contrastación
de la información recabada de las personas naturales y jurídicas
durante la investigación de lavado de activos obliga a recurrir a todos

173 Cfr. ArxrNs, Richard D., The Alleged Transnatíonal Crintinal: The Second
Bienttial International Crimínal Law Seminar, Martinus Nijhoff Publishers,
The Hague, 1.995, p.171, aquí el autor resalta el caso de Japón, el cual a
nivel de la región Pacífico ha incrementado su ámbito de cooperaciÓn
internacional, ésto es, que a pesar que Japón no tiene tratados bilaterales,
su "Ley para Asistencia Internacional en la InvestigaciÓr-r» (Law for
International Assistance in Inoestigation) es extensiva y Provee cooperación
específica en lavado de activos con las agencias policiales contra la crimi-
nalidad internacional.

1.64
 La lNvrstlceclóN prl DELITo DE LAVADo DE Aci'lvos-._--=-.-._-

los testigos, incluso que estén en el extranjero, y que puedan ofrecer

un testimonio vinculado con dicha información, no necesariamente
respecto a las operaciones de lavado, sino respecto a las actividades
de los investigados, sus vínculos, o quizás a efectos de reconocer la
suscripción de contratos o documentos presentados por la defensa.
Un segundo nivel operacional que brinda la asistencia judicial
internacional se relaciona ya no con órganos de prueba, sino con los
medios de prueba enstricto sensu, es decir, se considera la posibilidad
de recurrir a ias instancias extranjeras para la exhibición y remisión de
documentos judicíales o copia de ellos, por ejempl o,patalos casos donde
existan en el extranjero investigaciones ya iniciadas sobre lavado de
acüvos o algún delito fuente, muchas veCes importantes para resolver
excepciones de cosa juzgada o ne bis in ideml7a.
Otro factor útil que puede ser explotado es la remisión de
documentos e informes, o la de facilitar información y elementos de
prueba de otra índole, pero más importante aún, esla realización de
indagaciones o de inspecciones, gue podrían servir de mucha ayuda a
efectos de contrastar la existencia de algunas empresas offsltore, y si
las direcciones ofrecidas, así como las actividades comerciales son
reales.
Pasando a un cuadro más complejo que los anteriores, la
asistencia judicial intemacional también facilita la ,rpráctica,, debloqueos
de cuentas de entidades fnancieras que se encuentran en el extranjero
de forma más efectiva. Pero además de ello, embargos, incautaciones
o secuestro de bienes delictivos, inmovilización de activos, regiskos
domiciliarios, allanamientos, control de comunicaciones, identificación
o ubicación del producto de los bienes o los instrumentos de la comisión
de un delito, y de las demás medidas limitativas de derechos que sean
posibles. Si bien es un marco muy amplio, también es necesario tener
en consideración que éstas exigen requisitos mínimos que veremos
más adelante, y que.dada ia naturaleza incipiente de la mayoría de
las investigaciones, no permiten que las solicitudes lleguen a buen
puerto.

174
Téngase presente que en el derecho anglosajón el principio de| «ne bis in
idem, es conocido como el principio del jeopardy,, el cual tiene su
"double
origen en la quinta enmienda de la constitución estadounidense: "No se
permitirá a ninguna persona ser sometida para el mismo delito dos veces a
ser puestos en doble peligro para su vida o integridad".

1.65
 Ir4ancl¿r. Er-oy PÁucnn Cuapre

En el nivel más alto Ce las materias pasibles de asistencia judicial

internacional, se encuentra el traslado temporal de detenidos sujetos a
un proceso penal o de condenados, cuando su comparecencia como
testigo sea necesaria, así como de personas que se encuentran en
libertad. Este bloque constituye una parte muy importante en las
investigaciones de lavado deacüvos, sobre todo enaquellos casos donde
se vinculan estrechamente a organizaciones criminales dedicadas al
tráfico iiícito de droga internacional, v cuyos miembros se relacionan
con las operaciones de iavado o en su mayoría son testaferros de los
jefes de dichas órgarúzaciones.

Ltr.2.[tequisi.tos de las Cartas [dogatorias

En la práctica estas solicitudes son canalizadas por las denomi-
nadas .,Cartas Rogatorias» (letters rogatorylTs), constituyendo una de
las principales herramientas en la investigación por delito de lavado
de activos.
El artículo 536'del NCPP fija como regla que las solicitudes de
asistencia judicial que se formulen a las autoridades extranjeras se
harán por escrito y en el idioma del país requerido, es decir, que
deberán realizarse las traducciones oficiales que correspondan, las
cuales deberán contener:
L) El nombre dela autoridndperuana encargadade la investigación
o deljuzgamiento.
2l El delito aque se refiere la causa y descripción del asunto, la
índole de la invesügación o juzgamiento, y la relación de los
hechos a los que se refiere la solicitud.
3l Descripción completa dela asistencia que se soiicita y, en su
. caso, remisión de la documentaciónpertinente.
Respecto a este último punto se permite que cuando no se conozcan
las pruebas en particular que quieren obtenerse, se mencione los hechos
que se buscan acreditar, ello por la sencilla r az6n que en el inicio de las
investigaciones aún es muy difícil determina¡ e identifica¡ las pruebas.
En el ámbito de las actuaciones fiscales desarrolladas en las
investigaciones de lavado de activos se recurre al Reglamento de

t7s Cfr.laConaención Interante?icana sobre Exhortos o Cartas Rogatorias, adoptada

en Panamá en \9'75, donde se establece dicho término en él idioma ln§les.

166
 L¿l¡..¡vrsricecló¡¡orlDELiroDEt.AVADoDEACTrVos-

Notificaciones, Citaciones y Comunicaciones entre Autoridades en la

Actuación Fiscal, el cual fue aprobado mediante Resolución No 729-
2006-MP-FN del L5 de junio de 2006, el cual guarda relación con la
tramitación de las <<Cartas Rogatorias".
Así, el artículo 66o, referído a la co-municación dirigida a un
funcionario público extranjero, señala que los Fiscales por intermedio
del Fiscal de la Nación podrán dirigirse a aquéllos si así lo permiten
los Convenios suscritos con las instituciones públicas extranjeras.
Empero en caso de no existir convenio 1o harán siempre por intermedio
del Fiscal de la Nacióry a través del Ministerio de Relaciones Exteriores.
Adicionalmente, se procederá de la misma manera cuanclo tenga que
dirigirse a los miembros de las embajadas o consulados perllanos en
el exterior.
En efecto, el artículo 67o agregaque cuando los Fiscales requieran
de asistencia juclicial deJueces y Fiscales extranjeros para la obtención
de informacióry pruebas o para la práctica de diligencias, se efectuarán
por exhortos o <<Cartas Rogatorias» y serán diligenciaclos en la forma
establecida por los Tratados, Convenios y Cosfumbres I¡rternacionales
o, en su defecto, por el Código Procesal Penal y demás Leyes del país.
En forma similar, el artículo 680 establece que ei contenido de la
Carta Rogatoria precisará lo siguiente:
1) El nombre de la Autoridad Fiscal del Perú encargada de la
investigación.
2) Su competenciapatael caso.
3l LaAutoridad a la cual se dirige.
4l La descripción de la naturaleza del proceso y delito que se
investiga.
5) ELestado de ia investigación.
6) La descripción sumaria de loshechos.
7l Elnombre del imputado, nacionalidad,fecha de nacintiento.
8) La califcación jurídicaproaisional que a éstos corresponda.
9) Las nlrTnas presuntamente violadas po1.el ünputado.
1,0) La descripción completa y precisa clel acto.
11) I-aDiligmcia oinformación que* solicitan, y en caso de no conocersg
indicar la mención de los hechos que se quieren acreditar.

167
 Mencw Er-oy PÁuceR Cuappe

L2) Los hechos concretos sobre los cuales debe recaer elinterroga-
torio respecto de los testimonios solicitados, adjuntándose el
pliego interrogatorio respectivo, de ser el caso.
L3)La importancia de la diligettciarcqterida dentro de la investi-
gacióny la finalidad de la misma.
L4) Anexar los do,:umentos necesarios relacionados al pedido.

1L.3.Trámite de las Cartas f,togatorias

El artículo 69'fijaque las Cartas Rogatorias se tramitaránsiempre
por intermedio de Ia Fiscalía de la Nación y se canalizarán por el
Ministerio de Relaciones Exteriores, cuando corresponda tramitarlas
por la vía diplomática. AI respecto, cabe señalar, que en el Ministerio
Público será la Unidad de Cooperación Judicial Internacional y
Extradiciones la cual se encarga de la gestióry coordinacióny ejecución
de todas las acciones reguladas en el Libro Séptimo del NCPP, tal
como se encuentra establecido en la Resolución N" 124-2006-MP-FN,
de fecha 03 de febrero de 2006. En casos de urgencia podrán dirigirse
comunicaciones a cuaiquier autoridad fudicial o administrativa
extranjera, anücipando el exhorto o la contestación a un requerimiento
por cualquiera de los m-edios señalados para la notificacióry sin perjuicio
de posteriormente formalizar el requerimiento.

L2. Personas jurídicas e investigación de lavado de activos

12.1.Su incorporación en la investigación
El NCPP separa un espacio propio para el tratamiento de las
personas jurídicas dentro de una investigación o juzgamiento penal, y
éste se encuenka en el Título III de la Sección IV del Libro Primero,
denominado propiamente Personaslurídicas". En primer lugar, el
"Las
artículo 90o regula que para su incorporación, siempre que sean pasibies
de imponérseles las medidas previstaslT6 en los artículos 1-04" y L05o del
CP, deberán ser emplazadas e incorporadas en el proceso, a instancia
del Fiscal, por ello éste, desde el inicio de ias investigaciones, también
debe fundamentar la participación de las personas jurídicas involucradas
en las operaciones de lavado de activos, debiendo precisarse que no es

r76 Cfr. Gancíe C¿veno, Percy, .¿Debe regularse una responsabilidad de las
personas jurídicas?», en Plnro¡r¡ AnaNe, Raúl (dir.), 20 Años de Vigencía del
Código Penal peruano, Grijley, Lima,2012, pp. 41.1-425.

168
 Le iNvrsr¡cectóru orL DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-

lo mismo a la limitada consignación como tercero civilmente resporsáble,

lo cual obedece a un tratamiento y naturaleza diferente.
Siendo que el Fiscal es el encargado de solicitar su incorporacióry
debemos precisar que según el artícuio 9L", dicho requerimiento se
producirá una vez cumplido el trámite estipulado en el artículo 3o, es
decir, cuando el Ministerio Público comunique al Juez de la L:rvestigación
Preparatoria su decisión formal de continuar con las investigaciones
preparatorias.
Continuando con el desarrollo del trámite, otro punto in-rportante
a tener en cuenta es que la solicitud deberá ser formulada al Juez de la
Investigación Preparatoria hasta antes de darse por concluida la etapa
de la Investigación Preparatoria.
Por tal motivo, será necesario que se consigne tres puntos
concretos:
1) La identificación y el domicilio de la persona jurídica.
2) Larelación sucinta de los hechos en que se funda el petitorio.
3) La fundamentaciónlegal correspondiente.
El trámite que seguiráelluezPenal para resolver el pedido será
referido a la realización cle la audiencia,
el estipulado en el artículo 8o,
con la activa intervención de la persona jurídica emplazada.
En ese sentido el Acuerdo Plenario N" 7-2009 / CI-11.6 señaló:
"Por
tal razón y tomando en cuenta las reglas y el procedimiento fijado
por aquél para dicha finaiidad, corresponde postular un conjunto de
criterios operativos en aplicación directa de los principios procesales
de contradicción, igualdad de armas y acusutorio,-conforme a lo
dispuesto, en lo pertinente en el artículo III del Título Prelimjnar del
Código Procesal Civil, aplicable supletoriamente al proceso penal,
a cuyo e{ecto se tendrá en consideración, en cuanto sea legalmente
compatible con la estructura del ACPP, los siguientes criterios
operativos, inspirados en eI NCPP: A. El Fiscal Provincial ha de in-
cluir en su denunciaformalízada o en un requerimiento fundamenta-
do en el curso de la etapa de instrucción a las personas jurídicas
involucradas en el hecho punible imputado, incorporando en lo
procedente los datos y contenidos a que alude el artículo 91".1 NCPP,
necesarios para su identificación y el juicio de imputación correspon-
diente a cargo del JuezPenal. ..
".

1.69
 Mencrel Elov PÁucen CHeppe

AIgo que no debe pasar por desapercibido durante las investiga-

ciones del delito de lavado de activos es que aún se trate de Personas
jurídicas y no de personas nahr¡ales, aquéllas también gozan de derechos
y garantías en similar medida que las Personas sometidas a investi-
gación, pues, taI como Io señala el artículo 93",\a Persona jurídica
incorpolada en el proceso penal, en lo concerniente a la defensa de
sus derechos e intereses legítimos, gozadetodos los derechos y garantías
orre el Códico concede al imputado.
--l-------o

l2.2.Consecuencias accesorias aplicables

Para el maesho Pneoo SaLoenrueca: ,.las consecuencias accesorias
del Art.105 del C.P. son sanciones penales especiales. Se aplican a las
personas jurÍdicas que resultan involucradas desde su actividad,
adrninistración u organización con la ejecución, favorecimiento u
ocultamiento de un hecho punible"ln.
Precisamente, uno de los grandes aportes de estanorma penal es
la reglamentación específica de la aplicación de las consecuencias
accesorias a las personas iurídicas en el contexto de las comisión de
delitos de lavado de activos, y ello era importante porque, como
sabemos, el NCPP ya considera a la persona jurídica como un nuevo
sujeto pasivo del proceso penal en el Título III, de la Sección IV, del
Libro Primero (artÍculos 90 a93).
En ese sentido SÁNcHrz VnaRor señala: «El Código procesal
introduce la figura de 1a persona jurídica como sujeto procesal, con la
finalidad de posibilitar la aplicación de lo dispuesto por los artículos
1,04 y 105 del Código Penal, relativo al comiso de beneficios a las
personas jurídicas y las consecuencias accesorias que regula la ley
penal»178. Además, era necesario superar que,luego de más de veinte
años de vigencia del Código Penal de199L,la operatividad de clicha
consecuencia jurídica del delito resultara insatisfactoria y poco
aplicable, pese a su ubicación en el Art. 105" del C.P. (modificado Por
el D.L. N" 982).
Con ese propósito, dada la alta incidencia de la utilización de
personas jurídicas y empresas de fachad a (off-shore) como una cle las

177 PReDo
SeLDRRRleG,t,Víctor Roberto, Determinación judicial de la pena y acuerdos
plenarios,IDEMSA, Lima, 2010, p. 189.
178
SÁ^*cHEZ VeLaRoE, Pablo, El nueuo proceso penal, IDEMSA, Lima, 2009, p. 80.

1.70
 Le lNvesncactóru n¡l DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
modalidades más usadas por las organizaciones criminales dedicadas
al lavado de activo s, er a p olíti c o - cr imin almen f e necesario intro ducirlas
en el cuerpo de disposiciones de la nueva ley.
Ahora, con una mejor técnica legislativa, incluso superando la
desarrollada en el artículo 17o delD. L. No 813 (Ley Penal Tributaria)
-la cual sólo relega su uso a la capacidad discrecional del Juez- aquéllas
se ubican de una manera más apropiada en el Art. 8' del D.L.
N" 1106 para su obligatoria aplicación/ pero que a diferencia del Art.
L05'del CP., aquí se incorpoia una primera línea de criterios para su
determinación: "según la gravedad y naturaleza de los hechos o la
relevancia de Ia intervención en el hecho punible", sin perjuicio que
su imposición también deba basarse en los requisitos establecidos en
el frndamento jurídico décimo cu arto del Acuerdo Plenari o N" 7 -2009 /
CJ-L1.6:
«Del citado artículo es posible señalar que elJuez debe imponer
consecuencias accesorias siempre que se verifique en ei caso concreto,
cuando menos, 1o siguiente:
A. Que se haya cometido un hecho punible o delito.
B. Que la persona jurídica haya servido para la realización,
favorecimiento o encubrimiento del delito.
C. Que se haya condenado penalmente al autor, fÍsico y especi
fico, del delito".
Efectivamente, se requiere de la individualización y responsabilidad
penal del autor para que sobre esa base se imponga una consecuencia
accesoria a una persona jurídica. En ese sentido Pneoo SeronRRnce
destaca: «El artículo 105o peruano exige aún una responsabilidad por
reflejo o vicaria. Esto es, para que puedan aplicarse consecuencias
accesorias a la persona jurÍdica se requiere simultáneamente se haya
identificado, procesado y sancionado penalmente a la persona natural
que fue autora material del delito donde el ente colectivo resulta
implicado"lTe.
Por otro lado, según el fundamento jurídico décimo sexto del
citado Acuerdo Pienario de la Corte Suprema se deben respetar los
siguientes criterios:

r7e PRADo Seloa«rueca,

Víctor, Detenninación judicinl de la pena v acuerdos plenarios,
IDEMSA, Lima, 2070, p. 1'9L.

1711
 M¿Rcrel Ercv PÁucen Cseppa

A. Prevenir la continuidad de la utilización de la persona jurÍdica

en actividades delictivas.
ts. La modalidad y la motivación de la utilización de la persona
jurídica en el hecho punible.
C. La gravedad del hecho punible realizado
D. La extensión del daño o peligro causado.
E. El beneficio económico obtenido con el delito.
F. I a- reparación espontánea de las consecuencias dañosas de!
hechc punible.
G. La finalidad real de la organizacióry actividades, recursos o
establecimientos de la persona jurídica.
H. La disolución de la persona jurídica se aplicará siempre que
resulte evidente que ella fue constituida y operó sólo para
favorecer, facilitar o encubrir actividad.es delictivas.
El artículo 8o del D.L. N' LL06 incorpora la aplicación de
consecuencias accesorias específicas a personas jurídicas con el
siguiente texto: «Si los delitos contemplados en los artículos Lo, 2o y 3" del
presente Decreto Legislatiao fueren cometidos en ejercicio de la actiaidad
de cualquier persona jurídica o utilizando su organización o seraicios, para
faaorecerlos o encubrirlos, el juez deberá aplicar, según la gravedad y
naturaleza de los hechos o la relwancia de la intert¡ención en el hecho punible,
las siguientes consecuencias accesorias de manera alternatiaa o conjunta:
1, Multa con un aalor no menor de cincuenta ni mayor de trescientas
Unidades lmp ositiuas Tributarias.
2. Clausura defnitiua de locales o establecimientos.
3. Suspensión de actiaidades por un plazo no mayor de tres años.
4. Prohibición de realizar en el futuro actiaidades, de la clase de
aquellas en cuyo ejercicio sehaya cometido,
faaorecido o encubierto
el delito.
5. Cancelación de licencias, derechos y otras autorizaciones adminis-
tr a tio ns o mu ni cip al e s.
6. Disolución de la persona jurídica.
simultáneantente a la medida itnpuesta el juez ordenará a la autoridad
competente que disponga la intensención de la persona jurídica para
saluaguardar los deit'ecllos cle los trabajadores y ie los acráedores,lmsta
por un penodo de dos años.

172
 Le nvvrs'nc¡clót¡ orl DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-
El canúio de la razón social o denominación de la persona jurídica o su
reorganizltción societaria, no intpide la nplicación de estas medidas».
En el marco de una investigación o jrzgamiento por delito de
lavado de activos, nortnalmente habránentidades colectivas o personas
jurídicas involucradas de una u otra Íorma, sin embargo, no se debe
dejar de lado la importancia de identificar a los autores materiales de
las operaciones de lavado que se encuentran dentro de la estructura
de dichas personas jurídicas, ya que sin esta infbrmación el objetivo
trazado de la investigación podríapeligrar.
En ese sentido, detallando las principales modificaciones
efectuadas al texto de la Resolución SBS No 838-2008 nNormas
Complementarias para la Prevención del Lavado de Activos y del
Financiamiento del Terrorismo" (publicada el 28 de ma¡zo de 2008),
por la Resolución SBS N' 6561,-2009 (publicada el 25 de juni o de 2009),
ÜcezSÁNcHsz-MoRENo ha señalado: .,Sin embargo, siendo usual que
las organizaciones criminales efectúen sus operaciones de lavado a
través de personas jurídicas, y a fin de evitar que escapen al control
del sistema antilavado, las Normas Complementarias para la
Prevención del Lavado de Activos las han comprendido en la
definición de «Cliente" descrita en el literal d) del artículo 2o (persona
natural o jurídica con la cual las empresas establecen o mantienen
relaciones comerciales para la prestación de algún servicio o el
suminisko de cualquier producto propio de su acüvidaci). Ello implica
que si bien una sociedacl puede ser cliente de una institución obligada,
esta última siempre deberá identificar quién es la persona física
propietaria, beneficiaria o en control de los fondos o bienes objeto de
la relación comercialrrlso.
En la jurisprudencia nacional podemos advertir la presencia cada
día más difusa de Ia utilización de las personas jurídicas por parte de
los investigados por el delito de lavado de activos:
«Que, de igual moclo, se encuentra acreditada la participación de
los encausados [...] y [...] en el delito de lavado de activos, en la
figura de actos de conversión y transferencia en su forma agravada

180 UcRz SÁ¡¡cHsz-MoRtNo, José, «Prevención de lavado de activos: Tendencias

en la regulación peruana según Resolución SBS N" 6561.-2009", en PERrz
BsJeru¡vo, Alfredo E. (coord.), El Derecho Penal Económico, Cuestiones fundamentales
y temas actuales, ARA Editores, Lima, 201'J., p.232,

173
I

MeRcrel Elov PÁucen Cnappe

previsto en la Ley en razón de haberse aprobado el acuerdo para

Ia constitución de Sociedad de Responsabilidad Limitada" en
"[...]
diciembre de mil novecientos noventa y siete -ver copia de la ficha
de registro de constitución de ernpresa a fojas ochocientos diez-
utilizando capital proveniente del delito de 1...) que sentía defachada
para darle visos de legalidad a sus ilícitas actividades, y cuya
procedencia no han podido justificar, esto es, dedicarse al
transporte de catga en general, local e internacional, asícomo a la
importación de vehículos, siendo en general, el propio [...], con
domicilio en el mueble de la Calle Tu¡ín número cuatrocientos seis
- cuatrocientos diez, Urbanización Fiori, de propiedad de [...] -"*
conviviente de [...]-. (Sala Penal Permanente de la Corte Suprema;
R.N. No 538-2008/LIMA, del 10 de septiembre de 2008)".
A continuación pasamos a explicar brevemente en qué consisten
estas consecuencias accesorias:
1) Multa con un valor no menor de 50 ni mayor de 300 Unidades
Impositivas Tributarias. Una de las novedades en este catálogo de
consecuencias accesorias respecto a lo dispuesto en la Parte General
del Código Penal, viene dada por la fijación de una «multa» equiva-
lente a un valor no menor de 50 ni mayor a 300 UIT que será destinada
al era¡io público y sin perjuicio del pago la reparación civil corresPon-
diente, consecuencia accesoria que como hemos dicho no se encuentra
actualmente en el Art. 105'del C.P.
2) Clausura definitiva de locales o establecimientos. Al respecto,
Mnuvr MÉNorz sostiene: ,rl-a clausura de locales o establecimientos,
cuando sea definitiva, debe contener como presupuesto la utilización
de los mismos con fines ilícitos, esto es, los locales o establecimientos
tienen que haber sido instalados con el único objetivo de facilitar o
encubrir Ia comisión de delitos, ya que si la actividad realizada en los
locales o establecirnientos es lícita y eventualmente se ha facilitado o
encubierto un hecho punible,lo aconsejable es decretar la clausura
temporal, debiendo ser el plazo de su duración -que no será mayor de
cinco años- proporcionai entre la gravedad del hecho punible y las
posibilidades de que el local o establecimiento pueda volver a ser utilizado
con fines ilícitos»1t}1.

181 MEINI MÉr.¡ogz, lván, La responsabilidad penal de las personas jurídicas, Fondo
Editorial de la Pontifica Universidad Católica del Perú, Líma, 1999, p.212.

174
 Lan¡vestlcac¡ÓN»rLDELiToDELAVADoDEACTIVoS-
3) Suspensión de actividades por un plazo no mayor de tres años.
La proporcionalidad de la sanción es bastante grave, por tal razón se
comprende un periodo de tiempo restringido ynopermanente; aquí es
de precisarse que se habrá de realizar la suspensión del total de las
actividades de la persona jurídica, sin que esté a salvaguarda ninguna.
4) Prohibición de realizar en el futuro actividades, de la clase
de aquellas en cuyo eiercicio se haya cometido, favorecido o encu-
bierto el delito. Esta prohibición debe de comprender sólo aquellas
actividades que hayan estado involucradas con ias operaciones de
lavado enforma directa o indirecta, por tanto, no se tratarán de toctas
las actividades sino aquellas especÍficas que guarden conexión con la
responsabilidad de la persona jurídica, siendo entonces vital realizar
una labor previa de identificación de dichas actividades.
5) Cancelación de licencias, derechos y ofras autorizaciones
administrativas o municiPales. Este tipo de sanción equivaldría a
una pena de inhabilitación en forma permanente para las personas
naturales, haciendo hincapié en que aquí se frata de una cancelación
de licencias administrativas o municipales, entonces en su aplicación
se instará a la autoridad administrativa o municipal competente a
efectos de la ejecución de la misma luego de la emisión de un
pronunciamiento finai de fondo. Asinrismo, merece resaltar que ésta
ha sido inspirada por el inciso b) del artículo L7o del D. L. No 813 (Ley
Penal Tributaria), así como por el inciso c) del artículo 1L de la Ley No
28008 (Ley Penal de Delitos Aduaneros).
6) Disolución de la persona jurídica. Tal como apunta Mrwr:
.,De cara a los inconvenientes que acarrea la disolución tanto para los
trabajadores como para los accionistas e incluso para la economía de
7a re$ón, esta medida es considerada como la más drástica ya que
representa la «muerte civil" de la empresa y como tal ha de dictarse
solamente en los casos más gravesr18z. El problema que se presenta,
cabe precisarlo, es un supuesto de ausencia de criterios para que el
juzgado se incline por tan drástica medida, no obstante ello, tal como
habíamos hecho mención deberá tornarse en consideración las pautas
establecidas en el Acuerdo Plenario N'7-2009 / C!-176,específicamente
jurÍciico ciecimo sexio, que señala: .,La
ei punto
"H» del fundamento
disolución de la persona jurldica se aplicará siempre que resulte

t82 lbídem, pp. 212-213.

175
 IyIencr¡r- Er-oy PÁuc¿R Csapre

evidente que ella fue constituida y operó sólo para favorecer, facilitar
o encubrir actividades delictivas».

13. EI decomiso e investigación de lavado de activos

l,3.L.Antecedentes
si bien es una consecuencia accesoria establecida en la parte
Ge.nelal del Código Penal, cuya aplicación se encuentra dirigida a
todos los delitos, su rol político-criminal preponderante fue resáltudo
y evidenciado en el Plan Nacional de Lucha contra el Lavado de
Activos yrinanciamiento del rerrorismo, respecto a la importancia
de rrir traslosbienes» de las organizaciones criminales dentro áel marco
de mejoramiento del ámbito de detección: «La escasez de recursos es
una de las principales limitaciones del Estado en su lucha contra las
otganizaciones criminales y terroristas. Como se menciona
anteriormente, el rastreo, la detección e incautación de las ganancias
criminales no solamente contribuye a revertir el próceso de
acumulación de riqueza de las organizáciones criminales y terroristas.
Estas acciones también aporta el beneficio de nuki. ál Estado de
recursos adicionales para fortalecer la seguridad. Dicho enfoque
implica fortalecer las políticas, institucionis y medidas concretas
destinadas al rastreo, deteccióry incautación, decomiso,congelamiento
y pérdida de dominio de fondos y otros bienes criminales yierroristas.
Asimismo, dicho enfoque implica desarrolrar y foitalecer los
mecanismos de administración y disposición de fondos y otros bienes
incautados o decomisadosrr8s.
1"3.2.Decomiso e investigación de lavado de activos
una consecuencia accesoria adicional incorporada de manera
especÍfica en los delitos de lavado de activos es la del ,,decomiso,,
(confiscation), el cual, como habíarnos referido, ya se encontraba
desarrollada en la Parte General del Código penal, án el artículo 102o.

181
Plan Nacional de Lucha contra el Laando de Actiaos y el Financíarniento del Terro-
rismo, de Ia Repúbtica det Perú; párrafo 2s; p. 11; dicÉo documento
fue elaborado
mediante un esfuerzo instituiionar liderádo por la superintenáencia de Banca,
seguros ¡1 AFP, con la asistencia del Fondo Mon'etario I,ternacionar. Er
respaldo financiero para dicha asistencia fue suminisrrado por el Fideicomiso
Temático ALA/cFT del FMI, er cuar se integra con los aportás de los siguientes
países donantes: _Ngr.r"qu, Suiza, Canaíá,
Japón,Ii;Jt; Ortar, Arabia
Saudita, el Reino Unido,-Luxembúrgo, ffofáíai-ó*", il;ir.
1,76
 La wvesrlcactóN orL DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS-
Así pues, el legisladorha optado Porconveniente fijar su aplicación
en los delitos de lavado de activos, bajo las reglas del citado artículo.
De este modo, el artículo 9o de la nueva ley se encuentra redactado
con el siguiente texto legal:"En todos los casos el luez resolaerá la
incautación o el decomiso del dinero, bienes, efectos o ganancias inaolucrados,
conforme a lo preaisto en el artículo 702 del Código Penal'.
Al respecto, el artÍculo 102'del Código Penal, moclificado por el
Decreto I-egislativo No 982, delZ2de julio de2007, establece: «El luez
resoluerá el decomiso o pérdida de los objetos de la inftacción penal o los
instrumentos con que se hubiere ejecutado así como los efectos, sean éstos
bienes, dinero, ganancias o cualquier producto proaeniente de dicha
infracción, salao que exista un proceso autónomo para eLlo' El luez podrá
disponer en todos los casos, con carácter preaio,la medida de incaUtación,
debiendo además proceder conforme a lo preuisto en otras nonnas especiales.»
Muy importante resulta la observación que realiza MEn'u sobre el
decomiso: «Si partimos de que el delito no puede generar derechos ni
beneficios, hemos de concluir que cuando la ley vigente establece que
los efectos e instrumentos se decomisarán a no ser que pertenezcan a
terceros no intervinientes en Ia infracción, se deja abiettalaposibilidad
de que quienes actúan a través de representantes puedan acceder
lícitamente a beneficios a consecuencia de la comisión de delitos por
parte de quienes los representan. En tal medida, se ha de precisar que
ios efectos o instrumentos del delito se podrán decomisar aun cuando
pertenezcan a un tercero, constituyendo el límite el que los hayan
adquirido de buena ferl8+.
Algo que no debe dejarse de lado, es la imposibilidad de imponer
dicha consecuencia accesoria en forma paralela a la existencia de un
proceso autónomo, tal como lo es el Proceso de pérdida de dominio,
porque su naturalezano les permite ser compatibles, de ese modo, el
Decreto Legislativo No 1104, del 19 de abril de2012, el cual modifica
la legislación en materia de Pérdida de Dominio, la define en el artículo
2.1, de la siguiente forma: "La pérdida de dominio es una consecuencia
jurídico-patrimonial a traoés dela cual se declarala titularidad de los obietos,
ir-stntmen-t0s, efectos37
gonnncio.s rl.el d.elito n faztor r|-el F strtrl-o por serttencil.
de la autoridad jurisdiccional, medíante un debido Proceso>>.

18a ME¡¡¡t MÉ¡¡pgz, lván, La responsabilidad penal de las personas jurídicas, Fondo
Editorial de la Pontifica Universidad Católica del Perú, Líma,1999, p.277,

1.77
 Mencml Ercv PÁucaR CHerr,¿

Un problema que puede presentarse en gran parte de las

investigaciones es que los bienes sujetos a decomiso sean transferidos,
enajenados o gravados bajo formas encubiertas y fraudulentas, no
obstante, ante ello el artÍculo 15" del NCPP establece la figura
denomina da "N ulidad de tr ansfer enciasrr, donde el Ministerio Público
o el actor civil, según los casos, cuando corresponda aplicar 1o dispuesio
en el artículo 97" del Código Penal18s (Protección de la reparación
civil) o cuando se trate de bienes sujetos a decomiso de conformidad
con el artícuio i02" ciei citacio Cóciigo, precisamente que irrrbieran
sido transferidos o gravados fraudulentamente, sin perjuicio de la
anotación preventiva y / o Ce otra medida que corresponda, deben
solicitar en el mismo proceso penal la nulidad de dicha transferencia
o gravamenrecaído sobre el bien.
El procedimiento sigue las siguientes pautas:
1) Una vez identificada una transferencia de un bien sujeto a
decomiso o que puede responder a la reparación civil, el
Ministerio Público o el actor civil, presentarán motivadamente
la pretensión anulatoria correspondiente e instará al Juez de
Ia Investigación Preparatoria que disponga al Fiscal la
formación del cuaderno de nulidad de transferencia. En ese
mismo escrito ofrecerá la prueba pertinente.
2l El Juez deberá correr traslado del requerimiento de nulidad
al imputado, al adquirente y/ o poseedor del bien cuestionado
o a aquél en cuyo favor se gravÓ el bien, Para que dentro del
quinto día de notificados se pronuncien acerca del petitorio
de nuiidad, a efectos no vulnerar su derecho a la defensa.
3) Los emplazados, conjuntamente con su contestaciórt ofrecerán
. la prueba que consideren conveniente, a efectos de que pueda
ser valorada.
4) ElJuez,absuelto el trámite o transcurrido el plazo respectivo,
de ser el caso, citará a una "audiencia» dentro del quinto día
para la actuación de las pruebas ofrecidas y escuchar los
alegatos de los participantes.

185
Artículo 97.- Los actos practicados o las obligaciones adquiridas con Poste-
rioridad al hecho punible son nulos en cuantó disminuyan el patrimonio del
condenado y io hagan insuficiente para la reparación, sin perjuicio de los
actos jurÍdicos ceiebrados de buena fe por terceros.

L78
 Le lNvrsrlcectóN DEL DELITo DE LAVADo DE ACTIVos-
5) A la culminación de la "audienciar, con las conclusiones
escritas de las partes, el Juez dictará resolución dando por
concluido el procedimiento incidental.
6) Están legitimados a intervenir en la actuación probatoria las
partes y las personas indicadas en el numeral anterior.
7l El órgano jurisdiccional competente para dictar sentencia se
pronunciará sobre la nulidad demandada.
8) Todos los legitimailos para intervenir en este incidente pueden
participar en todas las actuaciones procesales que puedan
afectar su derecho y, especiaimente, en el juicio oral, en que
podrán formular alegatos escritos y orales.
9) En este último caso intervendrán luego del tercero civil;
finalmente hay que resaltar que esta pretensión también puede
interponerse durante la Etapa Intermedia, en el momento
fijado por la Ley.

179
a

III
Le T,nuTnA TNDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS
1.. Aspectos generales de la prueba indiciaria
L.1. Concepto
Nuestro ordenamiento procesal penal actual no ofrece unconcepto
legal de prueba, tan sólo aspectos de suactividad, objeto, valoración y
utilización, menos una definición normativa de prueba indiciaria.
Por dicha razónse debe recurrir a la doctrina y la jurisprudencia
a efectos de conocer sus alcances. GeRcie CevrRo en esa misma
perspectiva acota: "En la doctrina procesal, la prueba por indicios es
entendido por 1o general, como aquella prueba que se dirige a
convencer al órgano judicial de la verdad o certeza de hechos que no
constituyen la hipótesis de incriminación, pero que, en atención a leyes
científicas, reglas de la lógica o máximas de la experiencia, permiten
tenerla razonablemente por ciertarr186.
Un aspecto que no debe dejarse de lado es su relación con la prueba
directa, pues pareciera que la prueba indiciaria tiene un menor peso
probatorio o que tuviera ia desaforfunada condición de cenicienta entre
las demás pruebas, como la confesión que ha sido considerada
clásicamente como la reina de las pruebas. En efecto, Crm¿sVn¡.¿NUEVe
advierte dicho problema: "A pesar de que tanto la prueba directa como
la prueba indiciaria tienen reconocimiento jurisdiccional, ya que ambas
son capaces de generar convicción judicial y están sujetas a Ia objetividad
y seguridad de la fuente de prueba; algunos detractores de la pmeba
indiciaria sostienen que ésta no muestra seguridad y es muy riesgosa
por el alto grado de subjetivismo que contienerl87.

186 Ge«cfa CeveRo, Percy, La prueba indiciaria en el proceso penal, ARA Editores,
Lima, 2011, p. 33.
r87 Cuoes VtLLaNuEva, Víctor Manuel, El nueao proceso penal peruafio. Teoría y
práctica de su inrylententación, Palestra, Lima, 2009, p. 353.

183
 Mencnl Eloy PÁucaR CHerpe

Esa posfura resulta a todas luces distorsionada y poco seria, así por
ejemplo, en opinión de TeLavsRA Er¡usne:
"En cualquier caso penal, el
acervo probatorio puede estar constituido por pruebas directas o pruebas
indirectas; las primeras revelan la manera enque ha sucedido unhecho
imputado, mientras que las segundas permiten irferir esto a partir de
hechos probados no c«>nstitutivos del delito o de la intervención de una
persona en el rnismo. (...) El hecho de que una prueba sea indirecta, no la
priva de ser en rigor una prueba, en la medida que es una fuente de
conocimiento cie un hecho, y se orienta a confiffnar o no enunciados
fácticos mediante la utilización de una inferencia. Lo relevante es la
posibilidad de racionalidad, justificación y conbol de dicha inferencia,ls.
Por su parte, SÁNcusz VeleRo¡ adoptando una posición de
resguardo, critica abiertamente el tratamiento diferenciador y
minimizador que usualmente se le brinda a la prueba indiciaria:
«Mención especial, merece el tema de la controvertida
"prueba
indiciaria,>, la cual no es un medio de prueba, sino un tipo de prueba,
tan igual colno la prueba directa y tiene virtualidad para fundamentar
válidamente una sentencia condenatoriarlse.
1.2. Prueba indiciaria e inversión de la carga de la prueba
Tarnbién se debe poner énfasis en diferenciar el uso de prueba
indiciaria y la inoersión de la carga de la prueba, pues esta última se da
en el escenario de los procesos civiles, donde su naturaleza descansa
en el principio dispositivo, lo que no ocurre en el proceso penal cuya
génesis de su desarrollo reposa sobre el principio acusatorio.
De este modo, bien afirma GÁLvsz VTLLEGes:
"En este sentido, en
el proceso penal, el imputado no tiene ninguna obligación o carga
probatoria y, paraatribuirle responsabilidad penal, el órgano acusador
(Ministerio Público), deberá presentar la prueba suficiente capaz de
desvirtuar la presunción de inocencia que le asiste en calidad de
derecho fundamental. Consecuentemente, al no haber cargas
probatorias en el proceso penal, tampoco podrá presentarse ningrin
caso de inversión de la carga de la pruebar,lm. EJevidente entonces,

T¡Lewna ErcurRe, Pablo, La prueba en eI Nueoo proceso penal, Acad,emia de la

Magistratura, Lima, 2009, p. 137.
189
sÁNcsrz vEL^RDE, Pablo, El Nueoo proceso penal,IDEMSA, Lima,2009, p.223.
190
GÁrvEz Vlr-r-sces, Tomás Aladino, Er derito de lauaclo de actíuos, Grijley,'Lima,
2004, p.266.

184
 A PRUEBA INDICIARIA EN EL DEI-ITO DE LAVADO DE ACTIVOS.-

desde el principio acusatorio, que es el Fiscal quien debe recabar todos

los elementos de prueba necesalios para la formulación cte la hipótesis
incriminatoria, por ende, no puede confundirse el uso d.e prueba
indiciaria con la imposición de la carga de la prueba.
Lo que en realidad se propugnó en la Convención de Viena de
L988, en el artículo 5".77 fue una inversión de la carga de la prueba,
pero para casos de decomiso, es decir, a situaciones vinculadas a lo
que actualmente se conoce como ,rriqueza emergente>>. El citado texto
señala: ..Cada unn de las Partes considerará la posibilidad de inaertir la
carga de la prueba respecto del origen lícito del supuesto producto u otros
bienes sujetos a decomiso (...)». Esta política va a irradiar sus alcances a
varios sistemas jurídicos, bajo la denominada rrexplicación razonable.
del origen ilicito",io cual sí es exigido al momento de la imputación de
operaciones de lavado de dinero.

2. La prueba indiciaria en el delito de lavado de activos

2.1. Características propias
Ahora biery Ia prueba indiciarialel en el ámbito de los delitos de
lavado de activos adquiere características propias respecto a su
aplicabilidad en otros delitos.
2.1,.1,. Compleja
En primer lugar, es una prueba indiciaria compleia Porque ha de
construirse por indicios acreditados mediante Pericias especializadas,
técnicas especiales de investigaciónrez, así como la cantidad de
información que se ha de procesar, es clecir, su elaboración debe
obedecer a un orden fáctico seguido de una concatenaciÓn de un
sinnúmero de indicios.

Al respecto, es de precisar que aquí lv "prueba indiciaria" ha de ser utilizada

conectivamente tanto para demostrar el conocimiento del origen ilícito como
los actos propios de las operaciones de lavado de activos.
Cfr. RosÁs Yareco, Jorge, "Prueba Indiciaria: Doctrina y lurisprudencia
Naciona!,,, en Hup.l.qoc. Pozo, josé (dir.), Anuo.rio tl.e Derec!rc Per.a! 2004. La
Refornta del Proceso Penal peruano, Fondo Editorial PUCP - Universidad de
Friburgo, Lima,2OO4, p.293; dicho autor señala que la prueba indiciaria
tiene su aserto en la práctica judicial cuando se van descubriendo los hechos
en las investigaciones criminales con auxilio de una criminalística cada vez
más avanzada.

185
 llencn¡- Elov PÁuceR Cueppe

2.L.2. Conectiva
También podemos afirmar que es una prueba indiciaria conectiaa
toda vez que en la mayor parte de su construcción ha de enlazarse
con indicios no necesariamente relacionados sólo al hecho investigado,
sino que en la mayoría de casos puede estar en conexión con
actividades ilícitas subyacentes (por ejemplo, vinculación con
organizaciones crirninales o miembros de estas, incluso por el uso de
la Cencnnin ad.a prueba. traslarl ada1e3\.
2.L.3. Norrnativizada
Tal vez una de las características más resaltantes es que es una
prueba indiciaria normatiaizadapues su uso no sólo forma parte de las
recomendaciones brindadas por los principales instrumentos
internacionales como la Convención de Palermo del año 2000 -aprobada
porel Peru mediante Res. Leg. No 27527, y ratificada mediante D.S. No
088-2011-RE)-, sino que su utilización ha sido establecida
normatirramente por muchos sistemas jurídicos (tanto del europeo-
continental como del anglosajón), para su aplicación a los delitos de
lavado de activos, tal como el caso peruano con el D.L. N" 1106.

re3 Podemos encontrar en las investigaciones que t¡n agente puede haber actuado
en calidad de integrante de una organización criminal. No importará que el
agente haya actuado en forma individual, basta¡á que haya ejecutado su acción
siguiendo el plan establecido por la organización Bajo esos alcancet la veriÍicación
de la existencia de una organización criminal, podría alcanzar singular impor-
tancia para el uso de la denominada ,grueba trasladadn» que se encuentra en el
artículo 261" del C. de P.P., modificado por D.L. No 983, del 22 de julio de 2007,
cuyo texto es el siguiente: «En los delitos perpetrados por miembros de una
organización criminat o asociación ilícita para delinquir, Ia Sala a peclido de las
partes o de oficio podrá realizar las actuaciones probatorias siguientes: (...) Las
pmebas admitidas y practicadas ante un luez o Sala Penal podrán ser utilizadas
o valoradas en otro proceso penal, siempre que su actuación sea de imposible
consecución o difícil reproducción por riesgo de pérdida de la fuente de prueba
o de amenaza para un órgano de prueba. Sin necesidad de que concurran tales
motivos, podrán utiliza¡se los dictámenes periciales oficiales, informes y prueba
documental admitida o incorporada en otro proceso judicial. La oposición a la
prueba frasladada se resuelve en la sentencia. (...) La sentencia firme que tenga
por acreditada la existencia o nahi¡aleza de una organización delictiva o asociación
ilícita para delinquir determinada, o que demuestre t¡na modaljdad o patrón de
actuación en Ia comisión de hechos delictivos o Ios resultados o daños derivados
de los mismos, corrstihrirá prueba con respecto de la existencia o forma de achración
de e'sta organización o asociación en cualquier olro proceso penal, la nrisma que
deberá ser valorada conforme al artículo 283".

186
 PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACIIVOS-

Incluso el texto actual de la Sexta Disposición Complementaria,

Transitoria y Final de la I-ey N" 28306 que modificó la Ley N" 27693,
en su literal 6.a (Obligación de declarar el ingreso y/o salida de dinero y/o
instrurnentos negociables del país) señ,ala: ,rLa no acreditación del origen
llcifo del dinero o de los instntmento,s financieros negociables emitidos «al
portadoo en el plazo establecido, se considera inilicio de la comisión del
delito de laaado de actiuos, sin perjuicio de Ia prexmta comisión de otros
delitosrrlea.

2.1,.4. Estandarizada
Tambíén es una prueba indiciaria estandarizadn porque sus
lineamientos construidos en base atrpologías han sido elaborados por
las principales agencias mundiales de lucha contra el lavado de activos,
tales como el GAFI FATF por sus siglas en inglés), por lo que no se
trata de un simple tipo de prueba por indicios/ sino que el perfil de su
diseño obedece a los presupuestos más exigentes y a estudios forjados
por expertos y consultores intemacionales.
Sin perjuicio de lo anterior, se debe evitar mantener en el
subconsciente jurídico la idea equivocada de que la pr:ueba indiciaria
es una suerte de prueba amparada en el ir¿ dubio pro societatis, es decir,
que la prueba indiciaria es una construcción de indicios a favor de la
Sociedad y por ende del Ministerio Públicoles. En mi opinión, no es
acertado ese razonamiento por una sencilla razón: la incoación de un
proceso penal y la imputación de cargos merece de la prueba indiciar{a

lea Resulta importante señalar que el legislador nacional ya en anteriores oPor-

tunidades ha mantenido la tendencia en el uso de prueba indiciaria en el
delito de lavado de activos, incluso in dubio pro reo, asipor ejemplo, el párrafo
in fne (incorporado mediante Ley No 27225, del17-12-99), del Art. 296'-8 del
C.P. (modificado por Ley No 26223, del21-08-93) establecía: "La condición
de miembro del directorio, gerente, socio, accionista, directivo titular o aso-
ciado de una persona jurldica de derecho privado, no constituye indicio
suficiente de responsabilidad en la comisión del delito de lavado de dinero,
en cuyo proceso penal se encuentre comprendido otro miembro de dicha
persona jurídica".
r'5 C.^.FFEp,nrA lr]onss,
José !., Proceso Penal u Derechos Humanos. La Influencia de la
normatiua supranacíonal sobre derechos huruanos de niael constitucional en el
proceso penal argentino, Editores del Puerto, Buenos Aires, 2000, po. 72-73;
sostiene que el imputado puede acredita¡ su inocencia mediante la introducción
de pruebas de descargo, sin que sean pasadas por alto o éstas sea¡ ocultadas,
es decir, se debe investigar con objetividad.

187
 MeRcral Eloy PÁucaR CHerpe

un doble esfuerzo probatorio, por un lado servir de soporte de la

presunta responsabilidad o inocencia del investigado, específicamente
del thenmprobandunt, y por otro, que los indicios que la conforman se
entrelacen enke ellosr, de modo que ninguno excluya a otro, por tarrto
no se trata de una suma aritmética de indicios, por el contrario, se
refiere a elevar el estándar, nivel o calidad de la prueba indiciaria,la
cual pueda generar convicción más allá de toda duda razonable (beyond
reasonable doubt).

2.2. Base normativa

En el plano nonnatiao,la última parte del segundo párrafo del
artículo 10o del D. L. No 1106 señala: .,El origen ilícito que conoce o debía
presumir el agente del delito podrá inferirse de los indicios concurrentes en
cada casorr. En este dispositivo normativo se resalta, al igual que en el
texto de la Ley N" 27765, que las investigaciones para determinar el
conocimiento del origen ilícito de los bienes, efectos, dinero o ganancias,
deben recurrir al uso de la prueba indiciaria, pero además que ello
debe obedecer a un análisis de caso por caso.
Dichos indicios, pueden ser por ejemplo, en primer lugar, el
aumento inusitado de riquezas de quien realiza las procedimientos
de ingreso de dinero o bienes al mercado o el manejo de montos de
efectivo que por su elevada cuantía, canal de flujo de las transferencias,
características del negocio mercantil llevado a cabo, razonabilidad de
las inversiones o por trata¡se de dinero en efectivo pongan en evidencia
operaciones extrañas a las prácticas comerciales ordinarias. En
segundo lugar, la inexistencia de negocios legales que justifiquen el
aumento de capital o las transmisiones dinerarias. En tercer lugar,la
constancia de algún vínculo o nexo con actividades criminales, con
individuos o grupos relacionados con las mismas. Y en cuarto lugar,
utilización de documentos falsos o confeccionados sobre algunos
verdaderos, para aparentar transacciones inexistentes.
2.3. Derecho comparado
En el Derecho comparado, en legislaciones como la brasileña,
parte de la doctrina en ese paÍs no se encuentra de acuerdo con el uso
de Ia prueba indiciaria en materia de lavado de activos.
En ese sentido Cell¡ceRl acudiendo a una postura garantista de
bases constitucionales sostiene: legislador brasileño una vez más
"El

188
-_-LA PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-

ha ido dernasiado lejos en la redacción del precepto que establece que

es suficiente para la acusación del delito de blanqueo sólo indicios del
delito previo. A nuestro juicio, ei precepto no está de acuerdo con las
garantías constitucionales de la amplia defensa y de la presunción de
inocencia. De acuerdo con este precepto, el acusado tendrá que
defenderse de una acusación de blanqueo de capitales basada en un
delito previo que no haquedado probado, es decir, que sólo hay indicios
de su existenciarle6.
Por el contrario, en el derecho anglosajónla prueba indiciaria es
comúnmente conocida como .rcircuntstantial nidence», y precisamente
en dicho sistema jurídico ha sido bastante extensa la aplicación de
dicho tipo de prueba en las investigaciones de lavado de activos. Por
ejemplo, Wourrn sostiene: «Estas reglas aplicables proporcionan la
prueba indiciaria de operaciones de lavado de activos, los cuales
requieren un análisis especial por parte de los operadores: (i) intentar
abrir una cuenta sin proporcionar la información requerida; (ii) solicitar
la conversión de moneda de baja denominación a moneda de alta
denominacióry cheques, transferencias electrónicas u otros valores de
fácil operación; (iii) realizar frecuentemente depósitos en una
determinada cuenta y casi inmediatamente solicitar una transferencia
electrónica, dejando un mÍnimo de monto en la cuenta, cuando esta
actividad es incompatible con el negocio o la información de los
antecedentes del clientes; y (iv) cuando transferencias usuales de fondos
son efectuadas, evidenciando que dichos fondos no correspondan
totalmente con las actividades económicas individualesrleT.

re6 CeLLpcaRr, André Luls, Lauado de actiuos, ARA Editores, Lima, 2009, p. 288.
Asimismo, la Ley No 9613 brasileña, Art. I establece el siguiente texto legal en el
delito cle blanqueo de capitales: "Ocultar o disimular la naturaleza, origen,
Iocalización, disposición, movilización, o propiedad de bienes, derecho o
valores provenientes directa o indirectamente de crímenes: De tráfico ilícito de
sustancias estupefacientes o drogas afines. De terrorismo. De contrabando o
tráfico de armas, municiones o material destinado a su produrcción. De extorsión
mediante secuesho. Contra Ia administración pública, inclusive con exigencia,
para sí o para otro, directa o indirectamente, de cualquier ventaja, como
conciición «-r pi'ecio para',a práciica c la cn'.isión de actos adr...inistratir.zos.
Contra el sistema financiero nacionai. Practicado por organización criminal",
tipo penal sancionado con una pena de ¡eclusión de tres a diez años y multa.
1e7
Wours«, H. Muller / KÁr-nr, Christian / Cor-oswonrH, John C., Anti-Money
Laundering: International Law and Practice, |ohn Wiley & Sons, Chicl-rester (UK),
2007, p.790.

789
 Mnncr¡l Er-oy PÁuceR Cseppa

En el Derecho español, resulta también muy interesante lo

declarado en una Asamblea Parlamentaria del Consejo de Europa en
ano 2008: "Más aún, de acuerdo con las autoridades españolas, la
probanza del origen ilícito de los activos afectados nonecesariamente
implica un requerimiento de demostrar por prueba directa que los
activos derivan de un delito particular, es suficiente tener prueba
indiciaria convincente del origen delictivo de los bienesrles.
Coffirmando lo expuesto, MecRo Senver ha explicado: "Desde
la perspectiva probatoria, que en realidad es la más relevante y
dificultosa en este tipo delictivo, señala la Sentencia del TS de 10 de
enero de 2000, que la prueba directa prácticamente será de imposible
existencia dada ia capacidad de camuflaje y hermetisrno con que
actúan las redes clandestinas de fabricación y distribución de drogas
así como de
"lavado" del dinero procedente de aquélla, por lo que la
prueba indirecta será Ia más usual, y al respecto no estará de más
recordar que ya el art. 3.3. Instrucción cle 30 de julio de 1990 previene
de la legalidad de la prueba indiciaria para obtener el juicio de certeza
sobre el conocimiento, intención o ffuralidad requeridos entre los que
está en de blanqueo de dinero, art.3.1 Instrucción de 30 de julio de
1990. (...) Y debe recordarse asimismo que según reiterada y constante
doctrina jurisprudencial tanto del TC como de esta Sala de casación
el derecho a la presunción de inocencia no se opone a que la convicción
judicial en proceso penal pueda formarse sobre la base de una prueba
indiciaria, siempre que existan indicios plenamente acreditados,
relacionados entre sí y no desvirtuados por otras pruebas o
confraindicios y se haya expiicitado el juicio de inferencia, de un modo
razonablerlee.
Con una visión más garantista, en el derecho alemán existen serias
críticas en torno a la utilización normativa del tipo penal para la
facilitación probatoria a través de la prueba inciiciaria (Indizienbeweis).
En esa línea discursiva Aart- Souro nos condensa esa realidad en los
siguientes términos:,,Las dificultades probatorias sobrevenidas incluso
han llevado al legislador alemán a fundamentar la extensión del tipo

Council of Europe - Parliamentary Assembly, .Working Papers" - 2008,

Ordinary Session (l'hird Part), Council of Europe Publisñing, Volume VI,
Documents 1L628-1t672, P. 95.
199
Mecno Srnver, Vicente, Delitos socioeconómicos, Grupo Editorial El Derecho y
Quantor, Madrid, 2010, p. 383.

190
 A PI{UEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-
penal del blanqueo al ámbito de la imprudencia grave respecto al no
reconocimiento del origen de los bienes, justificación que ha sido
criticada por la doctrina con asertos como el de Vocsl, según el que
'el Derecho penal material no debería tener función de facilitación
procesal' o el de Leurr, para el cual'la ampliación de la punibilidad
por meros motivos procesales contradice el principio de
culpabilidad',rzoo.

2.4. Conhaindicios
2.4|1,. Caso absolutorio
En el árubito jurisprudencial,la Corte Suprema de Justicia de la
República ha tenido más de una ocasión para pronunciarse respecto
a procesos por delitos de lavado de activos, y con ello, formulando sus
bases probatorias sobre el uso de prueba indiciaria, sin embargo, cabe
señalar que someter un caso a un riguroso examen mectiante prueba
indiciaria, debe permitir no sólo encontrar la responsabilidacl penal,
sino también la inocencia del imputado, en esesentido observamos el
siguiente caso:
«Que, enlo relatiuo al acusado [...], Presidente del Hote.l [...] Sociedad
Anónima y Gerente General de [...] Sociedad de Responsabilidad
Limitada, operadora del Casino [...], se tiene que fue acusado porque
realizó dos operaciones con el imputado [.. .], en los años mil nooecientos
noaenta y siete y mil noaecientos noaenta y ocho; la primera, referida
a la adquisición del catorce por ciento de las participaciones de [,..]
Socierlad de Responsabílidad Limitada por un monto total de un millón
trescientos aeinte mil dólares americanos; y, la segundn, circunscripta
a un préstamo personal de aquél por un monto de doscientos ochenta y
cuatro mil dólares americanos, mlttl.to celebrado el treinta de junio de
mil noa ecientos noaenta y ocho (minuta) y eleaado a esuitura pública
el nueae de septiembre de ese año; que ambas operaciones están
documentadas y, en el caso delaprimet'a, contabilizadas enla e'rnpresa,
incluso la transferencia de participaciones se comunicó -conforme ala
ley de la materia - a la Comisión Nacional de Casinos de luego, que
anunció la operación los días aeintitrés y ueiniícuatro de octubre de
mil noaecientos noaenta y siete en los Diarios t,..1 y t...1; que el imputado

AeeL Souro, Miguel, EI blanqueo de dinero en la nonnatiaa internacional, Univer-

sidad de Santiago de Compostela, Santiago de Compostela, 2002, p. 176.

191
 M¡Rcw Elov PÁuc¡n Cnarr,¿

[...], para estas operaciones, utilizó el sistemafinanciero, en especial de

sus cuentas en el [...] Bank; y, a su aez, el imputado [...] ha aenido
pagando la deuda contraída con dicho encausado.
Que la empresa Llotel [,.,] Sociedad Anónima, al año mil noaecientos
noaenta y siete, tiene deudas a largo plazo con el sistema fnanciero
nacional y celebró un arrendamiento fnanciero para la ampliación del
hotel con una segunda torre, así como fluido de ingresos relacionados
can las operacicnes comercio.les propins d"e*giro; que el informe pericial
contable de fojas diez mil noaecientos seis, ratificado a fojas doce mil
ciento ochenta y dos, acredita no sólo que las empresa Hotel [...] y [...]
estaban operatiaas y que la primera registra deudas financieras
sustantiaas a consecuencia de su actiaidad mercantil pero a traaés de
transacciones propias de la actiaidad bancaria, sino que tanto el aalor
de la transacción referida a la aenta de participaciones de [...] era
razonable en función al aalor del negocio en su conjunto, cuanto que
todas las operaciones realizadas por ambas empresas tienen sustento
documentariorr.
(Sala Penal Permanente de la Corte Suprema/R.N. N'2202-2003 /
Callao, deI23 de mayo de 2004).
En el presente caso, del extremo absolutorio podemos advertir cómo
mediante prueba indiciaria se puede concluir la falta de elementos de
prueba suficientes para determinar la responsabilidad penal del agente
en el delito de lavado de activos.
La construcción de los fundamentos de la absolución reposan
precisamente en la antítesis de los postulados que sirven de prueba
indiciaria para imputar delito de lavado de activos, por ejernplo:
,rexistencia de negocios lícitosr>, razonable sobre los montos y
"explicaciótt
,ruso del
transacciones de dinero»,
"justifcación en el sumento de capitalrr,
sistema fnanciero de modo adecuadon, entre otros.

2.4.2. Caso condenatorio

A continuación presentamos el extracto de una sentencia en Ia
que se desarma la prueba indiciaria construida por la defensa del
investigado, en base a contraindicios.
«A. Con relación a ln imputación por laaado de actiuos:
Cuestión preuia. Para efectos de Ia determinación de la responsabilidad
del Acusndo "X", respecto a la imputación fscal por la¡sado de actiuos,

1.92
-"-_LA PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-

la SaIa estinla que si bien la imputación está ainculada al supuesto fáctico

constituido por el crecimiento desmesurado de ln Empresa "A", en el
periodo del 92 al 95, diclto crecimiento puede estar relacionado a la
inyección de capitales de procedencia ilícita con anteioridad a dicho
periodo. La aaloración que se haga entonces respecto a actioidades ilícitas,
anteriores a dicho penodo, no implica desaincularse dela acusaciónfscal,
ni xtpone inobseraar el principio de legalidad, teniendo en cuenta que:
a) La aerífcación del acto de laaado, a traaés de la Empresa "A", en
los términos de la imputación fiscal, se habría uerifcado en el periodo
antes mencionado (supuesto fáctico). Empero, ello no es óbice para que
en la aaloración de la imputación el juzgador eualúe la existencia de
hechos determinantes anteriores a dicho periodo; esto es, que los bienes
de capital utilizados para constituir Empresa " A" pueden haberse
obtenido por una actiaidad ilícita anterior.
b) La circunstancia que dichos bienes hayan sido generados con
anterioridad a la aigencia del tipo penal de laaado de actiaos, no excluye
la posibilidad que se utilice en un acto de laaado posterior a la aigencia
del tipo penal, teniendo en cuenta el carácter secuencial y concatenado
del delito en mención. Lo decisiuo para fundar la responsabilidad por
este delito, a niuel del tipo subjetiao, es el conocimiento por parte del
agente de la procedencia ilícita del bien reciclado.
Formuladas estas digresiones, el análisis aaloratiao que hará el
Colegiado incluirá el periodo de constitución de la Empresa "7", para
luego eualuar la constitución y crecimiento de Ia Empresa "A".
Constifución 7" . I¡ Sala considera pertinmte precisar, que
de la Ernpresa,"
el acusada nohnpodida sustmtar con docummtoslos ingresos queformaron
el capital socialparala constitución de la citada elnpresa. En este contexto,
los elementos de juicio que aaalan tal afrmación son los siguientes:
(i) El propio dicho del encausado, quien en la sesión de audiencia de
fecha 1.7 de noaiembre de 2004, argumentó que por el transcurso del
tiempo no existen archiaos que acrediten lnprocedencia del dinero. Ett
este sentido,la declaración del acusado se ae corroborada con el lnforme
Contable N" 26-1.0-97-DINANDRO, el cual guarda relación con el
iriioririe Coiitabie i.i' .39-DIRF, xi feclia A5 de agosta d,e 1983, en e!
cual se concluye que la Empresa "7" no cuenta con las operaciones
realizadas durante los ejercicios contables de 1.980 a L981., hallándose
incompleta la correspondiente al año de 1.82, tal como se adaierte de
fojas 53,826 del Tomo l-3.

193
 Mencw Er-ov PÁucnn Cuepp¡

(ii) Aunado a ello, en los años precedentes a la creación de la citada

eftipresq el Acusado "X" contlba con meflos de 18 años de edad,
habiendo sido separado de la Escuela de la Fuerza Aérea mediante
Resolución MinisterialN" 593-75/ AE de fecha 22 de o"bril de L975 y
dado de baja con Resolución Ministerial N" L724-76/ AE, de fecha 1.8
de octubre de 1976. Hecho que es corroborado con el Ofcio Reseraado
U-50 SGFA-CIO 735 que obra en autos de fojas 78,940 a 78,941..
l;;:\ t t@ttta4ol
oci,annyl¡lt.ttpnrpric,nrruto¡t"figgg.nteSAlO.CfgA-CióndelA
w¿ Ltttltvt ,4i.t! !¿rr,.í ,¡t.L í
\tt0,
^)o*áe r¡
citada empresa, se produce la muerte del padre del acusado, señor
"Y'. A los familiares sobreaioientes no se les otorgó ningún pago de
seguro o indemnización, tal como se adt¡ierte del Ofcio N" 108-2005-
PR OMIEN-MINSA, el cu al adj un t a I a Resolu ción N" I 7 7 -7 7 - S A, qu e
obra en el Tomo T-4, anexo 26 del Parte Ampliatorio N" 25-11-97-
DINANDRO que obra a fojas 2,838 del expediente.
(ia) Por otro lado, no obstante que el Arusado "X" ha manifestado que
la citada empresa le reportó utilidades, debe mencionarse además que
las mistnas fueron producto de los seguros cobrados a raíz de los
accidentes que sufrían las aeronaaes, no siendo sólido el fundamento
que dichos acci¿lenteshayan sido consecuencia de acciones terroristas.
En este sentido, el Colegiado considera que este tipo de acciones
constituyen unn modalidad propia de las organizaciones delictiaas para
darle apariencia legal al dinero proveniente de actiaidades ilícitas,
reinsertándolos en el mercado financiero para eaadir todo tipo de
control. Indicio claro está que debe ser corroborado con otros indicios
contingentes.
(u) Por otro lado, es de precisar que el Acusado "X" sustenta en forma
reiterada durante el desarrollo del proceso, stt soluencia económica
tomando como referencia el Parte Ampliatorio No 25-11-97-
DINANDRO. llo obstante, el Colegiado concluye que dicho documento
carece de aalor probatorio, por las razones que a continuación se
detallan:
En el citado documento no se acredita instrumentalmente el aporte de
los sociosfundttdores de la Empresa <,7, para su constitución en el año
de L980. En esle sentido,la SaIa considera que la señora "W" aiuda de
"Y" no se encontraba en posibilidades económicas para aportar los
S/. B 0 0, 0 A 0. 0 0 nu ea o s sole s in i ci ale s p ar a I a confo rm a ci ó n de I a Emp r e s a
"7", toda Dez que ésta recibía una exigua pensión por aiudez.

194
 A PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-
Asirnismo, el aporte de los 5/.50,000,00 mil soles por parte del Acusado
"X" no se sustenta en actiaidades lícitas o trabajos estables ya que el
citado encausado había sido recientemente separado de la Fuerza Aérea.
Asimismo, en el citado parte no obra documento alguno que aaale la
procedencia de los US$ 23,855.00 dólares americanos, con los cuales
la Empresa "7" adquirió su primera aaioneta en el año de L980, ni
tampoco el aumento de capital social que con fecha L2 de febrero del
año en mención se realizó por parte de los socios, el anl se oio
incrementado en 5/.1,4,000.A0 soles adicionales.
En este contexto, el Colegiado precisa que si bien el Acusado "X" hA
aenido sosteniendo que dicho aumento de capital proaenía del cobro
del seguro por el siniestro de la aaioneta de matrícula 08-L189, esta
a e r si ón q u e da de s a c r e di t a d a ya q ue la as e gu r a do r a r e ci én hizo efe c tia o
el pago en abril de 7982, es decir, cerca de dos años posteriores al
incremento del capital social de la Empresa "7"»>.
(Corte Superior de Justicia de Lima/Primera Sala Penal para
Procesos con Reos en Cárcel/Expediente N'24-200L, Sentencia de
fecha 19 de diciembre del2005).

2.5. Función
Respecto alafunción d.e la prueba indiciaria para Ia construcción
de lo que se desea demoskar en la investigación de lavaclo de acüvos,
MeorNlcsn ha sostenido: «Pero, ¿cómo establecemos que las
operaciones, de cualquier forma que las realicen, provienen de una
actividad ilícita específica? La prueba indiciaria puede ser utilizada
para relacionar los fondos y la actividad ilícita específica. Aquí es donde
la investigación de casos de lavado de activos sigue una estrategia de
«dos pistas»: Pista uno es la prueba de la transacción financiera, y
pista dos es Ia prueba de la irrfracción subyacente. Dado que estas dos
aproximaciones usualmente requieren diferentes técnicas de
investigación, las cosas se pueden complicar un poco. Las Cortes han
acordado que la prueba indiciaria puede ser utilizada para establecer
que el dinero proviene de una actividad ilícita específica1201.

20r MeuNCrR, A Guíde for Crimíttal Inaestigators,3' ed.,

Jotrn, Money Laundering:
CRC Press, New York, 2012, p.27. Cabe señalar que el autor utiliza las siglas
SUA para referirse a «specifed unlawful actiaity,, cuya üaducción es "actiaidad
ilícita específica".

195
 MeRcret" Er-ov PÁuceR Cn¿ppn

Tal dato es indispensable para poder construir y desarrollar la

prueba indiciaria en el plano operativo. En esa misma línea, SrrsssNs
opta por reconocer que más allá de la simple tecnicidad de su
utilizacióry se debe acudir a ella en base a toda la información que se
ha recabado en la investigación: ,.Aun cuando el hecho que un
investigado pueda haber concebido sospechas acerca del origen de
los ganancias, no sea técnicamente suficiente para imputarle
directamente un delito de lavado de activos doloso, es preciso señalar
que esa informacióry donde aparezca, puede algunas veces ser usada
como prueba indiciaria para inferir tanto dolo directo como dolo
eventual»202.

2.6. Parámetros probatorios

Es evidente, claro está, que la prueba indiciaria que se proponga
demostrar el delito de lavado de activos ha de concebirse dentro de
los p ar ám etr o s mínimo s p r ob a torio s. Dichos alcances son resaltados por
Toyoruqua ARAKAKI, quien refiere: oEn las investigaciones fiscales por
delito de lavado de activos deberá considera¡se Ia necesidad de contar
con indicios que acrediten la existencia del delito y la responsabilidad
penal del procesado, los que deberán ser suficientes como para que el
juzgador decida iniciar la investigación judicial. Los indicios que se
deberán obtener en la investigación tendrán que ser objetivos,
suficientes, razonables, no contradictorios y legÍtimamente obtenidos.
(...) Los indicios que se deberán tener en cuenta en las investigaciones
por delito de lavado de activos giran en cuanto se refieren a las
operaciones bancarias sospechosas o inusuales, los desbalances
patrimoniales detectados, la ausencia de actividades económicas lícitas,
la presencia de actividades lícitas pero insuficientes para la generación
de los activos que poseen, así como la vinculación existente con el
delito que genera los activos, que generalmente se trata del tráfico
ilícito de drogas u otros propios de la criminalidad organizada, así
como otro tipo de indicios que se puedan presentar en el caso penalr2o3.

SrrssrNs Guy, Money Laundering. A New International Law Enforcement Model,

Cambridge Studies in International and Comparative Law, Cambridge
University Press, Cambridge (UK), 2000, p.726.
Toyouaue AnaxaKr, Miguel, *La prueba indiciaria y el delito de lavado de
activos; Análisis y comentarios a la Ejecutoria Suprema R. N. N'2202-2003-
CALLAO", en Diálogo con la jurisprudencia, N" 145, octubre 2010, año N" 16,
p.246,

1,96
 PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-
--LA
Continuando con el diseño trazado, tenemos que resaltar que en
una investigación el Fiscal no sólo deberá recabar o recolectar
informaciónvaliéndose de las medidas establecidas procesahnente a su
alcance, sino que deberárealaar una ardua tarea deaerifcacióny contraste
sobre las pruebas obtenidas del investigado. Ello parte por entender su
importancia por dos razones importantes, el primero dado por elprincipio
de objetiaidad (inciso 2 del artículo IV del Título Preliminar del NCPP)
toda vez que el titular de la carga de la prueba ha de verificar si el
acerbo probatorio presentado por Ia defensa se encuent¡a amparable
en derechs20a, y el segundo, por la alta probabilidad que dicha
información al presentar una sola vuL:rerabilidad podría lener unr<efecto
dominó" sobre el resto de pruebas.
Piénsese en la remisión de gran cantidad de documentación
contable presentada por el investigado y con ella, miles de folios para
revisar. Sin embargo, al advertirse una sola página de alguna minuta
levantada en protocolo notarial <<sinfrmas>, o de fechas de certificación
notarial ,ranteriores, a la fecha de elaboración del documento original,
abrirían la posibilidad de sostener que gran parte de dichas pruebas
podrían ser documentos falsos, por lo que el caso puede empezar a
armarse sobre esa base. Es evidente, asimismo, que no puede
cuestionarse mediante prueba indiciaria sóIo la mera realización de
alguna de las modalidades de lavado de activos, sino que además
debemos acudir en búsqueda a través de ella delaresponsabilidadpenal
del investigado.
Ha sido Lerr¿as Puccto quien fundamentairnente ha mostrado
preocupación de hacer esa di{erenciación: ,.No se trata sólo de una
verificación a través de alguna forma de participación directa en
cualquiera de las conductas üpificadas en la § (conversión, trarsferenci4
encubrimiento, ocultacióry posesión o adquisición), sino de demosh'ar
un margen importante de intencionalidad y responsabilidad en la
participación o práctica de cualquiera de estas diligenciasr2Os. También

Cfr, Bovn'¡o, Alberto, Problemas de Derecho Procesal Penal Contemporáneo, Editores

del Puerto, Buenos Aíres,'L998, p. 21,6; quien comenta, a modo de ejemplo,
que si ei fiscal nortear..erica¡-o, e!'! su aetividad r:ersecutoria oculta prueba
que puede servir para la defensa, la condena, si es obtenida, será revocada,
porque el fiscal impidió que la otra parte presentara el caso del modo más
conveniente para el interés del investigado.
L¿ues Puccto, Luis, Tráfco de drogas y laaado de dinero, Sol Naciente, Lima,
1992, p.106.

L97
 Mencw Et-ov PÁuceR Cuapp¡.

es menester resaltar que el manejo delarecopilación delosindicios debe

obedecer a patrones o estándares que permitan brindar objetividad y
legitimidad a la prueba indiciaria. Así, en tomo a la Auditoría Forense,
CeNo C. y Luco C. sostienen: «Las evidencias se convierten en pruebas
legales para acusación si cumplen con los siguientes requerimientos
de ley:
- Ordenadas por un juez competente para investigar y recopilar
er.¡ide¡.cias.
- Obtenidas bajo un sistema técnico de investigación y
planificación.
- No haber cometido errores o mala práctica por negligencia o
inexperiencia.
- No deben ser recopiladas en forma tendenciosa o maliciosa
para incriminar a alguien.
No debe obtenerse evidencia por un sólo investigado.
Documentar ampliamente paso a paso los diferentes
procedimientos.
Fecha, hora y lugar
Nombre de los investigadores
Relación de las evidencias y declaraciones juradas
Cualquier falla en el proceso de recopilación y obtención de
evidencias puede anular la investigación y las evidencias
" pueden ser descartadas por la fiscalía, el juez o la defensa que
puede interponer una contrademanda o pedir la anulación
del juicio"206.
Un problema que muchos operadores han enfrentado en el
análisis es la imputación residual por delito de lavado de activos
respecto de delitos cle defraudación hibutaria2o7. Y es que precisamente
nuestro país ha seguido un proceso de formalización tributaria que le

C¡t ¡o C., Miguel / Luco C., Danilo, Auditoría forense en Ia inaestígación crimínal
del laaado de dinero y actioos, Esfera Editores, Bogotá, 2004, p.19.
Cfr. Acuerdo Plenario N' 02-2009/CJ-116, sobre el desarrollo jurisprudencial
más consolidado y reciente en el tema
"Regulación tributariar; en la doctrina
por todos Cfr. Bnalrovr-Am¿s Tonnrs, Luis Felipe, .Las modalidades del delito
de defraudación rributari¿r>, eñ P¿ruoNa AneNn, Raúl (dir.), 20 Años de Vígencia
del Códígo Penal peruano, Grijley, Lima,2072, pp.609-6+8,; S¿N M¿nrñ C"¡srno,
César, Estudios de Derecln Procesal Penal, Grijley, Lima, 2072, pp. 577-604.

198
 :
A PRUEBA,¡¡.IDICIARIA EN EL DELITo DE LAVADo DE ACTIVOS-
ha permitido alcanzar estándares internacionales para la creación de
espacios para la inversión extranjera, no obstante eiio, tal como Io
advierte precisamente el Plan Nacional de Lucha conha el Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo, aún una de las principales
vulnerabilidades estrucfu rales es la rmali da d E co nómi ca», es decir,
"lnfo
granparte del grupo de los ciudadanos de apie todavíano regulariza
sus negocios, no emiten facturas ni boletas, no presentan declaraciones
juradas, no cuentan con licencias de funcionamiento, entre muchos
otros.
Nada ajeno a la realidad resulta Ia situación que genera los delitos
de defraudación tributaria como fuente generadora de operaciones
de lavado de activos, bajo esos alcances Larr¿¿s Puccro refiere 1o
siguiente: «Una base importante para poder operar o dar inicio a una
investigación conducente a descubrir esta clase de delitos, es la que
proporciona medios tributarios o fiscales correspondientes. En algunos
países losprocesos penales por evasión de impuestos se hadesarrollado
lo que se conoce como la teoría de1 patrimonio neto. Esta teoría
relacionada más que todo a la comisión de delitos conka los ingresos
del fisco establece que, si se puede demostrar que durante un periodo
fiscal determinado el patrimonio neto de una persona ha aumentado
en un monto mayor al de los ingresos que declara, se ¡ruede ingerir
que tal exceso representa ingresos no declarados y objetos de
investigaciótrr'o'.
2.7. Trutamiento en la iurisprudencia
Mediante el Acuerdo Plenario N" 1.-2006 /ESV-22, del L3 de
octubre de2006,la CorteSuprema deJusticia de la República estableció
como Precedente Vinculante el fundamento jurídico cuarto de la
Ejecutoria Suprema R.N. No 1972-2005/ Piura, donde se establecieron
los presupuestos materiales de la prueba indiciaria, necesarios para
enervar la presunción constitucional de inocencia:

"Cuarto: Que, según lo expuesto inicialmente, la Sala senten-

ciadora sustentó la condena en una evaluación de ia prueba
indiciaria, sin embargo, como se advierte de lo expuesto prece-
dentemente, no respetó ios requisitos materiaies iegiiimadores,

208 LRr'les Puccro, Luis, Tráfco de drogas y laaado de dinero, Sol Naciente, Lima,
1992, pp.1.06-1.07.

1.99
 MRncw Er-oy PÁuceR Cueppe

única manera que permite enervar el derecho a la presunción de

inocencia; que sobre el particular, por ejemplo, se üene lo expuesto
por el Tribunal Europeo de Derechos Humanos, en doctrina que
se comparte, que la prueba por indicios no se opone a esa institución
[Asuntos Pahm Hoang contra Francia, sentencia del veinticinco
de setiembre de mil novecientos noventa y dos, y Telfner contra
Austria, sentencia del veinte de marzo de dos mil unol; que, en
efecto, materialmente,los requisitos que han de cumplirse están
en función tanto al indicio, en sí mismo, como a la deciucción o
inferencia, respecto de los cuales ha de tenerse el cuidado debido,
en tanto que lo característico de esta prueba es que su objeto no
es directamente el hecho constitutivo del delito, tal y como está
regulado en la ley penal, sino otro hecho intermedio que permite
llegar al primero por medio de un razonamiento basado en eI
nexo causal y lógico existente entre los hechos probados y los que
se tratan de probar; que, respecto al indicio, (a) éste -hecho base-
ha de estar plenamente probado -por los diversos medios de prueba
que autoriza la ley-, pues de lo contra¡io sería una mera sospecha
sin sustento real alguno, (b) deben ser plurales, o excepcional-
mente únicos pero de una singularfuerza acreditativa, (c) también
concomitantes al hecho que se trata de probar -los indicios deben
ser periféricos respecto al dato fáctico a probar, y desde luego no
todos lo son-, y (d) deben estar interrelacionados, cuando sean
varios, de modo que se refuercen entre sí y que no excluyan el
hecho consecuencia -no sólo se trata de suministrar indicios, sino
que estén imbricados entre sÍ-; que es de acotar que no todos los
indicios tienen elmismovalor, pues enfuncióna la mayoro menor
posibilidad de alternativas diversas de la configuración de los
hechos -ello está en función al nivel de aproximación respecto al
dato fáctico a probar- pueden clasificarse en débiles y fuertes, en
que los primeros únicamente tienen un valor acompañante y
dependiente de los indicios fuertes, y solos no tienen fuerza sufi-
cjente para excluir la posibilidad de que los hechos hayan ocunido
de otra manera -esa es, por ejemplo, la doctrina legal sentada
por el Tribunal supremo Español en la sentencia del veinticinco
de octubre de mil novecientos noventa y nueve que aquí se
suscribe-; que, en lo atinente a la inducción o infere.riiu, e, nece-
sario que sea razonable, esto es, que responda plenamente a las

200
 A PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-

reglas de la lógica y de la exPeriencia, de suerte que de los indicios

surja el hecho consecuencia y que enfre ambos exista un enlace
Preciso y directo».
Debe resaltarse que estos parámetros sirven para fortalecer el
estándar de suficiencia de la prueba indiciaria de modo general, y
que válidamente debe ser recogido para la construcción de Prueba
indiciaria en un caso de lavado de activos.
Es decir, partir de un 'hecho base' qlue se quiera probar (por
ejemplo, incremento inusual de patrimonio o conexiÓn indirecta con
actividades criminales), que a su vez se encuentre sustentado Por una
'pluralidad de indicios' (boletos de viajes a destinos que coinciden con
los de narcotraficantes, llamadas telefónicas que los vinculen, aparición
de tatuajes que 1o identifiquen como miembro de una organización,
fotografías dél agente en conversación con personas investig-adas, enhe
otroi) y sobre toáo que se refuercen entre sl y no excluyan los unos de
los otros, aquí podrÍamos terminar con el siguiente razonamie¡fts; «f0
bastaunaingeite cantidad de indicios sino un razonable cúmulo de indicios
pero de calidad».
Por otro lado, conforme aParece en el fundamento jurídico
trigésimo cuarto del Acuerdo Plenario N" 03-2010 /cJ-116, se debe
toñrar como indicios para la construcción de prueba indiciaria en los
casos de delito de lavado de activos lo siguiente:
A. Es de rigor examinar todos los indicios relativos aunincre'
mento iiusual del p atrimonio delimputado. Varios ejemplos
de este incremento patrimonial pueden destacarse: adquisición
de bienes sin justificar ingresos que la expliquen, compra de
bienes cuyo precio abona otra persona, transacciones respecto
de bienes incompatibles o inadecuados en relación a la acti-
vidad desarrollada, etcétera.
B. Se han de examinar aquellos indicios relativos al manejo de
cantidades de dinero que por su elevada cantidad, dinámica
de las transmisiones, utilización de testaferros, depÓsitos o
apertura de cuentas en palses distintos del de residencia de
su titular, o Por tratarse de efectivo Pongan de manifiesto
operaciones extrañas a las prácticas comerciales ordinarias.
Pueden ejemplificar estos supuestos, el transporte o posesión
en efectivo de grande sumas de dinero, incluso sin justificar

201.
 M¡Rcw Er-ov PÁuceR CHepp¡

su procedencia; movimientos bancarios a cuentas instru-

mentales de grandes sumas de dinero que son luego hansferidas
hacía paraísos fiscales; utilización de identidades supuestas o
de testaferros sin relación comercial alguna para el movi-
miento de dinero y su ingreso a cuentas corrientes de socie-
dades meramente instrumentales; cambio de divisas, consti-
tución de sociedades, titularidad de vehículos por un testaferro,
etcétera.
C. La concurrencia, como indicio añadido, de inexistencia o
notable insuficiencia de negocios lícitos que justifiquen el
incremento patrimonial o las transmisiones dinerarias.
D. La ausencia deuna explicaciónrazonable delimputado sobre
sus adquisicionesy el destino que pensaba darle o sobre las
anómalas operaciones detectadas. La existencia de los indicios
referidos a las adquisiciones y destino de operaciones
anómalas, hace necesa¡ia una explicación exculpatoria que
elimine o disminuya el efecto incriminatorio de tales indicios
-tal situación, conforme aclaró la Sentencia del Tribunal
Europeo de Derechos Humanos, en el caso Salabiaku vs.
Francia, deI7 de octubre de 1988, no vulnera la presunción
de inocencia en tanto en cuanto tal presunción no tiene
carácter irrefutable y no impide al afectado desarrollar
actividad probatoria dirigida a constatar la ausencia de
responsabilidad en el hecho a través de causa que la excluyen-.
E. La constatación de algún oínculo o conexión con actiaidades
delictioas previas o con personas o grupos relacionados con
las mismas. Ese vínculo o conexión -contactos personales,
cesión de medios de transporte, vínculos con Personas
condenadas por deiitos graves: terrorismo, tráfico ilícito de
drogas, corrupción- ha de estar en función con un hecho
punible en el que los bienes deben tener su origen, lo que
comporta la evidencia de una relación causal entre el delito
fuente y el delito de lavado de activos. Esta vinculación o
conexión con actividades delictivas o con personas o SruPos
relacionados con las mismas, podrá ir acompañada, por
ejemplo, cle aumento de patrimonio, durante el periodo de
.tiempo de dicha vinculación,y f o dela inexistencia de negocios
lícitos que justifiquen el aumento de patrimonio.

202
--LA PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVOS-
Respecto al incremento patrimonial, encontramos autores como
Gancia Cevrno que lo denomin an <<cambio de sifuación económica'r, euien
explica: «El incremento injustificado del patrimonio se considera un
indicio de quela fuente de riqueza seala comisión de trnhecho delictivo
que genera ganancia. La jurisprudencia nacional ha calificado a este
indicio como especialmente útil en la prueba del delito de lavado de
activos, rnientras que en otros países se ha utilizado especialmente en
delitos tributarios. Se toman en consideración, en concreto, hechos como
el manejo de grancles cantidades de dinero inusuales en las prácücas
comerciales ordinarias, la inexistencia de negocios lícitos que justifiquen
el incremento patrimonial o la constatación de algún vÍnculo con
actividades delictivas que generen ganancias"2@. En el mismo sentido,
Mnexo¡ SÁNcnEz ha sostenido: "El incremento pah"imonial que ha
presentado en un lapso de tiempo, por lo general en el99% detodos los
casos quienes están vinculados a la actividad de legitimación de capitaleg
no puede justificar el dinero que tienen ni las propiedades que tienen.
Entonces surge aquÍ también un apoyo o herramienta procesal
importante, recomendada por la Convención de Viena y que ha sido
denominada, a mi parecer, erróneamente como inversión de la carga
de la prueba pafrimonialr2lo.

3. Prueba indiciaria y tendencia interna trascendente

3.L. Los delitos de tendencia interna trascendente
Según Bn¡uorvr-Anns TonRrs: ..Los delitos de tendencia interna
trascendente requieren de un motivo o finalidad que trasciende la
mera realización dolosa de la acción. En otras palabras intensifica su
acciónrzrl. Nuestro panorama político-criminal hademostrado su uso
en algunos delitos de configuración intemacional, así por ejemplo, la
modalidad de posesión con fines de comercialización, en el delito de
Tráfico Illcito de drogas, establecido en el segundo párrafo del artículo
?-96' del Código Penal señala: queposeadrogastóxicas, estupefacientes
"El
o sustancins psicotrópicas para su tráfco ilícito (...)».

20e GeRcie CRvEno, Percy, La prueba indiciaria en el proceso penal, ARA Editores,
Lirna.,2071, p, 68.
210
Mm¿Npa SÁNcHrz-, Rosendo, «Legitimización de capitales y técnica de inves-
tigación», en AA.VV., Lucha contra eI narcotráfco: Un reto global, Comisión
Ejecutiva del Ministerio Público, Lima, 2000, p. 81..
BneruoNr-AruRs TonRrs, Luis Miguel , Manual de Derecho Penal. Parte Ceneral,
4'ed., Eddili, Lima, 2008, p.227.

203
 Mencw Er.ov PÁuc¡R Cu¡,ppa

De oto lado, el delito de Trata de Personas, regulado en el artículo

153' del Código Penal, modificado por Ley No 28950, publicada el16
enero 2007, es otro claro ejemplo de delito de tendencia interna
trascendente: «El que promueae, faaorece, financia o facilita la captación,
transporte, traslado, acogida, recepción o retención de otro, en el territorio
de la República o para su salida o entrada del país, recurriendo a: la
aiolencia, la amenaza u otras formas de coacción, la priaación de líbertad, el
fraude, el engañ0, el abuso del poder o de una situación de aulnerabilidad, o
ia concesión o recepción de pagos o benefcios, con fines de expioiación,
z¡enta deniños, para que ejerzalaprostitución, someterlo aesclaaitudsexual
u otras formas de explotación sexual, obligarlo a mendigar, a realizar
trabajos o seraicios forzados, a la seraidumbre, la esclaaitud o prácticas
análogas a la esclaaitud u otras formas de explotación laboral, o extracción
o tráfco de órganos o tejidoshumanos (...)".
Dicha natu¡aleza jurídica de su estructu¡a fue incluso consolidada
en el fundamento jurídico décimo quinto del Acuerdo Plenario No 03-
2011,/ CJ-116: efecto, el delito de trata de personas (...) es un delito
"En
de tendencia intema trascendente donde el uso sexual del sujeto pasivo
es una finalidad cuya realización está más allá de la conducta típica
que debe desplegar el agente pero que debe acompañar el dolo con
que éste actúa (...)».
Por último, el delito de Colusión, el cual sufrió dos modificatorias
a su texto el aíro 20L1, originado por el intenso debate político-criminal
sobre los efectos de establecer un delito de resultado o un delito de
peligro y de tendencia interna trascendente. De este modo, el texto
actual del primer párrafo del artículo 384'del Código Penal, modifi-
cado mediante Ley No 29758, publicada el2l julio 201L, señala: ..El
funcionario o seraidor público que, interuiniendo directa o indirectamente,
por razón de su cargo, en cualquier etapa de las modalidades de adquisición
o contratación pública de bienes, obras o seraicios, csncesiones o cualquier
operación a cargo del Estado concerta con los interesados para defraudar al
Estado o entidad u organismo del Estado, según ley (...)".

Precisamente, además de ser un delito de peligro abstracto, esta

modalidad del delito de Colusión ha quedado armada típicamente
como un deiito de tendencia interna trascendente dondá el agente
deberá realizar la conducta típica con la finalidad de defraudar el
Estado o entidad u organismos de éste, según ley. Así pues, es que

204
 A PRUEBA INDICIARIA EN EL DELITO DE LAVADO DE ACTIVoS-

observamos la voluntad del legislador nacional de ceñirse en estricto

a los lineamientos establecidos en algunos de los principales
instrumentos internacionales, tales como la Convención de Viena de
1988, Convención de Palermo de 2000, y de sus dos Protocolos
Adicionales, entre ellos el «Protocolo para Prevenir, Reprimir y
Sancionar la Trata de Personas, especialmente Mujeres y Niños" y,
last but not least,la Convención de las Naciones Unidas contra la
Corrupción de 2003.
3.2. Su facilitación probatoria en la investigación
Podemos concluir que los delitos de tendencia interna trascendente
procuran llevar las finalidades delictivas de los agentes al ámbito de
la tipicidad subjetiva, el cual está comprendido en la mayoría de los
casos por el dolo, y estando a que el dolo se acredita o constata a
través de .rprueba indiciaria", su uso incuestionablemente facilita Ia
actividad probatoria en la invesügación por las siguientes razone§:
1) Evita a la investigación la pesada tarea de buscar elementos
de prueba que corroboren la materialización de algún
resultado producido por el delito, sobre todo de delitos de
carácter transnacional y de difícil detección.
2) Facilita a la investigación la recolección de los medios de
prueba, pues requerirá de la investigación más agudeza y
minuciosidad, pero sin entrampamientos y obstaculizaciones.
3) Proporciona a la investigación iniciarse de forma adecuada
en la calificación jurídica, señalamiento de diligencias, control
de plazos, entre otros, con la proyección de una adecuada y
sólida teorÍa del caso que eventualmente será llevada a juicio
oral.
4l Permite a la- investigación concentrar sus fuerzas en otros
objetivos, tambiénimportantes y urgentes, como por ejemplo
las medidas procesales reales.
En palabras de Rurz RoonÍcusz:
"En definitiva,la utilización de
elementos subjetivos especÍficos distintos del dolo en los Códigos y
Leyes penales debe responder al criterio de excepcionalidad ya que,
como se ha visto, se trata de hacer intervenir al sistema penal en
supuestos extremos, supuestos que se encuentran en la misma línea
divisoria entre lo punible y lo impune, frontera donde las garantías

205
a

MeRcrel Eloy PÁuc¿R Cueppe

materiales y formales del sistema deben funcionar siempre con todo

rigorr212. Por ende, podemos afirmar que ha sido un acierto del
legislador brindar nuevamente al delito de lavado de activos una
configuración, no sólo de delito de peligro abstracto213, sino también
de «delito de tendencia interna trascendente>>, en tanto en cuanto, se trata
de un caso excepcional que ofrece al Ministerio Público mejores
alcances en la tarea de búsqueda de elementos de prueba de este delito.

212 Rurz RoonÍcurz, Luis Ramóry

"Encubrimiento y receptación. Los específicos
elementos subjetivos del injusto", en AA.VV., Libro Homenaje al Di. Marino
Barbero Santos:ln Memorian, vol. II, Ediciones Universidad de Salamanca,
Cuenca, 2001., p. 609.
213 Resulta muy
útil recordar aquí los fundamentos brindados para la solicitud
de la Reparación Civil en los delitos de peligro, y que han sido desarrollados
en el fundamento jurídico décimo del Acuerdo Plenario N' 06-2006-/CJ-116:
"A partir de lo expuesto, cabe establecer si los delitos de peligro pueden
ocasionar daños civiles y, por tanto, si es menester fijar la éorréspondiente
reparación civil, más allá de las especiales dificultades que en estos delitos
genera la conc¡eción de la responsabilidad civil. Como se ha dicho, el daño
civil lesiona derechos de naturaleza económica y/o derechos o legítirnos
intereses existenciales, no patrimoniales, de las personas. Por consiguiente,
aun cuando es distinto el objeto sobre el recae la lesión en la ofensa peñal y en
el daño civil, es claro que, pese a que no se haya producido un-resul[ado
delictivo concreto, es posible que existan dañ.os civiles que deban ser reparadosr.

206
 IV
A LA
PnogrulvfAs JURIsPRUDENCIALES EN ToRNo
INvEsrIGAclÓN DEL DELITo DE LAvADo DE 'A'crlvos
I
I

L. Antecedentes jurisprudenciales
Hasta el momento, la ]urisprudencia ya ha tenido ocasión de
desarrollar varios casos de lavado de activos, identificando las
modalidades que son descritas en la norma, así por ejemplo, respecto
a los actos de conversión y transferencia tenemr¡s:

1. Convertir: «Que, ahora biery siendo evidente que, objetiva-

mente, el dinero puesto en el circuito comercialpor el imputado [...]
era producto de sus actividades de tr#ico ilÍcito de drogas, es del caso
determinar a la luz de la prueba actuada si el imputado [...] sabía o
podía presumir el origen delictivo de los activos que proporcionó a
[...] Sociedad de Responsabilidad Limitada y a él en forma personal.
(Sala Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la Repú-
blica; R.N.N, 2202-2003/CALLAO, del26 de mayo de2}0$".
,.Que, en efecto, no existe prueba de cargo, sólida y concreta, que
corrobore la solitaria sindicación que formulara en sede policial el
entonces procesado [...] en relación a que [...] acordó o entregó a
[...] un millón quinientos mil dólares americanos para inaertir en
la adquisición del cincuenta por ciento del gimnasio de aquél. (Sala
Penal Permanente de la Corte Suprema deJusticia de la República;
R.N.N'2200-2003/ CALLAO, del29 de septiembre de 2004)».
2. Transferir:
"Que se atribuye a [...] haber desarrollado activi-
dades vinculadas al tráfico ilícito de drogas enel período comprendido
entre los años mil novecientos noventa y dos mil, producto de lo cual
acumuló gran cantidad de dinero, transfiriendo parte del mismo a
diversaspersonas, a través delas empresasServibanc, Westem Unioru o
por meciio cie otros miembros cie ia organizacióry siencio utilizacio para
financiar laconstrucción del Hostal "[...]", ubicado enel diskito deSan
Juan de Miraflores (SaIa Penal Perrnanente de la Corte Suprema de Justicia
de la República; R.N.N. 4295-2007 / LIM& del 02 de julio de 2008)".

209
 M¿ncnl Elov PÁucen Cneppe

"(...) hecho que por lo demás no es exacto según se advierte

del
informe contable -véase fojas cuatrocientos ochenta y nueve y
cuatrocientos noventa y siete- y de la copia legalizada notarialmente
de la constitución de la empresa [...] Minera L:rdustrial Sociedad
Comercial de Responsabilidad Limitada de fojas dos mil ciento
noventa y tres-, y realizó transferencias de dinero entre el nueve y
dieciocho de noviembre cie mil novecientos noventa y ocho por un
monto de un millón sesenta y cuatro mil dólares americanos a la
empresa [...] Corporatio;r en Estados Unidos (...). (Sala Penai
Permanente de la Corte Suprema de Jusücia de la República; R.N.N"
9M-2006/LIMA, del04 de octubre de 2006)".
Por otro lado, en cuanto a los actos de ocultamiento y tenencia se
han expedido pronunciamientos como los siguientes:
1. Adquirir: ,.Que al encausado [...] se le incrimina haber brindado
asesorÍa para la adquisición de vehículos de transporte a [...] alias
"[...]" -un auto Honda por doce mil dólares-, participando como aval,
así mismo, en la adquisición del camión Volvo de placa XI - nueve mil
ochocientos cuarenta y siete, realizando el trámite leasing a través del
Banco [...], y que se encargó del trámite para instalar la farmacia
«Botica [...]» para [...], e* conviviente de [...] (Sala Penal Permanente
de la Corte Suprema de Justicia de la República; R.N.N. 538-2008/
LIMA, del10 de septiembre de 2008)".
Z.lJt:^lizax: «Asimismo, con un inforne del Banco [...] se estableció
que era titular de una cuenta de ahorros en moneda extranjera de
quince mil dólares americanos, que utilizó entre los meses de agosto y
setiembre de mil novecientos noventa y seis, montos de dinero que
tenían un origen desconocido, siendo ésta la imputación que se le hace
en el presente proceso penal (Sala Penal Transitoria de la Corte
Suprema deJusticia de la República; R.N.N'552-2007 /CALLAO, del
06 de marzo de 2008)".
3. Administrar: ,,De igual modo, no pudo explicar coherente-
mente las razones por las que a pesar de haber financiado la mayor
parte de las obras del Hostal,legún su rrersión, enkeg óla administración
a su nuera [...], y posteriormente transfirió toda la propiedad a su
nieta [...] por la suma de diez mil dólares americanos cuando el valor
del bien, según afirnra, asciende a ciento noventa y un mil seiscientos
noventa y tres nuevos soles con cuarenta céntimos, lo que determina

21.0
_PROSLEI'aRSJURISPRUDENCIALES EN ToRNo A LA INVESTIGACIÓN DEL DELITo,..*

que se lleve a cabo un nuevo juicio oral por otro Colegiado (Sala Penal
Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la República; R.N.
N'4295-2007 /LIMA, del 02 de julio de 2008)».
4. Recibir:
"A [...] y [...] se les imputa haber prestado su nombre
para retirar los giros mensuales de mil quinientos dólares, que remitían
de Colombia [...] y [...] -reservados-, lo que realizaron unas dieciocho
veces, por un lapso de catorce meses (Sala Penal Permanente de la
Corte Suprema de Justicia de la República; R.N.N. 538-20A8/LLMA,
del10 de septiembre de 2008)".
5. Ocultar: «Asimismo le girabancheques endólares,los quehacía
efectivo y cambiaba en nuevos soles para luego depositarlos en las
cuentas de la citada empresa y / o de su coacusado, también remitía
dinero a la ciudad de Pucallpa, donde vivía la conviviente de éste -
[...], de lo que se presume que conocía la procedencia ilegal del dinero
porque prestó auxilio para los actos de ocultamiento y tenencia". (Sala
Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de Ia República;
R.N.N. 4795-2009/LORETO, del21 de julio de 2010),.
.,Que estas adquisiciones no fueron por cuenta propia sino que
encubrían al verdadero propietario, al titula¡ del dinero con el que
se pagaron ambos inmuebles, al imputado [...], a quien incluso otorgó
poder para disponer del fundo; que esas conductas, en función a lo
que hizo a continuación y por el que ha sido condenado, acredita no
sólo que conocía acabadamente que el dinero que utilizó era
procedente del báfico illcito de drogas, sino también que cumpliendo
el rol asignado en la organización delictiva oa¿ltó alverdadero titr¡lar
del dinero y realizó transacciones a su nombre a fin de ingresar activos
delictivos al circuito económico,lo que está tipificarlo en el arfculo
dos de la Ley número veintisiete mil setecientos sesenta y cinco, con
la agravante prevista en el ultimo párrafo de su a¡tículo tres. (Sala
Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de Ia República;
R.N.N. 7202-2003/ CALLAO, del26 de mayo de 2004)».
6. «Que en el caso de autos, la actividad probatoria actuada en el
decurso del proceso ha permitido confirmar fehacientemente la
hipótesis criminosa recaída contra ei citacio encausacio en ia comisión
del delito de tráfico ilícito de drogas, en la modalidact prevista en el
artículo doscientos noventa y seis - A del Código Penal sustituido por
el artículo segundo de la ley veintisiete mil setecientos sesenta y cinco

21.1
 M¡ncnl Er-ov PÁuceR CHeppe

(lavado de acüvos), porque mantut¡o oculto en su domicilio sito en la

manzana D - cuatro, Iote seis de la Urbanización Santa Anita - distrito
de Ate, diversas especies adquiridas con dinero proveniente de las
actividades vinculadas al tráfico ilícito de drogas de la organización
delictiva [.. .] . (Sala Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia
de la República; R.N.N. 283-2004/LIMA, del 21 de julio de 2004)».
7. Mantener en Poder: ,,En la adquisición de dos inmuebles en la
¡irr"lcrl
Lrgqqq .llo ¡A¡¡r^rr^Irn
q! \Jq!q!rrv/ ael ¡nmn o- L nnmn¡r rlo coic r¡chíerrlnq
qr¡ i e^Évé-vv7 w
j t haio
*-j- el
---

nombre de [...], adquirió el vehículo de placa BGZ - ochocientos,

encontrándose todos esos bienes en podü de ohas Personas, quienes
resultarían ser sus testaferros, tal es el caso de [...], a quien se atribuye la
propiedad del Hostal ,. [...],r, habiéndose hecho cargo de su edificación y
el pago de los tributos conespondientes, con dinero proporcionado por
[...], con el que además habría adquirido el vehículo Daewoo Tico de
placa VIQ - cero cero siete de [...], quien también se dedicaba al tráfico
ilícito de drogas y contribuyó con su hermano [...], en la inversión ilegal
del dinero acumulado, recibiendo giros de dinero a través de laempresa
Servibanc, pornueve mil dóla¡es de [...] en Bolivia cuatrocientos setenta
y cinco dólares con cincuenta y nueve centavos de [...] en Santiago de
Chile y, un total de dos mil cien dólares de varias personas en Argentina
(Sala Penal Perrnanente de la Corte Suprema de ]usticia de Ia República;
R.N.N" 4295-2007/ LIMA, deI02 de julio de 2008)".
Sin embargo, es sobre esa base que se han encontrado algunos
problemas jurisprudenciales muy serios, directamente relacionados
con las investigaciones de lavado de activos.
2. El plazo razonable de las investigaciones preliminares
Uno de los primeros problemas abordados por la Jurisprudencia
ha sido 1o concerniente al «plazo razonable', de las investigaciones
preliminares. Acabada esta precisióry pasamos a explicar los principales
alcances de la Casación No 02-2008/La Libertad, emitida por la Sala
Penal Permanente de la Corte Suprema de Justicia de la República, con
fecha 03 de ]unio de 2008. Como veremos, el tema planteado giró en
tomo al..,plazou de las investigaciones preliminares en el NCPP.
En principio se destacó que el inciso 2 del artículo337o del NCPR
establece que las diligencias preliminares forman parte de la
Investigación Preparatoria, y ésta a su vez tiene un plazo de ciento
veinte días naturales, prorrogables por únicavez hasta por un máximo

212
 JURISrRUDENCIALES EN ToRNo A LA INVESTIGACIóN DEL DELITo...-
-PRosr-g¡\,fAS
de sesenta días naturales, y ello en concordancia con el inciso 2 del
artículo 334o, se fija un plazo de veinte días naturales para las
diligencias preliminares, sin perjuicio de que el Fiscal establezca un
plazo disünto según las características, complejidad y circunstancias
de los hechos objeto de investigación.
Asimismo, el citado pronunciamiento reconoció que la etapa
denominada nlnaestigación Preparatoria» tiene dos sub etapas, Ia
primera correspondiente a las diligencias preliminares, y la segunda
iepresentada por la investigación preparatoria propiamente dicha. A
piimera vista parecerá que dicho postulado es muy simple, sin
ámbargo, resulta ser la piedra angular de la justificación de los plazos
que se deben verificar en ambas sub-fases.
Por consiguiente, se afirmó que los plazos para las diligencias
preliminares, de veinte dfas y el que concede el Fiscal según las espe-
particularidades del caso, son diferentes y no se hallan comPren-
"iul"r
didosén los ciento veinte días más la prórroga a que se refiere el dispo-
sitivo normativo, corresPondientes a la investigación preparatoria
propiamente dicha.
El razonamiento abordado siguió una línea de interpretaciÓn
sistemática: uel control de plazos» en cada una de las sub-etapas, toda
vez que, la norma mantiene una fórmula diferenciada para ambas,
segúñ se desprende de los artículos 334o, inciso 2,y el343o, inciso 2,
del NCPP respectivamente.
Pese ahaberse dado el primer paso conla diferenciación deplazos,
lo siguiente ha sido mucho más complejo aún: ¿a qué tiempo se ha de
referir entonces el plazo de las diligencias preliminares que pueda
autorizar el Fiscal en casos complejos?, como respuesta, la Corte
Suprema rechazó que dicho plazo sea uno ilimitado o ad infnitum,
aun cuando la norma no lo haya precisado en forma cualitativa.
Para ello propuso como primer criterio que dicho plazono puede
afectar el derecho a un plazo razonable por ser éste una garantía
fundamental integrante del debido Proceso, premisa que sin lugar a
dudas no puede dejar de tomarse en consideración.
A c<¡ntinuación destaca que dicho plazo debe estar en línea con los
criterios cualitativos rescatados por los principios de razonabilidad y
proporcionalidad, tomando como sustento la finalidad de las diligencias
preliminares, que es la de rcafizar los actos urgentes e inaplazables.

213
 MeRctal Elov PÁuc¡R CHerpe

Finalmente, y en estrecha vinculación con los dos criterios

expuestos, la Corte Suprema sentó como postura que el plazo en
cuestión no podría elr su hipótesis más extrema, suPerar el plazo
máximo establecido para la investigación preparatoria, es decir ciento
veinte días prorrogables a veinte días más, o incluso, en casos complejos,
de ocho meses con una ampliación por igual término, vale decir
meses>t.
"dieciséis
La primera cuestión de orden que salta a la vista es la de explicarse
si dicho plazo -dieciséis meses- se condice con la realidad temporal
que enfrentan las investigaciones por delito de lavado de activos, siendo
evidente una respuesta negativa.
Al respecto, el Tribunal Constitucional ha sido en parte quien ha
desarrollado más extensamente el problema del plazo razonable en
las diligencias preliminares, específicamente de delitos de lavado de
activos, en el Expediente No 2748-2010-PHC/TC, Lima (Caso Alexander
Mosquera lzquierdo).
Aquí el Tribunal Constitucional aborda su Pronunciamiento en
calidad de ,rdoctrina jurisprudencial>>, y en él acaba por sostener que el
plazo de la investigación preparatoria -y por ende, también de las
investigaciones preliminares-, establecido en el artícul o342o .2 delNCPR
colisiona frontalmente con dos obstáculos que más que evidentes,
resultaban alarmantes, de un lado la realidad social, y Por otro, la
capacidad de actuación del Ministerio Público, Pero además reconoce
que es de conocimiento público sobre la e¡istencia de investigaciones
preliminaresvinculadas a delitos de lavado de activos quePor su latente
complejidad exceden en demasía los ocho meses, incluso en casos
extremos donde se concede la prórroga por igual término.
En esta oportunidad el Tribunal Constitucional no sólo ratifica
su doctrina jurispruclencial respecto a los criterios para establecer el
plazorazonable de las investigaciones preliminares, que fueron fijados
en el Exp. N" 5228-2006-PHC/TC, Caso Gleiser Katz -urto subjetivo,
referido a la actuación del investigado y a la actuación del fiscal, y
otro objetivo, referido a la naturalezade los hechos objeto de investi-
gación- sino que además estimó que el citado plazo del arfculo 342.2
del NCPP ,,debe ser modifcado" con el único propósito de que los delitos
de lavado de activos no queden impunes, ya que vencido el plazo de
8 o 16 meses cabe la posibilidad de ordenarse la conclusión de la inves-
tigación, siendo importante destacar que incluso en tmo de los extrentos

214
 EN ToRNo A LA INVESTrcecróN DEL DELrro...-
-PnoalruesJURISrRUDENCrALES
del fallo <<exhortó>> directamente al Congreso de la República a que
materialice la modificación, el cual debería guardarrelación sobre todo
con la real capacidad de actuación del Ministerio Público, y sin afec-
tarse el clerecho alplazo razonable.
Queda claro entonces que el Tribunal Constitucional desde esta
sentencia ha adoptado un lineamiento respecto al plazo de las
investigaciones preliminares por delito de lavado de acüvos. Pero el
desarrollo de dicho criterio no se agotó allí, pues el Supremo Interprete
de la Constitución volverÍa a tener otra oportunidad para ampliar
más los espacios de justifiean su posición, en el Expediente N' 03987-
2070-PYIC/TC, Lima (Caso Alexander Sánchez Míranday otros).
Allí, por ejemplo, invoca a recordar que el plazo razonable alude
tanto a evita¡ dilaciones indebidas, como tambiénplazos excesiaamente
breoes que no permitan sustanciar adecuadamente la causa,
circunstancia por la cual había declarado la inconstitucionalidad del
artículo 1o de la Ley N" 25708 que establecía un plazo excesivamente
breve para al procesamiento por delito de traición a la patria (E*p.
N'00L0-2002-.^1, Caso Marcelino Tineo Silz¡a- Legislaciótt Antiterrorista).
Además de ello, resalta que la evaluación sobre la vulneración al
plazo razonable no se agota en un análisis en abstracto o la mera
verificación del transcurso del tiempo, sino que además obliga a
examinarse las circunstancias de cada caso, básicamente el grado de
complejidad, así como la actividad procesal de las partes.
En cuanto al criterio subjetivo y ala actuación del inaestigado, el
Tribtrnal Constitucional había establecido que se puede manifestar hasta
en cuatro Íormas, en primer iugar, la no concurrencia injustificada a
las citaciones que le realice el Fiscal a cargo de la invesügación; asimismo,
en el ocultamiento o negativa injustificada, a entrega información que
sea relevante para el desarrollo de la investigación. Además, en la
recurrencia de mala fe, a determinados procesos constitucionales u
ordinarios con el fin de dilatar o paralizar la investigación prejurisdic-
cional, y finalmente, cle manera general, en todas aqtiellas conductas
que realice con el fin de desviar o evitar que los actos <le investigación
conduzcan a la foi-rnalización de la den'.incia pcnal.
También dentro del criterio subjeüvo, pero enfocado enlaactiaidad
delfiscal, se asignaron dos pautas, una relacionada a la capacidad de
dirección de la investigación -pues si bien se parte de la presunción

215
 Mencu,l Er"oy PÁuceR Csepp¡.

de constitucionalidacl y legalidad de los actos de investigación del

Ministerio Público, ta.mbién es que ello puede ser desvirtuado-, y la
otra vinculada a la diligencia con la que ejerce las facultades especiales
que la Carta Fundamental le reconoce -para lo cual ha de considerarse
la realización o no de aquellos actos que sean conducentes o idóneos
para el escla¡ecimient'o de los hechos-. Por su parte, el criterio objetiao
abarca básicamente la evaluación de lanaturaleza de los hechos objeto
de investigación, que en otras palabras está representado por la
complejidad del objeto a investigar.
3. El delito precedente en las investigaciones
El delito precedente y su vínculo con el delito de lavado de activos
también ha sido objeto de algunos pronunciamientos por parte de la
Corte Suprema, para ser más exactos los Acuerdos Plenarios No 03-
201,0/CJ-116 y el N" 07-201L /q-11,6.
El primero de ellos abarcó varios temas, entre los cuales uno se
circunscribió a .,EI delito fuente y la prueba en el delito de laaado de actiuos'r.
En efecto, el Supremo Tribunal empezó su análisis remarcando que el
delito de lavado de activos requiere que previamente se haya cometido
otro delito/ y que éste a su vez haya generado una ganancia ilícita,
que es precisamente lo que el agente intenta insertar en el sistema
económico, recibiendo entonces dicho delito generador la
denominación de 'delito fuente', el que estaría graficado en una suerte
de catálogo abierto, bajo los alcances de una lista de once posibles
delitos fuente, según lo establecía el artículo 6o de la Ley N" 27765
-actualmente artículo 10o del D.L. N" 1106-.
Ahora bien, el problema comenzó por darse una interpretación
distorsionada y sobre todp parcial y sesgadazla al fundamento jurídico
32, en el que algunos pronunciamientos fiscales y judiciales lo han

214 Cfr. Ceno Conre, Dino / Astu¡r Corllo, Diana, «El impacto de los acuerdos
plenarios de la Corte Suprema N" 03-2010/CJ-116 de 16 de Noviernbre de
2010 y N' 7-2011/C]-1L6 de 6 de diciembre de 2011 en la Delimitación y
Persecución del Delito de Lavado de Activos", en AA.W., Imputacíón y Sistema
Penal.Llbro Homenaje al Prof. Dr. Césa¡ Augusto Pa¡edes Vargas, ARA Editoreg
Lima,2012, pp.3L9-320; los autores sostienen que es posible establecer que el
delito fuente -desde una perspectiva dogmática- se erige como un elemento
normativo del tipo penal de lavado de activos, por lo tanto, de no verificarse
la concurrencia de aquél en el análisis de la tipiiidad, se podrá concluir en la
inexistencia del delito de ]avado de activos.

216
-Pnon¡-ruAs
,URTSrRUDENCIALES EN ToRNo A LA rNvEsrtcectóN DEL DELrro. ..-
tomado como base para archivamientos de investigaciones o
sobreseimiento de procesos, toda vez que aparentemente en un
extremo se aseveraría que el delito fuente es un elemento objetivo del
tipo legal y su prueba condicióry asimismo, de tipicidad.
Sin embargo, no han considerado que en dicha pauta se encuenka
inserto el siguiente enunciado <<como tal debe ser abarcado por el dolon, es
decir, claramente se explica que el delito precedente es parte del dolo y
graficado por ende por el' conocimiento del origut ilícito' , que es realmente
1o que deberá probarse al término de las investigaciones a través de los
cinco indicios ofrecidos en el fundamento jurídico trigésimo cuarto del
Acuerdo Flenario N" 03-2010 / 9-116, que engloba básicamente los ejes
vinculatorios al conocimiento del origen ilícito: incremento inusual del
patrimonio del imputado, manejo de cantidades de dinero que por su
elevada cantidad, dinámica de las transmisiones, utilización de
testaferros, depósitos o apertura de cuentas en países distintos del de
residencia de su tifular, o por tratarse de efectivo pongan de manifiesto
operaciones extrañas a las prácticas comerciales ordinarias, inedstencia
o notable insuficiencia denegocios lícitos que justifiquen el incremento
patrimonial o las transmisiones dineratias, ausencia de una explicación
razonabledel imputado sobre sus adquisiciones y el destino que pensaba
darle o sobre las anómalas operaciones detectadas, así como la
constatación de algún vínculo o conexión con actividades delictivas
previas o con personas o grupos relacionados con las mismas.
Una primera respuesta entonces que encontramos frente a este
problema de interpretación jurisprudencial obedece a la falta de una
lectura completa e integral de todo el Acuerdo Plenario por parte de
los operadores.
Luego de este primer criterio dado por la Corte Suprema, se
sucedió una segunda ocasión para ratificar los alcances del delito
precedente en el Acuerdo Plenario N'07-2010 /CJ-116.
En su segundo eje temático «Delito fuente y confguración del tipo
penal delaaado de actiaos>> se parte por realizar un enfoque diferente al
anterior, basándose ahora en el momento de consumación del delito
fuente, considerando que éste es irrelevante, dado que caben varias
posibilidades alternativas de realización del delito de lavado de activos
Ln forma posterior o anterior a la consumación o tentativa del delito
fuente,lo cual explica a su vez que no resultaría apropiado excluir de
buenas a primeras una investigación por lavado de activos.

217
 M¡Rcw Er-oy PÁucen CHepp¡.

Este quizás sea el punto más importante por donde las

investigaciones de lavado de activos han de iniciarse, toda vez que las
diligencias preliminares son el primer contacto para la formulación
del caso, siendo innecesario entonces poder determinar el delito fuente,
ya que como se anota carece de relevancia por ser autónomo respecto
del delito de lavado de activos.
Sobre la línea de lo precedentemente trazado, el Tribunal
Constitucional también ha sentado criterios similares sobre el delito
fuente y, su identificación- en lr-s investiga-ciones por cl-elito de Iavado
de activos. El problema concreto encontrado por el Supremo Lrtérprete
de la Constitución ha sido básicamente el hecho de si al no haberse
especificado la conducta delictiva previa aI inicio de las investigaciones
por delito de lavado de activos, se estaría violando el principio de
legalidad penal, por cuanto la referencia legal a un delito previo
constituiríaun elemento normativo del tipo penal.
En la sentencia recaída en el Expediente N" 03987-2010-PHC/
TC, Lima (Caso Alftedo Alexander Sánchez Miranday Otros) se reanuda
el debate sobre estenuevo tema, ycuyo pronunciamiento delTribunal
de GarantÍas parte por señalar que el principio de legalidad penal,
según el artículo 2o, inciso 24,literal.<d>>, de la Constitución Política
del Perú: "Toda persona tiene derecho: (...) 24. A la libertad y a la
seguridad personales. En consecuencia: (...) Nadie será procesado ni
condenado por acto u omisión que al tiempo de cometerse no esté
previamente calificado en la ley, de manera expresa e inequívoca, como
infracción punible, ni sancionado con pena no prevista en la ley".
Agrega sobre ese criterio que no sólo se consagra como principio
propiamente dicho, sino también como derecho subjetiuo constitucional de
todos los ciudadanos. Resuita eüdente entonces que invocar el principio
de legalidad por no señalar el delito fu ente en una investigación por delito
de lavado de acüvos carece de sustento, entanto encuantono se colisiona
con el principio de legalidad, pues el contenido de dicho principio se
expresa en tener clara la imputación de la comisión de una infracción
penal prevista en la ley penal vigente, por lo que,la imputación concreta
del «delito de lavado dé activos,, en una investigación no es de ningr.rna
manera hacer la invocación de un delito no previsto en la legislación.
Por otro lado, un segundo problema era si la falta de explicitación
-
de los hechos investigáor, particular de los hechos ilícitos que
"ri
serían la fuente de las presuntasbperaciones de lavado, vulneraríá el
derecho de defensa.

21.8
 IURISPRUDENCTALES EN ToRNo A LA INVESTIcectóN p¡t- DELrro...-
-Pnonlgt"tAs
El Tribunal Constitucional recuerda que ya se ha pronunciado
en otras oportunidades sobre la relación entre derecho de defensa y el
conocimiento de los cargos imputados, así por ejemplo en el caso del
Auto de Abrir Instrucción en el Expediente N" 8125-2005-PHC/TC,
Lima (Caso lffiey Immelt y otros). En ese sentido concluye que al igual
que el caso de una sentencia, siempre se exigírá una adecuada
motivación de los hechos, por una cuestión muy básica: hacer efectivo
uso de los recursos señalados en la norma.
No obstante ello, hace hincapié a la identificación de los "rtriueks de
explicitación fácticarr, sosteniendo que el grado de explicitación de los
hechos que se exige a una sentencia no es el mismo que sele exige a un
auto de apertura de instrucción. Bajo esa misma lóg¡ca, existe también
una relación de niveles entre la apertura de una invesügación preliminar
por delito de lavado de activos respecto aI auto de apertura de instruccióru
el cual es un acto procesal para el que la ley exige individualización del
procesado e mínimos de su presunta r esp onsabilidad".
"indicios
Resulta claro entonces que los ,rniueles de explicitación fáctica" se
condicen con las diferentes etapas que atraviesa el proceso penal,
guardando íntima relación con lo recabado en cada tma de ellas, de
maneraque, enalgunos casos los hechos investigados enlas diligencias
preliminares podrían ser más concisos para el inicio de la investi
gación preparatoria o la instrucción, y complemente sólidos para la
postulación de la acusación fiscal, o en otros casos, los hechos investi-
gados primigeniamente podrían ampliarse o extenderse tanto subjetiva
Qtersonas naturales y personas jurídicas inaestigadas), como fácticamente
(hechos) para la etapa de la formalízación de la investigación prepa-
ratoria o instrucción.
Sin perjuicio de ello se pone en claro que una exigencia ineludible
de la apertura de investigación consiste en un «sustento fáctico" del
hecho imputado, es decir, señalar el hecho que motiva la apertura de
investigación. No obstante ello, tal como ya lo expusimos anterior-
mente, nuestra posición es que ,rfenomenológicamente» el lavado de
activos sÍ demandaenforma previa de delitos precedentes o actividades
ilÍcitas que le generen el dinero para lavar, en tanto qlJe <<normatitta-
nlente'», el delito de lavado cie activos no requiere veriiicar o icientificar
a los delitos precedentes ni su conexión especÍfica con ellos, sólo que
aquéllos tengan un origen ilícito, ese y no otro puede ser el sentido
comunicativo de la norma penal.

21.9
 MeRcrnl Eloy PÁucan Cnappe

Conclusiones finales
1.Enprimerluga::, elregreso almodelo deuntipo penal de peligro
así como de ,rtendencia interna trascendente, en lacriminalización del
lavado de actirros resulta acertada principalmente para los fines de la
investigación y la facilitación probatoria del mismo. En ese ámbito la
,,prueba indiciaria" ha de permitir arribar a mejores conclusiones al
término de las investigaciones.
2. En seg',i::'do iéri¡'.ino, la introducción dc la aplicación específica
de algunas técnicas especiales de investigación, tales como ,rla entrega
aigilada" o el rragente encubiertor>, e incluso la potestad de poder realizar
acuerdo de ,rcolaboración eficazn, permitirá al Fiscal poder adoptar
mejor su estrategia para las diligencias que señale.
3. En tercer orderu lafacilitación del uso del delnteligrncia
"Informe
Financiera" para el sustento probatorio del Fiscal a cargo de las
invesügaciones, permitirá cumplir con mucha mayor exactitud los
objetivos de una instigación de lavado de activos.
4. En cuarto lugar, se deja absolutamente claro los alcances del
«principio de autonomía" de la investigación de lavado de activos, es
decir, que ésta no depende de la tramitación de ninguna otra
investigación o proceso judicial, para los efectos de archivar o continua¡
su trámite. Ello obedece a su total desvinculación de la verificación o
idenüficación de los delitos precedentes.
5. En quinto orden, tal como lo ha expresado el Tribunal
Constitucional, urge Ia necesidad de modificar ¿l ,<plazo>> de las
investigaciones preliminares y de la invesügación preparatoria en casos
de lavado de activos, su actual configuración temporal no se condice con
la realidad social ni con la capacidad de actuación del Ministerio Público.
6. Por último, pero no menos significativo, es la importancia del rol
que juega el Fiscál a cargo de las investigaciones, quien debe no sólo
conducirlas bajo el señalamiento de diligencias de cliché, sino que debe
investirse de otras destrezas propias y necesarias para la investigación
del delito de lavado de activosz eue por ser un delito de alcance
internacional requiere amplios y profundos conocimientos sobre
cooperación y asistencia judicial mutua, técnicas especiales de
investigación, principales tipologías de lavado de dinero, entre otros.

220
a

ANrxos
|unrsnnuoENclA EN MATERIA DE LAvADo DE ACTIvos
 AcunnPos Prnuentos
DE t,A Conrr Surnsue oE ]usrtclA DE re RsrÚsuca
 CORTE SUPREMA DE JUSTICIA DE LA REPÚBLICA
VI PLENO IURISDICCIONAL DE LAS SALAS PENALES
PERMANENTE Y TRANSITORIAS

Acuerdo Plenario N' 3-2010/CI-11.6

FUNDAMENTO: ARTíCULO 1.76" T,U,O. L.O.PJ.

ASUNTO : EL DELITO DE LAVAD O DE ACTIVO S

Lima, dieciséis de noviembre de dos mil diez.

Los Jueces Supremos de lo Penal, integrantes de las Salas Penales
Permanente y Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de la
República, reunidos en Pleno Jurisdiccional, de conformidad con lo
diJpuesto en el artículo L1.6'del Texto Único Ordenado de la Ley
Orgánica cle1 Poder Judicial, han pronunciado el siguiente:
Acuerdo plenario
I. Antecedentes
1o. Las Salas Permanente y Transitoria de la Corte Suprema de
Justicia de la República, conla autorización del Presidente del Poder
]udicial mediante Resolución Administrativa No 165-2010-P-PJ, y el
concurso del Centro de Investigaciones Judiciales, bajo la coordinación
del señor San Martín Castro, acordaron realizar el VI Pleno
Jurisdiccional cie ios Jueces Supremos cie io Penai, ai amparo <ie io
dispuesto en el artículo 116' del Texto Único Ordenado de la Ley
Orgánica del Poder Judicial -en adelante, LOPJ-,para dictar Acuerdos
Plenarios para concordar la jurisprudencia penal.

225
 MeRCw EloY PÁucen Cuappe

2'. El Fleno Jurisdiccional se real\zó en tres fases.

En la primera fase -determinación de los temas jurídico penales
objeto de tratamiento plenaria- los señoresJueces SuPremos discutieron
y definieron la agenda. Al respecto, se tuvo en cuenta los diversos
problemas y cuestiones de relevancia jurídico penal que han venido
conociendo en Sus respectivas Salas en el último año. Se estableció
siete temas objeto de tratamiento jurisprudencia] y sus respectivos
nrnhlern aq pqnpcíficos-'
--r - ---'-
En la segunda fase, denominada participación ciudadana, tuvo como
finalidad promover la intervención y el aporte de la comunidad jurídica
del país para la solución de cada uno de los problemas antes planteados.
Para eilo se habilitó el foro de participación a través del portal electrónico
del PoderJudicial, con el que se logró un amplio concurso de diversas
instituciones del país a través de sus resPectivas ponencias.
Luego de una rlebida selección de las ponencias presentadas, se
realizó en fecha cuatro c1e noviembre la audiencia pública corresPon-
diente. Los representantes de todas las instituciones acreditadas susten-
taron y debatieron sus resPectivas ponencias ante el Pleno de los Jueces
Supremos de ambas Salas Penales.
' 30. En cuanto al tema en debate: "el delito de lauado de actiztos,',
informa-r'on oralmente los juristas María del Carmen Gencla. Cemz¿No
-en representación del lnstituto de Ciencia Procesal Penal-, Miguel
Antonio Ferr¿. Rmeoo en representación del Centro para la lrvestigación
y Mejora de ia Calidad en el servicio de la Justicia. Universidad Cató-
lica Santo Toribio de Mogrovejo- y Eloy Zeballos Solano en rePresen-
tación del Colegio de Abogados de Lima-.
4o. La tercera fase del VI Pleno Jurisdiccional comprendió el
proceso de discusióny formulación de los Acuerdos Plenarios,labor
que recayó en los señores Jueces Supremos Ponentes en cada uno de
los siete temas. Esta fase culminó con la Sesión Plenaria realizada en
la fecha. Los diez señores Jueces Supremos intervinieron con igual
derecho devozy voto.
5o. ElAcuerdo Plena¡io, como expresión de una decisión comúur de
los señores Jueces Supremos en lo Penal, se emite conforme a lo dispuesto
en el Artícuio 116o dela LOPJ, que faculta a las Salas Especializadas del
Poder Judicial a dictar decisioles de esta naturaleza con la finalidad de
concordar criterios jurisprudenciales de su especialidad.

226
 pr la CoRrE SupRrr,¿a or Jusrtcte oe ¡-¡ RrrúslrcA-
-Acurnoos Plrx¿Rros
6o. La cleliberación )/ votación del tema el delito de Lavado de
Activos se realizó el día de la fecha. Como resultado de Ia deliberación
y en virtud de la votación efectuada, por unanimidad, se emitió el
presente Acuerdo Plenario.
Interviene como ponente el señor Pneoo S,qloeRnlRca, con la
participación del señor San Martín Castro.
trI. Fundamentos iurídicos
$'1.La taturaleza jurídíca y elbien jwrídico en el delito de laaado
de actiaas
7". Se identifica como lavado de activos a todo acto o procedi-
miento realizadopara dar una apaliencia de legitimidad a los bienes
y capitales que tienen un origen ilícito. El Lavado de Activos es un
delito no convencional y constituye en la actualidad un notorio expo-
nente de la modema criminalidad orgarizada. Desde la promulgación
de la Ley N" 27765 del17 de junio de 2002, este ilícito penal se
encuentra tipificado y sancionado fuera dei Código Pen¿rl de L991. Es
por ello que en la actualiclad Ia identificación del bien jurÍclico tutelado
en este tipo de hecho punible ya no puede deducirse de la ubicación
sistemática que tenían en la Parte Especial de nuestra legislación
penal fundamental,los derogados artículos 296'-Ay 296"-8. Por consi-
guiente, el precisar la calidad y alcances del bien jurídico tutelado en
ei lavado de activos constituye un primer problema dogmático que se
debe abordar en este Acuerdo Plenario.
Es frecuente en la doctrina y en el derecho penal extranjero,
considerar como el Bien jurírlico tutelado con la criminalización del
lavado de arcüvos a las funciones, o a la estabilidad o al régimen jurídico
que regula Ia actividad econóndca de un país. Tal opción es en algunos
casos coherente por la ubicación sistemática qu.e corresponde a dicho
clelito enlos códigos penales.
Así, por ejen-rplo, el derecho penal español inserta a los delitos de
lavado de;lctivos como conductas afines a la receptación (Artícuios
30L'a 304') en el Título XIIi del Código Penal cle 1995 sobre "Delitos
contra el patrimonio y contra el orden socioeconómicor. En ese
contexto, CóttzzlNIrsra destaca la potencialidad negativa del blanqueo
la cual ,rreside en la desestabilización del mercado y de la economía " [Cfr.
Diego J. Górvrcz INtEsta, El Delito de Blanqueo de Capitales en Derecln
español, CEDECS, Barcelona, 1996,p.34]. Por su parte, otros autores,
como Drl Cenpto f)¿LceDo, rechazan tal calificación por lo difuso y

227
 MeRcrel Elov PÁucaR Cuepp¡

omnicomprensivo que resulta considerar como bien jurídico tutelado

al orden socioeconónomico, demandando, en cambio, mayor
concreción y relación directa o funcional de aquél con la operatividad
del blanqueo de ca1>itales: «En defnitiaa, el orden socioeconómico no
consütuye el bien jurídico inmediatamente protegido por el delito de blanqueo
de bienes. El legislador a traoés de las distintas conductas tipifcadas en el
Título XIII, protege algunas esferas, elementos o intereses del orden
socioeconómíco. Puesbien, aquí está el centro dela cuestión, en qué medida
1n *i¡i{i¡n¡iÁ-
t4 LtyLJ LWwWtWtt
,lo t*r
*e l..S vv¡a@4ú44¿
CCndUCtAS lv¡a¿itiiraai taJ,aatl-e blo_nnueo
COnstittttiz:o-s t'arart.¡.rt d_e bieneS
contribuyen a la protección de ese orden socioeconómico y más
específicamente, qué elemento o qué esfera de éste se está protegiendo. En
nuestra opinión es la circulación de los bienes en el ntercado como elemento
indispensable para su normal funcionamiento y de la economía en general,
el bien jurídico protegido por el delito de blanqueo de bienes,' [Cfr. Juana
DsL Cenno Drlceoo, El Delito de Blanqueo de Bienes en el Nueao Código
Penal, Tirant 1o Blanct¡ Valencia, 1997,p.811.
8o. En el derecho penal colombiano, donde el lavado de activos
también se incluye entre los Delitos contra el Orden Económico Social
(Artículos 323" a 325" del Código Penal), la dockina ha asumido
posiciones similares a las debatidas en España como se aprecia en la
propuesta hermenéutica sostenida por HrnNÁNorz QunrrrRo: o...es
preciso concluir que el delito de laaado de actiaos es quizá uno de los
comportamientos que con mayor aehemencia aulnera el orden económico
social de unpaís, alpunto que distorsionala economía, generando problemas
de inflación, deaaluación, reaaluación y la conocida por algunos como la
enfennedadlnlandesa, que no es más que el fenómeno que se produce en un
país cuando se presenta, en forma simultánea, una eleaada inJlación
acompañada de un proceso de ntarcada recesión en el nioel de la actiaidad
económicar, [Cfr. HrnNÁNpsz QurNrEno, Hernando, El Laz¡ado de
Actiaos,Zu ed., Ediciones Jurídicas Gustavo [báñez, Santa Fe de Bogotá,
1997, p.94).
Incluso en otros sistemas jurídicos, donde se ubica al delito de
lavado de activos en conexión con otros bienes jurídicos diferentes
como la salud pública, debido a su tradicional vinculación con el delito
tráfico ilícito de drogas, los especialistas también tienden a considerar
la protección de bienes jurídicos específicos y propios de la actividad
económica. En tal sentido L¿r.rcóN Cr-ñenno, comentando la legislación
uruguaya de Ia rnateria, señala: ,rSe ha discutido intensamente sobre

228
-AcueRoos Pr-¡NaR¡os or le Co«re SurRrlra or Jusncn or La RrpúelrcA-
cuál es el bien jurídico protegido por esta y las otras formas de legitimación
de actíuos, siendo euidente que no puede sostenerse que lo que se protege es
la salud pública, que sólo aendría a ser, en el mejor de los casos, un interés
apenas indirectamente protegido, como puede serlo cualquier otro en general.
En realidad la disputa se reduce a considerat' si se protege la administración
de justicin (por su eaidente parentesco con el delito de encubrimiento y
reaceptación) o el orden socio económico del Estado. Yo adhiero a esta segunda
posición, por lo cual estrictamente las figuras deberían estudiarse
sisternáticameflte, entre aquellas que afectan la economía y la hacienda
públicas (Título IX del C.P.), dejándolas aquí sólo por tradición y para
permitir una lectura más orgáníca de la ley que las contiene, que es la que
preaé los delitos contra el tráfco ilícito de drogas, que si afectan la salud
pública" [Cfr. LaNcóN Cuñenno, Miguel, Código Penal, tomo II,
Universidad de Montevideo, Montevide o, 200 4, p. 27 21.
9o. Sin embargo la posibilidad dogmática que ofrece la legislación
peruana para asimilar esta tendencia a reconocer aspectos o funciones
de la economía como el bien jurídico tutelado requiere atender
previamente varios aspectos. En primer lugar, el derecho nacional no
coloca al lavado de activos como un delito tÍpicamente económico. En
segrrndo lugar, no es del todo acertado asumir que el lavado de activos
sólo colisiona con bienes jurídicos macrosociales de carácter funcional,
como el orden económico o el sistema financiero de un país.
Fundamentalmente, porque si bien es cierto que los principales efectos
del este delito pueden distorsionar los indicadores y la estabilidad de la
economía de una sociedad, también lo es que no siempre los
procedimientos de blanqueado de capitales contradicen las formas o
límites de la regulación económica, financiera y tributaria fijada por los
Estados. Ello se demuestra claramente con Ia existencia y permanencia
«estables» y en «crecimiento>), de las economías de los paÍses que operan
como «paraísos fiscales o financieros". Efectivamente, como destacan
algunos autores: .rel orden socioeconómico no puede constituirse en bien
j urídico pro tegido p or el delito de Blanqueo de bienes y a que no puede olaidar se
que algunafase específca delblanqueo debienes, en algunos casos concretos
es beneficiosa parct el orden socioeconómico. Téngase como ejemplo el
luncionantiento de ia economía de ios países coriocitios como paraísos fiscaies.
En estos, el mantenimiento y la mejora de sus aariables económicas, tanto en
la creación de empleo como en la obtención de diaisas, se debe precisamente a
la existencia de un poderoso sector de sensicíos, especialmente fnanciero cuya

229
 Menclel Eloy PÁucan CHeppe

fnalidad específica es la captación de bienes económicos extranieros siendo

indiferente'si tienen sr,t origen o no en un hecho delictiao, [Cfr. brr- Cenpro
DeLGeoo, Juana, El D elito de Blanqueo de Bienes en el N ueao Código P enal,
op. cit., pp.79 y 801.
L0o. Otro sector, cada vez más minoritario de la doctrina y la
legislación contemporánea, se inclina por señalar al lavado de activos
como un delito que atenta contra el bien jurídico administración de
justicia. Por 1o general, también esta tendencia se respalda en la
ubicación iegisiativa que tiene ciicho cieiito o por su eviciente simiiiruci
con las formas convencionales del encubrimiento o favorecimiento
real. Como distingue Born<E, para esta opción: ,rElblanqueo de dinero
se erige en sabotaje de la persecución y reuiminación penales justificadas
por la necesidad y en la puesta en peligro o frustración de la producción
procesal penal del comiso de las ganancias del hecho delictiao y los costes
productiaos del comiso Ce producta et instrumenta sceleris, Se erige en
sabotaje del comiso tle ganancias, conúso de efectos e instrumentos y del
aseguramiento. Supone el especial fracaso de lasunsecuencias del delito.
Supone elf'acaso penalr, [Cfr. Born<r, Wilfried, .,Mercado, criminalidad
organizaday blanqueo de dinero en Alemania», en Reaista Penal,N"
2, Julio 1998, p.12]. En la audiencia pública realizada el 4 noviembre
colno preámbulo de este Acuerdo Plenario de deslizó también esta
posición por de parte de una de las instituciones participantes [Cfr.
Ponencia del Instituto de Ciencia Procesal Penal expuesta por la
Profesora Dra. María del Carmen GencÍ¿ Carvnznruo].
Si enfocamos írnicamente al lavado de activos desde un ángulo
puramenie operativo, la administración de justicia resulta ser el bien
jurídico más próxirno alámbito de influencia del delito que analizamos,
ya que los activos obtenidos ilegalmente por el crimen organizado o
los bienes que fueron adquiridos con dinero sucio, tienen la calidad
material de efectos del delito. Por ello se explica que subsista en el
derecho extranjero alguna predilección por asimilar los actos de lavado
de activos a la estructura típica del delito de encubrimiento real. Es
decir, valorar a tales conductas como un modo de ocultar los efectos
de un he-clr9 punible perjudicando así la recta y oportuna acción de la
justicia Carrrzócl.us, Alberto Néstor, belitos con Drogas, Ed..
-[Cfr.
Centro Norte, Buenos Aires, 7991, p- 81]. un ejemplo elocuinte de
ello Io encontramos en el Código pénal Iialiano
[Cfi. articulos 64g0
bis y 648" ter]. sin embargo, io lineal y .o.,r.r.ional del enfoque

230
I

-Acuenoos Pr-srueRlos nr ln CoRru SupRrl¿e oe Jusrtcta os m RepúsLrcA-

polÍtico-criminal que sustenta a esta posición, no resulta compatible

ni adaptable a los fines y a la dinámica contemporánea de ias clistintas
operaciones que se califican como actos propios de lavado de activos.
Sobre todo porque como afirmaFerúiv Capannót tales conductas no
están dirigidas únicament e ,ra eaitar la persecución del delito preaio, toda
uez que su fn prioritario estriba en dístanciar progresiaamente las ganancias
de su origen para así dotarlas de una apariencia de licitud y, de este ntodo,
poderlas reinaertir en el mercado. Por lo tanto, el encubrimiento no es el
objetiao que inspira el origen de una operación de reciclado, sino una
consecuencia colateral, quizá necesaria, de la que también se beneficia el
delincuente» [Cfr. F¡urÁN CanaRnós, Eduardo, El Delito de Blanqueo de
Capitales, Colex, Madrid, 1998, p.262). Ahora biery en referencia aI
derecho penal nacional tal adscripción exclusiva y excluyente de tutela
penal, a favor del bien jurídico administración de justicia, también
debe desestimarse a partir de la decisión legislativa de extraer al delito
de lavado de activos del Código Penal. En efecto, si el legislador
peruano hubiera considerado a tal ilícito como lesivo a la función
judicial penal, le hubiera bastado para reprimirlo con modificar la
redacción y los alcances del artículo 4054 del Código Penal. Según
esta disposición: ,rEl que difculta la acción de la justicia procurando la
desaparición de las huellas o prueba del delito u ocultando los efectos del
mismo, será reprimido con pena priuatiaa de libertad no ffienor de dos ni
mayor de cuatro años o. Pero esa no fue la decisión adoptada por nuestra
legislación. Es más, incluso en la etapa final de Ia elaboración de la
Ley 27765 se rechazó la estructura del Proyecto de la Comisión que
presiclía la Congresista Susana Higushi, la cual, justamente, proponía
incluir al lavado de activos entre los delitos contra ia función
jurisdiccional.
LL". AI margen de las dos propuestas examinadas sobre la
calificación del bien jurídico tutelado en el delito de lavado de activos,
las que, además, también engloban a otras opciones de menor consenso
y mucho más específicas como la transparencia de las operaciones
que tienen lugar en el circuito de la intermediación financiera o la
posibilidad de restitución a su tituiar c1e los bienes ilícitamente
obtenidos, hoy en dÍa es también frecuente encontrar en la doctrina
una alusión directa al carácter pluriofensivo del lavado de activos.
Esto es, a su conexión plural con la afectación sucesiva o simultanea
de varios bienes jurídicos. Incluso en la propia doctrina española

231
 Menclql Elov PÁuceR Cuerra

coexisten autores muy caracterizados como ZeR.^cozA. Acueoo, que

coinciden en señalar que "No cabe duda que elblanqueo de dinero es una
actiaidad criminal pluriofensiaat pues son aariados los bienes que se tratan
de proteger con su inüiminación de forma mediata e inmediata. Su ubicación
dentro det título de los delitos contra el orden socioeconómico parece dar a
entender que este es el bien jurídico que se protege de modo directo e
inmediato, [Cfr. ZanecozA AcuAoo, Javier, El Blanqueo de Bienes de
Origen Criminal, Separata del Curso Combate al Lavado de Dinero
.-r.^-.¡^ !¡¡ e.i¡iar¡o Ji,rr{i¡ir'!oe
LIgDL¿tr l(JD JlDlgratqü uqrL¡q¡eo, CIl.AD-DE\-/IDA--
vrv¡ i
^¿ -::rr*i
Setiembre de
i 1, I-im-a. L---

2002. p,12]. Por su parte, F¡srÁN Cer,¡,nnÓs también pone de relieve

hs boñdades funcionales y técnicas de esta tendencia en los términos
siguientes: ,rCon toda probabitidad, las conductas del reciclaie inciden
nigatiaamente -si bien en diferente medida- sobre una serie de intereses
so;iales alos que ahorano aamos aaolaer a referirnos. Desde estePunto de
aista compartimos la opinión de Viaes Antón, Prado Saldarriaga o Vidales
Rodríguez, quienes creen que ellauado de capitales ilegales ostentalos rasgos
de unáfgurapluriofensiaa" lCfu. FeelÁN CepennÓs, Eduardo, ElDelito
de Blanqueo de Capitales, op. cit., P. 238].
1.2o. Los autores nacionales al comentar Ia Ley 27765, asumen
también una postura a favor de la pluriofensividad del lavado de
activos. Por ejemplo, BRevovr-Anlas Tonnrs destaca lo siguiente:
,,Nuestra opinión del bien jurídico es que nos encontramos ante un delito
pluriofensiao, donde selesionanuariosbirnesiurídicos. Sibien consideramos
que el delito de Latsado de Actiaos es un delito socioeconómico, por lo que en
el fondo el bien jurídico principal de protección es el orden económico, y
dentro del mismo específcamente el tráfco ilícito debienes que debe imperar
en toda sociedad, lo cual se oería afectado con la circulación de bienes ílícitos»
[Cfr. Luis Bn¡,vovr-An¡¿s Tonnss, Alberto, AIg unas precísiones referentes
a la Ley Penal contra el laaado de actiuos. Libro Homenaje al Profesor Luis
Alberto Bramont Arias, San Marcos, Lima, 2003, p.521)- En términos
semejantes Se pronuncia GÁlvrz Vlt-tsceS: «Estos actos de laaado a
legalización debienes o actiaos deprocedenciailícita, que sibien directamente
afectan at orden o sistema económico, reaisten también la condición de
conductas pluriofensiaas de distintosbienes jurídicospenalmente releaantes,
!, por ello, tienen enorme trascendencia en la uida política, económica y
social del país -y de la comunidad internacional-, ya que trastocan el orden
económico-financiero, afectando su legitimidad y transpnrencia, a la uez
que difcultan la planífcación y política económica estatales» lCfr. GAwrz

232
 pe
-Acusnoos PlrNeRros or i-a CoRte Sui:Rrve or Jusncn La ReruslrcA-
VnLrGes, Tomás Aladino, El delito de laaado de actiaos, Grijley, Lima,
2004, p. xv]. No obstante, cabe señalar que esa pluralidad de bienes
jurÍdicos comprometidos fue formulada en nuestra doctrina incluso
desde que el delito de lavado de activos fuera incorporado a la
legrsiación peruana a inicios de los arios noventa, y a pesar de su
inclusión entre los delitos de tráfico ilícito de drogas: ,,Ahorabien,la
crirninalización del laaado de dinero fue concebida por la política
internacional antidroga conla una posibilidad de control, destinsda a
neutraiizar el ntodus operandi del narcotráfco a traaés de la interdicción y
con gel ami en t o d e I o s c ap i t al es de ina er s i ón y r e s erz a qu e p ermit en m an t ener
en actiuidnd a las organiznciones que se dedican n la producción y/o
contercialización de drogas ilegales. Es, pues, desde ese objetiao funcional
que deberá de ensayarse toda posible interpretación o discusión acerca del
bien jurídico tutelado que está detrás de la penalización de los actos de
Itn¡ado. En tal sentido, las limitaciones e inconaenientes que eaidencian las
diferentes posiciones que heruos reseñado se explican, sobre todo, por lo
unilateral de sus enfoques acerca del delito y de su releaancia político-
crhninal, y qtte dejan, masbien, en un segundo piano,los criterios fuicionales
de efcacia y eficiencia de la uiminalización. Para nosotro, por tanto, el
laaado de dinero no está orientado hacia Ia afectación de un bien jurídico
exclusiao y determinado, ya que dicha infracción se presenta enla realidad
como un p r o c eso deli ctia o qu e s e gún su s manife s t a ciones con u e tas p erj u di c a
de rnodo sünultaneo paralelo distintos bienes jurídicos. Se trata, pues, en
defnitiua, de un delito pluriofensiuo que conlpromete a aarios intereses
jurídicamente releaantes coma la efcacia de la administración de justicia, la
transparencia del sistema financiero, la legitimidad de la actiaidqd económica
e, incluso, et't ult piano surnamente mediato, la incolumidad de la salud
pú.blica. Este último en razón que en su sentido funcional, el laaado de dinero
aparecería como un acto de faoorecimiento o facilitación del tráfico ilícito y,
por ende, del consurno indebido de drogasr, [Cfr. Pnaoo SRLoaRnraGa,
Víctor Roberto, El delito de lattado de dinero. Su tratemiento penel y
bancario en el Perú,IDEMSA, Lima, L994, pp. 65 y 661.
Por su parte, CancÍa Cevano, desde su ópüca dogmática de corte
funcionalista, reconoce la negatividad y ofensividad de los actos de lavado
de acüvos eir iariiu ¡;racticas,jisíi¡icioi-,ales É¡eiite a las iloirrias q-.ie rigen
las expectativas sociales en un trafico regular de los bienes que circulan
en el mercado:
"la expectatiaa norutatiaa de conducta de que el tráfico de los
bienes se nlueue por operaciones o transacciones realizadas renlmente con las

233
l-

M¡nc¡¿t- Elov PÁucen CuePr'¡

reglas del libre ntercado, de manera que exista la confianza general m los agentes
eionómicos de que los bienes no tienm una procedencia delicüaa, sino que se
ajustan a las reglas tráfico jurídico-patrimonial. Por lo tanto, consütuiría
.del
un graoe error exigir ut el delito delauado de acüaos una afectación smsible al
orñn económico, pues, coma lo demuestra la experienaa, el delito de laaado de
actiaos puede ser incluso saludable para detenninadns economías dependientes
de esteflujo debienes.La defraudaciónnormatiua del delito delaaado de actittos
no se efcimciaeconómiu, sino aparür de determinadn
ietrrntina con criterios de
condición esencial delmercado, enla que conJínn los agentes económicosr, [Cir.
GancÍe Ceveno, Perry, Derecln Pmal Econ1mico. Parte Especial, Grijley,
Lima, 2007,p.4901.
13o. Resulta, pues, mucho más cornpatible con la dinámica y firnlidad
de los actos de lavado de activos que tipifica la L ey 277651a presencia de
una pluralidad de bienes jurídicos que son afectados o puestos en peligro
,de mod.o simr:Itaneo o sucesivo durante las etapas y operaciones delictivas
que ejecuta el agente. En ese contexto dinámico, por ejemplo,los actos de
cblocación e intercalación comprometen la estabilidad, transparencia y
legitimidad del sistema económico-financiero. En cambio,los actos de
oc;l hmienfo y tenenc ia afectan la eficacia d el sistema de ius ticia Penal
frente al crimen organizado. Simultaneamente, en todas estas etapas el
régimen internacional y nacional de prevención del lavado de activos,
reiulta vulnerado en todas sus políticas y estrategias fundamentales. Esta
dimensión pluriofensiva es Ia que justifica ademas, Ias severas escalas de
penalidad conminada que establece la Ley 27765, Pues como razoÍl.a
Vroerrs RoDúcuEz, el desvalor de tales actos trasciende y engloba al que
corresponde por c¿tda uno de esta pluralidad de intereses sociales
.o*piorrrutidós [Cfr'. Vroer¡s RooRÍct-rEz, Cata]ina, los delitos dereceptación
y tegitimación de capitales en el Código Penal de 1995, Tttetrtt lo Blanch,
Valencia, 1997, pp.93 y 9al.
14". Ahorabien encuanto a }a autoría del delito el lavado de activos,
pese a Io complejo de su modus operandi, que involuc¡a el trársito por
tres etapas sucesivas conocidas como colocación, intercalación e
integración, la ley penal nacional no exige calidades especiales en el
sujeto activo. Se trata, pues, de un típico delito común que puede'ser
realizado por cualquier persona. Incluso la fórmula empleada por el
legislador peluano no excluye de la condición potencial de autor a los
implicados, autores o partícipes, del delito que generó el capital ilícito
qró objeto de las posteriores operaciones de lavado de activos- La
"s
234
t.
op Le CoRrr Surnsua oE Jusrlee p¡ m RcpúTLICA-
-Acurnoos Pre¡.¡eRlos
delito
clásica noción de agotamiento no excluye la configtuación de un
de lavado de activos y no es compatible con la aludida dinámica
ftrncional o elmodus operandi detal ilícito. Por lo demás ella no se adecua
a la forma como se ha regulado en la Ley 27765 tal infracción. Es más,
en la actual redacción del artículo 6" in fne exPresamente se reconoce
tal posibilidad ("También podrá ser sujeto de investigación por ei delito
de lavado de activos, quienrealizólas actividades lícitas generadoras
del dinero, bienes, efectos o ganancias").
§Z.La consumación en el delito delaaado de actiaos
L5o. Con las modificaciones que introdujo el Decreto Legislativo
N" 986 en los artículos 1o y 2" de la Ley 27765 el delito de lavado de
activos ha quedado configulado como un delito (le resultado. Por tanto,
en los actos de conversión, kansferencia ocultamiento y tenencia de
activos de procedencia ilícita la consumación del delito requiere,
necesariamente, verificar si el agente logró con tales conductas, cuando
menos momentáneamente, dificultar la identificación de su ilícito origery
o su incautación o decomiso. Esto es asegurar, siquiera mínimamente,
tales activos y su potencial o real aplicación o integración en el circuito
económico. En consecuencia, Pues, si dichos resultados no se realizan,
esto es, se frustra de cualquier modo la operación de cubierta que el agmte
busca construir o consolidar sobre los activos que Pretende lavar se deberá
calificar a tal inicio de ejecución como una tentativa la cual será punible
conforme a lo dispuesto en el artículo L6" del Código Penal. Ilsto ocurrirá,
por ejemplo, cuando el agente no alcance a culminar el procedimiento
de conversión o de transferencia de los activos iIícitos que hubiera
emprendido, sea por la intervenciÓn de terceros o Por otas razones o
condiciones ajenas a su voluntad. En ese sentido, GencÍe CavsRo Precisa
que: artículo 1.6o del Código pmal permitiría casügar el emprmdimimto
"El
de actos dirigidos a realizar el delito sin llegar a consumarlo. Si bisn con la
unteior redacción resultaba cuestionable afrmar la tentatiaa en un delito de
peligro abstracto, enlaactualidad esalimitaciófi concEtualno sepresmta. Por
esta razón, resulfit perfectammte posible castigar como tentatittalos actos de
conaersión, transferencia, ocultación y tenmcia que no consigan difcultar la
idenüfcación del origrn de los actiaos, o stt incautación o decomiso. En todo
caso, (iada ia exigencia su'ojeiiaa de ia tmiaiiaa, ésia soiantente podría tener
lugar m caso de una realización dolosa del delito de laaado de acüaos" lCft.
Gencfe Cnvsno, Percy, Derecho Penal Económico. Parte Especial, op. cit.,
p.512l.La doctrina exkanjera califica como casos frecuentes de tentativa a

235
t'-

Mencml Elov PÁucen CHeppa

los siguientes: «S¿ Ttuede querer conuertir billetes de baja denominación

cambiándolos por otros de mayor aalor, en la primera etapa del laaodo,
intemtntpiéndose el proceso ejecutiao por acto de la autoridad, quedando por
consiguiente el delito delaaado por conoersión rrt grado de tentahaa. O también
sepuede imaginar una transferencia deaalores enproceso, por ejemplo de una
cuenta a otra, que es interruntpida por interuención de la autoridad, en cuyo
caso los autores habrán comettdo laaado en grado de tentatiaa" [Cfr. L¿NcóN
Crñenno, Mi goel, Có di go P en al, tomo II, op. ci t., p. 27 51. Ejemplos similares
cie fc¡rmas cfe ie¡^riativa ,ie actos de conversión ir transferencia han sido
expuestos por la doctrina nacional [Cfr. GÁr-vez Vn-rccas. Tomás Aladino,
El delito de lauado de actiaos, op. cit., pp. 66 y 6n.
1"6". Ahora Bien, resuita pertinente destacar que las distintas
modalidades de conversión y transferencia que contiene el arfculo 1o
de la Ley 27765 constituyen modalidades de delitos instantáneos.
Siendo así el momento consumativo coincidiráconla mera realización
de cualquiera de,las formas señaladas por la ley. Sin embargo, en 1o
concerniente a los actos que tipifica el artículo 2o como supuestos de
ocultamiento y tenencia, su estructura ejecutiva es la propia de los
delitos permanentes. En ellas, pues, las posibilidades delictivas
incluidas imponen que el momento consumativo y la producción del
estado antijurÍdicó generado por la conducta rcalizadase mantengan
en el tiempo por voluntad expresa o implícita del agente. La
permanencia del estado antijurídico, pues, y por consiguiente de la
consumación, durará lo que el agente decida o lo que este logre
mantener sin que ias agencias de control descubran o detecten la
procedencia ilícita o lo ficticio de la apariencia de legalidad de los
activos. No obstante, cabe distinguir que los actos de transporte,
introducción o extracción de activos en el territorio nacional que
también se incluyen en el artÍculo 2o, desde la vigencia del Decreto
Legislativo 982, debido a su operatividad ejecutiva deben ser
apreciados como delitos de consumación instant¿ánea.
La necesidad de distinguir la condición instantánea o permanente
de la consumación en los actos que constituyen delitos de lavado de
activos, adquiere importancia práctica para resolver problemas
relacionados con la prescripción de la acción penal o con las
posibilidades de una participación post consumativa. Por tanto, es de
identificar tal condición para aplicar debidamente las reglas
particulares que para estos casos ha definido la legislación y la doctrina

236
 Pt-sNezuos pE le CO«tr Supnr¡t¡a Or JUSrtCm Os L¿ RrpÚsLICA-
-AcUrnnoS
nacionales. Sobre el parücular es de tener en cuenta lo seflralado Por el
desaparecido Profesor Luis BReuoNr Antes: ,rDeriasn releaantes
cofis;cuencias de la cualidad permanente o instantánea de un delito. En los
delitos pennanentes: la presuipción de la acción penal corcespondiente a
ellos, no efitpieza a correr sino una aez que hn cesado la duración de su
estado consumatiT)0... la interoención de un tercero que colabore o coopere
accesoriamente con el autor mientras dure la eiecución, no podrá Ser
clnstitLttiafi de encubrinriento, sino de participación en forma de coautoría
o complicidad; y se entenderá flagrante el delito en tantl persista el lapso
consu.matorio. En cantbio, en el delito instantáneo,laprescripción comienza
a contarse desde el instante preciso en que se completo la consumación,
m\meflto...tras el cual toda cooperación sólo podtá dar origen a
responsabilirlad por encLúrimiento» LCfr. BReuoNr ARIas, Luis 4.,
Derecho Penal,3á ed., Vilok, Lima, 1978, pp.290 y 2911'
de actiaos
§ 3. EI tipo subietioo en el delito de laaado
L7o. En cuanto a la tipicidad subjetiva de los delitos de lavado de
activos,la construcción ñormativa que se utiliza enlos artículos 1o y
2o de la Ley 27765 permite identificar solamente delitos dolosos. El
dolo, sin ion el que debe actuar el agente, incluye también
"*b*go,
la modalidad eventual.
El sujeto activo debe, pues, ejecutar los distintos actos y
modalidaáes de lavado de activos de manera consciente y voluntaria'
Ello significa que el agente sabe o puede presumir que el dinero o los
bienes que son objetoáe las operaciones de colocaciÓn, transferencia,
ocultamiento o tenencia que rcaliza tienen un origen ilÍcito. La ley
exige, pues, que, cuandó menos, el agente pueda-inferir de las
circirnstancial concretas del caso que las acciones de cobertura o
integración las va a ejecutar con activos que tienen la condición de
productos o ganancias del delito.
1,8o. Sin embargo, no es una exigencia del tipo penal que el agente
conozca de qué deiito previo se trata, ni cuando se cometió éste, ni
mucho menos quiénes intervinieron en su ejecuciÓn. Tampoco el dolo
del agente tiená necesariamente que abalcar la situación procesal del
dehtáprecedente o de sus autores o partícipes. Igualmente, tratándose
r r , J- - ---l¡^---:---!-
Cie iOS aCtUS de Ocliitaiiiieitlü y \^.-^-.-!^
== *^-t^ á¿ I^
IeI-teI-lLl4/ lru YD HarLtr Lrtr ra r:ñ:-;¡.¡
LrPrLr\r«\a
subjetiva que el autor conozca o esté informado sobre las acciones
antárioresáe conversión o transferencia, ni mucho menos que sePa
quiénes estuvieron involucradas en ellas.

237
 MeRcral Elov PÁucen Cuappe

L9o. En nuestra legislación no se han regulado formas culposas

de lavado de activos. Por consiguiente, no resultan compatibles con
esta opción del legislador peruano las interpretaciones que pretendan
inferir una modalidad culposa en base al sentido y alcance de la
expresión legal "puede presumirr'. Por ejemplo, la que sostiene que con
dicha expresión se alude a: <<un supuesto de culpa graüe que se castiga
delmismomodo queun delito dolosor' [Cfr. Gencfe Ceveno, Percy, Derecho
Penal Económico. Parte Especial, Grljley, pp. 510 y 511]. Como afirma
Cítt,¡n \/¡r ¡ rn¡c. ,, ciortiendn lo lnrlicián lpoiclnfiztn tt pn rttmnlimipnfo
uALlE¿v¡LLLUru."....9.ó4.vl.iu.4.¡i,..,.v¡..,6.J.'|'.'..7,

del art. L20 del Código Penal cuando el legislador quiere considerar el
supuesto imprudente,lo refere expresamente. En este orden de ideas, si el
legislador hubiera querido introducir el supuesto culposo, lo ltubiese referido
de forma expresfl sin recurrir a la fórmula puede presumir, que como
acabamos de indicar, sólo hace referencia al supuesto de dolo eaentual, que
es como se ha aenido interpretandor' [Cfr. GÁt-vsz VIrLrces, Tomás
Aladino, El delito de laaado de actiaos, op. cit., pp. 60 y 611.
Cabe validar 1o antes expuesto acerca de la atipicidad del lavado
de activos culposo en la legislación peruana, a partir de una revisión
del contexto legal internacional. Por ejemplo, el Reglamento Modelo
de Ia CICAD - OEA se refiere a la tipicidad culposa con el uso de la
expresión saberr'. En efecto, la nota 2 hecha a pie de página
"debiendo
del artículo 2o del texto oficial vigente del Reglamento Modelo de la
CICAD-OEA, estipula 1o siguientel. .,Debiendo saber se interpreta en este
Reglamento Modelo como culpa, lo que en el ordenamiento iurídico de
algunos estados miembros está por debajo de los estándares mínimos. Se
entiende que los estados miembros que Io apliquen lo harán de una fttrma
consistente con su respectiao ordenamiento jurídico" [Cfr. CICAD.
Reglamento Modelo sobre Delitos de Laaado de Actiaos Relacionados con
el Tráfco llícito de ))rogas y otros Delitos Graaes, texto editado por la
Secretaria General de la Organización de Estados Americanos,
Washington, D. C. s/d.,p.21.
20". El texto original de los artículos 1o y 2" de la Ley 27765 incluía
un elemento subjetivo especial distinto del dolo, de aquellos a los que la
doctrina considera como tendencia intema trascendente o delitos de
intención. Efectivamente, aquella redacción típica conectaba
especÍficamente la acción dolosa del agente con un obiehvo que se
colocaba subjetivamente más allá de la mera colocacióry conversión,
ocultamiento o tenencia de los activos ilegales. Lanorma, exig¡a,Pues/

238
 or le Conrr Supnrue oe Jusrtcm pr le RgrÚBLICA-
-Acusnoos PrsNaRtos
además de dolo, que el agente persiguiera una finalidad ulterior o de
objetivo de las acciones de lavado de activos y que se ciescribía como
uáimr la idaúfcación de stt oigen' su incautación o decomiso"' Esta fórmula
legalpermifacalificar de atípico cualquier suPuesto culposo o deexceso
aJco"fian a frecuentes enia conducta de los terceros de buena fe' Lo
cual fue destacado por los iuristas nacionales; "La inclusión de este
elemento cle tenclencii irtrtrro' trascendente, que no estaba preaisto en la
notmatiaidacl derogada, creenlos qtre constituye un acie.rto del legislador,
que abonut
pues de estenrodo sípoclráeuitar acitmcionespunitiaas arbitmrias,
a la oigencia cle un dereclto pennl garantista', lCfr . G ArvrzYu¡cas,
' Tomás
Alacllno, El delito de laiado di cit', P' 621'E1 el derecho
acilaos, op'
comparado este tipo de elementos subjetivos distintos del dolo también
,o.r rtii¿udo,."gilu.-unte para circunscribir mepr el ámbito del ilícito
y desconectarlJ de conduitas delictivas similares que afectan el
patrimonio (reaceptaciÓn) o la adminisÚación de justicia'(encubrimiento
l."ut¡. Ej"*pios delsta tendencia son el artícuLo 72' delal-ey costarricense
ns6 aelfig8, el artículo 400'bis del Código Penal mexicano y el artículo
301".1 delCódigo Penal esPañol.
21". La ley- 277 65,Pues, hasta antes del Decreto Legislativ o 986,
demandaba qáe junto al proceder doloso del agente estuviera presente,
siempre, uná preorclenación subjetiva orientada a Promover o
viabiiizar el práceso del lavado de los bienes de origen iiegal. Esto es,
a crearles una apariencia de legitimidad o a alejarles cle
toda medida
de interdicción. En definitiva, el sujeto activo tenía que actuar siempre
con el fin de asegurar la gananiia delictivamente generada. Sin
embargo, para la cáncreciórifpica del delito bastaba que esa finalidad
csexislieri .en.la 'realizacíÓt dolos" de los actos de conversión,
transferencia, ocultamiento o tenencia aunque no se lograra
materialmente dicho obietivo. El lavado de activo era entonces un
típico delito de peligro. Sobre el particular sostuvo FartÁN CepennÓs:
,,N, ,r, parece disací*adala incorporación al tipo de u-n elemento subietiu-o-
complenientario que exija al iuzgador que de po.r probadtt .la uoluntad
del
ogrit, de actuar'con el'ánim-o di lograr esa finalidad enatbridora. De e§te

ñodo, la .fgura resultante adopnla la estructura propia !! u" delito de

resultado" córtado que, como tal, cumplida obietiua y srúietiaamente
la
primera conducta -.esto es,la circulación de un capital sucio a traaés delos
'
cauces económicos ofciales-, no r equerir á p ar a su. cansumación
m$ que la
aertiente subietiaa'de la segunda'-actuar con el fn de ocultar el origen

239
-

Mencrel Ercy PÁucen CHerp¿

ilícito de los bienes-, no siendo preciso que se materialice objetiuamettte un

resultado -el efectiuo enutbrimiento- que es independiente de la actuación
del sujeto actiao,, [Cfr. FerrÁN CerenRós, Eduardo, El delito de blanqueo
de capitales, op. cit., pp.3a3 y 3a ). En conclusión, pues, el elemento
subjetivo especial que incluyó el texto originario de la Ley 27765
cumplía funciones dogmáticas y político criminales importantes.
22'.El Decreto Legislativo 986 suprimió las exigencias de esa
tendencia interna trascendente y la transformó en el resultado típico.
T)nr
.| fentn
LqITLV/ a¡f.ralrr'¡onto lnc qrfínrrlnc 1o'¡¡
qllqurarrL¡r -
?o ronrriororr rle r¡r¡ rinln rrrte
I -
abarque también tal resultado como concreción objetiva del tipo. Por
tanto el dolo comprende la conciencia y voluntad de realizar actos de
conversión, transferencia, ocultamiento y tenencia que, como
resultado, dificultan la identificación del origen ilícito de los bienes,
su incautación o decomiso. Como bien anota G¡.ncÍe CevrRo: «...¿l
delito de laaado de actiaos se configura solamente si el autor realiza la
conducta de conaersión, transferencia, ocultación o tenencia conociendo la
aptitud concreta de su acción para difcultar la eaentual identifcación del
origen, incautación o decotniso de los actiaos. Bajo estas consideraciones,
hay una conducta típica de laaado de actiaos si el autor actúa con
conocimiento o laposibilidad de conocer que esosbienes son deprocedencia
ilícita y pese a ello realiza una conducta aoluntaria que sabe que aa a euitar
su euentual identif'cación, incautación o decomiso" [Cfr. GencÍe CavERo,
Percy, Dereclrc Penal Económico. Parte Especial, op. cit., pp.510 y 511].
23o. En atención, pues, a 1o expuesto, cabe entender que sólo si
subjetivamente en el agente concurren la ignorancia, el error o la buena
fe sobre el origen ilícito de los bienes, o de los resultados específicos que
deben derivarse de la ejecución de los actos de disposición, cesióry uso
o tenencia de los mismos, el comportamiento será atípico al ca¡ecer del
dolo. Sobre este particular, DÍrz R¡pot-t-¡s ha considerado también la
ausencia de dolo cuando el agente conoce actiaidad denarcotraficante
"la
de ln persona de la que proceden los bienes, pero no le consta que en ese caso
sean efecto ganancia de un delito,, [Cfr. Los delitos relatitsos a drogas tóxicas,
o
estupefacientes y sustancias psicotrópicas, Tecnos, Madrid, \989, p.92).
Ahora bien, una reflexión dogmática propia merece el caso de los
Negocios Standard o Conductas Neutras. En especial se debe evaluar
con detenimiento la situación de algunos profesionales que como los a
contadores, notarios o abogados pueden brindar sus servicios
profesionales a criminales conocidos o a personas cuya solvencia

240
-AcurRoos Ple¡¡aRros
pE le Conrp Supn¡l¡e oe JusrrcrA or m RsrúuLICA-

económica resulta de origen dudoso. Como señala la doctrina

especializada, una zona gris entre las operaciones de lavado de activos
y las conductas social.mente adecuadas o inocuas, es el que corresponde
a los denominados negocios standard. Esto es, a los servicios regulares
qrre se ofrecen abiertamente a todas las personas. En esta categoría, por
ejemplo, quedan comprendidos desde las empleadas del hogar, pasando
por los vendedores de suministros cotidianos (diarios, pary gasolina,
etc.), hasta llegar a los servicios profesionales o técnicos especializados
(abogados, contadores, médicos, etc.). El problema seplantea, Pues/ en
tomo a decidir la relevancia penal o no cle brindar tales servicios a
personas que Se conoce o Se SosPecha que están vinculadas con
actividacles criminales y de las cuales pueden provenir los recursos
económicos que son utilizados para pagar la correspondiente
contraprestacióry precio u honorarios por el servicio brindado. Al
respecto, R¡curs I Vai-lÉs advierte lo siguiente: ,rLa solución no parece,
shr embargo, tan euidente cuando la aportación de un sujeto ala actiaidad de
laaado consiste en la mera prestación de los sen¡icios propios de su profesión,
es decir, en la realización de aquellas actiaidades que, en principio, se of-recen
a cualquier cliente que las solicite (negocios o conductas standard) . Las dudas
sobre si estas actiaidades son objetiaamente idóneas para integrar el tipo del
laaado de actiaos se extienden incluso a nquellos supuestos enlos que el autor
conoce o sospecha que los bienes con los que será retribuído proaienen de la
preaia comisión de un delito graue>> [Cfr. Racues t Valms, Ramon, Laoado
de actiaos y negocios standard, op. cit., p. 6241.
24o. Conforme a la doctrina especializada cabe declarar la
atipicidad o la justificación de los casos representativos de negocios
stindard o conductas neutras. En principio porque se tratalía de
conductas lícitas en tanto realizan un acto permitido por la ley o en
cu-rnplimiento de deberes especiales ligados a la profesión. Por ejemplo,
Vroer,ss RooRÍcurz, analizando la situación de los abogados, afirma
que la conducta de estos Profesionales estará justificada solamente
cuando se límite alarealízación de actos propios y compatibles con
una defensa penal técnica. En cambio, si ella se expresa en una asesoría
antijurídica que convocaarealízar transferencias dirigidas a evitar la
detección de Lcs bienes ilícitos, se constituirÍa siennpre un acto de
complicidad en el delito de lavado de activos: ,rLa conducta de estos
sujetos pttede ser considerada de cooperación necesaria o, cuando menos, de
co'mplicidad; aunque es disctttible que quede amparadn por esta causa de

241
 MeRclal EloY PÁucen Cneppe

justifcación, ya que el ejercicio legítimo de su profesión no puede consistir

en la comisión de un delito de legitimación de capitales" [Cfr. Vroar-rs
RoonÍcusz, Catalina, Los delitos de receptación y legitintación de capitales
en el Código Penal de 1995, Tirant lo Blanch, Valencia, 1997, p.1221.
25o. Para otros juristas la conducta del abogado que ejerce la
defensa y recibe honorarios con dinero presuntamente ilegal también
resulta atípica por ser adecuada socialmente y no generarse con ella
un grado de riesgo no permitido para el bien jurídico tutelado. Autores
nacionales con''.o GAt-'nzVIl-Lec¡s comparten tal posición-. rrno se debe
incurrir en el error de pensar que cualquier seroicio de asesoría jurídica
remunerado que se brinda a terceros que se encuentran inaolucrados en el
delito preaio a. gr. Tráfco de drogas, dará lugar al delito de lauado de
actiuos, pues un acto de la uida cotidiana que se mantiene dentro de lo
socialmente adecuado y no supera el riesgo permitido, y que corresponde
justamente » un tr»b»)D o »n se'r»icio profesion»L, no p»ede generñr
responsabilidad penal alguna. El abogado que recibe una suma de dinero,
por ejemplo, de un trafcante de drogas, en oirtud a una defensaletrada que
aiene lleaando a cabo no estáblanqueando dinero sucio, sino está cobrando
pór un seraicio que presta; pues en estos casos la recepción del dinero o
cualquier otro bien, no tiene como fnalidad el ocultamiento, sino el pago de
un seruicio prestado>, [Cfr. GÁr-vez VIt.r-scAS. Tomás Aladino, «El delito
de lavado de activos. Legislación peruana. Aspectos básicos», enVista
Fiscal, No 1, noviemtrre de 2003, p. 82]. Bn¿prorvr-Aruas ToRRES también
suscribe esta tesis: ,rEn el aspecto doloso normalmente se asume como
punto a tener en cuenta si la actiaidad realizada por el sujeto está dentrr¡ de
una actiaidad cotidiana, supuesto en el cual no se confguraría el tipo penal.
En caso de no asumir esta postura, se comprendería como delito conductas
discutibles como los casos del taxista que cobra y recibe dinero proueniente
de un delito, o el caso del abogado que cobra sus honorarios de un
narcotrafcante, etc., las cuales serian conductas socialmente adecuadas',
[Cfr. B nevoNr-ARTAS Tonnrs, Luis Alber to, Al gun as p r e ci si on e s r efer en tes
a la Ley Penal contra el laaado de actiaos, op. cit., p. 526).
26". Sobre la base de los correctos enfoques reseñados de la
doctrina nacional y extranjera es pertinente, además, tener en cuenta
las siguientes consideraciones, relacionadas con el rol y la finalidad
que guían el accionar de un lavador de activos y que no se reproducen
en el quehacer de los que practican o ejercen negocios standard o
conductas neutras. En efecto, la función de un lavador de activos es

242
-AcuEnoos Pr-¡uaRios or le CoRrE Supnrua orJusrrcia os La RrrúslrcA-
asegurar la ganancia o mejora patrimonial obtenida por quien requiere
de sus servicios. Su ánimo delictivo está indisolublemente enlazado
con la búsqueda de una consolidación aparente o fáctica de ese
patrimonio de origeno componentes ilegales. De allí que el abogado,
el médico,los familiares dependientes, los empleados domésticos, los
proveedores cotidianos, etc., que se relacionan con el titular de activos
ilícitos originales o reciclados, en ese espacio específico yneutral, propio
de sus negocios standard, no actúan premunidos de esa finalidad, ni
proveen a aquel de esa consolidación lucrativa. Por tanto, los servicios
que ellos prestan carecen de tipicidad porque no son actos de
colocación, transformación u ocultamiento en los términos y alcances
que corresponden al ciclo del lavado de activos. Pero, además, no
existe, frente a tales conductas, una necesidad de pena, ni hay riesgos
de debilitarniento de la prevención general,nimucho menos el agente
expresa en su conducta requerimientos de prevención especial. En la
doctrina una interpretación similar es también recogida y expuesta
con precisión del modo siguiente por Racurs ¡ VallÉs: «El fundamento
expuesto de la punición del laaado de actiaos debe emplearse ahora conto
herramienta teórica para decidir en qué casos está legitimado el castigo de
una conducta subsumible formalmente en el tipo de tal infracción y, de forma
más concreta, para resolaer si la realización de negocios stan dard a sabiendas
del origen delictiuo de Ia contraprestación económica puede integrar el tipo
de este tlelíto. Trasladando a este ámbito la lógica que subyace a dicho
fundamento se obtiene un criterio delimitador que dice así: sólo está justificado
que una conductase castigue como constitutiaa delaaado si, paraunpotencial
infactor, la posíbilidad de contar con ella ex post puede attlorarse como un
incentiao para realizar de forma releuante la capacidad disuasoria de la
pena preaista para dicho delito,, [Cfr. Racurís r ValLÉs, Ramon, Laaado
de actiaos y negocios standard, op. cit., p.6a7l.
27".Finalmente, resulta pertinente destacar que en la actual
legislación peruana/ la tipicidad subjetiva del delito de lavado de
activos no demanda que su autor lo haya realizadcl con ánimo de
lucro. Ello permite establecer una mejor diferencia entre los actos de
lavado de activos y el delito de receptación patrimonial del artículo
L94' del Código Penal. Esta distinción, por lo cl-emás, ha sido también
destacada desde inicios de la década de los noventa por la doctrina
extranjera. Así, por ejemplo, en Argentina Cnrurzóclus ha señalado
'que si bien el tipo legal del lavado es semejante al del encubrimiento,

?.43
t-
I

Mnnciel Eloy PÁucaR CHeppe

el primero resulta ,,sensiblemente más amplio ya que capta toda

inieraención respecto de los aalores proaenientes de algunos de los delitos,
que implique alguno de los actos enumerados, aún sin ánimo de lucro,
lCfr.Delitos con drogas, op. cit., p. 81]. Por su parte, el jurista portugués
D¡ FenIe Cosre ha afirmado en igual sentido lo siguienle: ,rSi el
blanqueamiento, tal conto lo concebimos, no es más que unn particular y
específica recEtación, él se basa, principalmente, en actiaidades criminosas
ligadas al tráfco de drogas; pero, sobre todo, no radica en la intención de
obiener para sí 0 para otro un iucro iiegitimo (aeriiaja pairimonial, eii ln
expresión de la ley), como acontece en la defnición legal de receptación,
sino en la fnalidad de encubrir o disimular el origen ilícito del capital"
[Cfr. DE Fenre Cosre, José, O branqueamento de capitais, Separata,
Jornadas de Derecho Penal Económico. Facultad de Derecho de la
Universidad Autónoma de Madrid, Madrid, 1992, p. 201.
Posición similar expresa en la doctrina española Góvrsz I¡.ursre:
elblanqueo se auxilia al delincuentepara que se aproaeclrc delosbienes
"En
de origen delictiao sin que se requiera interés lucratiao alguno
(faaorecimiento ajeno), mientras que enla receptación el autor se aprouecha
para sí de los efectos del delito actuando con propósito de enriquecimientor>
[Cfr. Gor'arz INtEsre, Diego J., El delito de blanqueo de capitales en Derecho
español, op. cit., p. 58].
$4.Elaalor de losbienes objeto del delito delaaado de actiaos y
la Determinación de la pena
28'. Es importante destacar que para el derecho penal nacional, el
valor económico o el monto dinerario de los activos involucrados en las
distintasmodalidades de lavado, carecen (le significado parala tipicidad
y penalidad del delito. En cambio, para otras legislaciones, como la
vigente en Argentina,la calidad de delitos de los actos de conversióry
transferencia, ocultamiento o tenencia sí queda supeditada al valor
económico de las operaciones realizadas. En ese sentido, el artÍculo 278o
del Código Penal de aquel país establece: rrSeráreprimido conprisión de
dos a diez años y multa de dos a diez aeces el monto de la operación el que
conairtiere, transfere, administrare, ztendiere, graaare o aplicare de cualquier
otro modo dinero u otra clase de bienes proaenientes de un delito en el que no
hubiere participado, con la consecuencia posible de que los bienes originados
o los subrogantes adquieranla apnriencia de un origen lícito y siempre que su
aalor supere la suma de cincuenta nil pesos (5/.50.000), sea en un acto o por
la reiternción de lrcclns diuersos pinculados entre sí>r.

244
-Acue«oos PLrNeRios le CoRrp Supnr¡ua »r Jusrrcra »e la RppúnLrcA-
pe

29o. No obstante ello, estando a Io establecido en el inciso 4 del

artículo 46' del Código Penal, el juez deberá apreciar el valor de los
bienes involucrados en la operación de lavado realizada por el agente,
a fin de evaluar debidamente el graclo de desvalor que la conducta
representa y graduar en función de ella la proporcionalidad de la
pena aplicable. Cabe anotar, además, que en otros delitos como el cle
deíraudación tributaria el importe del tributo omitido, cuando no es
superior a cinco unidades impositivas tributarias, motiva una
atenuación específica de la pena [Cf¡. Artículo 3o del Decreto
Legislativo 813 o Ley Penal Tributaria). Tal valor dinerario, en todo
caso, puede servir de referencia al operador de justicia para poder
diferenciar el significado material de la operación de lavado de activos
realizadapor el agente, y decidir razonadamente la aplicación de una
pena proporcional en cada caso.
§ 5. E/ delito fuente y la prueba en el delito de laaado cle actiaos
30o. Como ha quedado expuesto, el delito de lavado de activos
requiere que previamente se haya cometido otro delito, cuya
realización haya generado una ganancia ilegal, que es precisamente
Io qug el agente pretende integrar a la economía y, en su caso, al sistema
financiero. Los denominados "delitos fuente" han sido precisados
relativamente, en una suerte de catálogo abierto, pues en la lista de
once delitos, que siempre será clel caso acotar, se agregan clelitos
simiiares obviamente graves: sancionados con penas privativas de
libertad si gnif icativ as y r ealízado s tendencialmente en de lincuencia
organizada -que generen ganancias ilegales- su lógica delictiva se
engarzaen la generación de una ganancia económica que se pretenda
sustraer del sistema de persecución estatal para sL1 incautación y
decomiso, con excepción del delito de receptación. Así consta en el
artículo 6o de la Ley de lavado de activos -modif.cadn por el Decreto
Legislatiao ttúmero 986, del22 de julio de 2007-.
3L". En orden a las exigencias del derecho probatorio penal es de
tener en cuenta que la Ley Penal contra el Lavado de Activos, ciescie la
tipicidad objetiva castiga tanto los actos de conversión y kansferencia
como los actos de ocultamiento y tenencia de dinero, bienes, efectos o
ganancias cie origen <ieiictivo -objeto materiai aei aeiito-,que ciificuitan
la identificación de su origen, su incautación o decomiso.
Desde la tipicidad subjetiva, el tipo legal exige al agente, de un
lado, el dolo directo, es decir, el conocimiento seguro del origen ilícito

245
 M¡Rcrel Elov PÁucaR CHepp¡

del objeto delictivo, y, de otro, el dolo eventual, esto es, que sólo pueda
presumir el origen delictivo del referido objeto, que tenga la
probabilidad de saberlo. Se castiga, por consiguiente, ambas
modalidades de dolo. Su conocimiento, por cierto, se refiere al hecho
y sus circunstancias pero no a la calificación juridica; y éste -el dolo-
ha de ser antecedente o concurrente en la acción.
Ahora bien, dos son las cuestiones relevantes que es del caso
precisar: la determinación del origen delictivo del dinero, bienes,
efectos o ganancias, y el conocimiento de su origen ilícito.
32o. Respecto de 1o primero, el artículo 6o de la Ley establece que
no esnecesario quelas actiüdades referidas al delito fuente seencuentren
sometidas a investigacióry proceso judicial o hayan sido objeto de
sentencia condenatoria. Ello reconoce simplemente que la vinculación
de la actividad de lavado de activos con el delito fuente no puede
supeditarse a la estricta aplicación de las reglas de Ia accesoriedad que
puedan condicionar su naturaleza de figura autónoma y del bien
jurÍdico, también autónomo, afectado por el lavado.
El delito fuente, empero, es un elemento objetivo del tipo legal
-como tal debe ser abarcado por el dolo- y su prueba condición asimismo
de tipicidad. No es menester, como se ha indicado anteriormente, que
conste acreditada la «:omisión mediante sentencia firme, ni siquiera
que exista investigación en trámite ni proceso penal abierto. Es decir,
expresamente se ha descartado una prejudicialidad homogénea cle
carácter devolutiva.
33o. La prueba sobre el conocimiento del delito fuente y del
conjunto de los elernentos objetivos del lavado de activos será
normalmente la prueba indiciaria -no eslubitual, al respecto,lo. existencia
de prueba directa-. En esta clase de actividades delictivas, muy propias
de la criminalidad organizada, Ia prueba indiciaria es idónea y útil
para suplir las carencias de la prueba directa. La existencia de los
elementos del tipo legal analizado deberá ser inferida -apartir de un
razonamiento lógico inductiuo, apoyado en reglas de inferencia que permiten
llegar a una conclusíón a partir de determinadas premisas- de los datos
externos y objetivos acreditados, conforme se ha establecido en la
Ejecutoria Suprema Vinculante número 1912-2005/Piura, del 6 de
septiembre de 2005 (Acuerdo plenario número 1,-2006/ESy-22, del
13 de ociubre de 2006). Los indicios han de estar plenamente
acreditados, así como relacionados entre sí y no desvirtuaáos por otras

246
I

Plr¡¡eR¡Os ps ¡-e CoRrr SUpnrU¡ or JUslCta n¡ le RerÚsLICA-

-ACUrnpoS
pruebas o contraindicios. El Tribunal deberá explicitar el
juicio de
inferencia de unmodo razonable'
Como presupuestos generales -materiales y formales- enofden a
Ia realidad del delito
la habilidad de ta prueb" indi.i*iu para constatar
de lavado de activos, se requiere:
A. Existencia de hechos base o indicios plenamente acreditados,
que enfuncióna su frecuente ambivalencia, han de ser plurales,
concomitantes al hecho que se trata de Probar e interrela-
cionados -de modo que se refuercen entre sí-'
B. Entre los hechr:s base, apreciados en su globalidad, y el hecho
consecuencia ha de existir un enlace preciso según las reglas
del pensamiento humano [perspectiva material]'
c. El razonamiento del Tribunal ha de ser explicito y claro, debe
(i) detallar y justificar el conjunto de indicios y su prueba/ que
van a servir-de fundamento a la deducción o inferencia, así
como (ii) sustentar un discurso lógico inductivo de enlace y
valoración de los indicios, que aun cuando sucinto o escueto
es imprescindible para posibilitar el control impugnativo de
la rac-ional de la inferencia [perspectiva formal]'
34o. Desde luego no posible, por ias propias características y el
dinamismo de la deilincuáncia organiza da, asícomo por las variadas
y siempre complejas actividades del delito de lavado de activos -qran
Lapaciiar) de camuflaie y hermetismo cln que actúan.las redes clandestinas
di la delincuenciá orgánizada, que se aale de un inagotable catálogo de
técnicas o procedimientot en continua transformación y perfec-cionamiento-
, establecár criterios cerrados o
parámekos fijos en materia de indicios
y de prueba indiciaria en este sector delictivo. EmPero, a partir de los
áporiur criminológicos, la experiencia criminalística y la evolución de
lá doctrina jurisprudencial, es del caso catalogaralgunas aplicaciones
de la pruebá it di.i*iu, sobre Ia base cierta de la efectiva determinaciÓn
de aclos que sean susceptibles de ser calificados como irregulares o
atípicos dlsde una PersPectiva financiera y co¡rercial y que no vienen
sino a indicar en eifonáo la clara intención de ocultar o encubrir los
obietos materiales del delito.
Así:
A. Es de rigor examinar todos los indicios relativos a un incre-
mento iñusual del patrimonio del imputado. Varios ejemplos
de este incremento patrimonial pueden destacarse: adquisición

247
 M¿Rcnl Ercy PÁuceR Cname

de bienes sin justificar ingresos que la expliquery compra de

bienes cuyo precio abona ofra persona, transacciones respecto
de bienes incompatibles o inadecuados enrelación a la actividad
desarrollada, etcétera.
B. Se han de examinar aquellos indicios reiativos al manejo de
cantidades de dinero que por su elevada cantidad, dinámica
de las transmisiones, utilización de testaferros, depósitos o
apertura de cuentas en países distintos del de residencia de su
titular, o por tratarse de efectivo pongan de manifiesto
operaciones extrañas a las prácticas comerciales ordinarias.
Pueden ejemplificar estos supuestos, el transporte o posesión
en efectivo de grandes sumas de dinero, incluso sin justificar su
procedencia; movimientos banca¡ios a cuentas instrumentales
de grandes sumas de dinero que son luego transferidas hacia
paraÍsos fiscales; utilización de identidades supuestas o de
testaJerros sin relación comercial alguna para el movimiento
de dinero y su ingreso a cuentas corrientes de sociedades
meramente insfrumentales; cambio de divisas, constitución de
sociedades, titularidad de vehículos por r:n testaferro, etcétera.
C. La concurrencia, como indicio añadido, de inexistencia o
notable insuficiencia de negocios lícitos que justifiquen el
incremento patrimonial o ias transmisiones dinerarias.
D. La ausencia de una explicación razonable del imputado sobre
sus adquisiciones y el destino que pensaba da¡les o sobre las
anómalas operaciones detectadas. La existencia de los indicios
referidos a las adquisiciones y destino de operaciones anómalaq
hace necesaria una explicación exculpatoria que elimine o
disminuyael efecto incriminatorio de tales indicios -tal situación,
conforme aclaú la Sentencia del Tribunal Europeo de Derechos
Humanos en el caso Salabiaku vs. Francia , del7 de octubre de
1988, no vuLnera la presunción de inocencia en tanto en cuanto
tal presunción no üene carácter irrefutable y no impide aI afectrdo
desarrolla¡ actividad probatoria dirigida a constatar la ausencia
de resporsabilidad en el hecho a través de causa que Ia excluyen-.
E. La constatación de algún vínculo o conexión con actividacres
delictivas previas o con personas o grupos relacionados con
las mismas. Ese vinculo o conexión -contactos personales,
cesión de medios de transporte, vínculos con personas

248
 ps t-a Conrp Surnrua oe Jusrrcra or m R¡puslrcA-
-AcugRo«x Plr¡¡eRros
condenadas por delitos graves: terrorismo, tráfico ilícito de
drogas, corrupción- ha de estar en función con un hecho
punible en el que los bienes deben tener su origen, lo que
comporta la evidencia de una relación causal entre el delito
fuente y el delito de lavado de activos. Esta vinculación o
conexión con actividades delictivas o con personas o grupos
reia¿iones con ias mismas, podrá k acompañada, por ejemplo,
de aumento de patrimonio durante el período de tiempo de
dicha vinculación, y / o de la inexistencia de negocios lícitos
que justifiquenel aumento de patrimonio.
35". El tipo legal de lavado de activos sólo eige la determirnción de Ia
procedencia delictiva de dinero, bienes, efectos o ganancias que permita
en atención a las circunstancias del caso concreto la exclusión de otros
posibles orígenes. Nohace falta la demostaciónacabada de un acto delictivo
especÍficqconlapl«rituddesuscircr:r¡stancias,nidelosconcretosparticipes
m el mismo -lo conEario implicaría, ni más ni menos, a concebir este delito
como de imposible ejecución-; es suficiente la certidumbre sobre su origery
conocimiento de la existencia de una infracción grave, de manera general.
FIa de constatarse algtrnvÍnculo o conexióncon actiüdades delictivas graves
-las previstas en el artículo 6o de Ia Ley- o con personas o grupos
relacionados con la aplicación de este tipo legal
El conocimiento, a título de dolo directo o eventual, puede
delos indicios concurrentes en cada casor, (artículo 6", primer
"...inferirse
párrafo, de la Ley). En este mismo sentido se inclina el artículo 3'.3 de
la Convención de Viena contra el tráfico ilícito de estupefacientes y
sustancias psicotrópicas, en cuya virtud el conocimiento, la intención
o la finalidad requeridas como elementos de tales delitos, podrán
inferirse de las circunstancias objetivas del caso. Es obvio que no
bastaran las simples sospechas, recelos o dudas sobre Ia procedencia
del dinero, bienes, efectos o ganancias, sino que será precisa Ia
certeza respecto al origen ilícito. Tal certeza, como se ha indicado,
puede provenir de la prueba indiciaria, que ha de acreditar la presencia
antecedente de una actividad delictiva grave -de las indicadas en
el citado artículo 6o de la Ley que permita en atención a las circuns-
tancias ciei caso concreto ia exciusión <ie otros posibies orÍgenes, sin
que sea necesario ni la demostración acabada de un acto delictivo
específico con todas sus circunstancias ni de los concretos partícipes
enelmismo.

249
l-

.MeRcral Elov PÁuceR CH¡pp¿

Salvo Ia confesión -muy inusual en estos casos, aunque no

irnposible-,los elementos subjetivos dei tipo, por su propianaturaleza,
al no, poder percibirse por los sentidos no pueden ser objeto de prueba
en sentido estricto. Estos se obtienen a partir de los datos objetivos y
materiales, mediante juicio de inferencia. Sobre el particular ya se han
fijado algunos criterios básicos en el parágrafo anterior.
g 6. El a alo r pr ab at o ri o ilel Inf a rme d e I a Uni d a d d e lnt eligenci a
Financiera
36o. La Ley núrnero283A6, del28 de julio de2004, que mociiiicó
ias Leyes número 27693 y 28009, y ia última Ley nrirne'ro 29038, de'l
12 dejunio de 20A7, creo la Unidad de Inteligencia Financiera del
Perú -en adelante, UIF-Perú-. Es una unidad especializada de la
Superintendencia de Banca y Seguros y Administradoras Privadas de
Fondos de Pension es -en adelante, SBS- encargada de recibir, arralizar,
tratar, evaluar y transmitir información para la detección del lavado
de activos y I o del financiamiento del terrorismo, así como, de
coadyuvar a la implementación por parte de los sujetos obligados del
sistema de prevención del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo para detectar operaciones sospechosas de iavados de activos
y / o delfinanciamiento del terrorismo.
Entre las funciones y facultades relevantes de la UIF-Peru se tiene:
(1) solicitar a las instituciones del Estado informes, documentos,
antecedentes y todo elemento útil para el cumpiimiento de sus
funciones; corno solicitar, recibir y analizat información sobre
operaciones sospechosas a través de los Reportes de Operaciones
Sospechosas, y los Registros de Operaciones; y (iii) comunicar al
Ministerio Público aquellas operaciones que, luego de Ia investigación
y análisis respectivos, plesuma que esténvinculadas a actividades de
lavado de activos y f o financiamiento del terrorismo.
Según el artículo 10'-A de la Ley número 28306 el denominado
'Reporte de Operaciones Sospechosas'es un documento de trabajo de
la UIF-Perú, reservado únicamente para el inicio del tratamiento y
análisis de la información allí contenida. Esta informacióry luego del
análisis e investigación respectiva, se tramitará al Ministerio Público
en los casos en que se presume haya vinculación con actividades de
lavado de activos y /o delfinanciamiento del terrorismo.
37".LaUIF-Perú lidera ei sistema de prevención del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo. Los sujetos obligados a

250
--AcueRoos PlrxrRios oe re CoRrs Supnuue or ]usrrcm or Le RspúsLrcA-

irLfolmar están legalirrente determinados. A partir de los informes de

aquélios y rie las solicitudes e instancias que cllrse la UIF-Perú, ésta
iniciará el análisis e irrvestigación de todas aquellas ooeraciones que
ptredan estar vinculacias a activiclades de lavado de activos y / o de
financiairriento del terrorismo. En el plano de la investigación del delito
de iavados cle activos, Ia Ley i:econoce las atribuciones de otras
insta;:rcias de investigación, con las que puede incluso participar en
actir,'idades conjuntas de investigación. El informe c-le la UIF-Perú,
por tanto, iro constituye requisito de procedibilidad alguno.
Segrin el artÍctrlo 13".2 d.eL lteglamento de 1¿'r Ley que crea la UIF-
Perú, aprobado por Decreto Suprerno núrmero 018-2006-JUS, del25
de julio de20A6, el Informe que cilvía al Müústerio Público se clenomina

"IrJorme cle Inteligencia,r. Contiene la labor de análisis producto de

los reportes de operaciones sospechosas que recibe y de las
investigaciones conjunias que pueda solicitar, v su evaluación de las
operaciones que presuma estén vinculadas con ei delito de lavado de
activos y /o f.inanciamiento del terrorismo. El sustento de la
información producto del clesarrollo del trabajo de inteligencia está
inserto en los Anexos al Informe de Inteligencia.
38o. La naturaleza jurídica del irúorrne de Inteligencia no puede
asin¡rlarse a una Auditoria Especializada de cat¿icter financiero o pericia
institucional, en función a las limitaciones y rasgos propios con el que
lra sido regulado. En efecto, según el parrafo final clel artículo 13".2 del
Reglamento, el destinatario del Infonne de Inteligencia está obligado a
guardar la debida confidencialidad cle la entidad irrform¿urte y la reserua
.áel conteniclo de la inÍormación. La información que sustentá el Informe
de Inteligencia tiene carácter reserado. No puede ser empleada en el
proceso jurisdiccional ni coino medio probatorio, salvo que la IIIF-Peru
autorice expresamente sus anexos, que es el sustento de la información
propcrcíonacla. El emplazamiento juclicial derinftrncionario de la UIF-
Perú sólo procede respecto cle los d-ocumentos que obren en autos y que
han sido autorizados por esa institución par constar en ellos.
Más allá delo limitado deiusoprocesal dellnforme cle Lrteligencia, y
de la falta de claridad pala su utilizacion en relación aI cuerpo del citado
Lrforme y al sustento de la información -los anexos-, llama la atención que
el propio Estado limite el esclarecimiento de un delito de tanta gravedad y
niegue el acceso fluido a la autoridad penal de información cuya perinencia
y utilidad coresponde valorar al órgano jurisdiccional pero que en este
caso reconoce unapotestad decisoria a la [IIF-Peru.

251
.-

MeRcw Elov PÁucaR CHnpp¿

Así las cosas es evidente que si el Informe de Inteligencia es de libre

acceso a las partes y al órgano jurisdiccional -en la medida en que así 1o
decida el UIF-Peru-f , en tanto esta acompañado de documentacióry
análisis financieros y contables, y diversa información bancaria y
comercial, así como de las conclusiones y valoraciones consiguientes,
primerq servirá como indicio procedimental para incoar el correspondiente
proceso penal o inculpación formal, y, segundo, luego de sersometido a
contradicción por su nítido carácter pericial, podrá ser valorado como
pericia institucionai con a:regio ai principio cie iibre vaioración.
III.Decisión
39o. En atención a 1o expuesto, las Salas Penales Permanente y
Transitoria de la Corte Suprema deJusticia de la República, reunidas
en Pleno Jurisdiccional por unanimidad, y de conformidad con lo
dispuesto en el artÍculo L16o del Texto Unico Ordenado de la Ley
Orgánica del Poder Judicial;
Acordaron:
40". ESTABLECER como doctrina legal,los criterios expuestos
en los fundamentos jurídicos 7o a 38o.
4L". PRECISARque los principios jurisprudenciales que contiene
Ia doctrina legal antes mencionada deben ser invocados por los jueces
de todas las instancias judiciales, sin perjuicio de la excepción que
estipula el segundo párrafo del artículo 22" de la LOP], aplicable
extensivamente a los Acuerdos Plenarios dictados al amparo del
artículo 116" del citado estatuto orgánico.
42". PUBLICAR el presente Acuerdo Plenario en el diario oficial
"El Peruano». Hágase saber.
S.S.
SAN MARTIN CASTRO
LECAROS CORNEIO
PRADO SALDARRIAGA
RODRÍGUEZTINEO
BARRIOSALVARADO
PRÍNCIPE TRUJILLO
NEYRA FLORES
BARANDIARÁN DEMPWOLF
CALDERÓN CASTILLO
SANTA MARÍA MORILLO

252
 CORTE SUPREMA DE IUSTICIA DE LA REPÚI}LICA
VII PLENO IURISDICCIONAL DE LAS SALAS PENALES
PERMANENTE Y TRANSITORIAS

Acuerdo Plenario N" 7-201UCJ-116

FUNDAMENTO: ARTúCULO 176" T.IT,O, L,O.PJ.
Asuuro: DELITO DELAVADO DE ACTMSY MEDIDASDE
COERCIÓNREAIES
Lima, seis de diciembre de dos mil once.-
Los Jueces Supremos de lo Penal, integrantes de las Salas Penales
Permanente y Transitoria de la Corte Suprema de Justicia de la
República, reunidos en Pleno Jurisdiccional, de conformidad con lo
dispuesto en el arüculo 1L6o del Texto Único Ordenado de la Ley
Orgánica del PoderJudicial, han pronunciado el siguiente:
Acuerdo plenario
I. Antecedentes
L". Las Salas Penales Permanente y Transitoria de la Corte
Suprema deJusticia de la República, con la autorización del Presidente
del PoderJudicial mediante Resolución Administrativa No 127-2011,-
P-PJ, y el concurso del Centro de Investigaciones Judiciales, bajo la
coordinación del señor Pn¿oo SnlpeRnmce, acordaron realizar el ViI
Pleno Jurisdiccional -que incluyó eI Foro de «Purticipación Ciudadanar-
cie ios jueces Supremos cie io Penai, ai amparo cie io ciispuesio en ei
artículo Ll.6'del Texto Único Ordenado dela Ley Orgánica del Poder
Judicial -en adelante, LOPI-, y dictar Acuerdos Plenarios para
concordar la jurisprudencia penal.

253
 MaRcw Eloy PÁuc¿R Cuepp¿

2'. El VII Pleno Jurisdiccional se realizó en tres etapas. La primera

etapa estuvo conformada por dos fases: el foro de aporte de temas y
justificación, y la publicación de temas y presentación de ponencias.
Esta etapa tuvo como finalidad convocar a la comunidad jurídicay a
la sociedad civil del país, a participar e intervenir con sus valiosos
aportes en la identificación, análisis y selección de los principales
problemas hermenéuticos y normativos que se detectan en el proceder
jurisprudencial de la juclicatura nacional, al aplicar normas penales,
procesaies y de ejecución penal en los casos concretos que son cie su
conocimiento. Para ello se habilitó el Foro de
"Participación Ciudadana,'
a través del portal de internet del Poder Judicial, habiendo logrado
con ello una amplia participación de la comunidad jurídica y de
dil,ersas instituciones del país a través de sus respectivas ponencias y
justificación. Luego, los Jueces Supremos discutieron y definieror-r la
ag.enda -en atención a los aportes realizqdos- para lo cual tuvieron en
cuenta, además,los diversos problemas y cuestiones de relevancia
jurídica que han venido conociendo en sus respectivas Salas en el
último año. Fue así como se establecieron los diez temas de agenda asÍ
como sus respectivos problemas específicos.
La segunda etapa consistió en el desarrollo de la audiencia
3o.
púbIica, que se llevó a cabo el dos de noviembre. En ella, los
representantes de la comunidad jurídica e instituciones acreditadas,
luego cle una debida scleccióry sustenta¡on y debatieron sus respectivas
ponencias ante el Fleno de los Jueces Supremos de ambas Salas Penales,
interviniendo en el análisis del tema del presente Acuerdo Plenario, la
doctora Sonia lr4edina Calvo, Procuradora Púbiica Especializada en
Tráfico Ilícito de Drogas.
4o.L,a tercera etafa dei VII Pleno Jurisdiccional comprendió el
proceso de discusión y form.ulación de los Acuerdos Plenarios, con la
designación de ]ueces Supremos Ponentes para cada uno cie los d-iez
temas seleccionados. Esta fase culminó con la Sesión f'lenaria re¿iliz,rda
en Ia fecha, con participación de todos los Jueces integrantes de las
Salas Penales Permanente y Transitoria (a excepción deJ doctor Príncipe
Trujillo, quien se encontraba de licencia), con igual derecho de vcsz y
vc¡to. Interviniendo también en este Acuerdo el señor Presidente del
PoderJudicial. Es así como finalmente se expide el presente Acuerdo
P1enario, emitido cordorme a lo dispuesto en el artículo L16o de la

254
 F¡_EN¡.R¡OS og r_¿ COnrE SUrngl,ae Or JUSrrCle oU Le Rri,úeLrCA-
-ACurRoOS
LOPJ, que, faculta a las Salas Especializadas del Poder Judicial a
pronunciar resoluciones vinculantes con Ia finalidad de concordar
criterios jurisprudenciales de su especialidad.
5'. La deliberación y votación se realizó el día de la fecha. Como
resultado dei debate y en virtud de la votación efectuada, por
unanimidad, se emitió el presente Acuerdo Plenario interviniendo
como Ponentes los señores PRADO SALDARRIAGA y NEYRA
FLORES, con la participación del señor SAN MARTÍN CASTRO,
Presidente dei Poder Judicial.
Itr. Fundarnentos jurídicos

$1.. Antecedentes
6". EI 16 de noviembre de 2010 las Saias Penales de la Corte
Suprema de Justicia de la República aprobaron eI Acuerdo Plenario
N'3-2010/ CJ-176, sobre el delito de lavado de activos. La recepción
favorable de esta decisión jud.icial se debió, especialmente, a su utilidad
práctica para el katamiento judicial de una modaiidacl de criminalidad
no convencional y organizada, que en los últimos años ha adquirido
relevante presencia en el país.
7o.No obstante,la casuística reciente en torno a la investigación
y aplicación de medidas cautelares enlos procesos incoados por delitos
de lavado de activos, viene mostrando reiteradas discrepancias en el
proceder de los órganos encargados de la persecución penal. En efectc,
tal como lo ha planteado la Procuraduría Especializada en Delitos de
Tráfico Ilícito de Drogas, en la audiencia pública del pasado dos de
noviembre,lavisióny actitud de tales órganos e instituciones frente a
hechos calificables jurídicamente como operaciones cle lavado de
activos no siempre resulta hornogénea. En tal sentido, se ha requerido
la emisión de un Acuerdo Plenario complementario clel profericlo el
año}Ol},que concentre sus aportes y alcances hermenéuticos en los
siguientes problemas:
A. Delito fuente y configuración del tipo legal de lavado de
activos.
B. Agotamiento del delito y el tipo legal d.e lavado de activos'
C. Las medidas de coerción reales en el delito de lavado de activos.

25s
a

MeRcw Er-ov PÁucen Cnerpe

$ 2. Delito fueúe y configuración del tipo legal de laoado de

actiaos
8'. El lavado de activos es un delito que se expresa como un proceso
o secuencia de actos o etapas, que dogmá[icamente adquieren
autonomía típica, así como un desarrollo operativo y un momento
consumativo diferentes. Al respecto, se suele señalar la realización
sucesiva de actos de colocación, intercalación e integración, a los cuales
la legislación penal vigente califica como conversión, transferencia,
ocultamiento y tenencia, respectivamente. En coherencia con este
enfoque y distribución de las operaciones de lavado de activos, la
doctrina se refiere de manera uniforme a los actos de conversión y
transferencia como conductas iniciales orientadas a mutar la apariencia
y el origen delos activos generados ilícitamenteconprácticas delcrimen
organizado, cuya consumación adquiere forma instantánea. En
cambio, al identificar los actos de ocultamiento y de tenencia, se alude
a ellos como actividades finales destinadas a conservar la apariencia
de legitimidad que adquirieron los activos de origen ilícito merced a
los actos realizados en las etapas anteriores, razón por la cual se les
asigna una modalidad consumativa perrnanente [Pnaoo SALDARRTAGA,
Víctor Roberto, Laaado de actiuos y financiación del terroismo, Grijley,
Lima, 2007,pp.162 y ss.l.
9o. Por lo general las operaciones de lavado de activos tienen lugar
con posterioridad a la obtención de los ingresos iIícitos que generó la
actividad delictiva desplegada por un tercero o por el propio actor de
las operaciones de legitimación de activos. Tales bienes representan
un producto derivado y ulterior de dicha actividad delictiva y
constituyery por tanto, el objeto potencial de futuras acciones de lavado.
Sin embargo, esta clara distinción sólo es factible y evidente en relación
con actos iniciales de colocación -conversión-, los que se ejecutan con
activos líquidos o dinero obtenido directa e inequÍvocamente de una
conducta delictiva previa. En estos casos se requerirá, siempre, que
los beneficios económicos ilegales se hayan pactado para ser entregados
luego de la consumación del delito que los generó. Por ejemplo: X
pacta con Y el suministro de armas a cambio de una elevada suma de
dinero que será entregada al momento de la recepción del a¡mamento,
esto es, un pago contra entrega. Si la entrega ocurre y se recibe el
precio acordado, todo lo que se haga luego para dar apariencia de
legitimidad a tales ingresos será un acto o delito de lavado de activos.

256
 PlrNeR¡os or L¿ CoRr¡ Supnr¡¿a or Jusrtcln p¡ L¡ RpptlsLICA-
-AcusRoos
En cambio, si el suministro en tránsito de las armas se frustra por la
policla o porque la nave encalla y sufre hundimiento o naufragio, no
habrá, en consecuencia, pago alguno a recibir ni tampoco ingresos
ilegales que motiven Ia necesidad de posteriores actos de lavado. En
tales casos no cabe promover acción penal por delito de lavado de
activos, pero sl por el delito de tráfico de armas.
10". Es posible, sin embargo, otros supuestos:
A. Que el pago por laventa ilícita se haga antes de la entrega o
pago por adelantado.
B. Que parte del pago recibido se utilice para la adquisición de
medios de transporte (aeronaves, barcos o vefuculos)que fras-
ladarán la carga ilegal al comprador,y alos cuales se les ha
registrado falsamente como transporte de carga de bienes lí-
citos o como derecreo.
En estos dos casos, la adquisición, el registro o la travesÍa de
los medios de transporte empleados pueden ser calificados, en sí
mismos, como operaciones de lavado de activos, ya que Procuran
ocultar el origen de ingresos provenientes de acciones delictivas.
Es más, de ser exitosa la enkega del armamento,los medios de t¡ans-
porte empleados se mantendrán como parte del patrimonio ya
lavado del traficante. Se trata, entonces, de evidentes conductas de
intercalaci 6n - tr ansfer en cia- o incluso de inte gra ción - o cult ami ento o
tenencia- que corresponden a la etapa intermedia y final de dicho
delito no convencional. Es más, incluso en estos supuestos serÍa
también posible la presencia de concursos ideal o real de delitos,
según el caso.
1.1". Vistas así las posibilidades alternativas de realización de
clelitos de lavado de activos, de ejecución posterior o anterior a la
consumación o tentativa del delito fuente generador de los activos
ilegales, no cabe exciuira priori una investigaciónpor lavado de activos
ni tampoco evitar o desestimar la aplicación de las medidas coercitivas
reaies que conespondan.

$3.Agotarniento del delito y laoado de aciiaos

l2o.Ladoctrina clásica solía referirse al agotamiento de un hecho
punible como una fase del rriter criminis, posterior a la consumación,
pero intrascendente para la punibilidad del delito cometido por el

257
 M.cRcrAr. Er.ov PÁucaR CHapp¡

agente. Se le calificaba como el hecho de

"obtener el injusto provecho»
que aquél se propuso. No obstante, su utilidad dogmática se presentó
siempre como discutible o fue abiertamente negada (Cfr. JrvrÉNrz or
Asúe, Luis,Tratado deDerecho Penal, tomo'WI,2u ed., Losada, Buenos
Aires, 1977, pp.978 y ss.).
13'. El agotamiento del delito era entendido, pues, como alcanzar
materialmente la finalidad que perseguía e impulsó aI agente a cometer
un hecho punible. En ei ámbito cie ios cieiitos pairimoniaies, ,je
ejecución instantánea e individual, se asociaba al agotamiento con el
disfrute de las ganancias ilícitam.ente obtenidas, incluso a través de
las transformaciones de las mismas en otros bienes: compra de
inmuebles, vehículos de lujo, etcétera. La posición común de los autores
era que esos actos posteriores a la consumación de un hurto, robo o
estafa carecían de un significado punitivo distinto al generado por el
delito ya consumado.
14". Sin embargo, el agotamiento deja de ser irrelevante para la
dogmática modemacuando enla Convenciónde las Naciones Unidas
contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas
de 1988, se promueve la criminalización autónoma y específica de los
actos de lavado de dinero. Tal cambio de perspectiva se sustentó,
fundamentalmente, en el hecho cierto de que las ganancias obtenidas
ilícitamente se comrertían en el capital de organizaciones delictivas, el
cual debía ser incautado y,luego, decomisado como estrategia para
debilitar el accionar futuro de tales estructuras criminales o impedir
su reinversión en fines ilicitos.

A partir, pues, de este antecedente, todo agotamiento del delito

deviene en la comisión de un ulterior delito de lavado de activos, (i)
sea que se produzca una transformación de las ganancias ilegales
provenientes del crimen organizado o que se proceda simplemente a
su ocultamiento o traslado fÍsico encubierto; (ii) sea que se disfruten
tales ganancias o que solamente se procure asegurar las mismas; (iii)
sea que intervenga en eilo el propio delincuente generador del ingreso
ilegal o que este conkate a terceros para lavar tales recursos y disimular
su origen delictivo.
L5". Por tanto, el agotamiento, otrora impune y dependiente, se
ha transformado hoy en un clelito de lavado de activos punible y

258
-Acurnoos Plg¡.¡eRlos oe l¡ CoRrr Sup«rua oE Jusncta oe La RrrúslrcA-

autónomo. Por consiguiente, es posible -y legahnente necesario- aplicar

las medidas de coerciónpertinentes a los actos de transformaciónque
se ejecuten con los bienes provenientes de un delito consumado por el
mismo agente o por terceros.
§4.Medidas de caerciónreales en el delito de laaado de actiaos
L6o. Las medidas de coerción reales, son actos de autoridad,
plasmados a través de una resolución jurisdiccional, y regidas por el
principio dispositivo, mediante los cuales se asegl.rra las consecuencias
jurídicas económicas del delito y las costas procesales. Su
reconocimiento legal es consecuencia de ia acumulación de acciones:
una penal y una civil en un mismo proceso penal.
Las citadas medidas recaen sobre el patrimonio del imputado o
sus bienes jurídicos patrimoniales, limitándolos con la finalidad de
impedir que durante el proceso determinadas actuaciones dañosas
o perjudiciales por parte de aquél afecten la efectividad de la
sentencia o la eficacia del proceso. Están dirigidas a la protección de
las pruebas o medios de prueba [en puridad de fuentes de investi-
gación o de prueba], lo que en síntesis quiere decir salvaguardar o
proteger el proceso [NEvna FLoRrs, ]osé Antonio, Manual del Nueao
Proceso Penal y Litigación Oral,IDEMSA, Lima, 2010. pp. 487-488 y
491]. Su principal finalidad estriba, pues, en asegurar el futuro
cumplimiento de las responsabiliclades civiles derivadas de la comisión
del hecho punible, y de las penas pecuniarias y consecuencias
accesorias, amén de las costas; es decir, la realización plena de
todas las responsabilidades pecuniarias que en definitiva pueden
declararse procedentes.
Ahora bien,las notas características de las medidas de coerción
real son las comunes a todas las medidas de coerción. En tal sentido,
sobre ellas el artÍculo 315".1. del Código Procesal Penal de 2004 -en
adelante, NCPP-7 insiste en su sujeción al principio de variabiiidad. Al
respecto se destaca que su variacióry sustitución o cese está en función
a,,...las circunstancias del caso y con arreglo al principio de
proporcional.idad.. .,,.
L7o. Como las responsabilidades pecuniarias pueden ser de
diferente tipo, Ias medidas reales pueden ser de distinta índole y
clasificación, existiendo :

259
 MeRcrel Er,oy PÁucen Crnpp¡

A. Medidas reales penales. Su objeto es garantizar la efectividad

de los pronunciamientos de naturaleza penal y procesal penal
de la sentenciay que posean uncontenido patrimonial: muita,
decomiso, pago de costas.
B. Medidasreales ciailes. Sonpropias del proceso civil acumulado.
Tienden a asegurar la ejecución de los pronunciamientos de
naturaleza civil y contenido patrimonial de la sentencia: resti-
tución, reparación e indemnización.
1,8". El NCPP identifica cinco medidas de coerción real, las que
muy bien pueden ser aplicadas en los procesos por delitos de lavado
de activos: 1) inhibición; 2) embargo -el priruero y el segundo,
inmoailizan bienes tlel patrimonio del imputado o responsable ciail-;3)
incautación; 4) medidas anticipativas; 5) medidas preventivas contra
las personas jurídicas. Se trata, pues, de medidas anticipativas.
Ahora biery aun cuando el NCPP sólo reconoce las medidas
anticipativas genéricas (artículo 312o NCPP), e incorpora algunas
medidas anticipativas especÍficas: desalojo preventivo y pensión
anticipada de alimentos (artículos 311" y 31,4'NCPP), no existe
obstáculo, a partir del poder cautelar genérico del que está investida
la autoridad jurisdiccional y de aplicación supletoria de la Ley Procesal
Común: el Código Procesal Civil, de incorpora¡ también para los casos
de lavado de activos,las denominadas medidas innovativas y de no
innovar, que apuntan a provocar un cambio de la sifuación existente
al tiempo de peticionarlas. Como precisa la ley las primeras reponen
el estado de hecho o de derecho cuya alteración sería el sustento del
delito cometido en agravio de la víctima;y,lassegundas conservan la
situación de hecho de derecho presentada al incoarse el proceso
(artículos 682' y 687" CPC).
L9o. Como es sabido,los presupuestos de las medidas de coerción
real son dos:
A. El fumus delicti comissi, consiste en la existencia de indicios
racionales de criminalidad -es la denominada «apariencia y
justifcación del derecho subjetiuo»-, que en el proceso penal
importa/ como acota GIurNo SrNDna, una «...razonada
atribución del hecho punible a una persona determinada"
fDereclto Procesal Penal, Zdu ed., Colex, Madrid, 2007, p.501].
Ha de existir, pues, una imputación formal contra una persona

260
 nr lR CoRrE SupRrue nr Jusrtcn p¡ uq RepÚrLIcA-
-AcupnpoS PlsNantos
determinada. El juicio de probabilidad delictiva es mencionado
especlficamenté por el aitículo 303o.3 NCPP, atm cuando se
,.ii.ru sólo al emLargo y¡ por extensión expresa, a la orden de
inhibición. Elfumus áebe referirse, de un lado, a un delito que
haya ocasior,ádo un daño o perjuicio material o moral; y, de
otá, a que los referidos indicios -ciertamente, «procedimentales»
- evidencien una relación de causalidad con ei sujeto contra
el que se adoptan: imputado o tercero civil'
No es necesaria una acreditación específica cuando se dicte
sentencia condenatoria, aun cuando fuera impugnada'
B. El segundo presupues to es elpericulum in mora, es el peligro o
daño"jurldicb derivado del retardo del procedimiento. consiste
en el riesgo de daño para la efectividad de la tutela judicial
pretendidáenelproceso pringipal. Se debe acreditar la concreta
probabilidad dáque se produzcan, durante la pendencia de1
pfoceso, srtuacioñe! que impidan o dificulten la eficacia del
procedimiento penal y givil d.e condena, que pueda incorPorar
ia sentencia penal -peligro de infructuosidad-, En el ptoceso
penal ello se concreta_por el "peligro de fula" 2 de ocultación
personal o pahimonial del imputado [Gu"reNosaNoR¡, vicente,
ibidem, P,5921.
Lo relevante delpericulum esla comprobación de la extensión
del daño.u,§aáo por el imputado como consecuencia del
delito perpetrado. Péro, también, el tiempo que dure el_proceso,
cuyo retráso puede hgcSr ineficaz Ia respuesta iurisdiccional
si no se adopian medidas tendentes á mantener la situación
presente, o á evitar maniobras lesivas para los derechos de la
vlctima -en el caso del lauado de actiaos, al Estado'derivadas
del comportamiento del imputado [PÉrutCnuz MenrÍs,
Agustínjesús y otros, D er e cho P r o c es al P enal, Civitas, Madri.d,
200e1.
Es de tener en claro que el periculum, en 1o civil, tiene una
configuración objetiva propia: no se requiere/ necesariamente,
qu.,é hay" pro,i.icirio ciei'io coil:rPortan:rienio ddl imputado,
ni menos urü intención de este de causar perjuicio al actor. El
peligro se material aa enlasposibilidades del responsable civil
durante el tiempo del proceso, de dedicarse a distraer,

26L
--

Mencrel Eloy PÁucen CHepre

dilapidar u ocultar sus bienes, real o ficticiamente, para hacer

impracticable la satisfacción de las consecuencias jurídico-
económicas que imponga la sentencia. Si la solvencia,
honestidad y arraigo del imputado -siempre en elplano ciaily
no penal- esfuvieran acreditados, decae y no se justifica la
imposición de las precitadas medidas. El a¡tículo 303'.3 NCPP,
al respecto estipula: ,....por las características del hecho o del
imputado, exista riesgo fundado de insolaencia del imputado o de
ocuiiamiento o desap arición dei bienrr.
20o. Es pertinente destacar, en el procedimiento de coerción real,
dos situaciones específicas:
A. La oportunidad para solicitar una medida de coerción real.
La regla, por cierto, es que su requerimiento se realiza
. parcialmente en sede de diligencias preliminares policiales
-en el caso de aseguramiento de documentos privados, y
secueskos e incautaciones preliminares (artículo 68o, apartado
1, literales ,.i» y .<kr, NCPP); y, regularmente, en el curso de
las primeras diligencias y durante la investigación preparatoria
(entre otros, artículos 302o,31-0",316' NCPP). Ahora bien,
tales medidas pueden solicitarse tambiéry siempre por la parte
procesal legitimada, en sede intermedia (artículos 349".4 y
350'.1.c, y 353".3 NCPP -supuesto último, que incluso autoriza
al Jluez de la Investigación Preparatoria a pronunciarse de
oficio si fuere necesario sobre las medidas de coerción-).
B. El NCPP fija un procedimiento para determinar la decisión
del trámitet con o sin traslado al afectado: imputado o
responsable civil. Laregla general para la imposición de las
medidas de coerción real, guiada siempre por el principio de
rogación de la parte procesal legitimada es el previo traslado
a las partes, en especial a la parte afectada, por el término de
tres días (artículo 3L5'.2NCPP). Empero, porrazones obvias,
rige la regla del artículo 203".2 NCPP, que precisa que tal
exigencia de contradicción previa se aplicará siempre que
((...no existiere riesgo
fundado de pérdida de finalidad de la
medida...»; esta imposibilidad y los derechos de impugnación
que ulteriormente se reconocen, evita considerar que tal
procedimiento vulnera la prohibición de indefensión. No se

262
-_Acurnoos Pt-spantOs pe La CoRtr, SupRrua or Jusrtcta oE Le RsPÚsLtce*

realízael trámite de audiencia, sino el de simple haslado: su

lógica es la escrituralidad del procedimiento (artículo 315"-2
NCPP), aunque es posible en situaciones excePcionales,
debiclamente explicadas en la decisión, ir al trámite de
audiencia (artículo 203".2NCPP).
21".Las rnedidas coercitivas reales que se pueden aplicar en un
proceso penai por delito de lavado de activos, en los Distritos ]udiciales
áoncle la reforma procesal penal aún no está vigente para este delito,
son las contempladas en el Cóciigo de Procedimientos Penales de1940
-en adelante, ACPP-. Se trata, pues, de las previstas en el artículo 94o
y en la Ley Irl' 27379, del 20 de diciembre de 2000 con las reformas del
becreto Legislativo No 988, del22 de julio de 2007: a) Incautación,
apertura e interceptación de documentos privados, libros contables,
bienes y correspondencia; b) Embargo u orden de inhibición para
disponer o grabar bienes que se inscribirán en Registros Públicos
cuando corresponda; c) Inmovilización de bienes muebles y clausura
temporal de locales; así como las contempladas enla Ley de Perdida
de DominioN'29212, del1,6 de abril de 2008. Es pertinente precisar
que la incautación puecle erigirse inicialmente en una medida
instrumental restrictiva de derechos -garantiza elproceso de conocimimto
del hecho delictiuo-, pero a su vez -en orden ala entidady fin ulteriot de
lo incautado- puede clevenir en una incautación cautelar o coercitiva.
III. Decisión
22o.En atención a 1o expuesto, las Salas Penales Permanente y
Transitoria.de.la Corte Suprema deJusticia de la Repriblica, reunidas
en Pleno Jurisdiccional, y de conformidad con io dispuesto en el artículo
1'1.6. delTexto Único ordenado de la Ley orgánica del PoderJudiciaL

Acordaro¡r:
23". ESTABLECER como doctrina legal,los criterios expuestos
en los fundamentos jurídicos 6o al21o.
24". PRECISARque los principios jurisprudenciales que conüene
la doctrina legal antes mencionada deben ser invocados por los jueces
cie todas las instancias judiciales, sin periuicio de la excepción que
estipula el segundo páruafo del artÍculo 22o de la LOPI, aplicable
extensivamente a los Acuerdos Plenarios dictados al amparo del
artículo 116" del citado estatuto orgánico.

263
 Mnncul Er,oy PÁucen CH¿pp.c

25". PUBLICAR el presente Acuerdo Plenario en el diario oficial

'..E1
Peruano». Hágase sáber.
S.S,
SAN MARTfN CASTRO
VILLA STEIN
LECAROS CORNEIO
PRADO SALDARRIAGA
RODRfGUEZTINEO
PARIONA PASTTTANA
BARRIOSALVARADO
NEYRA FLORES
VILLA BONILLA
CALDERÓN CASTILLO
SANTA MARÍA MORILLO

264
t-
I

]unrsnnuDENCIA Conrr Surnsr"r¿. nr lusrtcm

DE LA Rrr'Únuce
 I

I
Temas

Conocimimto del oigen ilícito/ D olo wenttal

Extracto:

<,Que, exíste sufcíente material probatorio que determina la responsabilidad penal de Ia

encausada Maryanne Goncah¡es de Souza en el delito ímputado, Porque aun cuando se
limitó a negar que tenía conocimíento de la procedencia ilícita del dínero que le enttiaba su
esposo Eloy Yance Chuchón, precisado en el punto «i)» de los hechos atribuídos por el Fiscnl
Superior en su acusacíón escrita y requisitoria oral, aceptó conocer que su esposo, el
sentenciado Yance Chuchón, no contaba con tübaio conocido y pese a esa circunstancía le
etn¡iaba caudales ascendentes a aproximadnmente diaisiete mil seiscíentos dóIares anrcicanos,
lo que sin duda reoela que si tto conocía la proceilencia íIícita sí la presumía, pues por Ia
especíal relación del aínculo conyugal basada enJa confianza y lealtad de cuidndo pudo
indagar eI oigen de tales remesas que no corlespondían a la precaria situación laboral dc su
pareja, confgurándose de esta forma el dolo euentual en su accionar, sobre todo si esas
cantidades de dinero recibidas las introdujo al círculo fnanciero y comercial adquiiendo
bienes muebles e innruebles que se precisaron precedentemente en el segundo fundamento
jurídíco de esta Ejecutoria».

SALA PENAL PERMANENTE

R.N. N' 3373-2009
LllvrA
Lim.a, veinticinco de mayo de dos mil diez.-
VISTOS; interviniendo como ponente el señor Príncipe Trujillo;
es materia de conocimiento de grado lo siguiente: i)los recursos de

267
 MeRcw Ercy PÁucan Cnepr¿

nulidad interpuestos conka la sentencia de fojas ochocientos setenta

y dos, del uno de septiembre de dos mil ocho, por: a) la encausada
Maryanne Goncalves de Souza en cuanto la condenó como autora
del delito de lavado de activos en agravio del Estado a cinco años de
pena privativa de libertad, ciento veinte dÍas multa y fijó en cinco mil
nuevos soles el monto que por concepto de reparación civil deberá
pagar a favor del Estado; y b) el Fiscal Superior en el extremo del
quantum de la pena impuesta a la citada encausada por el indicado
cleiito; ii) ei recurso cie nuiiciaci interpuesto por ia Procu¡aciora Púbiica
a cargo de los asuntos judiciales del Ministerio del Interior contra la
sentencia de fojas mil cuarenta y seis, del dieciséis de diciembre de
dos mil ocho, que absolvió a Benjamín Herrera Carrera, Flora Gómez
Paravecino y José Antonio Gonzales Cáceres de la acusación fiscal
que se les formuló por delito de lavado de activos en agravio del Estado;
de conformidad en parte con 1o opinado por el señor Fiscal Supremo
enlo Penal;y CONSIDERANDO: Primero: Que, respecto a lasentencia
precisada en el punto «lr>, la encausada Maryanne Goncalves de Souza
en su recurso formalizado de fojas mil cincuenta y tres alega que no
existen pruebas directas ni indicios que acrediten su responsabilidad
penal en el delito que se le imput4 que se le condenó por haber recibido
giros de dinero provenientes del extranjero ascendentes a diecisiete
mil dólares americanos, así como por haber registrado a su nombre
un inmueble valorizado en doscientos mil dólares americanos, y por
la compra de un vehículo adquirido por su esposo Eloy Yance
Chuchón -ahora sentenciado, véase fojas seiscientos ochenta y seis-,
sin embargo ello no la hace partícipe de esta clase de delitos pues,
primero, no se determinó que el dinero recibido ni las propiedades
adquiridas hayan tenido su origen en el tráfico ilícito de drogas y,
segundo, no se estableció que al recibir dinero de parte de su esposo
Yance Chuchón haya actuado conociendo o presumiendo el origen
ilícito. Segundo: Qúe, el Fiscal Superior e., su iec,rrso formalizado de
fojas mil sesenta sostiene que el quantum de la pena impuesta a la
encausada Goncalves de Souza no observa proporción con la clase de
delito determinado ni con la conducta asumida por ésta, quien se
mostró renuente a confesa¡ su parücipación activa en el ilícito -actitud
que sólo buscaba evitar su responsabilidad penal-, por lo que
corresponde incrementarla. Tercero: Que sobre la sentencia indicada
en el punto «ii», la Procuradora Pública a cargo de los asuntos

268
 pE l¿ Co«re Surneva or Jusrrcn oE Le REruuLrcA.*-
-]unrsnnuDENcrA
judiciales del Ministerio del Interior en su recurso formalizado de fojas
mil setenta y seis alegaque existen suficientes elementos de prueba
que acreditan la responsabilidad penal de los encausados Benjamín
Herrera Carrera, Flora Gómez Paravecino yJosé Antonio Gonzales
Cáceres porque ellos no acreditaron tener una ocupación y/o acüvidad
que les haya permitido adquirir los bienes que aparecen registrados a
sus nombresi que, además, el procesado José Antonio Gonzales Cáceres
no acreditó las razones por las cuales recibió remesas de dinero del
extranjero, por tanto sus conductas se subsumen en ei delito de lavado
de activos. Cuarto: Que, según la acusación fiscal de fojas cuatrocientos
treinta y cinco, se imputa a los encausados Maryanne Goncalves de
Souza, Benjamln Flerrera Carrera, Flora Gómez Paravecino y José
Antonio Gonzales Cáceres haber intervenjdo en el blanqueo de dinero
proveniente del tráfíco ilícito de drogas convirtiéndolo en bienesy / o
repartiéndolo para su ingreso enel circuito económico conel propósito
de ocultar su origen, propiedad u otra circunstancia ilícita; en este
sentido, el cargo atribuido a cada encausado es el siguiente: i) a la
encausada Maryanne Goncalves de Souza, de nacionalidad brasileña,
se le imputa haber recibido envlos de dinero provenientes del exterior
efectuados porsu cónyuge el sentenciado EloyYance Chuchóry quien
utilizó otros nombres a efecto de que no sea identificado, siendo que
el veintitrés de setiembre de mil novecientos noventa y ocho, recibió la
cantidad de cinco mil dólares americanos enviados por Mauro Gómez
Noa desde Buenos Aires -Argentina; el veintisiete de abril de mil
novecientos noventa y nueve, recibió seis mil dólares americanos,
enviados por Hugo Gonzales desde Buenos Aires; el trece de julio de
mil novecientos noventa y nueve, recibió cuaho mil dóla¡es americanos
enviados por Hugo Gonzales desde Buenos Aires; y el trece de julio de
mil novecientos noventa y nueve/ recibió la cantidad de dos mil
seiscientos dólares americanos enviados por Mauro Gómez Noa desde
Bolivia; dinero de origen ilícito proveniente del tráfico internacional
de drogas en el cual se encuentra vinculado Eloy Yance Chuchón,
siendo la encausada Goncalves de Souza, quien se encargaba de
efectuar las transacciones financieras y comerciales; que, asimismo,
se le atribuye haber adquirido el vehÍculo marca Toyota de placa de
rodaje BGZ-ochocientos, el vehículo Tico de placa de rodaje AOS-
cuakocientos treint4 el remolque de piaca de rodaje Zl-dos mil noventa
y tres, y haber recibido giros por Ia suma de cuatro mil dólares

269
 MeRcmr- Er-oy PÁuceR C¡rerpe

americanos procedentes de Paraguay; ii) a la encausada Flora Gómez

Paravecino se le atribuye tener registrado a su nombre el vehículo
marca Nissan de placa SQ]-cuatrocientos sesenta y uno, no habiendo
acreditado Ia procedencia del dinero con el que adquirió ese vehículo,
por lo que no se descartó que esté incurriendo en receptación de los
bienes de propiedad de su hijo, el procesado Edwin Gutiérrez Górnez,
quien se encuentra involucrado en actividades de tráfico ilícito de
drogas a nivel internacional bajo el mando de EIoy Yance Chuchón,
sentenciado en estos rnismos autos; iü) al encausado BenjamínHerrera
Carrera se le imputa ser propietario del inmueble ubicado en el sub
lote número quince "J» de la manzana «Q» de la avenida Felipe
Mendizábal de la Urbanización Tungasuca, primera etapa - Comas,
y del vehículo marca Nissan de color azul de placa XQ-nueve mil
novecientos noventa y seis, no habiendo sustentado la procedencia
del dinero con el que adquirió dichos bienes; y iv) al encausado José
Antonio Gonzaibs Cáceres se le atribuye haber recibido giros de dinero
procedentes de Holanda, Chile y Bolivia por un total de seis mil
quinientos noventa dólares americanos con tres centavos. Quinto: Que,
cabe precisar que el delito de lavado de activos o blanqueo de activos
es una figura penal autónoma de carácter pluriofensivo, dirigida a
tutelar el orden socio econórnico, que no sólo requiere la existencia de
un delito previo, sino que además exige que el sujeto activo conozca o
pueda presumir el origen ilícito del dinero, pues basta con la conciencia
de la anormalidad de la operación a realizar ylamzonable inferencia
de que procede de un delito, por tanto, el dolo efgido puede ser directo
o eventual. Sexto: Que, existe suficiente material probatorio que
determina la responsabilidad penal de la encausada Maryanne
Goncalves de Souza en el delito imputado, porque aun cuanclo se
limitó a negar que tenía conocimiento de la procedencia ilícita del
dinero que le enviaba su esposo Eloy Yance Chuchón, precisado en el
punto "i)» de los hechos atribuidos por el Fiscal Superior en su
acusación escrita y requisitoria oral, aceptó conocer que su esposo, el
sentenciado Yance Chuchón, no contaba con trabajo conocido y pese
a esa circunstancia 1e enviaba caudales ascendentes a
aproximadamente diecisiete mil seiscientos dólares americanos, Io que
sin duda revela que si no conocía la procedencia ilícita sí la presumía,
pues por la especial relación del vínculo conyugal basada en la
confianza y lealtad de cuidado pudo indagar el origen de tales remesas

270
-.--JunrsnnuDENCrA or ¡.a Conrs SupRr¡ue or Jusrlcn p¡ Ln Rrr,úsLrCA-

que no correspondían a la precaria situación laboral de su pareja,

configurándose de esta forma el dolo eventual en su accionar, sobre
todo si esas cantidades de dinero recibidas las introdujo al cÍrculo
financiero y comercial adquiriendo bienes muebleseinmuebles que se
precisaron precedentemente en el segundo fundamento jurídico de
esta Ejecutoria; a lo que se debe agregar que el nexo causal de esta
clase de ilícito emerge del delito previamente determinado, esto es, el
delito de tráfico ilícito de drogas a través de una organización
internacional que tenía como líder al esPoso de la encausada, Eloy
Yance Chuchón, quienfuecondenado aquince años de pena privativa
de libertad -véase sentencia de fojas seiscientos ochenta y seis-, en
consecuencia, queda claro que el dinero que recibía Ia encausada
Goncalves de Souza provenía de esas actividades ilícitas. Sépfimo:
Que, Ia pena privativa de libertad de cinco años impuesta a la
recurrente es compatible conlo dispuesto por los artÍculos uno, dos y
tres de la Ley número veintisiete mil setecientos sesentay cinco, Ley
Penal contra Lavado de Activos, respeta los criterios y factores para
la individu alizaciónde la sanción prevista en los artÍculos cuarenta y
cinco y cuarenta y seis del Código Penal, respectivamente, y observa
proporción con las circunstancias del hecho ilÍcito cometido, con la
condición personal de la imputada y, especialmente, con los principios
de proporcionalidad y racionalidad jurldica, contemplados en el
arlculo octavo del Título Preliminar del Código Penal. Octavo; Que
para estimar la reparación civil se consideró los criterios establecidos
en el artículo noventa y tres del Código Penal -Pues ésta se rige en
magnitud al daño causado, así como al perjuicio producido,
protegiendo el bien jurídico en su totalidad, así com<l a la víctima-,
sin ser determinante para este fin la condición económica de la
encausada, por lo que el monto de reparación civil iurpuesto resulta
razonable y prudente. Noveno: Que, en cuanto a la situación jurídica
de los encausados Benjamín Herrera Carrera, Flora Górnez Paravecino
y José Antonio Gonzales Cáceres si bien éstos han adquirido bienes
muebles y recibido dinero que han sido precisados en el segundo
fundamento jurídico de esta resolución, no obstatlte, no existen
pruebas st¡Íicientes que deterrrinen la relación d.e ca-r-rsalidad entre la
determinación de actividades de tráfico ilícito de drogas y el incremento
de su patrimonio, sobre todo si la adquisición debienes pafrimoniales
antes señalados no son de tal magnitud que hagan presumir válida y

277
 M¡,ncw Eroy PÁucan CHerpe

fundadamente que éstos tienen su origen en operaciones ilícitas, sino

que respondery salvo prueba en contario -juris tantum-, a bienes que
en promedio un ciudadano los puede adquirir; que, por tanto, anté h
carencia de pruebas incriminatorias corresponde reiterar las decisiones
absolutorias adoptadas por la sala superior de mérito. por estos
fundamentos: I. Declararon No HABER NULIDAD en la sentencia
de fojas ochocientos setenta y dos, del uno de septiembre de dos mil
ocho, que condenó a la encausada Maryanne Goncalves de Souza
como autora ciei cieiito cie iavacio cie activos en agravio ciei Estado a
años de pena privativa de libertad, ciento veinte días multa y
-..T.o
fijó encincomilnuevos soles el monto queporconcepto dereparación
civil deberá pagar a favor del Estado; y II. Declararon NO HABER
NULIDAD en la sentencia de fojas mil cuarenta y seis, del dieciséis de
diciembre de dos mil ocho, que absolvió a Benjamfn Herrera carrera,
Flora Gómez Paravecino y ]osé Antonio Gonzales Cáceres de la
acusación fiscal que se les formuló por delito de lavado de activos en
agravio del Estado; con lo demás que contiene y es materia de los
recursosi y los devolvieron.-
S.S.
LECAROS CORNEIO
PRADOSALDARRIAGA
PRÍNCIPE TRUJILLO
CALDERÓN CASTILLO
SANTA MARÍA MORILLO

272
 Temas

Manilato de Detencióty' Pruebas y su Debate en el conttadictorio

Exttacto

«Que, pot tanto, las pruebas que ofrece el impugnante no desmerecen la prueba de
cargo en su contra, pues tan sólo se oponen a la misma, la cual a efectos de alcanzat un
solución a la controaersia judicial planteada merece su debate en el contradictorio,
por ello no se le puede otorgar aptitud probatoría sin que antes no se le haya confron'
tado con el informe de cargo; que, asimismo, la decisión del Tribunal superior no
adolece de arbitrariedad; por el contrario motiaó las razones de su fallo, pues acotó
que laprueba que ofrecía tenía que estar sujeta al contradictorio, rechazó los argumen'
tos que eran símilares a una tacha antes resuelta y que los documentos priuados, como
la declaración jurada, no eran sufcientes para optar Por una medida coercitina más
benigna rlada la trascendencia del tema judicialízado".

SALA PENAL TRANSITORIA

R. N. N'915-2011.
LIMA
Lima, dieciocho de noviembre de dos mil once.
VISTOS; interviniendo como Ponente el señor Lecaros Cornejo:
el recurso de nulidad interpuesto Por el acusadoJosé Luis Padilla Castro
contra el auto de fojas trescientos ochenta y tres, del veintisiete de
enero de dos mil once, que declaró improcedente Ia variación de la
medido coercitiva de detención impuesto en su contra, en el Proceso

273
 MeRcr¿l Er-oy PÁucen Cru,ppa

que se le sigue por delito de lavado de activos en agravio del Estado;

deconformidad con el dictamen delSeñor Fiscal Supremo en lo penal:
y CONSIDERANDO: Primero: Que el acusado Padilla Castro en su
recurso formalizado de fojas cuatrocientos alega que la argumentación
de rechazo dei Tribunal superior no indicó lo que será objeto del
contradictorio sólo rechaza los argumentos expuestos por la defensa;
que no justifica las razones sobre la pena probable y peligro procesal;
agrega que no es legal que se espere el inicio o conclusión del
¡nnll.adi¡tntin
nqya
yq¡q nnlar
!v¡ruqqr!lvrrv yu¡ rrñá
vyLar ñ^r ¡¡aúi¿¡i¡ao LvüiLiLivd
u¡.c ¡¡o.liá ^^o*¡i+i.,- *4^
ii¡cis L^*:*.^^
¡iciiiBiio.
Segundo: Que el tema que está sujeto a controversia, enlo que atañe
al acusado impugnante, recae en la imputación al acusado por haber
servido de testaferro al encausado Femando Zevallos para que pueda
lavar dinero proveniente del narcotráfico, en este sentido constituyó
la empresa ARG-I'ER FORESTAL SCRL, conjuntamente con el
coencausado Daniel Eduardo Yabbur, con un capital social de cinco
mil nuevos soles, con la única finalidad de favorecer a los intereses
iIÍcitos del mencionado encausado. Tercero: Que la solicitada va¡iación
del mandato de detención, -cuyo escrito obra a fojas doscientos
noventa y uno- básicamente indica que con los informes contables de
parte se desvirtúan los alcances del informe contable realizado a nivel
preliminar y que es justamente el que sustenta toda la acusación en su
contra, por tanto esta nueva prueba desbarata la imputación a punto
tal que procede variar la medida coercitiva por una más beni¡pra,
precisa además que los contadores que suscribieron el informe contable
preliminar no estaban colegiados y por ello presentó la respectiva tacha
-sustenta su pedido anexando declaraciones juradas sobre su probidad,
constancia de trabajo y carta del Colegio de Contadores-; que, no
obstante, el Tribunal Superior resolvió el pedido bajo el argumento
que los medios de prueba glosados no tienen la Íuerza acreditativa
suficiente y 1o que postula será objeto de análisis en el contradictorio;
que, además, los documentos que sustentan la tacha ya fueron
analizados y fuvieron pronunciamiento en el año dos mil nueve y dos
mil diez. Cuarto: Que, por tanto,las pruebas que ofrece el impugnante
no desmerecen la prueba de cargo en su confua, pues tan sólo se oponen
a la misma, la cual a efectos de alcanzar un solución a la controversia
judicial planteada merece su debate en el contradictorio, por ello no
se le puede otorgar aptitud probatoria sin que antes no se le haya
conJrontado con el informe de cargo; que asimismo, la decisión áel

274
 or m Conre SurR¡r,re or Jusrrcra or Le RrrúelrcA--
-|untsr«UDENCTA adolece de arbitrariedad, por el contrario motivó
Tribunal superiorno
las razones áe su fallo, pues acotó que la pruebá que ofrecía tenía que
estar suj eta al conkad ictorio, recha zó los argumentos que eran similares
a una tacha antes resuelta y que los documentos privados, como la
declaración jurada, no eran suficientes para optar Por una medida
coercitiva más benigna dada la trascendencia del tema judicializado.
Por estos fundamentos: declararon NO HABER NULIDAD en el auto
de fojas trescientos ochenta y tres, del veintisiete de enero de dos mil
once, que declara improcedente la variación de la medida coercitiva
de detención impuesta contra José Luis Padilla Castro, en el proceso
que se le sigue por delito de lavado de activos en agravio del Estado; y
los devolvieron.-
S.S.
LECAROS CORNEJO
PRADOSALDARRIAGA
BARRIOSALVARADO
PRÍNCIPE TRUJILLO
VILLA BONILLA

275
 Temas

Act o s d e O cult ami ent o y T en enci a /Act o s de C o no ers ió n y Tr ansfer enci a /

Dictamen P ertcial / Inilicios

Exttacto

<<Que tanto el delito -latsado de actiuos, en su modalidad de actos de conaersíón y

transferencia, con dinero, bíenes, efectos o ganancias proaenientes del tráfco ilícíto de
drogas- cuanto la responsabilidad penal del acusado se encuentran plenamente acre'
ditados con el dictamen pericíal de fojas doscientos ochenta y unot Tomo l, en el que
los perítos Buleje Calderón y Román Cribillero, concluyeron: a) la existencía de un
desbalance de cimto aeinticuatro mil trescientos sesenta nueuos soles en la confguración
del patrimonio del acusado, b) la empresn Forestal Pachitea de Gerardo Vásquez
Ramírez no justifcó el origen de seiscientos noaenta y cinco mil cuarenta y cinco
nueaos soles con setenta y cuatro céntintos, que se contabilizó como "anticipos de
clientes», y tampoco justifcó el destino que le dio al dinero desembolsado por sete-
cientos setenta y tres mil setecientos cincuenta y ocho nuans soles con seis céntimos,
que se contabilizó en la cuenta «cargas diferidas», c) recomendaron profundizar las
inaestigaciones y sugirieron. solicitar al órgano competente autoización para efectuar
ínuestigación financiera contra la citada empresa; que el mérito ele la sentencia del
veinticinco de junio de dos mil siete, emitida en el expedíente número dos mil cinco'
cero cero cien'por la Primera Sala Penal Superior de Loreto -aéase foias dos mil
cuatrocientos noaenta y uno, Totno V-, que lo encontró responsable del delito de
tráfico ilícito de drogas y originó Ia interaención policial que sustenta la acusación
fscal de la presente causa, condena que se ratifcó el aeintiocho de agosto de dos mil
oclro, por la Primera Sala Penal Transitoria de la Corte Suprema -según reporte del
Módulo de Mesa de Partes- y la testintonial de Fernández Godoy -uéase fojns nouel7'
ta y dos, dos mil quiníentoi aeintioclto y tres mil cuatrocientos cinco, quien en su
calidad de contador de la Enryresa Forestal Pachitea, en el año dos ntíl cuatro, detectó
hechos irregulares en el aspecto
financiero-r.

276
 oe ¡"e Conrr Supnrua oe Jusrtcn o¡ Le RrpuulrcA-
-JurusnnuDENCrA
SALA PENAL PERMANENTE
R. N. N" 4795 - 2009
LORETO
Lima, veintiuno de julio de dos mil diez.
VISTOS; interviniendo como ponente el señor Pnepo Salpanruece;
el recurso de nulidad interpuesto por el encausado VÁSQUEZ
RAMÍREZ contra la sentencia condenatoria de fojas tres mil
cuatrocientos ochenta y trno -Tomo VII-, del veinticuafuo de septiembre
de dos mil nueve; con lo expuesto en el dictamen del señor Fiscal
Adjunto Supremo enlo Penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que el
acusado VASQUEZ RAMIREZ en su recurso formalizado de fojas
tres mil quinientos quince y tres mil quinientos treintay tres -Tomo
VII- alega que la Sala Penal vulneró la garantía del debido proceso al
condenarlo como autor del delito de lavado de activos ya que el
Dictamen Pericial número cero cuatro - cero uno - cero seis -
DIRANDRO es incompleto, y no existe en autos documentos que lo
avalen, tales como libros contables, comprobantes de compras y ventas,
y documentación de la SuperintendenciaNacional de Administración
Tributaria, -en adelante SUNAT-; que el fallo tampoco tomó en cuenta
el costo de la madera que la policía le incautó, asÍcomo la información
de sus movimientos bancarios remitidos por el Banco de Crédito y
Banco Continental -entre otra documentación-, por 1o cual no le
permitieron rebatir su contenido y conclusiones; que cuando los peritos
se ratificaron en la sesión de audiencia del diez de julio de dos mil
nu6ve señalaron que faltaban realizar más investigaciones; que las
declaraciones recibidas en juicio oral -de Peña Baluarte, Cuestas Torres,
Mendoza Marichi, Vergara Pinedo y Salazar Ayala- no constituyen
indicios para determinar su responsabilidad penal, ya que éstos no
afirmaron que se dedique a actividades ilÍcitas, por el contrario
señalaron que lo conocen como empresario dedicado a la compra venta
de madera en la ciudad de Pucallpa y luego en Iquitos; que pese a que
solicitó una Pericia Técnico Contable -que permita establecer el
presunto desbalance contable que se le atribuye como persona natural-
no se reaiizó por faita cie ia ciocumentación incautada por ia Poiicía
Nacional que no la puso a disposición de la Sala; agrega que no incurrió
en el delito imputado porque sus ingresos son proporcionales a sus
ganancias y a las actividades que desarrolla desde hace veinticinco

277
 Mencw Er,ov PÁuceR Cnapp¡

años como comerciante de madera. Segundo: Que, según la acusación

fiscal de fojas dos mil setecientos setenta y siete [integrada a fojas dos
mil setecientos ochenta y ocho -Tomo V-], el ocho de enero de dos mil
cinco, personal de la Policía Nacional del Peru-DIRANDRO-, Aduanas
y Ministerio Público, intervinieron en las instalaciones de la Empresa
Nacional de Puertos Sociedad Anónima - Iquitos un cargamento de
madera donde estabancamuflados ciento noventa y cuatro kilos con
doscientos cincuenta y cinco gramosi de alcaloide de cocaína,
acondicionado en sesenta y dos tablas y / o piezas de madera de la
especie «estoraque»>, listos para ser enviados vía fluvial a Estados
Unidos de Norte América -Estado de New York- por la Empresa
Forestal Pachitea -Empresa Individual de Responsabilidad Limitada-
, de propiedad de GERARDO VÁSQUEZ RAMÍREZ, ocasión en la
que también seintervino a Wieslawa RaquelPeña Baluarte, entre otras
personas; que el acusado VÁSQUEZ RAMÍREZ a través de la citada
empresa -ubicada en avenida La Marina dos mil setenta y nueve-
Punchana - Iquitos, dedicada a la extracción, transformación y
comercialización de madera- efectuó movimientos económicos ilícitos
para desarrollar actividades reiacionadas al tráfico ilícito de drogas,
tal como se advierte del dictamen pericial número cero cuatro - cero
uno - cero seis - DIRANDRO [en adelante EL DICTAMEN], en el que
de manera detallada se explicó, que al no haberse recibido información
directa de los encausados se recurrió a documentación proporcionada
por la SUNAT, en la que se aprecia que los ingresos de1 acusado
[durante el periodo rlos mil tres - dos mil cuatro] ascendió a treinta y
siete mil quinientos noventa y seis nuevos soles, y sus egresos en
inversiones patrimoniales a ciento sesenta y un mil novecientos
cincuenta y seis nuevos soles,lo que arrojó un desbalance patrimonial
de ciento veinticuatro mil trescientos sesenta nuevos soles, que no se
jusüficó; que, además, no demostró el origen de seiscientos noventa y
cinco mil cuarenta y cinco nuevos soles con setenta céntimos, que se
contabilizó como .,ánticipos de clientes», asÍ como tampoco ¡usiifico
el destino que le dio al dinero desembolsado por setecientos setenta y
tres mil setecientos cincuenta nuevos soles contabilizado en la cuenta
«cargas diferidas" puesto que no presentó el balance general del
ejercicio dos mil cuatro, por lo que se estableció que dicho balance
obedecería a sus actividades dedicadas al trafico ilícito de drogas; que,
por otro lado, conforme a la información proporcionada por el Banco

278
 DE LA CoRTE Supnrue or Jusrtcn or Le RrpúslrcA-
-JuRTsrRUDENCTA
Continental, el encausado durante el perioclo agosto - diciembre del
año dos mil cuatro, mantuvo la cuenta número cero cero once - cero
tres cero uno nueve - seis -cero ocho cero cero cero nueve setenta
noventa y seis - depósito a plazo fijo, por la suma de treinta y seis mil
dólares americanos -equivalente a ciento veinticinco mil setecientos
seis nuevos soles-, además se evidenció Ia adquisición de inmuebles
por un monto de treinta y cuatro mil doscientos cincuenta nuevos
soles -tres casas y la embarcación pesquera llamada ,rGerardo»-; que,
aunado a el\o, \a emptesa durante su vigencia no realizó aumento de
capital y tampoco tuvo deudas pendientes de pago; que, por otra parte,
de la revisión de los libros contables se advierte que la citada empresa
recibió préstamos de terceros en el año dos mil tres -en el mes de
agosto, por la suma de dieciséis mil ochocientos dieciséis nuevos soles
con diecisiete céntimos; y en septiembre, Por cuarenta y siete mil
trescientos ochenta y cinco nuevos soles con cuarenta y ocho céntimos-
,los mismos que fueron cancelados en diciembre del mismo año; que,
de otro lado, en el año dos mil tres realizó exportaciones a las Empresas
Forestal RADIATA Sociedad Anónima de CV y ASPAWOOD
IMPORTS INC por Ia suma de keinta y tres mil cuatrocientos cincuenta
y cinco dólares americanos con noventa y uno centavos; que, también,
el nueve de marzo de dos mil cuatro, la empresa adquirió de Severo
Yergara Pinedo un tractor forestal -marca John Deere-z por el que
pagó al contado la suma de veinte mil dólares americanos, y el mismo
año compró un aserradero y un carro Porta trozas -marca ..Lande¡r-
r 1r ufla canteadora Schiffer, por el precio de dieciocho mil trescientos
cuarenta y cuatro dólares americanos con cincuenta centavos,
operación que se contabilizó como activo fijo de la empresa; que, sin
embargo, el acusadono probó laformay circunstancias como adquirió
los diversos bienes patrimoniales que posee a su nombre; que, respecto
al incremento de capital de la empresa, la acusada Peña Baluarte
señaló que se debe a los aportes de dinero de Armando Alejos Gu tténez
-mexicano- yJoel Arturo SolazarAyala -peruano*, que permitieron
a la empresa vender madera al extranjero, y en otras ocasiones a la
ciudad de Pucallpa donde se r-tbica la Empresa Green ForestSociedad
Anónima Cerrada -representada por Ped.ro Cuestas Torres y Fernando
MendozaMarichi-, aquienes por unacuerdo entre ellos nose le emitía
facturas, hecho irregular que no se registró en los libros contables de
la empresa; que, por su parte, Peña Baluarte laboró como secretaria

279
 MaRcur- Er-oy PÁucaR CH¡rre

de la citada empresa -su jefe era el acusado Vásquez RamÍrez-, de

quien recibió dinero para distribuirlo, depositarlo y girarlo,
presumiblemente con fines ilícitos, asimismo le giraban che(ues en
dólares, los que hacia efectivo y cambiaba en nuevos soles pará luego
depositarlos en las cuentas de la citada empresa y / o desu Coacusado,
también remitía dinero a la ciudad de Pucallpa, donde vivÍa la
conviviente de este -Martha LópezCastro-, de lo que se presume que
conocía la procedencia ilegal del dinero porque presto auxilio pára
los actos de ocultamiento y tenencia. Tercero: Que tanto el delito
-lavado de activos, en su modalidad de actos de conversión y
transferencia, con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes
del tráfico ilÍcito de drogas- cuanto la responsabilidad penal del
acusado se encuentran plenamente acreditados con el dictamen
pericial de fojas doscientos ochenta y uno, Tomo I, en el que los peritos
Buleje Calderón y Román Cribillero, concluyeron: a) la existencia de
un desbalance de ciento veinticuatro mil trescientos sesenta nuevos
soles en la configuración del patrimonio del acusado, b) la empresa
Forestal Pachitea de Gerardo vásquez RamÍrez no justificó el origen
de seiscientos noventa y cinco mil cuarenta y cinco nuevos soles áon
setenta y cuatro céntimos, que se contabilizó como «anticipós de
clientes», y tampoco justificó el destino que le dio at áinero
desembolsado por setecientos setenta y tres mil setecientos cincuenta
y ocho nuevos soles con seis céntimos, que se contabilizó enla cuenta
«cargas diferidas", c) recomendaron profundizar las investigaciones,
y sugirieron solicitar al órgano competente autorización para efectuar
investigación financiera contra la citada empresa; que el mérito de la
sentencia del veinticinco de junio de dos mil siete, emitida en el
expediente número dos mil cinco - cero cero cien por la primera Sala
Penal superior de Loreto -véase fojas dos mil cuatrocientos noventa y
uno, Tomo v-, que lo encontró responsable del delito de trafico ilícito
de drogas y originó la intervención policial que sustenta la acusación
fiscal de la presente causa, condena que se ratificó el veintiocho de
agosto de dos mil ocho, por la Primera sala Penal Transitoria de la
Corte suprema -según reporte det Módulo de Mesa de partes- y la
testimonial de Fernández Godoy -véase fojas noventa y dos, dos mil
quinientos veintiocho y tres mil cuatrocientos cinco, quien en su calidad
de contador de la Empresa Forestal pachitea, en el aho dos mil cuatro,
detectó hechos irregulares en el aspecto financiero-. Cuarto:
eue,

280
 oe m CoRrE SupREl,le nr Jusrrcm pr La RspúslrcA__
-JunrsrnuDENCrA
respecto de los agravios que sustentan el recurso impugllatorio, si bien
los peritos durante su ratificación -véase sesión de audiencia del diez
de julio de dos mil nueve, de fojas tres mil trescientos sesenta y cuatro,
Tomo VII- precisaron la posibilidad de que existan otras cuentas
bancarias a nombre del acusado, porque la información llegó posterior
a su dictamen/ y que por ello consideraron factible la ampliación de
las investigaciones, en la misma diligencia señalaron que para realiza¡
dicha operación cruzaron información con la SUNAT, Registros
Públicos, entidades bancarias y financieras,yaque el acusado no les
proporcionó la docurnentación que solicitaron, en relación a sus
ingresos, inversiones y patrimonio, de lo que se infiere que la pericia
cuestionada no es incompleta, en consecuencia, resulta improcedente
la propuesta del señor Fiscal Supremo para que se amplÍe, dado que
la documentación recibida con posterioridad a la expedición de Ia
sentencia recurrida, no puede variar el hecho probado contra el
recurrente, debido a que se trata de libros contabies, comprobantes de
compras y ventas y documentación de la SUNAT que se tuvieron a Ia
vista al momento de practicarse la citada pericia contable -ver fojas
doscientos ochenta y tres-. Quinto: Que, con reiación al
cuestionamiento de las declaraciones de Cuestas Torres, Mendoza
Marichi, Vergara Pinedo ySalazar Ayala, se advierte que las mismas
al ser referenciales no fueron determinantes para formar convicción
en el Superior Colegiado respecto a la responsabilidad del recurrentei
que, sin embargo, la declaración de la acusada Peña Baluarte -véase
manifestación policial de fojas ciento cuarenta y dos, arnpliada a fojas
ciento cincuenta y dos, instructiva de fojas dos mil trescientos setenta
continuada a fojas dos mil cuatrocientos y declaración plenaria de
fojas tres mil trescientos treinta y dos y tres mil trescientos setenta y
seis- es incriminatoria,yaque tenia vincula cercano con el acusado y
aporta detalles relevantes de cómo efectuaba sus operaciones
comerciales y financieras de forma personal; que, por consiguiente,
los agravios esgrimidos por el recurrente devienen en infundados.
Sexto: Que, en consecuencia, al haberse desvirtuado.la presunción de
inocencia que le asiste al acusado VÁSQUEZ RAMÍREZ, de acuerdo
a io previsto en ei artícuio cioscientos ochenta y cinco ciei Cociigo cie
Procedimientos Penales, la sentencia venida en grado se encuentra
arreglada a [ey. Por estos fundamentos: declararon NO HABER
NULIDAD en la sentencia de fojas tres mil cuatrocientos ochenta y

281
a

M¡Rcnr Elov PÁucaR Cueppe

uno -Tomo VII-, del veinticuatro de septiembre de dos mil nueve/ que
condenó a GERARDO VASQUEZ RAMIREZ como autor del delito
de Lavado de Activos, en la modalidad de actos de conversión y
transferencia, con dinero, bienes, efectos o ganancias provenientes
del tráfico ilícito de drogas en agravio del Estado Peruano a veinticinco
años de pena privativa de libertad, trescientos días - multa arazónde
un nuevo sol por día, inhabilitación de tres años conforme al artículo
treinta y seis del Código Penal, incisos dos y cuatro, así como fijó en
quinientos mil nuevos soles el monto que Por concepto de reparación
civil deberá abonar a favor del Estado; con lo demás que al respecto
contiene y es materia del recurso; y los devolvieron.
S.S.
SANMARTÍN CESTNO
LECAROSCORNEIO
PRADO SALDARRIAGA
CALDERÓN CASTILLO
SANTA MARÍA MORILLO

282
 Temas

Excepción de Naturaleza de Acción/ Actos de Conoersión y Transferencia /

Factum Acusatoio

Extracto

,rQue la excepción de naturaleza de acción sólo puede ser declarada fundada cuando
se adaíerta que el caso judicializado carezca de contenido penal, es decir, que el
supuesto de hecho enunciado por el Minísterio Público, claro está en el caso de la
acción penal pública, no esté califcado como delito -conducta típica, antiiurídica y
culpable- según el ordenamiento penal uí7ente (.) Que; al aalorar detalladamente
el factum aiusatorio se adaierte que, en puridad, el tema objeto de controuersia se
ciérne sobre la conducta desplegada por los encausados Para faaorecef la conuersión
y transferencia de dinero prooeniente de actíaidades ilegalel qrr_,.:n tal sentida la
iesponíabitidad penal que sobre eI particular se cuestiona fue califcada como delito
de'laoado de actiaos, preaisto y penado en el artículo doscíentos noventa y seis B del
Código Penal. (...) Que, bajo este contexto, mediante la deducida excepción no puede
discitirse sobre Ia responsabilidad penal de los encausados, pues aquella únicamente
se refere a que si hecho acusado no constituye delito, que en el caso de autos el factum
acuáaturio si lo constitttiría, y, en todo caso, corresponde a la sentencia defnitiaa
detenninnr si se probó o no la realización de tal euento"

SALA PENAL TRANSITORIA

R.N. No 1061-20L1.
LIMA
Lima, treinta de noviembre de dos mil once.
VISTOS; interviniendo como Ponente el señor LrceRos ConNrloi
el recurso de nulidad interpuesto Por el Procurador Público a carSo

283
 Mencrel Eroy PÁucaR CHeme

de los asuntos judiciales relativos al Tráfico IlÍcito de Drogas contra el

cuto de fojas dos mil cuatrocientos dieciocho, del veinticinco de
noviembre de dos mil diez, que declaró fundada la excepción de
naturaleza de acción deducida por los encausados ALICK EMILIANO
JARA DIESTRA y ROSA UenÍe CHÁVEZ PILLACA en el proceso
que se les sigue por delito de lavado de activos en agravio del Estado;
con lo expuesto por el Señor Fiscal Supremo en Penal; y
CONSIDERANDO: Primero: Que el Procurador Público en su recurso
formalizado de fojas dos mil cuatrocientos treinta y nueve alega que
no se ha demostrado que el hecho acusado sea atfpico, lo cual serÍa la
única causal paro amparar la excepción deducida; que mediante este
remedio procesal no se puede ingresar a debatir la culpabilidad o
imputación personal; que no se tomó en cuenta que para absolver a
IARA DIESTRA, se valoró dinero que a Ia época de los hechos estaba
devaluado: que 1o responsabilidad penal de los acusados debe ser
tratado y anaiizado en el pronunciamiento de fondo y no en la etapa
intermedia. Segundo: Que la excepción de naturalezade acción sólo
puede ser declarado fundada cuando se advierta que el caso
judicializado carezca de contenido penal, es decir que el supuesto de
hecho enunciado por el Ministerio Público, claro está en el coso de la
acción penal pública, no esté calificado como delito -conducta tlpica,
antijurídica y culpable- según el ordenamiento penal vigente, Tercero:
Que; al valorar detalladamente ely'icúumacusatorio se advierte que,
en puridad, el tema objeto de controversia se cierne sobre la conducta
desplegada por los encausados para favorecer la conversión y
transferencia de dinero proveniente de actividades ilegales; que, en
tal senüdo,laresponsabilidad penal que sobre el particular se cuestiona
fue calificada como delito de lavado de activos, previsto y penado en
el artículo doscientos noventa y seis B del Código Penal. Cuarto: Que,
bajo este contexto, mediante la deducida excepción no puede discutirse
sobre la responsabilidad penal de los encausados, pues aquella
únicamente se refiere a que ói hecho acusado no constituye delito, que
en el caso de autos el factum acusatorio si lo constituirÍa, y, en todo
caso/ corresponde a la sentencia definitiva determinar si se probó o
no la realización dé tal evénto. Por estos fundamentos: declararon
FIABER NULIDAD en el auto de fojas dos mil cuatrocientos dieciocho,
dei veinticinco de noviembre de dos mil diez, que declaró fundada la
excepción de natural eza de acción deducida por los encausados

284
 pE m CoRrr SupRsue or Jusrrcn or La RrrúsLrCA-
-JuntsnnuDENcrA
ALICK EMILIANO JARA DIESTRA Y ROSA MARÍA CHAVEZ
PILLACAi / reformándola declararon INFUNDADA la anotada
excepción; N,IANDARON continuar la causa según su estado; en el
proceso que se les sigue por delito de lavado de activos en agravio del
Estado; y los devolvieron.-
S.S.
LECAROS CORNEIO.
PRADO SALDARRIAGA
BARRIOS ALVARADO
SANTA MARIA MORILLO
VILI,A BONILLA

285
l-

Temas
Pincípio de «DobleIncriminación y'Delito de
"Iaoado
de instrumentos
m onet ai o s »» n orte am eric ano

Exttacto

,,Que, el delito de monetarios» pretisto en Ia sección ntil

"Iaaado de instrumentos
nwecientos cíncuenta y seis (a) (tres) (c) del Título dieciocho del Código de los Estados
l-lnidos de Améica, sanciona la conducta del agente Que «esn intenciones de euitar el
requisito de presentar un informe sobre una operación según la ley estatal o federal,
realice o trate de realizar una operación fnanciera que inuolucre bienes que según se
manifesta consisten de gnnancias proaenientes de acüuidades ilícitas especifcadas(...)",
en el caso conteto, relacíonado con ganancias ilícitas proaenientes del narcotráfco,
canforme a la transcripción del fallo de fojas ciento treinta y seis. (...). Asimismo, eI
referido artículo doscienlos nouenta y seis - B del Código Penal, fue derogado por el
artículo octaao de la Ley número aeintisiete mil setecientos sesenta y cínco (Ley Pertal
Contra el Laaado de Actiaos); que describe en su artículo primero como conducta puníble,
a «El que conoíerte o transfere dinero, bienes, efectos o ganancias cuyo origen ilícito
conoce o puede presuntir, con la fnalidad de eoitar la ídentifcación de su oñgen, su
incautación o decomiso (...)", nonna penal que también se adecúa a Ia conducta imputada
al reclamado Guillermo Alberto Schalen, y que se encuentra aigente desde el año dos ntil
dos (modiJicada por el Decreto Legislatiao número noaecientos ochenta y seís, del
z¡eintídós de julío de dos nil siete), esto es, antes de la emisión de la condena impuesta
al mencionado (aeintidós de mayo de dos mil tres)".

PRIMERA SALA PENAL TRANSITORIA

EXTRADICIÓN PASIVA N' 35-2009
CALLAO
Lima, dieciocho de mayo de dos mil nueve.
VISTOS; Ia solicitud de extradición pasiva formulada por el
Tribunal Federal de Distrito de los Estados Unidos de América - Distrito

286
 os ¡-e CoRru Supn¡ue orJusrlcn os la RspusLICA-
-JunsnnuDENClA
Sur de la Florida; y tramitado por la Embajada del mismo país,
conforme se advierte de fojas cincuenta y ocho y siguientes, de fecha
treinta de diciembre de dos rril ocho, y declaración de apoyo a la
solicitud c{e extradición de fojas ciento nueve, contra el requerido
Guillermo Alberto Schlaen de nacionalidad argentina; interviniendo
como ponente el señor Vocal Supremo José Antonio Nayne Flonrs; y,
CONSIDERANDO: Primero: Que, el requerido Guillermo Alberto
Schlaen, en su escrito obrante a fojas diez del cuadernillo formado en
esta suprema instancia, alega que no procede la solicitud de extradición
pasiva en su contra, por cuanto: i) la Corte Suprema de Justicia de la
República de Argentina, mediante Ejecutoria de fecha ocho de abril
de dos mil ocho (cuya copia adjunta), denegó una solicitud de
extradiciónreferida a los mismoshechos que el caso materia de análisis,
sustentado en la atipicidad de la conducta imputada,y el principio
de lesividad;todavez, que al no haberse vulnerado, ni puesto enriesgo
ningún bien jurídico/ no cabía pena alguna. Precisa que la figura del
«agente encubierto» utilizado en la normatividad de los Estados
Unidos de América, es atípica en nuestra legislación nacional; por
tanto, al haber provenido del Estado y no de una fuente ilícita, el
dinero que recibió producto de la venta de productos de informática
que se le imputó, consecuentemente, no se afectó o puso en riesgo
ningún bien jurídico; ii) no se presenta el principio de la doble
incriminación; debido a que el artículo doscientos noventa y seis - B
del Código Penal peruano/ vigente hasta ei año dos mil dos, es
incompatible con la figura penal imputada; por cuanto, no se indica
que realizó operaciones con dinero procedente de alguna fuente ilícita;
sino, que intervino en la venta de mercadería a un agente encubierto
del ente recaudador, que manifestó efectuar las compras con dinero
proveniente del narcotráfico; lo que se hizo, con el propósito de
descubrir poterrciales r,lavadores de dinero)), no afectándose ningún
bien jurídico; por lo que de conformidad con el principrio de lesiuidad
estipulado en el artículo cuarto del Título Prelin-Linar del Código Penal
peruano, no cabe pena aiguna; iii) que la conducta imputada no puede
adecuarse a- la- Ley númers veintisiete mil setecientos sesenta v cinco -
Ley Penal Contra el Lavado de Activos-, o su posterior modificatoria
por el Decreto Legislativo número novecientos ochenta y seis; por
cuanto, implicaría la vulneración del principio de legalidad referiáa a
la exigenciade Praeuiarr, que impide al Juez castigar o agravar la
"Lex

287
 Mencnr Eloy PÁucan CHepre

punición del agente por Ia comisión de nuevos delitos o recientes

supuestos agravados. Segundo: Que, el requerido, fue detenido el
veintiocho de septiembre de mil novecientos noventa y nueve por las
autoridades de Miami / Florida - Estados Unidos de América,
acusándoseie entre otros, de lavar productos gananciales procedentes
de la venta de narcóticos, previsto en la sección mil novecientos
cincuenta y seis (a) (tres) (c) del Título dieciocho del Código de los
Estados Unidos de América; el veintidós de mayo de dos mil tres, fue
J--1 --.- J- ---1-^1-I^ -J^I -J^l:r^ -. LUrrLrErr4Lru ^ ..-^
LrguIaIaLru uurPdurtr Lltrl lrrtrltLlutr.ctLlu
-^--:^-^-J^ LrElrLU y ^^-J^-^J^ a ysrra
L¿rta -^-^
de treinta y siete meses de pena privativa de la libertad, además de un
período de tres años de libertad supervisada; otorgándosele libertad
bajo fianza, y ordenándosele que el veinticinco de julio de dos mil
tres, se entregara a Ia custodia del Buró Federal de Prisiones de los
Estados Unidos de América,paraque empezara a cumplir su período
de reclusión penitenciaria; exigiéndosele también que antes de dicha
fecha, se presente ante el Tribunal para realizar el procesamiento
respectivo; sin embargo, no cumplió con esta última obligación, así
como tampoco se presentó en Ia fecha prevista para el cumplimiento
de la condena impuesta; por lo cual, el ocho de julio de dos mil tres, el
Tribunal del Distrito Meridional de Florida - División de Miami de los
Estados Unidos de América, -emitió una orden de aprehensión en su
contra; lo que motivó la detención provisoria del aludido ciudadano
argentino en el Perú,y la presente solicitud de extradición pasiva
materia de análisis. Tercero: Que, mediante oficio RE (DGL/CIE)
número cuatro - tres-A/ ciento sesenta y cinco, de fojas sesenta y
siete, cursado por la Dirección General de Asuntos Legales del
Ministerio de Relaciones Exteriores, se adjunta la Nota Diplomática
número ciento treinta y cinco de la Embajada de los Estados Unidos
de América de nuestro país, mediante la cual presenta formalmente
la solicitud de extradición pasiva del ciudadano argentino Guillermo
Alberto Schlaen, requerido por el Condado Distrital de la Corte del
Sur de la Florida de los Estados Unidos de América (caso número
noventa y nueve - seiscientos ochenta y nueve - CR - GOLD). Cuarto:
Que, de los documentos que se acompañan a la referida solicitud de
extradición; ! de Ia respectiva traducción de los mismos, obrantes de
fojas sesenta y ocho a ciento cuarenta y siete, se advierte, que: a) la
Ley de Prescripción en Estados Unidos de América, exige meramente
que a un inculpado se le imputen formalmente los cargos dentro de

288
 pr la CoRtr SupRrue orJusrlcn oe m Rrpú¡LICA-
-Jurusr«uDENCTA
un plazo de cinco años a la fecha en que se cometió el delito,lo cual
aconteció en el presente caso; por cuanto,los hechos por los que se
condenó al reclamado se suscitaron entre agosto de mil novecientos
noventa y ocho a junio de mil novecientos noventa y nuevei y el folio
acusatorio en su contra se formuló en el mes de septiembre de mil
novecientos noventa y nueve; b) la pena máxima por el delito de lavado
de instrumento monetario, es de veinte años de reclusión, el pago de
una multa cle doscientos cincuenta mil dólares americanos, un período
de libertad supervisada de hasta tres años, y el pago de un SIavamen
penal de cienáólares americanos. Quinto: Que,los hechos objeto de
imputación por los cuales fue condenado el reclamado Guillermo
Alberto Schláen, debidamente individualizado conforme la ficha de
datos de identificación de la INTERPOL-LIMA obrante a fojas ocho,
corroborados con la copia del documento obrante a fojas cincuenta y
uno, y sus generales de ley anotadas en la diligencia judicial de fojas
veinticinco, estriban en que conjuntamente con su hermano Mauricio
schlaen, eran socios de la Empresa AG-USA Corp, dedicada en un
principio a la venta de piezas de repuestos de- computadoras; y
posterlormente al ensamblaje y exportación de computadoras;
indicándose que Ca¡los Bruyn, rePresentante de ventas de la Empresa
SED International, dedicada a Ia exportación de repuestos de
computadoras a América Latina, recibió Ia propuesta de sergio
Ramírez y T ony Piazza, quienes se hicieron pasar como representantes
de la empresa Omega Tek (empresa encubierta establecida Por el
Servicio áe Impuestos Internos - IRS - con la meta de investigar
actividades de lavado de dinero), diciéndole que querían realizat
compras de mercadería por un monto de diez mil dólares americános
en e?ectivo, pero que no debla informarse a la IRS a través de la
presentación del formulario ocho mil trescientos (de conformidad con
ias leyes de Estados Unidos, toda empresa está obligada a presentar
dichó formulario cuando realicen una t¡ansacción que involucre el
recibo cle rnoneda legal de los Estados Unidos de América Por un
monto mayor a diez mil dólares americanos); el cual, los Puso en
contacto con el requerido Guillermo Alberto Schlaen, quien no tenía
dicha política; accediendo éste a comprar mercadería para la empresa
Omegi Tek; indicándose, que cuando Sergio Ramírez le entregó el
dineró en efectivo, le hizo hincapié que el dinero provenía de un grupo
de delincuencia organizado de Colombia, y que los productos que

289
I
I

MeRcw Elov PÁucaR Cu¡.r,pe

comprase, iban a ser enviados a dicho país, y vendidos en pesos

colombianos; por lo cual, no se debía informar la transacción mediante
el formulario ocho mil trescientos del IRS; asegurándole Guillermo
Alberto Schlaen, que no iba informar dicha operación comercial;
realizándose dichas transacciones en varias oportunidades durante
los años mil novecientos noventa y ocho y mil novecientos noventa y
nueve, respectivamente. Precisándose, que la empresa Omega Tek se
hizo pasar por un agente de compras; Sergio Ramírez era un agente
encubierto del iRS, y Tony Piazza era un informante confidencial;
además, que las oficinas de Omega Tek estaban especialmente
equipadas con cáma¡as de video e instrumentos de grabación de audio
que se utilizaban para recabar pruebas en contra de los lavadores de
dinero. Sexto: Que, el Tratado de Extradición entre la República del
Perú y los Estados Unidos de América, suscrito el veinticinco de julio
de dos mil uno, aprobado mediante Resolución Legislativa número
veintisiete mil ochocientos veintisiete, del veintidós de agosto de dos
mil dos, y ratificado por Decreto Supremo número cero ochenta y
cinco - dos mil dos - RE, el uno de diciembre de dos mil dos, establece
en su artÍculo prirnero, que los Estados contratantes convienen en
extraditar recíprocer.mente, de acuerdo con las disposiciones del mismo,
a personas que estén procesadas o hayan sido declaradas culpables o
condenadas por las autoridades del Estado requirente con motivo de
la comisión de un delito que da lugar a la6<fradición; indicándose en
el artículo segundo, que los delitos que dat"án lugar a la extradición,
están referidos a: i) delitos punibles con maxima privativa de la libertad
superior a un año o una pena más grave, conforme a la legislación de
ambos Estados Contratantes; ü) la tentativa en la comisión de los delitos
a que se hace referencia en el párrafo uno, la confabulación o
agrupación destinada a cometerlos, así como la participación y
asociación en los mismos; asimismo el acápite,.a, del inciso tercero
del mencionado artículo del citado Tratado internacional, establece,
que se dará lugar a la extradición independientemente de que las leyes
de los Estados ConLratantes clasifiquen el delito en diferente categoría,
o io tipifiquen con distinta terminología; siempre que Ia conducta
subyacente sea delictiva en ambos Estados; Sétimo: Que, revisados los
recaudos del presente cuadernillo de extradición pasiva, se advierte
de la iranscripción del fallo emitido por el Tribunal del Distrito
Meridional de Florida - División de Miami de los Estados Unidos de

290
 pe le Cotrr SurRe¡ure or Jusrtcln o¡ Le RrrúslrcA-
-JurusnnuDENCIA
América, de fecha veintidós de mayo de dos mil tres, obrante a fojas
ciento treinta y seis, que el reclamado Guillermo Alberto Schlaery fue
declarado responsable penalmente de los cargos tercero al décimo del
total que le fueron formulados por el Jurado respectivo mediante
acusación formal que se detalla a fojas ciento veintidós y siguientes;
precisándose, que la conducta correspondiente al delito por el cual
fue condenado, consistió en la Realización de operaciones financieras
"
que trataron de bienes que se manifestó que eran las ganancias del
narcotráfico, con la intención de evitar requisitos de registracif¡», efl
violación al artículo mil novecientos cincuenta y seis (a) (tres) (c) del
Título dieciocho del Código de los Estados Unidos de América.
Asimismo, en la declaración jurada de apoyo de la presente solicitud
de extradición, obrante a fojas ciento nueve y siguientes, se indica que
por dicha imputación, el reclamado fue sentenciado a un período de
reclusión de treinta y siete meses; y un período de tres años de libertad
supervisada luego de ser puesto en libertad de la cárcel; otorgándosele
libertad bajo fianza, y ordenándosele que el veinticinco de julio de
dos mil fres, se entregara a la custodia del Buró Federal de Prisiones
de los Estados Unidos de AméricatpaÍa que empezara a cumplir su
período de reclusión penitenciaria; exigiéndosele tambiéry que antes
de dicha fecha, se presente ante el Tribunal para realizarse el
procesamiento respectivo; sin embargo, no cumplió con esta última
obligación, asÍ como tampoco se presentó en la fecha prevista para el
cumplimiento de la condena impuesta; por lo cual, con fecha ocho de
julio de dos mil tres, el Juez Federal, emitió una orden de detención en
su contra; información, que ratifica el requerido en su declaración
judicial obrante a fojas veinticinco, al aceptar que fue sentenciado
por el delito deblanqueo de capitales enlos EstadosUnid<¡s deAmérica,
a treinta y siete meses de pena efectiva en una cárcel, precisando que
existe un período de libertad que le fue concedido, que utilizó para
irse a Argentina. Siendo ello así, se advierte, que el reclamado es
requerido por las autoridades judiciales de Estados Unidos de América,
para el cumplimiento de una sentencia condenatoria firme dictada
en su contra, la que no se e¡'ecutó, debido a que salió de dicho país,
antes del cornienzo de la citada conciena, aprovechancio ia iibertaci
baio fimzaconcedida. Octavo: Que, la extradición tiene como uno de
sus fundamentos el principio de doble incriminación" o
"Ia "principio
de identjdad de la normar; que exige, que el hecho imputado al

291
 MeRcu.r- Er.ov PÁuceR Cruppe

extraditurus, sea considerado delito, tanto en la legislación del país

requirente como del país requerido, o en su defecto castiguen la misma
infracción penal; Noveno: Que, el delito de
"lavado de instrumentos
monetarios» previsto en la sección mil novecientos cincuenta y seis
(a) (tres) (c) del Título dieciocho del Código de los Estados Unidos de
América, sanciona la conducta del agente que ,.con intenciones de
evitar el requisito de presentar un informe sobre una operación según
la ley estatal o federal, realice o trate de realizar una operación
financiera que invoiucre bienes que según se maniiiesta consisten cie
ganancias provenientes de actividades ilícitas especificadas(...)», en
el caso concreto, relacionado con ganancias ilícitas provenientes del
narcotráfico, conforme a la transcripción del fallo de fojas ciento treinta
y seis. Que, dicha conducta descrita, se adecúa a la prevista en el
artículo doscientos noventa y seis - B del Código Penal de nuestro
paÍs, rrigente al momento de suscitarse los hechos (mil novecientos
noventa y ocho - mil novecientos noventa y nueve), tipificado como
delito de "Lavado de Dinero», que sancionaba penalmente a que
"El
interviene en el proceso de lavado de dinero proveniente del tráfico
ilícito de drogas o del narcoterrorismo, ya sea convirtiéndolo en otros
bienes, o transfiriéndolos a otros paÍses, bajo cualquier modalidad
empleada por el sistema bancario o financiero o repatriándolo para
su ingreso al circuito económico imperante en el país, de tal forma
que ocultare su origen, su propiedad u otros factores potencialmente
ilícitos (...)». Asimismo, el referido artículo doscientos noventa y seis -
B del Código Penal, fue derogado por el artículo octavo de la Ley
número veintisiete mil setecientos sesenta y cinco (Ley Penal Contra
eI Lavado de Activos); que describe en su artículo primero como
conducta puniblg a "El que convierte o transfiere dinero, bienes, efectos
o ganancias cuyo origen ilícito conoce o puede presumir, con la
finaiidad de evitar la identificación de su origen, su incautación o
decomiso (...)», norma penal que también se adecúa a la conducta
imputada alreclamado Guillermo AlbertoSchalen, y que seencuentra
vigente desde el año dos mii dos (modificada por el Decreto Legislativo
número novecientos ochenta y seis, del veintidós de julio de dos mil
siete), esto es, antes de la emisión de la condena impuesta al
mencionado (veintidós de mayo de dos mil tres). Décimo: Que, en
cuanto al argumento de defensa del requerido, respecto a no haberse
afectado o puesto en peligro bienes jurídicos, al haber proveniclo el

292
 or ln Conrr SurReue or Jusrtcie or r¿ Rcpú¡LICA-
-|urusnl(uDENCIA
dinero recibido del Estado , f no de una actividad iiícita; además de
ser atípica su conducta en nuestra legislación nacional, al no admitir
Iafigura del «agente encubierto"; debe indicarse, que Para efectos de
resolverla solicitud de extradiciónpasiva sub examine, debe observarse
estrictamente el Tratado Internacional y Leyes Procesales nacionales,
respectivas; en cuyo análisis, no procede valorar el procedirniento
seguido en el país requirente para efectos de procestr Y / o condenar
al agente que realizó una conducta catalogada como delito en su
territorio nacional; lo cual, en todo caso, debió ser cuestionado en su
oportunidad ante las autoridades judiciales que tramitaronel proceso
respectivo; por cuanto, de admitirse el argumento del requerido, a
pesar que se le indicó al momento de entregársele el dinero para la
compra cle accesorios de computadora, que provenía de una
organización delincuencial de Colombia, que iba ser enviada a dicho
país, y vendida en pesos Colombianos; señalándose en la transcripción
del fallo del país requirenter eue la actividad financiera que le
solicitaron realizar,estaba relacionada con bienes que le manifestaron
eran producto de ganancias del narcotrafico, con la intención de evitar
requisitos de registración; se estaría creando impunidad a favor del
citado requerido, quien ha sido encontrado responsable del delito
imputado en el país requirente a través de un respectivo juicio,
imponiéndosele una condena que no ha cumplido, y, que es maieria
de la presente solicitud de extradición pasiva; Décimo Primero: Que,
si bien se adjuntó la traducción oficial de la norma penal pertinente
de los Estados Unidos de América, conforme se advierte de fojas ciento
veintiocho y siguientes, empero no se acompañó copia clel Tratado de
Extradición entre la República del Perú y ios Estados Unidos de
América; sin embargo, por economía procesal dicha omisión es
subsanada por secretaría, sin necesidad de clevolve.r ios autos al
Jtzgado correspondiente; asimismo, se adjuntan copias de los textos
legales peruanos referentes a Ia conducta ilícita imputada al
extraditurus; Décimo Segundo: Que, por los fundamentos antes
expuestos, y cumpliéndose en el presente caso con el principio de "la
el-oble irreriminación» o,,principio de identida d de la norma »; así como
las exigencias materiales y formales contenidas en el Tratado de
Extradición celebrado entre la República del Perú y los Estados Unidos
de América, señalados en ei sexto considerando de Ia presente
resolución, y el artículo quinientos dieciocho del Código Procesal Penal

293
 Mencw Er.oy PÁuc¿.R Crnppe

Peruano: declararon PROCEDENTE la solicitud de extradición pasiva

del ciudadano de nacionalidad argentina Guillermo Alberto ScNaery
realizada por el Condado Distrital de la Corte del Sur de la Florida de
los Estados Unidos de América, respecto al caso número noventa y
nueve - seiscientos ochenta y nueve - CR - GOLD en el que fuera
condenado por delito de lavado de instrumentos monetarios;
ORDENARON: se remita el presente cuaderno de extradición al
Ministerio de Justicia para los fines de ley; notificándose; los
devolvieron.-
' S.S.
RODRÍGUEZTINEO
BIACCIGÓMEZ
BARRIOS ALVARADO
BARANDIARÁN DEMPWOLF
NEYRAFLORES

294
 Temas

lnoestigación paralela de laa ado de actia os/Concurso real retro spectiao

Extracto

"Que el artículo cincuenta y uno del Código Penal, sc aplica en el supuesto del
descubrimiento de un hecho punible con posterioridad a la expedición tle una sentencia
condenatoria cometido antes de ella -la expedición aludida- por el ruismo encausado
de igual o distinta característica, lo que no se tiene en eI presente proceso, pues Ia
inuestigacíón puesta a clnocimiento del Ministerio Público concluyó eI quince de
julio de dos mil tres, motiuando la denuncia del treinta de octubre de dos mil tres, y
que el auto de abrír ínstrucción del cinco de enero de dos mil cuatro, son anteriores a la
sentencia condenatoria sobre Ia que recayó la Ejecutoria aludida, por Io que para que
proceda aquella es menester que exista una sentencia condenatoria, y que un hecho
delictuoso se descubra con posterioridad a ella, lo que como ya se ha expuesto no
ocurre en el presente proceso, toda vez que el delito de tráfco ilícito de drogas fue
descubierto el diez de abril de dos mil dos, con sentencia y Ejecutoria del treínta y uno
de enero y diecisiete de noaíembre de dos míl cinco, respectiaamente, y el delito de
laaado de dinero se inició a consecuencia del delito anteriormente aludido, en
consecuencia no se trata de un hecho postcrior, sino paralelo; y sobre la base del
principio tantum apelatum quantum ileoolutum, está proaeído el recurso planteado
contra el extremo del sobreseintiento,,.

SALA PENAL PERMANENTE

R.N. No 319L-2007
LIMA
Lima, diecinueve de mayo de dos mil ocho.-
VISTOS; interviniendo como ponente el Vocal Supremo señor
Pnnroxe PesrnaNe; el recurso de nulidad interpuesto por el acusado

295
 Mencnl Ercv PÁucaR Cseppa

Henry Velásquez Encinas o Henry David Vásquez Cárdenas contra

la sentencia de fojas setecientos ocho, del siete de mayo de dos mil
siete; de conformidad con el dictamen del señor Fiscal Adjunto
Supremo en 1o Penal, y CONSIDERANDO: Primero: Que el acusado
Henry Velásquez Encinas o Henry David Vásquez Cárdenas en su
recu¡so formalizado de fojas setecientos veintiuno alega que la Segunda
Sala Penal para Procesos con Reos en Cárcel de Lima lo condenó por
delito de tráfico ilícito de drogas a once años de pena privativa de
ii'oeriad en ei expedienie número mii ochocienios sesenia y cios - rios
mil dos, asimismo el Trigésimo Octavo Juzgado Penal de Lima,
paralelamente investigó el delito de lavado de activos (habiendo
demostrado con instrumentales que el dinero proveniente de las
cuentas de ahorros en el Banco de Crédito son lícitos), por lo que le
corresponde el sobreseimiento del proceso en aplicación de lo
establecido en el ariículo cincuenta y uno del Código Penal, modificado
porleynúmero veintiséis mil ochocientos treinta y dos. Segundo: Que
del contexto de la prueba diligenciada, se tiene que el díadiezde abril
de dos mil dos, efectivos policiales intervinieron al acusado Henry
Velásquez Encinas o Henry David Vásquez Cárdenas en posesión de
un kilogramo de clorhidrato de cocaína, motivando la denuncia por
ia comisión del delito de tráfico ilícito de drogas, ordenándose Ia
investigación financiera del inculpado nombrado, estableciéndose que
encontrándose requisitoriado abrió dos cuentas en el Banco de Crédito
a su nombre -cuenta bancaria abierta a nombre de Henry Velásquez
Encinas el nueve de abril de mil novecientos noventa y seis y cerrada
en enero de mil novecientos noventa y ocho en la que efectuó un
movimiento total de sesenta y seis mil ochocientos cincuenta dóla¡es
americanos y ia segunda fue abierta en mayo de mil novecientos
noventa y seis y cerrada en julio de mil novecientos noventa y siete,
registró un movimiento de dos mil setecientos cincuenta nuevos soles;
Iuego con nombre de Henry Vásquez Cárdenas aparece la cuenta
bancaria que registró un movimiento de dos mil ochocientos diez
dólares americanos-, en las que efectuó movimiento bancario con
montos de dinero provenientes del narcotráfico, pues no acreditó su
procedencia lícita, desde el nueve de abril de mil novecientos noventa
y seis hasta el dieciocho de enero de dos mil dos, por lo que el treinta
de octubre de dos mil tres fue denunciado por delito de lavado de
activos -véase fojas trescientos cuarenta y siete, trescientos cincuenta

296
 pE r¿ CoRrr SurRru¿ or Jusncn pr Ln REpúsLIcA-
-JunrsrnuDENcrA
y quinientos cincuenta y cuatro-. Tercero: Que, simultfureamente,Ia
Segunda Sala Penal para Procesos con Reos en Cárcel a través de la
sentencia de fojas seiscientos setenta y tres del treinta y rlno de enero
de dos mil cinco, lo condenó por delito de tráfico ilÍcito de drogas a
once años de pena privativa de libertad, interponiendo recurso de
nulidad, a cuyo efecto la Sala Penal Permanente a través de la
Ejecutoria de fojas seiscientos ochenta y ocho, del cliecisiete de
noviembre de dos mil cincg declaró no haber nulidad en la sentencia
objeto de impugnación. Cuarto: Que el artículo cincuenta y uno del
CódigoPenal, se aplica enel supuesto del descubrimiento de unhecho
punible con posterioridad a la expedición de una sentencia
condenatoria cometido antes de ella -la expedición aludida- por el
mismo encausado de igual o distinta característica,lo qrle no se tiene
en el presente proceso, pues la investigación puesta a conocimiento
del Ministerio Público concluyó el quince de julio de dos mil tres,
motivando la denuncia del treinta de octubre de dos mil tres, y que el
auto de abrir instrucción del cinco de enero de dos mil cuatro, son
anteriores a la sentencia condenatoria sobre la que recayó la Ejecutoria
aludida, por lo que para que preceda aquella es menester que exista
una sentencia condenatoria, y que un hecho delictuoso se descubra
con posterioridad a ella, lo que como ya se ha expuesto no ocurre en
el presente proceso, toda vez que el delito de tráfico ilÍcito de drogas
fue descubierto el diez de abril de dos mil dos, con sentencia y Ejecutoria
del treinta y uno de enero y diecisiete de noviembre de dos mil cinco,
respectivamente, y el delito de lavado de dinero se inició aconsecuencia
del delito anteriormente aludido, en consecuencia no se trata de un
hecho posterior, sino paralelo; y sobre la base del principío tanttum
apelatum quantum dwolutum, esta proveÍdo el recu¡so planteado contra
el extremo del sobreseimiento. Quinto: Que, es menester puntualizar
que la interdicción de Ia refonnatio in peius, es una garantía del debido
proceso implícita ennuestro texto constitucional, que está relacionado
con los derechos de defensa y de interposición de recursos
impugnatorios; que, de acuerdo con dicha garantía, el órgano
iurisdiccional que conoce de unproceso ensegunda instancia no puede
empeorar la situación del recurrente en caso de que sólo éste hubiese
recurrido la resolución emitida en primera instancia, en atención a
dicho principio y a lo dispuesto en el inciso primero del artículo
trescientos del Código de Procedimientos Penales, modificado por el

297
 Mencnl Elov PÁuc¡n Crnpra

Decreto Legislativo número novecientos cincuenta y nueve, que prevé

si sólo el sentenciado solicita la nulidad de la sentencia condenatoria,
entonces el ius puniendi del Estado, cuyo poder se exPresa etr la
actuación de la instancia decisoria, no podrá modificar la condena
sancionando por un delito que conlleve una pena más Srave que la
impuesta en anterior instancia; que, es muy distinto, es el caso en que
el propio Estado, a través del Ministerio Público, haya mostrado su
disconformidad con la pena impuesta, a través de la interposición del
recurso impugnatorio, pues en tal circunstancia, el juez de seguncia
instancia queda investido de la facultad de aumentar Ia pena, siempre
que ello no importe una afectación del derecho a la defensa, esto es,
slempre que no se sentencie sobre la base de un supuesto que no haya
sido materia de acusación, extremo que no ha ocurrido en autos, toda
vez que el Fiscal Superior no recurrió de la sentencia, por lo que, debe
estarse a la pena impuesta -ver Sentencias del Tribunal Constitucional
números mil novecientos dieciocho - dos mil dos-PHC/TC, mil
quinientos cincuenta y tres - dos mil tres-PHC/TC,y tres mil ciento
cincuenta y cinco - dos mil siete-PHC /TC-, por estos fundamentos:
declararon NO HABER NULIDAD en sentencia de fojas setecientos
ocho, del siete de mayo de dos mil siete, que declaró improcedente eI
sobreseimiento del proceso solicitado por el encausado Henry
Velásquez Encinas o Henry David Vásquez Cárdenas y lo condena
por delito de lavado de activos en agravio del Estado a diez años de
pena privativa de libertad, fija en diez mil nuevos soles el monto de la
reparáción civil a favor del agraviado, multa de doscientos días arazón
del veinticinco por ciento de su ingreso diario a favor del tesoro Público;
con 1o demás que al respecto contiene y es materia de recurso; y los
devolvieron.-
S.S.

SIVINA HURTADO
PONCE DE MIER
URBINAGANVINI
PARIONA PASTRANA
ZECENARRO MATEUS

298
 Temas

Empr e s a d e F a ch a d a/ T r,áfi c o llícit o ile Dr o g a s /F alt a d e expli ca ci ón

r az o nab I e,/I{ ul a Ab s olu ci ó n

Ertracto

,rQue, de igual ntodo, se encuentra acreditada la participación de los encausados

Oscar Rodríguez Gómez y Lorenzo Fortunato Gómez en el delito de lauado da actioos,
en la figura de actos de conuersión y transferencia en su forma agraoada preaisto en
la Ley en rnzón de haberse aprobado el acuerdo para Ia constitución de
"Mulüseraicios
Gómez Sociedad de Responsabilidad Limitada» en diciembre de mil noaecientos
noaenta y síete -uer copia de la fcha de registro de constítución de empresa a fojas
ochocientos díez- utilizando capítal proaeniente. del delito de tráfco de drogas que
seraía de fachada para darle uisos de legalidad a sus ilícitas actiaidades, y cuya
procedencia no han podido justifcar, esto es, dedicarse al transporte de carga en
general, local e internacional, así como a la importación de uehículos, siendo en
geueral, el'propio'Osazr Rodríguez Gómez, con domicilio en el mueble de la Calle
Turín núntero cuatrocientos seis - cuatrocientos diez, Urbanización Fiori, de propiedad
de Gladys Ventura Rodríguez -ex conaiaiente de Oscar Gómez-; asimismo, se ha
probaclo que a nontbre de dicha empresa se adquirió el camión marct Volao de placa
de rodaje Xl - nueae ntil ochocientos cuarenta y siete, así como una camioneta Grand
Clterokee, de placa de rodaje RGG - setecientos treinta y seis, cuyos trámites estuuieron
a cargo de Rodríguez Salaatierra".

S,A,LAPENAL PERMANENTE
R.N. N'538-2008
LIMA
Lima, diez de setiembre de dos mil ocho.-
VISTOS; interviniendo como ponente el señor Vocal Supremo
Pen¡oNe PAsTRANA; el recurso de nulidad interpuesto por los encausados

299
 M¡Rcr¿r- Er"oy PÁuc¿n CH¿pp,q

Oscar Rodríguez Gómez, Lorenzo Fortunato Mezares Gómez y el

Procurador Público Adjunto a cargo de los Asuntos Judiciales de
Tráfico llícito de Droga del Ministerio del interior contra la sentencia
de fojas diecisiete mil trescientos setenta y uno, del veintitrés de enero
de dos mil siete; de conformidad con el dictamen del señor Fiscal
Supremo en lo penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que: i) el
encausado Oscar RodrÍguez Gómez, en su recurso de nulidad
formalizado de fojas diecisiete mil cuatrocientos cuarenta y dos, señala,
que íue condenacic¡ por ias deciaraciorres ,ie Gerlrián Peña Zaii'riirlio y
José Antonio Aguilar Veintemilla, que se sustentan en móviles de
revancha; además, no se encontró droga o armas en su poder, e incluso
estaba en una ciudad distinta de donde se halló la droga, tampoco se
logró acreditar con una pericia grafotécnica el delito de falsificación
de documentos, negando ser el cabecilla o líder de una organización
delictiva; y finalmente, en cuanto al patrimonio económico que
justifique la constitución de una farmacia, alega, contar con amplia
documentación que acredita haber ejercido actividades de comercio
de artefactos eléctricos desde mil novecientos noventa, así como eI
comercio de prendas de vestir; ii) el procesado Lorenzo Fortunato
Mesares Gómez, en su recurso de nulidad de fojas diecisiete mil
cuahocientos cuarenta y cinco, alegaque no existe prueba objetiva ni
subjetiva que acredite su pertenencia a una organización delictiva
dedicada al narcotráfico, habiendo ayudado a su co encausado Oscar
Rodríguez Gómez a formar una empresa en el área de transporte,
prestando su firma, mas no aportó capital ni bien alguno, tampoco
tuvo participación en el desenvolvimiento económico o laboral de dicha
empresa, y que incluso lo manifestó el aludido encausado, sosteniendo
su inocencia; iii) el Procurador Público a fojas diecisiete mil
cuatrocientos cincuenta y cinco, recurre el extremo de la sentencia
que absuelve a los encausados Zenón Rodríguez Salvatierra, Lucy
Fajardo Balladares y Felicita Fajardo Balladares; que respecto al
acusado Zenón Rodríguez Salvatierra, se acreditó su vinculación
directa con el acusado Oscar Gómez y Giadys Ventura, miembros de
la organización delictiva, principalmente en la adquisición de una
farmacia, que sirvió de fachada para cubrir las actividades de Ia
organización; que respecto a las hermanas Lucy y Felicia Fajardo
Balladares, ambas colaboraron en forma directa con los acusados,
ahora prófugos Fernando Portella y Julio Bernardezr pü€s, retiraron
sumas de dinero a nombre de ellos procedentes de Colombía;y tenían

300
 ne r,a CoRrn SunRrua oE Jusrrcm on L¿ ItupúsLIcA-
-JunrsrnuDENcrA
contacto directo con Rigoberto Orizona Acosta (alias) nCampeónr,
irnportante proveedor de droga de la organízacíóndelictiva liderada
por Oscar Gómez Rodríguez alias «Turbo»; del mismo modo, cuestiona
el monto de la reparación civil, por tanto solicita sea incrementada.
Segundo: Que se imputa: i) al encausado Oscar RodríguezGómez
alias oGerson» y .,Turborr, liderar una organi zacíóndedicada al tráJico
de drogas, cuyo radio de acción es el norte del pals (La Libertad, Piura
y Tumbes)r 1l sü labor de procesamiento de droga en T'ingo Mariah,
Cachicoto, Huambriza, Huaquillas y Palo Huimba en I{uánuco/ con
tránsito por Lima hacia Huaquillas-Ecuador, con destino final en
Leticj.a-Colombia; mientras que a Lorenzo Forfunato Mezares Gómez
ser el encargado de supervisar y acopiar la droga desde la ciuclad de
Ayacucho; que el siete de agosto de mil novecientos noventa y ocho
personal policial con presencia FiscáI, intervienen en la zona de Palo
Huimba-Monzon, Huamalies, una vivienda rústica donde hallaron
un plástico con adherencia de cocalna -ver fojas dos mis doscientos-
una balanza y un radio transreceptor «Yaesu», interviniéndose al
sentenciado Roselio Gómez Alvarado y otras personas; en Ia misma
fecha se ubicó un laboratorio de procesamiento de drogas
decomisándose ciento cincuenta y ocho kilos con ciento veinte grarnos
de clorhidrato de cocalna, insumos y objetos para Ia preparación de
la sustancia, ciento cincuenta kilos de urea, ocho galones de ácido
muriático, doscientos cincuenta galones de sulfato de cocafna/ gfupo
electrógeno, galas, prensadores de fierro ybalanzas de precisión-ver
fojas dos mil doscientos keinta y dos- asl como un revólver, una pistola
y distintos cartuchos y se interviene a José Almonacid Yauri, Ruber
Hidalgo Rengifo, Rosario Espinoza Solis, Luis Aguilar Veintemilla,
tambiénenLirna seintervino al aludido Oscar Rodríguez Gómez alias
«Turbo» con el encausado Aguilar Veintemilla, cuando descendlan
de la camioneta RGG - setecientos treinta y seis donde se halió
adherencia de cocafi'ra, conforme se desprende, del análisis preliminar
-ver fojas dos mil cuatrocientos heinta y dos, tomo E-; que respecto al
delito de lavado de activos, Oscar RodrÍgtrez Gómez y Lorenzo
Fortunato Mezares Gómez, formaron la Empresa «Multiservicios
Gómez Sociedad de R-esponsabilidad Limitada» en diciembre de mil
novecientos noventa y siete, utilizando el capital que provenía de la
droga, cuyo Gerente General era Oscar Rodrlguez Gómez,
acreditándose que los camiones Volvo de placa de rodaje XI - nueve
mil ochocientos cuarenta y siete y la Cherokee RGG setecientos treinta

301
I
M¡rRcr¡,r- Er-oy PÁucan Cn¡.pp¡.

y seis son de propiedad de la mencionada empresa; asimismo a

Rodríguez Gótnez se le imputa que en complicidad con los
falsificadores de Azángaro haber falsificado la firma de su medio
hermano Lorenzo Fortunato Mezares Gómez; así como falsificar
documentación para aparecer como fallecido; ii) Que al encausado
ZenónRolando Rodríguez SalvaHerra se le incrimina haberbrindado
asesoría para la adquisición de vehículos de transporte a RodrÍguez
Gómez alias "Turbo, -un auto Honda por doce mil dólares-,
*a-rj-i-o-á^4^q^
yan tlLlyc¡.r l^ ^,.^l
tLr(J L\rl.l. t(J ct J^l^.1
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ll-; LlJlI L(r/ El t ^J^'.:^:^.:L- a ijci Ldi¡
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de placa XI - nueve mil ochocientos cuarenta y siete, realizando el
tramite leasing a havés del Banco República, y que se encargo del
trámite para instalar la farmacia «Botica Kiomi» para Gladys Ventura
Rodríguez, ex conviviente de Turbo. iii) a Lucy Fajardo Valladares y
Felicia Fajardo Valladares se les imputa haber prestado su nombre
para retirar los giros rnensuales de mil quinientos dolares, que remitían
de Colombia Fernando Portela Portela y Julio Bernadez Pereira
-reservados-,lo que realizaron unas dieciocho veces, por un lapso de
catorce meses. Tercero: Que respecto a los encausados Oscar RodrÍprez
Gómez y Lorenzo Forfunato Gómez existen suficientes elementos
probatorios congruentes, concomitantes y concurrentes de su
responsabilidad penal en el ilícito negocio de droga y que desvirtuan
la presunción de inocencia de los recurrentes, actos ilícitos que eran
coordinados en su ejecución con su hermano y procesado Lorenzo
Fortunato Mezares quien era el encargado de supervisar y acopiar la
droga desde Ayacucho; conforme es de verse de su manifestación con
fiscal -ver fojas mil cuatrocientos cuarenta y tres siguientes tomo D-,
ampliada -ver fojas mil setecientos sesenta y mil setecientos noventa
y dos-, así como, a fojas seis mil quinientos seis del tomo J, donde
describe de forma pormenorizada su participación en el tr#ico de
droga -que llegó a entregar cien mil dólares a ,,Campeón» para la
adquisición de doscientos kilos de pasta básica de cocaína y
transformarla en clorhidrato de cocaína, que dicho dinero se lo dio el
llamado
"Wilfredo», no habiendo recibido la droga debido a su
intervención policial; que anteriormente hizo un negocio de droga en
el mes de febrero de mil novecientos noventa y ocho, habiendo
percibido la suma de trece mil dólares, participando esta vez
«Kanashiro», refiere que José Antonio Aguilar Veintemilla es su
hombre de confianza y lo acompaña a todos los lugares a los cuales se
desplaza, e incluso lo envió al Ecuador para entrevistarse con Wilfredo

302
 or m Contr Supnr¡vla or Jusrrcn o¡ Le RspúsLrcA-
-JunisnnuDENcrA
y hacer arreglos sobre tráfico de drogas, que ha viajado a Colombia
en unas tres o cuatro oportunidades para hacer contactos para el
negocio de droga, que conoce a Manuel Aranza Barreto a quien lo
identifica como "Wilfredo» 1l €ra el que traía el dinero para la
adquisición de la droga; reconoce que existe un laboratorío en Huaraz
que es de propiedad del ciudaclano colombiano ,,Peluca,r, porque en
una oportunidad acopió cien kilos de pasta base de cocaÍna,lo conoció
entre las avenidas Universitaria y Colonial en donde conversaron sobre
el acopio de diez kilos de droga- así también, reconoce poseer tres
celulares y que porta armas de fuego contando con dos pistolas calibre
nueve rnilímetros/ que se inició en el tráfico iiícito de drogas en la
localidad de P al mapamp a, ú abaj an d o p aru el ap oda d o nAmapola ";
que se considera un trabajador de ,,Peluca, en el tráfico ilícito de
drogas, cuya administraciónlo detentaba indicando que
"Campeón",
se encuentra arrepentido; que en lo esencial reconoce estar inmerso
en el trafico ilícito de drogas; pero sólo como intermediario, que no es
cierto que sea propietario de laboratorios para el procesamiento de
droga, tratandó de confundir al Órgano Juiisdiccional y aminorar su
responsabilidad en los ilícitos imputados, contradiciéndose y
rectificándose a lo que más Ie conviene, pues eR un primer momento
dijo que su hombre de confianza era José Antonio Aguilar Veintemilla
para después rectificar que sólo era un simple trabajador, queno era
su seguridad, pero sabía que se dedicaba al tráfico de drogas,
considerándose como elúnico que trataba asuntos financieros con los
cabecillas de la organizaciónde nacionalidad colombiana uWilfredo"
y ..pglug¿»> quienes eran los financistas; que al prestar su declaración
instrucüva -ver fojas dos mil novecientos treinta y uno y h"es mil setenta
y cinco del cuaderno .,F>,, continuada a fojas mil doscientos setenta y
nueve y cuatro mil trescientos quince del cuaderno ,,Hr, cinco mil
seiscientos cinco del cuaderno ..Ir,, ocho mil ciento ocho del cuaderno
,.Krr, I doscientos setenta y cuatro del cuaderno ,.Ar, -, se considera
responsable de haber participado, pero que lo hizo porque cumplÍa
órdenes de otras personas, expresa que las armas que le incautaron
según el acta -ver fojas dos mil ciento ochenta del cuaderns «f,, -, las
compró en la casa Magnum y que un tramitador ambulante de nombre
]ulio le hizo las gestiones para la obtención de las iicencias para portar
armas; y que los cabecillas de la organización eran Germán Peña
Zamudio, alias "Pelucá>) y Aranza Barreto Estemeyder alias
"Wilfredorr, ambos colombianos, y que la persona encargada de
303
 M¿Rcw Eloy PÁucan Cx¡¡,r,¿

acopiar la droga era Gregorio Orizano Acosta alias «Campeón»; sin

embargo,lo cierto es que era la cabeza de la organización que mantenÍa
relaciones comerciales ilícitas con personas vinculadas al narcotráfico
adquiriendo bienes con dinero proveniente de dicho ilícito negocio,
conforme se corrobora por el amplio movimiento migratorio hacia Ia
ciudad de Bogotá, conforme consta en el informe oficial -ver fojas
siete mil trescientos cuarenta y ocho tomo K y fojas tres mil trescientos
ocho tomo G-, además del hallazgo de adherencias en la camioneta
que era utilizada por Oscar Rodríguez Gómez al momento de sn
intervención, tal corno indica el respectivo preliminar quÍmico -ver
fojas dos mil cuabocientos Eeinta y dos-; con la declaración instructiva
del encausado Peña Zamudio -ver fojas seis mil doscientos tres tomo
I-, quien indicó que el procesado RodríguezGómeztambién conocido
como <<Gerson, era el «capo» de la organización delictiva e inclusive
era relacionista en la organización y tenfa a cargo unas treinta
personas, contando con arrnamento, agregando que José Antonio
Aguilar Veintemilla era su hombre de confianza; con la manifestación
policial de José Antonio Aguilar Veintemilla con Fiscal -ver fojas mil
cuatrocientos cincuenta y dos- en la que narró en forma detallada
como conoció al encausado Oscar Rodrfguez Gómez y las
transacciones vinculadas al negocio ilegal de droga que dicho
encausado efectuó que inclusive suhermano Luis AguilarVeintemilla
fue a trabajar como peón al laboratorio de procesimiento de droga
del encausado en Tingo Marfa y Cachioto; ratificado por el procesado
Luis Aguilar Veintemilla en su manifestación policial con fiscal -ver
fojas mil quinientos veintisiete, tomo D-, que fue intervenido en el
momento que se encontraba trabajando en el secado de ia droga en el
laboratorio de procesamiento clandestino del encausado Rodrlguez
Gómez ubicado en el caserlo Palohuimba, provincia de Huamalies -
departamento de Huánucoi a fojas seis mil doscientos treinta y dos,
del tomo D, el encausado Jorge Eutropio Ramírez Rúa reseño que le
abastecla de insumos; asimismo, Jorge Hilde Feria Rentería en su
declaración -ver fojas dos mil cuatrociéntos cinco, tomo E- indicó que
Víctor Valdez Saavedra alias «Bigo¡s»», le propuso llevar droga cuyo
dueño era el encausado «alias Gerson o Turbor. Cuarto: Que, de igual
modo, se encuentra acreditada la participación de los encausados
Oscar Rodríguez Gómez y Lorenzo Fortunato Gómez en el delito de
lavado de activos, en la figura de actos de conversión y transferencia
en su forma agravada previsto en la Ley en razón de haberse aprobado

304
 np I"a CoRrr SurRsua or Jusrrcm p¡ La Rrr,úslrcA--
--JunrsnnuDENcrA
el acuerdo para la constitución de «Multiservicios Gómez Sociedad
de Responsabilidad Limitada» en diciembre de mil novecientos noventa
y siete -vercopia de la ficha de registro de constitución de empresa a
fojas ochocientos diez- utilizando capital provenienter del delito de
tráfico de droga que servla de fachada para darle visos de legalidad a
sus ilfcitas actividades, y cuya prócedencia no han podido justificar,
esto es, dedicarse al transporte de catga en general, iocal e
intemacional, asl como a la importación de velÍculos, siendo en general,
el propio Oscar Rodrlguez Gómez, con domicilio en el mueble de la
Calle TurÍn número cuatrocientos seis - cuatrocientos diez,
UrbanizaciónFiori, de propiedad de Gladys Ventura Rodríguez -ex
conviviente de OscarGómez-;asimismo, seha probado que anombre
de dicha empresa se adquirió el camión marca Volvo de placa de rodaje
XI - nueve mil ochocientos cuarenta y siete, asl como una camioneta
Grand Cherokee, de placa de rodaje RGG - setecientos treinta y seis,
cuyos trámites estuvieron a cargo de Rodrlguez Salvatierra. Quinto:
Que si bien el encausado Lorenzo Fortunato Mezares Gómez, en el
acto oral donde se recíbió su declaración instructiva -ver fojas quince
mil quinienfos cincuenta y cinco del tomo oÑr-, niega los óargos
imputados en su contra, reconociendo solamente que era un
comerciante al menudeo, sin embargo de la prueba actuada se tiene
que el acusadolosé Antonio AguilarVeintemilla en su manifestación
policial con fiscal afirmó que acompañó a <,Oscar, a la reunión que
sostuviera con r.Campeón» para entregarle cien mil dólares para un
negocio de droga y que Lorenzo Fortunato Mezares también conocido
como «Pepe» estuvo en Cachioto, pero que se reunió brevemente en
la mesa de los antes citados; mientras que el acusado ZenónRolando
Rodríguez Salvatierra en presencia del fiscal -ver fojas mil quinientos
catorce, mil quinientos dieciocho del tomo «D»- declaró que Lorenao
ForhuratoMezares Gómez adquirió el volqueteVolvo de segundo uso
por un precio cómodo y con facilidades no indicándole el monto, y
que parte de los cuarenta mil dólares puestos en el Banco República
eran de Mezares Gómez, agregando a fojas seis mil cuatrocientos
ochenta y seis del tomo J, que en el mes de julio del año noventa y
och.o, tur¡o con-ocimiento que tenlan volquetes trabajando en la
localidad de Rumichaca con la empresa COSAPI Méndez Junior,
siendo los propietarios de los Volquetes el señor Lorenzo Fortunato
Mezares Gómez,y el otro propietario el Banco Rep(rblica, versión que
es ratificada en el acto oral -ver fojas quince mil quinientos doce del

305
 Mencw Elov PÁucen CHappe

tomo N-; de otro lado, su hermano Oscar Rodríguez Gómez, no

obstante que frata de desvirtuar los hechos en un afán de excluirlo de
algunos de ellos, sin embargo, manifestó en presencia del fiscal -ver
fojas mil setecientos sesenta y dos del cuaderno <.D»- que Lorenzo
Fortunato es el transportista y cuenta con su camión en la Empresa
Multiservicio Gómez, que es su socio con una participación iniclal de
cuatro mil soles cada socio, siendo un total de ocho mil soles, con
dicha constitución se realizó los trámites en el Banco República para
la coi::.pra dc un caniión; que es socio de la einpresa }"{ultiservicios
Gómez, desde la fecha que se constituyó, versión que desbarataría la
posición de Lorenzo Fortunato de que no sabe nada sobre dicha
empresa y que no firmó documento alguno para su constitución,
argumentos que están en completa contraposición con lo sostenido
por su hermano; que posteriormente; rectificó que si fue a la notaria;
apreciándose su intención de adaptar los hechos a circunstancias que
le puedan resultar creíbles; que su negativa sólo es con el fin de enervar
su responsabilidad, además se tiene de la copia de Ia sentencia -ver
fojas quince mil seiscientos cincuenta y cinco- que la sala renal de
Tumbes en fecha veintidós de agosto de dos mil seis, lo condenó a
quince años, y aparece como integrante de un grupo de personas que
trasladaban doscientos kilos de clorhidrato de cocaína procedentes
del valle Huamanga - Ayacucho con destino a Ecuador y finalmente
a Colombia, guedando corroborado asÍ su forma y modo del actuar y
su reiterancia en este tipo de hechos delictivos; se concluye por tanto
que este encausado tiene pleno conocimiento de las actividades ilícitas
de su coacusado Rodríguez Gómez, ya que facilitó su nombre e
identidad en la constitución de empresa, con la finalidad de lavar
dinero proveniente del narcotráfico, por lo que su responsabilidad
por los delitos de tráfico ilícito y actos de conversión y transferencia
en su forma agravada se encuentran acreditados. sexto: eue el delito
por tenencia ilegal de armas de fuego respecto a oscar Rodríguez
Gómez, se acredita desde que sostuvo que un tramitador ambuñnte
de nombre «Julio» le hizo las gestiones para la obtención de las
licencias para portar armas, aparte de las armas encontradas en el
laboratorio de Palo Huimba, según el acta -ver a fojas dos mil
doscientos treinta y dos tomo E-; y su responsabilidad por el delito
contra la Fe pública - falsificación de documento, se acreditó cuando
admitió haber falsificado las firmas de su medio hermano Lorenzo
Mezares Gómez en complicidad con falsificadores de la calle Azanga_ro

306
 or ¡-e Conr¡ Surnrue »r Jusrcta oe ¡-a RepúsLrcA-
-]unrsrnuDENcrA
y haber usado a discreción papeles firmados en blanco por su mismo
hermano, como también por haber falsificado documentación para
aparecer como fallecido y adoptar otra identidad con la que frató de
sorprender a las autoridades, hecho que reconoció plenamente en el
juicio oral -ve¡ quince mil quinientos cincuenta y cinco- conforme
aparece dei documento presentado -ver fojas doce mil quinienios
cincuenta y cinco-. Sétimo: Que en cuanto a la pretensión de aumentar
el monto fijado como reparación civil, consideramos que dicha figura
importa al resarcimiento del bien o indemnización por quien produjo
el daño infringido, advirtiendo además que el monto fijado guarda
proporción con el perjuicio ocasionado por el delito en función a su
entidad y consecuencias lesivas, por lo que no es atendible dicha
petición. Octavo: Que eir cuanto al extremo absolutorio, la
Procuraduría Pública ha cumplido con la impugnación únicamente
respecto de los procesados: Zenón Rodríguez Salvatierra y de las
hermanas Lucy y Felicia Fajardo Balladares -ver fojas diecisiete mil
cuatrocientos cincuenta y cinco-, por lo que al respecto el Tribunal
Superior no ha efectuado durante el juicio una debida apreciación de
los hechos materia de inculpación, ni compulsó adecuadamente la
prueba actuada, a fin de establecer con certeza la inocencia o
responsabilidad de los aludidos encausados quienes niegan los cargos,
por lo que, el juicio oral se llevó a cabo sin esclarecer la imputación,
siendo necesario un nuevo juicio oral por otro Colegiado, que deberá
realizar un estudio minucioso y pormenorizado de los autos, y
examinar a los encausados con las precisiones del caso, además el
Tribunal Superior deberá pronunciarse correctamente en la
calificación jurídica, pues se pronunció en la recurrida con respecto a
Ias encaus adas por el delito de lavado de activos previsto en Ia Ley
veintisiete mil setecientos sesenta y cinco, delito que no ha sido
investigado como tampoco materia de acusaciónfiscal -ver acusación
fiscal de fojas diez mil quinientos setenta y cuatro, tomo nLLr-, por Io
tanto, resulta necesario que se proceda a una correcta r:alificación de
la referida hipótesis jurídica, salvaguardando el derecho de defensa
que le asiste a los justiciables; y estando a la facultad conferida por el
artículo trescientos uno parte in fine del Código de Procedimientos
Penales, debe declararse la nulidad de la sentencia en cuanto a este
extremo se refiere. Noveno: Que en el extremo del fallo se consignó la
pena de inhabilitación de conformidad con el inciso uno, dos y cuafro
del artículo treinta y seis del Código Penal, empero, por error

307
 MeRcml Et"ov PAuc¡R Cnrppe

involuntario no se consignó la duración de dicha inhabilitación de

conformidad con el artículo treinta y ocho del acotado Código,
asimismo, en la parte resoltrtiva se ha omitido consignar al Estado
como agraviado, pues los delitos cometidos van dirigidos al Estado
corno sujeto pasivo en su calidad de agraviado, conforme está dirigida
también la reparación civil, por lo que de conformidad con el penultimo
párrafo del artÍculo doscientos noventa y ocho del Código de
Procedimientos Penales se deberá integrar en este sentido. Por estos
fundar^..entcs: declararon |JC HABER I'{ULiDAD en la sentencia de
fojas diecisiete mil trescientos setenta y uno, del veintitrés de enero de
dos mil siete, en el extremo que condenó a Lorenzo Fortunato Mezares
Gómez, como autor del delito contra la Salud Pública -tráfico ilícito
de droga y como autor del delito de conversión y transferencia en su
forma agravada (Lavado de Activos) en agravio del Estado a
veinticinco años de pena privativa de libertad; y a Oscar Rodríguez
Gómez como autor del delito de tráfico ilícito de drogas; actos de
conversión y transferencia en su forma agravada, tenencia ilegal de
armas de fuego y contra la Fe Prlblica - falsificación de documentos a
treinta años de pena privativa de libertad efectiva, fijo en trescientos
mil nuevos roles, el monto que por concepto de reparación civil deberán
abonar los condenados solidariamente a favor del Estado y la multa
paracadauno de trescientos sesentay cinco días; e INTEGRANDOLA
i) se debe tener al Estado como agraviado; ii) inhabilitación por el
termino de cinco años, con lo demás que al respecto contiene y es
materia de recursoi y declararon NULA la propia sentencia en el
extremo que absuelve a Lucy Fajardo Valladares, Felicia Fajardo
Valladares y ZenínRolando RodrÍguez Salvatierra por delito contra
Ia Salud Pública -tr#ico ilícito de droga y lavado de activos en agravio
del Estado y ordenaron la realización de un nuevo juicio oral por otro
colegiado en cuanto a este extremo se refiere; declararon NO HABER
NULIDAD en lo demás que contiene y los devolvieron-.
S.S.
SIVINAHURTADO
PONCE DE MIER
URBINAGANVINI
PARIONA PASTRANA
ZECENARRO MATEUS

308
 Tunas

Delito P receilente/ T estafert os finexistencia de N ego cio s Lícitos

Exttacto

,.Que en lo concerniente al encausado Hipólito Yance Chuchón, no se ha te¡ido en

cuenta que dicho encausado fue condenado por el delito de tráfco ilícito de drogas
por el hallazgo de una gran cantidad de clorhidrato de cocaína en el BAP ETEN en
el año mil noaecientos ochenta y nuane, sindicando a stt hermano Eloy Yance Chuchón
como partícipe en estas actiaidades; del mismo modo, no se consideró que no sustentó
satisfactoriamente las actiaidades económicas a las que afrma dedicarse, y, por otro
lado, durante el juicio oral -aéase fojas dos mil trescientos cuarenta y cinco y dos mil
trescientos cincuenta y dos- admitió que recibió dinero de Mauro Gómez Noa, desde
Argentina, sabiendo que se trataba de su hermano Eloy Yance Chuchón y que el
dinero era para su padre qttíen, por el contrario, niega haber recibido tal dinero; de
igual forma, no se aaloró que, según el reporte de Seraiban Socíedad Anónima,
Hípólito Yance Chuchón recíbió transferencias de dinero desde el extranjero y, si
bien afrma que las mismas estaban relacionadas con sus actividades de uenta de
cochi¡tilla, en autos no eilsten elementos de juicio que coruoboren que se dedica a tal
actiaidad o alguna otra que le reporten íngresos económicos lícitos, situación Erc
determina que se lleue a cabo un nueao juzgamiento a fin de determinsr
fehacientemente su inocencia o culpabilidad".

SALA PENAL PERMANENTE

R.N. N' 4295-2007
LiMA
Lima, dos de julio de dos mil ocho.-
VISTOS; intervinienclo como Vocal ponente el señor Hugo Sn¡N¿
Hunreoo; el recurso de nulidad interpuesto por los encausados Flora

309
 Mencre¡- Er-oy PÁucen CH¿r,pe

Gómez Paravecino, Eloy Yance Chuchón, el Fiscal Superior y el

representante de la Procuraduría Pública a cargo de los asuntos
judiciales del Ministerio del Interior contra la sentencia de fojas dos
mil quinientos setenta y nueve, del dos de febrero de dos mil siete y la
resolución de fojas dos mil quinientos once, del diez de enero de dos
mil siete; de conformidad con el dictamen del señor Fiscal Adjunto
Supremo en lo Penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que la encausada
Flora Gómez Paravecino, a quien se le ha reservado el proceso, en su
recurso fcrn.alizadc de forias dos mil seiscientos uno, ino.pugna la
resolución que le deniega la variación del mandato de detencióry
señalando que en su caso no se cumplen los presupuestos establecidos
en el artículo ciento treinta y cinco del Código Procesal Penal para la
procedencia de la privación de libertad procesal, pues carece de bienes
que pudieran derivar de actividades ilícitas, descartando el atribuicto
peligro procesal, dado a que no concurrió al proceso porque no tenía
conocimiento de su existencia; que el encausado Eloy Yance Chuchón
en su recurso formalizado de fojas dos mil seiscientos treinta y siete
señala que no puede ser autor del delito de lavado de activos, pues si
bien fue condenado por el deiito de tráfico ilícito de drogas, Qu€
resultaría ser el delito precedente, dicha condena estuvo referidá a
hechos realizados en octubre de mil novecientos ochenta y nueve y el
delito de lavado de activos recién fue tipificado en el año mil
novecientos noventa y u.no, incurriendo la Sala en error de apreciación
al considerar que el producto del dinero que habría obtenido por esta
actividad se habría prolongado hasta.que se produjo su detenciónen
el año dos mil dos; agrega que, sobre los bienes cuya construcción y
adquisición supuestamente habría financiado, el propietario del Hostal
"Copacaba¡¿", ubicado en el distrito de SanJuan de Miraflores, es su
padre, que además financió la edificación del establecimiento con
dinero proveniente de sus ahorros y actividades comerciales,
habiéndose omitido, practicar un peritaje valorativo a efectos de
establece¡ si los montos percibidos por su padre eran suficientes para
subvencionar tales gastos; respecto del lote de terreno ubicado én el
distrito de San Juan Bautista, Huamanga-Ayacucho, fue adquirido
por su hermana Tarcila Yance Chuchón y su cónyuge Abraham
Gamboa Pujaico, por Ia suma de cuatro mil dólaiesámericanos,
financiada por la cooperativa santa María Magdarena pagaderos en
cuotas de setenta dólares durante quince años, descontádos de su
planilla de pago en el sector Educación, edificándose Ia vivienda de

310
 ne la CoRr¡ SupRrrte ouJusrtcra pr Le RsruelrcA-
-JuntsnnuDENCIA
una sola planta con piso de tierra y sin acabados que tarnpoco ha sido
materia de una valoúzación, y el inmueble de la cuadra dos del jirón
Cañete de la Asociación de Vivienda San Melchor, dishito y provincia
de Huamanga, fue adquirido por su hermana TarcilaYance Chuchón,
de su tía Norma Yance Janampa, como parte de pago por la venta del
vehículo de placa de rodaje IIUA - novecientos uno; que, por su parte,
el representante del Ministerio Publico en su recurso formalizado de
fojas dos mil seiscientos cuarenta y tres manifiesta, respecto al extremo
absolutorio, que la Sala Penal superior ha realizado una indebida
valoración de los hechos y las pruebas, pues se encuentra probado
que los hermanos Eloy e Hipólito Yance Chuchón lideraban una
organización dedicada al acopio, elaboración y transporte de drogas
que abastecía a diversas organizaciones internacionales dedicadas al
tráhco de estas sustancias, transfi¡iendo parte de sus ilícitas ganancias,
con su nombre y con la identidad falsa de Mauro GómezNoa, a los
encausados absueltos para la adquisición de inmuebles y vehículos;
en cuanto al encausado Eloy Yance Chuchón, señala que la pena
impuesta resulta diminuta en relación a los hechos atribuidos,
agregando que el Colegiado no se ha pro¡unciado sobre el inmueble
donde funciona el Hostal "Copacabana)), el mismo que habría sido
adquirido con dinero invertido por Eloy Yance Chuchón; que la parte
civil en su recurso formalizado de fojas dos mil seiscientos cincuenta
y cuatro impugna el extremo absolutorio, indicando que la
insuficiencia de pruebas alegada por la Sala no se condice con lo
actuado en el proceso por cuanto se encuentra acreditada la
responsabilidad penal de los encausados y en cuanto a la reparación
civil, indica que el monto fijado por dicho concepto resulta insuficiente
para reparar el daño causado al sistema financiero y a la
administración de justícia por el ingreso, como si fuera lícito, de dinero
proveniente de actos delictivos, para la adquisición de bienes. Segundo:
Que se atribuye a Eloy Yance Chuchón haber desarrollado actividades
vinculadas al tráfico ilícito de drogas en elperíodo comprendido enhe
los años mil novecientos noventa y dos mil, producto de 1o cual acumuló
gran cantidad de dinero, transfiriendo parte del mismo a diversas
personas, a través de las empresas Servibanc, Western Union, o por
medio de otros miembros de la organizac\ón, siencicl utiiizacio para
financiar la construcción del Hostal "Copacaba¡a", ubicado en el
distrito de San Juan de Mirafloresi en la adquisición de dos inmuebles
en la ciudad de Ayacucho, así como en la compra de seis vehículos, y,

311
 MeRcrel Eloy PAuceR Cn¿.ppe

el nombre de Mauro Gómez Noa, adquirió el vehlculo de placa

!1o
BGZ' ochocientos, enconhándose todos esos bienes en poder debtras
personas/ quienes resultarían ser sus testaferros, tal es el caso de
Ciprian Yance Pujaico, a quien se atribuye la propiedad del Hostal
<,Copacabana", habiéndose hecho cargo de su edificación y el pago
de los fributos correspondientes, con dinero proporcionadopor Elóy
Yance Chuchón, con el que además habrÍa adquirido el vehículo
Daewoo Tico de placa VIQ - cero cero siete de Hipólito Yance
Chuchón, quien iambién se cieciicaba ai háfico iiíciio cie cirogas y
contribuyó con su hermano Eloy Yance, en la inversión ilega1 del dinero
acumulado, recibiendo giros de dinero a través de la empresa
Servibanc, por nueve mil dólares de Mauro Gómez Noa en Bolivia,
cuatrocientos setenta y cinco dóiares con cincuenta y nueve centavos
de Edwin BalbÍn valles en santiago de Chile /r url total de dos mil
cien dólares de varias personas enArgentina; deNoraLeo veramendi,
quien habría adquirido el catmión volvo de placas YI -mil setecientos
ochenta y tres, el auto Daewoo Tico de placas Aos - cuatrocientos
treinta y el remolque de placa zr- dos mil noventa y tres, con el dinero
proporcionado porsu ex esposo HipólitoYance, el mismo que además
le habría remitido un giro a través de una tercera persona, por cuatro
mil dólares desde Paraguay; y, de Leoncio Pujaico Ramírez, quien fue
el encargado de la construcción del Hostal
"copacabana, con dinero
proporcionado por los encausados a través de Ciprian Yance pujaico;
enel caso de Betty victoria Aguilar Caruzo fue propietaria del vehículo
de placa BGS-cero diecinueve que utilizó la organización de los
hermanos Yance Chuchón para sus ilícitas actividades, el mismo que
posteriormente fue vendido, y, además, es propietaria del Consultorio
Médico ubicado en la calle Felipe valle Riestra número ciento dieciocho
- Ciudad de Dios - San Juan de Miraflores, sin que haya podido
acreditar la procedencia lícita del dinero utilizado para ello. TLrcero:
Que con relación al encausado Eloy Yance Chuchón, pese a su
negativa, durante la investigación policial -véase Atestado policial de
fojas uno a cuarenta y dos- se logró establecer que formaba parte de
una organización internacional dedicada al tráfico ilícito de drogas,
siendo su labor acopiar, transportar y vender droga en las cuencas
cocaleras del río Ene - Apurímac, utilizando para sualmacenamiento
y tránsito las ciudades deJuliaca, Yunguyo, Desaguadero, Kasani en
Perú, Copacabana,LaPaz y Santa Cruz en Bolivia y, yacuiba en la
frontera boliviana con Argentina; asimismo, con Notá de Inteligencia

3L2
 or l¡ CoRru SupRrua or Jusrtcte o¡ Le RapúslrcA---
-JunsrnuDENCLA
del uno demarzo de dos mil uno de laDirección de Inteligencia contra
el tráfico ilícito de drogas de la Policía Nacional del Perú, obrante de
fojas cuarenta y ocho a ciento dos, donde se consigna su intervención
en la transacción de droga para la organización de Alberto Sánchez
Prieto -denacionalidadboliviana- enenero de dos miluno, recibiendo
la suma de cien mil dólares americanos como pago por la droga, siendo
intervenido el dos de enero de dos mil uno por la policía antidrogas
boliviana en la localidad de Tambillo, Bolivia, portando la suma de
dieciocho mil dólares americanos y, luego de ser liberado, fue
intervenido el veinticinco de febrero de dos mil uno en la ciudad de
Ayacucho, como consecuencia de otra transacción de drogas para la
organización de Marcelo Vacaflor realizado en la ciudad de Potosí-
Bolivia; asimismo, al momento de su intervención policial, Eloy Yance
Chuchón se identificó con el nombre falso de Mauro Gómez Noa,
portando un Documento Nacional de Identidad con dicho nombre,
logrando establecerse que con esa identidad obtuvo un pasaporte y
viajó al extranjero -Ecuador, Colombia, Bolivia, Paragrray, Argentina
y Brasil-, entre los años mil novecientos noventa y cinco y dos miI
-véase fojas mil quinientos noventa y cuatro y mil quinientos noventa
y siete-, adquirió el vehículo marca Toyota Corolla el once de diciembre
de dos mil por la suma de cuatro mil dólares -véase fojas milnoventa
y seis-, y lo transfirió en la misma fecha a su esposa Maryaneé
Goncalves de Sousa -véase fojas mil noventa y cuatro- y efectuó
diversos giros de dinero desde el extranjero a sus familiares enlima,
según el reporte de transacciones remitidos por A. Serviban Sociedad
Anónima de fojas quinientos treinta; a lo anterior, es de agregar que
enel curso del proceso el citado encausadono presentó documentación
que acredite, que desarrolle alguna actividad económica que le genere
ingresos legales, y, tampoco presentó documentos que corroboren su
ve¡sión sobre ia compra y posterior venta de un camión en Bolivia, y,
si bien niega haber invertido dinero en la edificación del Hostal
«Copacabana» que se levantó en el terreno de propiedad de su padre
Ciprian Yance, dicha negativa resulta desvirtuada por la declaración
de su esposa, quien en su manifestación policial de fojas ciento diez,
señaló que desconocía a que actividades se dedicaba su esposo pero
admitió que en alguna oportunidad le giró desde Bolivia la suma de
tres mil dólares para el pago de materiales de construcción, habiendo
entregado a su suegro solamente la suma de mil dólares, coincidiendo
con la versión de Alejandro Aroni Loa, representante de la ferretería

313
 M¿Rcl,cl Elov PÁucen Cuepp¡

ONALSA, quien en su manifestación policial de fojas doscientos

dieciséis y testimonial de fojas mil trescientos noventa y cinco señaló
que Eloy Yance Chuchónfue a su establecimiento el quince de octubre
de dos mil a comprar mayólicas y otros materiales por un monto de
cuafro mil cuatrocientos treinta y cinco nuevos soles pagando en
partes, incluso cuando iba a cobrar al Hostal era atendido por el propio
Eloy Yance y en otras oportunidades su esposa le decía que tenía que
cobrarle a dicha persona; por lo que, el extremo condenatorio es
-^^*4^-*o
LulLlullltc LUIt o!
-^- §:t :4-i!^ .l^ !^
llLtrllL(J LIE l(J aLLtld.Lt(J
^-¡-,^.I^ !^ -^-*^r:-':J^l .'.i-^-¡.^
y" la. IlUIrl[o.LlViiiau VIE,C¡iLC.
Cuarto: Que, respecto al encausado Ciprian Yance Pujaico, la Sala no
ha tenido en cuenta que aquél refirió que la edificación del Hostal
«Copacabana, fue financiada con dinero de sus ahorros y la venta de
ganado y cochinilla; sin embargo, como sustento sólo presentó el
certificado de las autoridades del distrito de Ancomarca -
Vilcashuamán, Ayacucho, ratificando que se dedica a la compraventa
de cochinilia y de ganado al por mayor y menor, sin consignar sus
ingresos por esas supuestas actividades, pues si bien acompaña
documentos con los que pretende justificar dichos gastos, por lo
reducido de los montos y la diferencia de épocas no justifica de modo
alguno el dinero que afirma haber invertido en la obra, ascendente a
cincuenta y ocho mil cuatrocientos nuevos soles, menos aún el valor
del inmueble construido que fuera declarado a la Municipalidad por
la suma de ciento noventa y un mil seiscientos noventa y .tres nuevos
soles con cuarenta céntimos; de igual modo, no pudo explicar
coherentemente las razones por ias que a pesar de haber financiado
la mayor parte de las obras del Hostal, según su versión, entregó la
administración a su nuera Maryaneé Goncalves de Sousa, y
posteriormente transfirió toda la propiedad a su nieta Any Michele
Yance de Sousa por la suma de diez mil dólares americanos cuando el
valor del bien, según afirma, asciende a ciento noventa y un mil
seiscientos noventa y tres nuevos soles con cuarenta céntimos, lo que
determina que se lleve a cabo un nuevo juicio oral por otro Colegiado.
Quinto: Que en lo concerniente al encausado Hipólito Yance ChuchOry
no se ha tenido en cuenta que dicho encausado fue condenado por el
delito de t¡áfico ilÍcito de diogas por el hallazgo de una grancantidad
de clorhidrato de cocaína nep ETEN eñel año mil novecientos
ochenta y nueve, sindicando ".rél
a su hermano Eloy Yance Chuchón como
partícipe en estas actividades; del mismo .noáo, no se consicleró que
no sustentó satisfactoriamente las actividades económicas a las que

3L4
 op t-a CoRrr SupRrve or Jusrtcta »s Le Rc¡'úaLICA-
-JunlsnnuDENCIA
afirma dedicarse, /, por otro lado, durante el juicio oral -véase fojas
dos mil trescientos cuarenta y cinco y dos mil trescientos cincuenta y
dos- admitió que recibió dinero de Mauro Gómez Noa, desde
Argentina, sabiendo que se trataba de su hermano Eloy Yance
Chuchón y que el dinero era para su padre, quien por el contrario,
niega haber recibido tal dinero; de igual forma/ no se valoró que, según
elreporte de A. ServibanSociedad Anónima, HipólitoYance Chuchón
recibió transferencias de dinero desde el extranjero y, si bien afirma
que las mismas estaban relacionadas con sus actividades de venta de
cochinilla en autos no existen elementos de juicio que corroboren que
se dedica a tal actividad o alguna otra que le reporten ingresos
económicos lícitos, situación que determina que se lleve a cabo un
nuevo juzgamiento a fin de determinar fehacientemente su inocencia
o culpabilidad. Sexto: Que con relación a la encausada Nora Leo
Veramendi,la Sala no ha valorado que fue conviviente de Hipólito
Yance Chuchón, sentenciado por tráfico ilícito de drogas y hermana
de Luis Leo Veramendi, intervenido en la localidad de Tiquina, La
Paz,por el transporte de gran cantidad de cocaína según el informe
de fojas cuatrocientos noventa y seis, ni que el encausado Hipólito
Yance Chuchón le transfirió el vehículo Toyota Corolla de placa AQE
- quinientos seis y,lo vendió por la suma de tres mil quinientos dóla¡es;
asimismo, se logró establecer que es propietaria de diversos bienes sin
adjuntar documentación que acredite ingresos anteriores a la
adquisición del camión marca Volvo de placa YI - mil setecientos
ochenta y tres,valorizado en dieciocho mil dÓlares americanos, por lo
que, se hace necesario que su situación jurídica sea determinada en
un nuevo juzgamiento. Sétimo: Que respecto a la encausada Betty
Victoria Aguilar Caruzo,la Sala no ha tomado en cuenta gue en sus
declaraciones de fojas ciento ochenta y siete y mil cuatrocientos uno
señaló que adquirió el vehÍculo de placa BGS - cero diecinueve en la
ciudad de Tacna, en agosto de dos mil por Ia surna de seis mil
kescientos dólares americanos con dinero procedente de los ahorros
de sus pagos como secigrista y empleada de los Centros Médicos
.,Leonor Saavedra, y el Centro Médico Vida y Salud Sociedad
Anónima Cerrada, así como propinas de su tío en los Estados Unidos
de Norteam éica,sin acreditar debidamente dichas afilmaciones, pues
únicamente adjuntó liquidaciones de pago del Cenho Médico Vida y
Salud por mil trescientos setenta y un nuevos soles con veinticinco
céntimos correspondientes a enero, febrero, maÍzq abril y mayo de

315
t-

MrRcnr Eloy PÁucaR Cneppe

dos mil -véase fojas novecientos setenta y dos a novecientos ochenta-

, lo cual resulta insuficiente para sustentar el monto invertido en la
compra del velÍculo; tampoco se consideró que de acuerdo con el
reporte de la empresa A. Serviban Sociedad Anónima, el quince de
marzo de dos mil recibió cinco mil dólares americanos de James Ikena
desde España señalando que era de parte de su pareja sentimental
José María Aceves Goncalvez, para ser invertidos en su viaje a España,
no obstante, durante el juicio oral indicó que no realízó algún trámite
para viajar a dicho país -véase fojas dos mil cuatrocientos treinta y
ocho y dos mil cuatrocientos cuarenta y seis-; asimismo, no se
consideró la informacióncontenida en laNota de Lrteligencianúmero
cero cero uno-Xveinticuatro]-Acinco, obrante de fojas cuarenta y ocho
a ciento dos, respecto a que el vehículo de propiedad de la citada
encausada era utilizado por su do Víctor Caruzo Tiburcio, también
vinculado aorganizaciones de tráfico ilícito de drogas, por 1o que, al
existir indicios sobre su participación en el delito de tráfico ilícito de
drogas, se hace imprescindible se lleve a cabo un nuevo juzgamiento
para establecer debidamente su situación jurídica. Octavo: Que enlo
similar razonamiento debe efecfuarse respecto encausado Leoncio
Pujaico Ramírez, pues si bien señaló que se dedicaba a la construcción
civil y por esa razón fue contratado por Ciprian Yance Pujaico y,
posteriormente, por Tarcila Yance Pujaico, es de indicar que el delito
de lavado de activos no necesariamente exige que se tenga
conocimiento de la ilicitud del origen ilegal de los capitales, sino que
pueda presumir tal ilicitud, aspecto que no se valoró en la recurida,
situación que determina que se lleve a cabo un nuevo juzgamiento
por otro Colegiado. Noveno: Que el en lo concerniente al recurso de
nulidad interpuesto por la encausada Flora Gómez Paravecino,
cuestionando la resolución que declaró improcedente la variación del
mandato de detención por el de comparecencia, se advierte que existen
suficientes elementos de prueba que vinculan a la recurrente con el
delito sub-materia, por lo que al no haberse desvirtuado la
incriminación formulada en su contra, no procede variar la medida
de detención impuesta en su contra. Décimo: Que, finalmente, es de
indicar que la reparación civil se rige por el principio del daño causado,
cuya unidad procesal civil y penai, protegen el bien jurídico en su
totalidad, así como a la víctima y debe guardar proporción con el
daño causado, apreciándose en el caso de autos, la verificación del
perjuicio sufrido por el Estado como consecuencia de la injerencia

31"6
 p¡ t-¡ CoRrs Surnrue or Jusrtcn or La RrpÚsLICA-
-JuntsnRUDENCIA
irreguiar cle los encausados en el normal desarrollo de las actividades
económicas y financieras, así como en la afectación al normal
funcionarniento del sistema de administración de justicia en ia
persecución del delito y los productos del mismo,por lo que, resulta
pertinente incrementar prudencialmente el monto fijado porconcepto
de reparación civil. Por estos fundamentos: declararon NO HABER
NULIDAD en el auto recurrido de fojas dos mil quinientos once, del
diez de enero de dos mil siete, que declaró improcedente la variaciÓn
del mandato de detención por el de comparecencia solicitada por la
procesada Flora Gómez Paravecino; declararon NO HABER
NULIDAD en la sentencia recurrida de fojas dos mil quirúentos setenta
y nueve, del dos de febrero de dos mil siete, en el extremo que condena
a Eloy Yance Chuchón o Mauro Gómez Noa como autor del delito de
Lavado de Activos, en agravio del Estado, a quince años de pena
privativa de libertad, y reserva el juzgamiento a los acusados Tarcila
Yance Chuchón, Maryanne Goncalvez de Souza, Edwin Gutiérrez
G6rnez, Flora Gómez Paravecino ,losé Antonio Gonzales Cáceres,
Benjamín Herrera Carrera y Gregorio Quino Chávez; declararon
HABER NULIDAD en la propia sentencia en el extremo que fija en
veinticinco mil nuevos soles el monto que Por concepto de reparación
civil deberá abonar el citado sentenciado a favor del Estado;
reformándola, FIJARON en cincuenta mil nuevos soles el monto que
por dicho concepto deberá abonar Eloy Yance Chuchón o Mauro
Gómez Noa a favor del Estado; declararon NULA la propia sentencia
en el extremo que absuelve a CiprianYance Pujaico, Leoncio Pujaico
Ramírez, Betty Victoria Aguilar Caruzo, Nora Leo Veramendi e
Hipólito Yance Chuchón de la acusación fiscal por delito de Lavado
de Activos en agravio del Estado; MANDARON se lleve a cabo un
nuevo juzgamiento por otro Colegiado teniendo en cuenta lo expuesto
en la parte considerativa de la presente Ejecutoria; y los devolvieron.-
S.S.
SIVINAHURTADO
PONCE DE MIER
ROJASMARAVI
URBINAGANVIM
VINATEAMEDINA

31.7
 Tnnas

Ley N'27765/ Cancepto delDelito deLaaado de Actiaos/Prueba Indiciaria

Extracto

,rQue, el delito de laando de actiaos es una figura penal autónoma de carácter

pluriofensiaa y dirigida a tutelar el orden socio económico; que en tal airtud, no cabe
una consunción del citado tipo penal por el delito preuio, es decir, este delito no sólo
descansa sobre un delito anterior, además exige el conocimiento del origen ilícito de
los actit:os, aun cuanda no requiere que éste sea preciso o exacto del dinero preuio,
pues basta con la conciencia de Ia anormalidad de la operación a realizar y la razonable
inferencia de que procede de un delito; el dolo exígido, por tanto, puede ser directo o
eaentual, en tanto en este último caso el agente considere seriamente y acepte como
probable que el dinero o bienprocedía de un delito".

SALA PENAL PERMANENTE

R.N. N" 3953-2007
LIMA
Lima, diecisiete de junio de dos mil ocho.-
VISTOS; interviniendo como ponente el señor Vocal Supremo SrvhrA
Hunraoo; el recu¡so de nulidad inteqpuesto por el acusado Zenón itoberto
Tucto Ariza contra la sentencia condenatoria de {ojas ochocientos
cuarentay ocho, delveintitrés de abril de dos mil siete; de conformidad
con 1o opinado por el señor Fiscal Supremo en lo Penal; y
CONSIDERANDO: Primero: Que el acusado Tucto Ariza en su recurso
formaltzado defojas ochocientos cincuentay sieterefiere que la sentencia
emitida por el Colegiado Superior se basa en hedros merarnente subjetivos,

318
 or ra CoRrr Sur«rua ou Jusucta oe La l(¡pualrcA--
-JuntsnnuDENCIA
sin existir en autos prueba fehaciente de su responsabilidad penal;
asimismo, señala que para dicta¡se condena por este delito, debió ser
sentenciado por un delito como antesala, lo que no ocurre en su caso al
no registrar antecedentes penales ni judiciales, ni por delito de tráfico
ilÍcito de d-rogas; asimismo refiere que la persona de FermÍn Ponce Ferari
fue absuelto del delito de lavado de activos, por lo que solicita su absolución.
Segundo: Que se incrimina la acusado Tucto Ariza haberregistrado a su
nombre el vehículo marca Daewoo de placa de rodaje AOW<iento
noventa y uno, el mismo que fuera adquirido por Ponce Fertari, con dinero
proveniente del narcotráfico. Tercero: Que la responsabilidad penal del
recurrente Tucto Ariza se encuentra acreditada conla transferencia que
hizo nombre del vehículo antes indicado por parte del acusado Ponce
a su
Ferrarl tal como se advierte de la boleta informativa de la Oficina Regiskal
de Lima y Callao de fojas ciento diecinuevg automóvil que fue utilizado
para actividades de narcotráfico, tal como se desprende de los actuados
a fojas cuatrocientos setenta y uno, motivo por el cual fue condenado,
Ponce Ferrari mediante sentencia de fojas seiscientos ochenta y tres y
confirmada por Eje«-rtoria Suprema de fojas seiscientos noventa y cuato.
Cuarto: Que el delito de lavado de activos es una figura penal autónoma
de carácter pluriofensiuay dm$da a tutelar el orden socio económico;
que en tal virtud, no cabe una consunción del citado tipo penal por el
delito previo, es decir, este delito no sólo descansa sobre un delito anteriot
además exige el conocimiento del origen ilÍcito de los activos, aun cuando
no requiere que éste sea preciso o exacto del dinero previo, pues basta
con la conciencia de la anormalidad de la operación a real:u,ar y la
razonable inferencia de que procede de un delito; el dolo exigido, por
tanto, puede ser directo o evenfual, en tanto en esteúltimo caso el agente
corsidere seriamente y acepte como probable que el dinero o bien procedía
de un delito. Quinto: Que a nivel probatorio,la prueba usual en esta
clase de delitos es la indiciaria, siendo que en el presente caso existe: a) un
incremento de bien de manera irregular -la obtención del automóvil por
parte del acusado Tucto Artza-; b) el antes citado no tiene negocios o
ingresos lícitos para justifica¡ el incremento delbien; c)Tucto Ariza üene
vinculación con personajes relacionados ai tráfico ilícito de droga -como
se mencionó anteriormente el acusado PonceFerrari, amigo del recurrente,
fue condenado por dicho tipo penal-; y, d) aparentar operaciones
inexistentes, tal como ambos acusados aceptan al haber transferido el
vehículo. Sexto: Que, en cuanto al conocimiento por parte de Tucto Ariza
que el vehÍculo transferido a su nombre, fue obtenido con dinero del

31.9
 MeRcnl Eloy PÁucaR C¡mppe

na¡cotáfico, quedó acreditado con las propias declaraciones inverosÍmiles

de PonceFerrari -elmismo que seencuentra sentenciado porel delito de
tráfico iIícito de drogas tal como se advierte de la hoja de registro de fojas
trescientos veintiuno-, quien a fojas treinta y cuatro señala que transfirió
el vehículo a nombre del acusado Tucto Anzapor tener problemas con
su conviviente Lucila Tucto Aruay quería regresar con ella; pero en su
instrucüva a fojas trescientos siete, señaló que transfirió el automóvil a
nombre del acusado recurrentg porque no contaba con documentos de
icienticiaci, argumenio que se ciesviriúa con ia iníormación proporcionacia
por la Oficina de Registro Nacional de Identidad y Estado Civil a fojas
ochocientos cincuenta y seis, en la cual se indica que Ponce Ferrari sólo
regisha una inscripción y expedición de documento de identidad, sin
acreditarse dicha falta. Séptimo: Que en cuanto al agravio recursal
respecto a que el acusado Ponce Ferari fue absuelto por el delito de lavado
de activos, se debe dejar constancia que dicha sentencia está referida
respecto a los inmuebles adquiridos con anterioridad a los hechos materia
de investigaciór¡ pero el vehículo fue adquirido con posterioridad. Octavo:
Que las ci¡cunstancias antes mencionadas constituyen elementos de
prueba suficientes para enervar la presunción de inocencia que la Ley
Fundamental reconoce a toda persona; que por otro lado, la pena
impuesta resulta proporcional al contenido del injusto y de culpabilidad
por el hecho. Por estos fundamentos: declara¡on NO FIABER NULIDAD
en la sentencia de fojas ochocientos cuarenta y ocho, del veintitrés de
abril de dos mil siete, que condena a Zenón Roberto Tucto Ariza por
delito de Lavado de Activos - conversión y transferencia de activos
(artículo uno de lal,eyveintisiete milsetecientos sesentaycinco) enagravio
del Estado, a ocho ajios de pena privativa de libertad, y ciento veinte
días-multa; fija encinco mil nuevos soles el monto dela reparacióncivil
que deberá abonar a favor del Estado; con lo demás que contiene y es
materia delrecurso; y los devolüeron.-
S.S.
SIVINAHURTADO
PONCE DE MIER
URBiNAGANVINI
VINATEA MEDINA
ZECENARRO MATEUS

320
,

Temas

Auto de N o Hab er Mérito/ Pincipio Acusatorio findicio s excluy mtes

Exfiacto

,rQue, concluidala etapa de instrucción, el señor Fiscal Supeior en su.dictamen de

fojas mit cuúrocientoi ocho, opina que no hay
mérito pa-ra pasar a juicio .oral contra
'eí
procesado, por estimar que'el diiero depoiitado ei el Banco de Crédito del Peru
co'rrespondía a Ia uenta de un inmueble'de propiedad de su conaittiente Zelmira
Escuáero Det Águita; además, porque el dinero remitido desde el extraniero
correspondía a uia ayuda que le üizo'su ex-pareia Blanca Morinsott en calidad de
préstalnrc, quien solicító a otías personas realiLar tás cinco transferencías .cuesfionadns,
'además,
dóthecho quelalNTERPOLnologró determ-inar que estas últimaspersonas
presentm antecedmtes por tráfco ilícito deárogas y, finalm-ente, porq.ue a su.entender,
'tampoco
se obseruaría un beiefcio económico de parte del pro.cesado, que constituía
elemento constitutiao del deliio aigente en la fecha de los hechos".

SEGUNDA SALA PENAL TRANSITORIA

R. N. N'552-2007
CALTAO
Lima, seis de marzo de dos mil ocho'-
VISTOS; el recurso cl-e nr-rlielael interpuesto Por la Procuradora
Pública a cargo de los asuntos judiciales del Ministerio del Interior
contra la resolución de fecha veinte de diciembre de dos mil seis, que
obra a fojas mil cuatrocientos veintisiete, que declara No Haber Mérito
para pasar a Juicio Oral contra Enrique Det Castillo Del Aguila Por el

321
 M¡.ncw Er-ov PÁuceR Cuappe

delito de Lavado de Activos en agravio del Estado Peruano;

interviniendo como ponente el señor Vocal Supremo Rojas Maraví;
de conformidad con Io opinado por el señor Fiscal Supremo en 1o
Penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que,la Procuradora recurrente
en su escrito de fundamentación de agravios de fojas mil cuatrocientos
cuarenta y dos, alega que no se ha valorado que el procesado tiene
antecedentes judiciales ante la Primera Sala Penal del Callao por delito
de tráfico ilícito de drogas; que durante el proceso no se ha determinado
la fuente lícita de procedencia del dinero que recibía, además, el
encausado ha reconocido su intención de formar con el condenado
por tráfico ilícito de drogas, Charles Tei Fleming, una empresa de
exportación de artesanía, que como es de público conocimiento
constituye una modalidad muy utilizada por las organizaciones
delictivas para enviar drogas al extranjero; concluye afirmando, que
la resolución impugnada no realizaun análisis de fondo, pues se basa
en argumentos subjetivos sin considerar la suficiente prueba indiciaria
que obra en autos. Segundo: Que, los hechos que se atribuyen al
procesado Enrique Del Castillo Del Aguila derivan de la primigenia
intervención realizada por personal del Servicio de Inteligencia de la
Dirección Antidrogas de la Policla Nacional contra varios ciudadanos
holandeses, quienes formaban parte de una organización de burriers
que sacaban camuflados en sus cuerpos drogas hacia el extranjero,
siendo involucrado el encausado en los referidos hechos, debido a
que había suscrito en calidad de arrendatario un contrato de alquiler
de un inmueble donde se intervino a Charles Tei Fleming, a quien se
le incautó guantes, mascarillas,balanzas, restos de drogas y armas,
presumiéndose que el imputado facilitaba alojamiento a los miembros
de la organización internacional cuando llegaban al Perú, y no
obstante que fue absuelto de los cargos, incluso, en última instancia
por la Corie Suprema de la República, la Unidad de Investigación
Financiera de la Policía Nacional ya había iniciado otra indagación
paralela sobre su patrimonio, determinándose que había recibido
transferencias de dinero a través de A. Serviban Sociedad Anónima,
subsidiaria de Western Union en diversas fechas desde el mes de julio
de mil novecientos noventa y nueve hasta mayo de dos mil, por un
monto aproximado de seis mil dólares americanos; asimismo, con un
informe del Banco de Crédito se estableció que era titular de ura cuenta
de ahorros en moneda extranjera de quince mil dólares americanos,

322
 or i,e Co«rr Sur,«rua or Jusncra or ra RepúeLrCA-
-JunsrnuDENCrA
que utilizó enfre los meses de agosto y setiembre de mil novecientos
noventa y seis, montos de dinero que tenían un origen desconocido,
siendo ésta la imputación que se le hace en el presente proceso penal.
Tercero: Que, concluida la etapa de instrucción, el señor Fiscal Superior
en su dictamen de fojas mil cuatrocientos ocho, opina que no hay
mérito para pasar a juicio oral contra el procesado, por estimar, que
el dinero depositado en el Banco de Crédito del Perú correspondía a
la venta de un inmueble de propiedad de su conviviente Zelmira
Escudero Del Aguila; además, porque el dinero remitido desde el
extranjero correspondía a una ayuda que le hizo su ex-pareja Blanca
Morrinson en calidad de préstamo, quien solicitó a otras personas
realizar las cinco transferencias cuestionadas, además, del hecho que
la INTERPOL no logró determinar que estas últimas personas
presenten antececlentes por tráfico ilícito de drogas, y finalmente,
porque a su entender, tampoco se obseryaría un beneficio económico
de parte del procesado, que constitula elemento constituüvo del delito
vigente en la fecha de los hechos. Cuarto: Que, el Principio Acusatorio
imprime al sistema de enjuíciamiento determinadas características,
como son el hecho que no puede existir juicio sin acusación, y que
esta debe ser formulada por persona ajena al órgano jurisdiccional
sentenciador (Ministerio Público); asimismo no puede condenarse por
hechos distintos de los acusados, ni a persona distinta de la acusada;
y no puede atribuirse al juzgador poderes de dirección material
del proceso que cuestionen su imparcialidad. Que, la primera de
las características guarda directa relación con la atribución del
Ministerio Público, reconocida en el inciso quinto del artículo ciento
cincuenta y nueve de la Constitución Política del Estado, siendo
por ello, de su exclusiva facultad el incoar la acción penal y acusar.
Quinto: Que, en este orden de ideas, y aun cuando a fojas mil
cuatrocientos cuarenta y dos, la Procuradora Pública expone las
razones por las cuales no se encuentra conforme con la resolución
que declara no haber mérito para pasar a juicio oral, corresponde
sólo al Ministerio Público la persecución del delito, por lo tanto, no
es posible que este Supremo Tribunal, valorando el fondo del
asuÍito, y en casc de discrepancia, ordene que se formule acusación,
pues no sólo se vulnerarÍa el Principio Acusatorio que impide al
órgano jurisdiccional asumir funciones acusatorias, reservadas
constitucionalmente sólo al Ministerio Público, sino que se lesionaría
el ámbito propio de ias atribuciones de esta Institución; más aún, si

323
 Mencnl Er-ov PAucrR Cneppe

el Fiscal Supremo en lo Penal también ha expresado su conformidad

con el dictamen de su inferior jerárquico. Por estos fundamentos;
declararon NO HABER NULIDAD en la resolución de fecha veinte
de diciembre de dos mil seis, de fojas mil cuatrocientos veintisiete) que
declara No Haber Mérito para pasar a Juicio Oral contra Enrique Del
Castillo Del Águila por el delito de Lavado de Activos en agravio del
Estado Peruano; y los devolvieron. Lrterviene el señor Vocal Supremo
Vinatea Medina por licencia del señor Vocal Supremo Rodríguez
Tineo.
S.S.
VILLASTEIN
SANTOSPEÑA
ROJAS MARAVI
CALDERÓN CASTILT,O
"\/INATEAMEDINA

324
 Temas

lncremento lnusual ile P atrimonio/ lnexistencia de N egocios Lícito s

Extracto

«Que el delito deblanqueo de actiaos no sólo descansa sobre un delito antenor -en este
caso tráfco ilícito de drogas - ; el dolo exigido,por tanto, puede ser directo o wenfual,
m tanto en este último caso el agmte considere seiamoúe y acepte como probable que el
dinero procedía de un delito; que, por otro lado, a niuel probatorio,la prueba usual m
esta clase de delitos es la indiciaria, a cuyo efecto la expeiencia dicta, a título meramente
enunciatiao, comoaálidoslos siguientesindicios: enprimerlugar, elincremaúoinusual
del patrirnoúo de quim realiza las operaciones de ingreso de dínero o bienes al mercado
o el manejo de cantidades de ünero que por su elasada cantídad, dinámica de las
transmisiones, características del negocio mercantil llwado a cabo, razonabilidad de
las inaersiones o por tratarse de dinero en efectiao pongan de manifesto operaciones
extrañas a las prácticas comerciales otdinarias; en segundo lugar, la inexistencia de
negocios lícitos que justifquen el incrernmto patimonial o las transmísiones dinerarias;
en tercer lugar , la constancia de algún uínculo o conexión con actiaidades de tráfco de
drogas o con pasonas o grupos relacionndos con las mismas; y en cuarto lugar, utilización
de documentos falsos para aparentar operaciones inexistentes>r.

SALA PENAL PERMANENTE

R. N. No 2202-2003
CATLAO
Lima, veintiséis de mayo de dos mil cuatro.-
VISTOS; el reculso de nulidad interpuesto contra ia sentencia de
fojas dieciocho mil novecientos noventa y tres, su fecha veintiocho de
febrero de dos mil tres, por la Procuradurla Pública a Cargo de los

325
 MeRcw Er,ov PÁuceR Cuappe

Asuntos Judiciales de Tráfico I1Ícito de Drogas en cuanto al extremo

de la reparación civil impuesta al acusado Luis Felipe Navancués Tello
y de la absolución a favor de Salvador Ricci Cortez;y,porlos Acusados
Bruno Andrés Chiappe Ebner, Hector Raymundez Anaya y Edwin
Joel Antón Cabada, respecto de la condena y de las penas impuestas;
por sus fundamentos pertinentes; de conformidad en parte cc¡n el
dictamen del Señor Fiscal Supremo en lo Penal; y CONSIDERANDO;
Primero: Que según es de verse de la partida de defunción que corre
agregacia en ei cuaderno cie recurso cie nuiiciaci ei acusario CFIIAFPE
EBNER falleció el día treinta y uno de agosto de dos mil tres, después
de expedirse la sentencia que recurrió; que, por consiguiente, en
aplicación a lo dispuesto por el inciso uno del artículo setenta y ocho
del Código Penal, modificado por l.ey número veintiséis mil novecientos
veintitrés, debe declararse extinguida la acción penal en ese extremo.
Segundo: Que el Sefior Fiscal Supremo en lo Penal considera que debe
anularse Ia sentenciat por indebida absolucióry respecto a RENZO
RICCI CAMPOS y VICTOR RIVADENEYRA MONGE; que, sin
embargo, ambos uihe*or del fallo no fueron recurridos po. él Fiscal
Superior ni por la Procuraduría Pública, por lo que en atención a lo
dispuesto en el artículo trescientos del Código de Procedimientos
Penales, modificado por Ley número veintisiete mil cuatrocientos
cincuentaycuako, yno siendo materia de impugnacióryno es posible
revisarlos recursalmente al haber quedado firmes; que no resulta de
aplicación el artículo doscientos noventa y nueve del Código de
Procedimientos Penales, pues, en primer lugar, respecto a ambos
acusados absueltos, no existen los motivos de nulidad taxativamente
'estipulados
en el artículo doscientos noventa y ocho del Código
acotado que sea del caso declarar, y, en segundo lugar, no existen
razones fundadas para estimar que la actuación probatoria es
diminuta, en tanto que con la declaración de nulidad no se vulnere la
garantía de interdicción de las dilaciones indebidas; que no exisüendo
recurso impugnatorio contra ambas absoluciones, no es posible
cuestionar el juicio de culpabilidad anibado por el Tribunai de
Instancia sosteniendo error en la apreciación de las pruebas; que, por
otro lado, no siendo materia del recurso la declaración de
improcedencia del corte de secuela del proceso conka BorisJesús Foguel
y Suengas y María Suengas Mures de Cajar, no es del caso un
pronunciamiento sobre este punto. Tercero: Que, en principio, los
hechos objeto del presente proceso penal se circunscriben a actos de

326
 oe Le CoRre SupRsue or Jusrtcre pa ¡.¡ RrpusLICA-
-JunrsrnuDENCrA
lavado o blanqueo de activos derivados de concretas actividades de
tráfico ilícito de drogas; que, ahora bien, es de precisarque el delito de
lavado o blanqueo de activos es ura figura penal autónoma de carácter
pluriofensiva y dirigida a tutelar el orden socio económico, en concretg
la leal competencia del ordenamiento socio económico -más allá que
con anterioridad a Ia Ley veintisiete mil setecientos sesenta y cinco
sólo se reprimía el blanqueo procedente del delito de tráfico ilícito de
drogas, ocasión en que dicha figura se ubicó sistemáticamente en la
sección referente al tráfico ilícito de drogas-; que ello es así porque se
trata del ingreso de capitales generados sin los normales costos
personales y financieros o industriales, ni carga tributaria, que dan
lugar a una desestabilización de las condiciones mismas de la
competencia y el mercado; que, en tal virfud, no cabe una consunción
del citado tipo penal por el del delito previo, en este caso particular,
de trafico ilícito cle drogas, dado que no sólo el legislador no excluyó
del ámbito del sujeto activo del delito de lavado de activos al autor o
partícipe del delito previo, sino que fundamentalmente dicho tipo penal
vulnera unbien distinto del tutelado por aquél; que, por 1o demás, Ios
actos de blanqueo de dinero procedente del káfico de drogas que son
materia del presente proceso han ocurrido con anterioridad a los actos
de háfico cle drogas que fueron lugar, en el año milnovecientos noventa
y nueve/ a la intervención de la autoridad penal y a la incautación de
una cantidad significativa de clorhidrato de cocaína en nuestro país,
de suerte que por el tiempo en que tuvieron lugar ambos hechos elio
se opone a la identidad delictiva que se postula; que en este caso la
condena se produjo porque se trató de enviar ai exhanjero importantes
cantidades de drogaq que al ser incautadas por la policía no pudieron
ser distribuidas ni generar beneficios; que, en todo caso, para que
prospere tal tesis ha de existir una completa identidad entre la autoría
del delito principal -la venta de drogas- con el blanqueo procedente
de la misma, lo que no ocurre en el caso de autos. Cuarto: Que el
delito de blanqueo de activos no sóIo descansa sobre un delito anterior
-en este caso tráfico ilícito de drogas-; el dolo exigido, por tanto, puede
ser directo o eventual, en tanto en este último caso el agente considere
seriarn-ente y a-cepte comoorobable que el dinero procedía de un delito;
que, por <ltro lado, a nivef probatorio, la prueba usual en esta clase de
delitos es la indiciaria, a cuyo efecto la experiencia dicta, a título
meramente enunciativo, como válidos los siguientes indicios: en primer
lugar, el incremento inusual del patrimonio de quien realiza las

327
 MeRcnr- Er.ov PAuceR CHeppe

operaciones de ingreso de dinero o bienes al mercado o el manejo de

cántidades de dinero que por su elevada cantidad, dinámica de las
transmisiones, características del negocio mercantil llevado a cabo,
razonabilidad de las inversiones o por tratarse de dinero en efecüvo
pongan de manifiesto operaciones extrañas a las prácticas comerciales
ordinarias; en segundo lugar,la inexistencia de negocios Iícitos que
justifiquen el incrementó patrimonial o la! transmisiones dinerarias;
en tercer lugar, la constancia de algún vínculo o conexión corl
actividades de tráfico de drogas o con personas o grupos relacionados
con ias mismas; y en cuarto iugar, utiiización cie documentos falsos
para aparentar operaciones inexistentes; que estos indicios, y otros
que se establezcan caso por caso, siempre que por su gravedad y fuerza
conviccional permitan inferencias razonables, y -claro está- en la
medida que se encuentren plenamente acreditados, pueden enervar
la presunción de inocencia y, por ende, justificar una sentencia
condenatoria. Quinto: Que, en cuanto al acusado Héctor Raymundez
Anaya, se tiene que no sólo está vinculado a la coordinación del envío
de pasta básica lavada procedente de Ayacucho, a la gestión del
laboratorio que se montó en el Fundo Topara Alto, y a los arreglos
para el envío a Lima de la droga que se producía a fin de su.ulterior
exportación al extranjero, en cuya virtud -araíz de la intervención
policial ocurrida en los meses de marzo y abril de mil novecientos
noventa y nueve- fue condenado por delito de tráfico ilícito de drogas
previsto y sancionado por el artÍculo doscientos noventa y siete, inciso
séptimo, del Código Penal; sino también realizó dos conductas
distintas, vinculadas tanto a la adquisición del citado fundo, el seis de
mayo de mil novecientos noventa y siete, por la suma de ciento setenta
y cinco mil dóiares americanos; que estas adquisiciones no fueron por
cuenta propia sino que encubrían al verdadero propietario, al titular
del dinero con el que se pagaron ambos inmuebles, al imputado
Chiappe Ebner, a quien incluso otorgó poder para disponer del fundo;
que esas conductas, en función a lo que hizo a continuación y por gl.
que ha sido condenado, acredita no sólo que conocía acabadamente
que el dinero que utilizó era procedente del tráfico ilícito de drogas,
sino también que cumpliendo el rol asignado en la organización
delictiva ocultó al verdadero titular del dinero y realizó transacciones
a su nombre a fin de ingresar activos delictivos al circuito económico,
lo que está tipificado en el artículo dos de Ia Ley número veintisiete
mil setecientos sesenta y cinco, con la agravante prevista en el último

328
-

ps r.¿ CoRrr SurRrue or Jusrlcm or ¡-e RrpÚnLICA-

-JunrsrnuDENCrA
párrafo de su artículo tres. Sexto: Que, en lo atinente al acusado
bnWW JOEL ANTóN CABADA, vinculado a Boris Jesús Foguel y
Suengas, utilizó una empresa suya: Ivad Service -creada en el año mil
noveiientos ochenta y óinco pero sin operatividad real hasta el año
mil novecientos noventa y seis-, y fundó otraconjuntamente conBoris
Foguel, denominada Clean And Paint Service -constituida en
noiiembre de mil novecientos noventa y seis-, mediante las cuales se
materializaron por parte de este último y a través de empresas suyas
en el extraniero transferencias de dinero Porel circuito financiero Por
un monto de cinco millones doscientos mil dólares en el primer caso,
y un miltón y medio de dólares en el segundo caso; dinero que luego
ára entregado a instancia de aquél a Personas vinculadas a su entomo;
que las dós empresas intermediarias en esa lógica de lavado de dinero,
ánstituidut pbt cierto con un escaso capital social, fio han tenido
propiamente ácüvidad mercantil ni ingresos derivados de su q"o tgr¡;
que, asimismo,la última empresa ingresó la camioneta de placa RIO -
áoscientos sesenta y cinco, pero con dinero de Foguel y Suengas; que
el volumen de dináro ingresado a las dos emPresas en cuestión, su
nula actividad comercial, su escaso caPital social y la falta evidente
de correspondencia entre las transferencias bancarias y el giro social
de ambas personas jurídicas, incluyéndose la camioneta, revelan que
el imputaáo se prestó dolosamente a ocultar y servir de fachada para
trans?erencias áe activos del tráfico de drogas al circuito econÓmico
legal, lo que igualmente es de sancionarse con arreglo a los artículos
d* y treJin fine de la Leynúmeroveintisiete mil setecientos t":Tlil
cinct. séptimo: Que en ló referente al acusado FELIPE NAVASCUES
TELLO, vinculado asu coacusado FoguelySuengas, sólo se cuestiona
el monio de la reparación civil impuesta en Ia sentencia, de diez mil
nuevos soles; que dicho imputado constituyó conjurrtamente con
Foguel ySuengás la empresa Pitstop conun capital social de mil soles
.uár rro, y a hávés de eia empresa -que no ob-tuvo ganancias dwante
su vigencía, lo ciue revela su iarácter de simple empresa de fachada-
et últlimo de los nombrados invirtió ciento cincuenta rnil dÓlares, se
cobró dos cheques de Ivad Service Sociedad Anónima, fecibió
rra¡qfor.cn¡i:e
L¡ q¡aJ¡L¡ !¡.L¡qr nor
f
v^ cinco millones cua-trocientos och-ent-a mil
cuatrocientos quince dÓlares americanos, y legitimó la transferencia
de tres vehículós, mafcas Dodge, Plymouth y Mercedes Benz; que en
estas condiciones la reparación civil impuesta no guarda proporciórt
con la entidad del iniüsto y la magnitud del daño ocasionado a la

329
 M¡ncr¿r- Elov PÁuc¡R CHeppe

sociedad, por 1o que es del caso aumentarla prudencialmente. Octavo:

Que, en lo relativo al acusado SALVADOR RICCI CORTEZ,
Presidente del Hotel La Paz Sociedad Anónima y Gerente General de
EsarciSociedad de Responsabilidad Limitada, operadora del Casino
María Angola, se tiene que fue acusado porque realizó dos operaciones
con el imputado Foguel y Suengas, en los años mil novecientos noventa
y siete y mil novecientos noventa y ocho; la primera, referida a la
adquisición del cal;orce por ciento de las participaciones de Esarci
Sociedad de Responsabilidad Limitada por un monto total cie un milión
trescientos veinte mil dólares americano s; y, lasegunda, circunscripta
a un préstamo personal de aquél Por un monto de doscientos ochenta
y cuatro mil dólares americanos, mutuo celebrado el treinta de junio
de mil novecientos noventa y ocho (minuta) y elevado a escritura
pública el nueve de septiembre de ese año; que ambas operaciones
están documentadas y, en el caso de la primera, contabilizadas en la
empresa, incluso la transferencia de participaciones se comunicó
-conforme a la ley de la materia- a la Comisión Nacional de Casinos
de Juego, que anunció la operación los días veintitrés y veinticuatro
de ocfubre de mil novecientos noventa y siete en los Diarios Expreso y
ElPeruano; queel imputado Foguel ySuengas, para estas operaciones,
utilizó el sistema financiero, en especial de sus cuentas en el Atlantic
Security Bank; y, a su vez, el imputado Ricci Cortez ha venido
pagando la deuda confraída con dicho encausado; que la emPresa
Hotel LaPaz Sociedad Anónima, al año mil novecientos noventa y
siete, tiene deudas a largo plazo con el sistema financiero nacional y
celebró un arrendamiento financiero para la ampliación del hotel con
una segunda torre, así como fluido de ingresos relacionados con las
operaciones comerciales propias de su giro; que el informe pericial
contable de fojas diez mil novecientos seis, ratificado a fojas doce mil
ciento ochenta y dos, acredita no sólo que las emPresa Hotel LaPazy
Esarci estaban operativas y que la primera registra deudas financieras
sustantivas a consecuencia de su actividad mercantil Pero a través de
transacciones propias de la actividad bancaria, sino que tanto el valor
de Ia transacción referida a la venta de participaciones de Esarci era
razonable enfunción al valor del negocio en su conjunto, cúanto que
todas las operaciones realizadas por ambas emPresas tienen sustento
documentario. Noveno: Que, ahora bien, siendo evidente que,
objetivamente, el dinero puesto en el circuito comercial por el imputado
Foguel y Suengas era producto de sus actividades de tráfico ilícito de

330
 og ¡-a Conrs Surnr¡'¡e oe Jusncn or La RrpúultcA-
-JunrsnnuDENCrA
drogas, es del caso determinar a la lluz de la prueba actuada si el
imputado Ricci Cortezsabía o podía presurnir el origen delictivo de
los activos que proporcionó a Esarci'Sociedad de Responsabilidad
Limitada y a él enforma persona| que el imputado Ricci Cortezalega
que conoció a Foguel y Suengas en el año mil novecientos noventa y
siete por intermedio del funcionario del Banco de Crédito Miguel Dasso
Vidaurre y que fue dicho funcionario quien aconsejó aI acusado Foguel
y Suengas invertir en el Casino María Angola, a cuyo efecto tomó
conocimiento de dos cartas remitidas por el Pribanco de Panamá, de
seis de mayo de mil novecientos noventa y siete, en las que señalaba
que Boris FoguelySuengasy su madreMaría SuengasMures de Cajar
eran importantes y antiguos clientes de dicha entidad bancaria; que
el testigo Dasso Vidaurre, en su declaración de fojas cinco mil
ochocientos setenta y cuatro, expone que tanto Boris Foguel y su madre
cuanto Salvador Ricci Cortez eran clientes del Atlantic Security Bank
y del Banco de Crédito, que presentó a Ricci y Foguel en junio de mil
novecientos noventa y siete cuando ocasionalmente él se encontraba
en el Casino María Angola, aunque niega haber recomendado al
acusado Foguel y a la señora María Suengas para que inviertan en el
negocio; que, a este respecto, en sede judicial y en la audiencia han
declarado diversos empleados del Casino María Angola,los mismos
que han expresado que Dasso Vidaurre concurrió al Casino buscando -
a los dueños del mismo, lo que confirma el imputado absueltó-,
Rivadeneyra Monge señalando que tuvo una reunión de trabajo con
Dasso Vidaurre, Boris Foguel y María Suengas; que, en todo caso,
más allá de esa discrepancia, es claro que las transacciones se realiza¡on
a través del sistema financiero, y que ocurrieronincluso dos años antes
de la intervención en el fundo Topara y del hallazgo de droga en el
frigorlfico SETEPO; que, asimismo, está probado que el encausado
Ricci Cortezconocia,con antelación a sus vinculaciones con Foguel y
Suengas, que éstg era cliente del Atlantic Security Bank y que su
actividad comercial -al igual que la de su madre- estaba con-firmada
por la institución bancaria panameña, su país de origen; que está
probado que Boris Foguel y su madre tenían una cuenta
rnanccmunada en el Atla-ntic Secr-rri§z Bank, de la oue se remitieron
los fondos utilizados en las transacciones cuestionadas,y que en todo
caso torna razonable consignar a aquella como titular de las
participaciones vendidas por Esarci Sociedad de Responsabilidad
Limitada; que, en esas condiciones, no es posible concluir -vista la

331
 MeRcml Eloy PÁucaR CHerpe

ausencia de pruebas de cargo que avalen cumplidamente la acusación

fiscal- que el imputado Ricci Cortez estuvo en condiciones de colegir
razonablemente que el dinero producto de las dos transacciones que
tuvo conBoris Foguel y Suengas eran de origen delictivo, no siendo a
este efecto suficiente que durante las tratativas y negociaciones se
hayan producido diversas rectificaciones dado que contablemente ha
quedado determinado los montos y fechas de recepción del dinero;
que al hecho que ias empresas conducidas por Ricci Cortez se
enconhaban operaüvas y que ia venta cie participaciones y ei préstamo
se registraron debidamente y que ese dinero sirvió para invertir enel
propio negocio en marcha, se une la circunstancia que el valor de las
participaciones de Esarci no era inusitado ni tenía visos de estar
sobrevaluado, se canalizó por el circuito financiero formai y que
previamente a la transacción se tuvo en cuenta los antecedentes
financieros de Foguel y Suengas; que 1o expuesto no hace sino
evidenciar que el acusado Ricci Cortez no sólo registró los fondos
recibidos sino que no pudo conocer de los antecedentes deiictivos de
Foguei y Suengas; que, por 1o demás, es de tener en cuenta que el
personal de la Policía Nacional del Perú encargado de las
investigaciones preliminares ocultó información por casi dos años
referidas al procesado Ricci Cortez motivo por el cual la Sala Superior
dispuso se remitan copias de los actuados correspondientes al
Ministerio Público para que investigue tal irregularidad; que, en todo
caso, r1o existe prueba suficiente en contrario que establezca la
presencia de dolo directo o eventual en las operaciones analizadas, ni
ningún imputado o testigo lo involucra, siendo de significar que la
referencia de Chiappe Ebner proporcionada en sede policial acerca
de un comentario que le hizo Ricci Cortez acerca de que le parecía
que Foguel «...era un narcazo...)) no sólo no ha sido reiterada a nivel
procesal sino que ha sido rechazada por Ricci Cortez, sin que en autos
exista prueba de la realidad de esa expresión y, menos, que en puridad
este último estaba en el entendimiento de la actividad ilícita de Foguel
y Suengas. Décimo: Que, por otro lado, según aparece de autos, en el
curso de la invesügación preliminar se incautó e intervino una serie
de bienes y empresas; que, sin ernbargo, en la acusación fiscal !, por
tanto, en la primera sentencia, asícomo en la segunda sentencia *que
precisamentees materia de impugnación-, no existe pronunciamiento
acerca del decomiso o no de dichos bienes; que el decomiso, de
conformidad con el artículo ciento dos del Código Penal, es una

332
 og I-e Conrr SupRslte ou Jusrtcm os La RepúsLICA-
-JunrsrnuDENCrA
consecuencia accesoria que es de rigor imponer en tanto aparecen
configurados los presupuestos que establece dicha norma y las demás
pertinentes -en especial las vinculadas a la legislación sobre tráfico
ilícito de drogas-, por 1o que no es posible obviar su imposición, en
tanto se está ante una consecuencia jurÍdico económica del delito
legalmente prevista; que, sinembargo, el respeto al principio acusatorio
impide que al absolver el grado éstas se impongan de oficio; que/ no
obstante ello, como se trata de meras consecuencias accesorias -no de
penas principales o compuestas, ni siquiera de penas accesorias- esa
omisión debe subsanarse de conformidad al penúltimo párrafo del
artícuio doscientos noventa y ocho del Código de Procedimientos
Penales y, con absoluto respeto a los hechos declarados probados,
antes de iniciarse formalmente la etapa de ejecución, ocasión en que
la Sala Penal Sunerior, previa vista fiscal y traslado a las partes
interesadas, con 1o que se respeta el principio del contradir:torio, deberá
decidir lo que legalmente corresponda sobre el particular. Por estos
fundamentos: I. Declararon NO HABERNULIDAD en Ia sentencia
defojas dieciocho mil novecientos noventay ttes, su fechaveinüocho
de febrero de dos mil tres, en cuanto condena a Héctor Raymundez
Anaya y Edwin |oel Antón Cabada, como autores de la comisión del
deiito de lavado de activos, derivado del tráfico ilícito de drogas, en
agravio del Estado, a la pena deveinticinco años de pena privativa de
libertad, doscientos cincuenta dÍas multa arazó¡de veinticinco por
ciento de su ingreso diario a favor del Tesoro Público e InhabilitaCión
por el término de cinco años conforme a los incisos dos, cuatro, cinco
y ocho del artlculo treinta y seis del Código Penal, y fija en ciento
cincuenta mil nuevos soles el monto que por concepto de reparación
civil deberán pagar solidariamente a favor del Estado; con io demás
que al respecto contiene. Ii. Declararon NC) HABER NULIDAD en la
propia sentencia en el extremo recurrido que absuelve aSalvador Ricci
Cortez de la acusación fiscal formulada en su contra por delito de
lavado de activos -actos de conversión y transferencia; actos de
ocultamiento y tenencia- en agravio del Estado; con 1o demás que
contiene. III. Declararon HABER NULIDAD en la citada sentencia
en cuanto fija en Ciez n".il nuevos soles el monto de la reparación civil
a favor del Estado que deberá pagar el condenado Luis Felipe
Navascués Tello; reformándolo: FIJARON en veinte mil nuevos soles
la reparación civil que abonará a favor del Estado. IV. Declararon
NULA la sentencia en la parte que condena a Bruno Andrés Chiappe

333
 Mencur Eloy PÁucaR CHeppe

Ebner como autor del delito de lavado de activos, derivado del tráfico
ilícito de drogas, en agravio del Estado; en consecuencia: declararon
extinguida por muerte subsecuente la acción penal incoada contra el
citado encausado por el referido delito, archivándose lo actuado
definitivamente en ese extremo. v. DISPUSIERoN que la Primera sala
Penal Superior del Callao se pronuncie acerca del decomiso de los
bienes incautados así como respecto a las empresas intervenidas,
previa vista fiscal y haslado a las partes. VI. Declararon NO HABER
T\fT TT rT-\ A T\ ^- I^^ -J^-:- ^--r: , r
1\\J¡Jrl-,/r1¡-l ElL tus Lltrlrt6l> 9uc
---- uullLlElle y es matgfla (lgr recurso;
ordenándose se dicten las órdenes de captura correspondientes
respecto de los procesados ausentes; y los devolvieron.-
S.S.
PATARES PAREDES
SAN MARTÍN CESTNO
PALACIOSVI,LAR
LECAROS CORNEJO
MOLINAORDÓÑEZ

334
 Temas

Empresas de E achada /Ap ertura ile cuentas bancarias

Exfiacta

,,.Que se imputa aI encausado losé Luis Laaado Quinteros así como a los acusados
ausentes, Ia comisión de delito de laaado de actiaos, cuyo comportamiento ilícito
estaba destinado a encubrir al sentenciado Dionisio Napurí Laaado, mediante la
apertura de cuentas bancarias y constitución de empresas fachadabajo la aparente
actiaidad económica de comercialización de oro y otros metales, conlos que trataban
L

de dar legitimación y circulación al dinero proaeniente del tráfico ilícito de drogas y

obtener unbenefcio ilegal; que, el encausado a niael policial aceptó haber aperturado
una cuentabancariaen elBanco Continentalhastapor lasumade cuarentay ochomil
dólares antericanos a solicitud del ya sentenciado N apurí Laaado, quien aiene a ser su
tío, a fn de facilitar algunas operaciones oinculadas aI comercio de oro,,.

SALA PENAL PERMANENTE

R N. N' 2654-2007
LIMA
Lima, diecisiete de setiembre de dos mil ocho.-
VISTOS; interviniendo como ponente el señor Vocal Supremo
Po¡vc¡ or MrsR, el recurso de nulidaci interpuesto por ia Procuradora
Publica a cargo de los asuntos Judiciales del Ministerio del Interior,
contra la sentencia absolutoria de fojas cuafro mil ciento siete, del tres
de abril del dos mil siete; de conformidad con lo dictaminado por el

335
 M¿Rcre¡- Eloy PÁuceR CHarre

SeñorFiscal Supremo enlo Penal; y CONSIDERANDO: Primero: Que

1a procuradora Pública del Ministerio del Interior en su recurso
formalizado de fojas cuatro mil ciento cuarenta y seis, alega que eI
encausado José Luis Lavado Quinteros tenia pleno conocimiento de
lo depósitos efectuados por su tío Dionisio NapurÍ Lavado, en la cuenta
bancaria que él había aperturado en el Banco Continental,llegando a
depositarse en dicha cuenta la suma de cuatrocientos ochenta mil
dólares americanos, dinero que el acusado debió haber sospechado
de era de proccCcncia ilegal; asiii'isi::,o, la Sala Siiperioi'i-ro ioirio ert
cuenta que el acusado Lavado Quinteros participo activamente en la
creación de las empresas que sirvieron de fachada para las ilícitas
actividades de Dionisio Napurí Lavado; tampoco se considero ias
contradicciones en que incurrió el encausado en sus declaraciones
brindadas a nivel policial y en el juicio oral. Segundo: Que se imputa
al encausado José L,uis Lavado Quinteros así como a los acusados
ausentes, Ia comisión de delito de lavado de activos, cuyo
comportamiento ilícito estaba destinado a encubrir al sentenciado
Dionisio Napurí Lavado, mediante la apertura de cuentas bancarias
y constitución de empresas fachada bajo la aparente actividad
económica de comercialización de oro y otros metales, con los que
trataban de dar legitimación y circulación al dinero proveniente del
tráfico ilícito de drogas y obtener un beneficio ilegal; que, el encausado
a nivel policial aceptó haber aperturado una cuenta bancaria en el
Banco Continental hasta por la suma de cuarenta y ocho mil dólares
americanos a solicitud del ya sentenciado NapurÍ Lavado, quien viene
a ser su tío, a fin de facilitar algunas operaciones vinculadas al comercio
de oro. Tercero: Que, del análisis de los actuados se desprende que
aun cuando las versiones prestadas por el encausado José Luis Lavado
Quinteros, a nivel policial y a nivel de juicio oral son contradictorias,
respecto al monto de apertura de la cuenta de ahorros número cero
cero once cero treinta y seis cincuenta veinte cero cero cero cincuenta
y dos ochenta y dos en el Banco Continental; sin embargo existe su
versión uniforme que las cuentas fueron aperturadas por el encargo
de su tÍo el sentenciado Dionisio Napurí Lavado, que sólo sabÍa que
se dedicaba al negocio de oro, que Ie estaba haciendo unfavor al abrir
dicha cuenta y se siento alagado por la confianza que le otorgaba su
lo -véase acta de audiencia de fojas cuatro mil setenta y cinco-, versión
que se corrobora con lo declarado por el referido sentenciado, quien

336
 or m CoRrr SurRrua orJusrtcn or La RrpúeLICA-
--JunisrnuDENCrA
señaló que utilizó a sus familiares Susana Taquire Lavado, abuelita -
ver Ejecutoria Suprema de fojas tres mil ochocientos sesenta- y José
Luis Í,avado Quinteros con el fin de aperturar cuentas bancarias y no
le expliCaba na<la, no estaban enterado de susnegocios, p.or el conhario
se sintlan alagados de la conf ianza que éste depositaba en ellos
-véase acta de áudiencia de fojas tres mil seiscientos veinticinco y tres
mil seiscientos setenta-, por otro lado, el encausado rnanifestó que
jamás se benefició con el dinero qu-e depositryol en-dicha cuenta
tancaria e inclusive le falsificaron su firma en la boleta de depósito de
los cuatrocientos ochenta mil dólares americanos, conforme Se

comprobó en la pericia grafotécnica de parte, la cual concluye que la

firmá que obra en la boleta de depósito en efectiv oY / o cheque Propio
del Banco, de fecha trece de enero de mil novecientos noventa y nueve
no proviene del puño grafico d.e1 encausado, es una signatura
falsificada -véase dictamen pericial de fojas hes mil novecientos siete-,
Cuarto: Que, expuesto así los hechos, se advierte que no existe prueba
idóneo que demuestre la fesPonsabilidad del encausado José Luis
Lavado Quinteros en la comisión del delito de lavado de activos; por
ende no se llego a desvirtuar la presunción de inocencia que le asiste;
como uno dtlos derechos fundamentales de la persona humana
contempladas en el artículo segundo, inciso veinticuatro, literal «e»
de nuesira Carta Constitucional, en consecuencia es Procedente su
absolución. Por estos fundalnentos: declararon NO HABER NULIDAD
en la sentencia de fojas cuatro mil ciento siete, del tres de abril del dos
mil siente, que absuelve a José Luis Lavado Quinteros de la acusación
fiscal formulada en su contra por el delito de lavado de activos en
agravio del Estado Peruano; conlos demás que contiene, y enmateria
de recursos; y los devoivieron.-
S.S.
SIVINAHURTADO
PONCE DE MIER
URBINAGANVINI
PAR,IONAPASTRANA
ZECENARROMATEUS

.15 /
]unIsnnuDENCIA Conrns Surunlonns
 Tanas

Imp e dím ent o d e s ali da del p al{ M o tia a ci ón d e me di il a /L aa a do d e a ctia o s

Exttacto

,<l-Lna tercerarazón en que sustenta su resolución eI luez es que el Fiscal podría

requerir la presencia del inuestigado, para la realización de cualquier acto de
inoestigación, se adaierte claramente que el luez sustenta una medida de coerción
personal en una posibilidad, el razonamiento es en condicional, lo que aiolenta los
preceptos generales que debe tener en cuenta el luzgador para díctar una medida de
coerción procesal de que Ia restricción sólo opera cuando fuera indíspensable y por el
tiempo estictamente necesario, nohabimdo iustificado ni el Fiscal ni eI Juez el porqué
de los tres meses de la restricciónrr.

CORTE SUPERIOR DE IUSTICIA DE TACNA

SALA PENAT DE APELACIONES DE TACNA

EXPEDIENTEN' 01,43 4-2009 - 46 -2301 -I R- PE -0 1

IUECES DE LA BARRA BARRERA, TITO

PALACIOS
VOTOENMINORÍA RAMTRO BERMEIO RÍO6
ACUSADO CÉSAR RICARDo CATAÑO PORRAS
o
AñI.FO CARÍiUALiáiiQUi FORRAS
AGRAVIADO EL ESTADO PERUANO
DELITO LAVADO DE ACTIVOE
MEDIDA IMPEDIMENTO DE SALIDA DEL PAÍS

341
t=-

Mencw Ercy PÁucen CHeppe

Resolución No Trece
Tacna, veinticuatro de enero
Del año dos mil once
' Vista y oÍda:
La Audiencia Pública de Apelación de Auto, con la asistencia de
la defensa técnica del imputado César Rica¡do Cataño Porras o Adolfo
carhuallanqui Porras, abogado Carlos Andrés García Asenjo, del señor
Fiscal superior Adjunto de la Fiscalía superior Penal de Apelaciones,
abogado Luis Alberto Bustamante Daza;con el voto mayoritario de los
señores Jueces Superiores José De la Barra Ba¡rera e Irma Tito Palacios;
y con el voto enminoría del señormagistrado Ramiro Bermejo Ríos.
I. Planteanniento del caso
L. Viene a conocimiento de la Sala Superior la apelación
interpuesta porla defensa técnica del investigado César Ricardo Cataño
Porras contra la resolución de fecha dieciséis de diciembre de dos mil
diez, que decla¡a Fundado elrequerimiento deimpedimento desalida
del PaÍs, formulado ¡:or el señor Fiscal Provincial del Sexto Despacho
de Investigación de laFiscalía Especializada enTráfico IlÍcito de Drogas
conha el señor César Ricardo cataño Porras o Adolfo Carhuallanqui
Porras a fin de que se revoque la recurrida y reformándolo se declare
infundado el citado requerimiento.
Fundamentos de la defensa técnica del apelante, para que se
revoque la resolución recurrida
2. La defensa técnica del apelante sostiene que el requerimiento
de impedimento de salida del país formulado por el representante del
Ministerio Público, oralizado en Audiencia Pública, no contiene las
razones por los cuales resulta indispensable el impedimento de salida
del País por tres meses, para la indagación de la verdad, para limitar
el derecho al libre tránsito del apelante, tampoco se ha establecido
cuales son las diligencias o actos de investigación que requieren que el
investigado se viera forzado o no salir del País, a pesar que el Juzgado
en la Audiencia hasta en tres oportunidades requiere al Fiscal que
señale cuáles son los fundamentos por las cuáles él consideraba que
esa medida debía ser impuesta, el Fiscal no pudo responder.
3. señala que en la Audiencia citada se hizo de conocimiento del
Juzgado de Investigación Preparatoria que el investigado se ha
presentado a todas y cada una de las citaciones que le han sido
efectuadas du¡ante el desar¡ollo de la presente investigáción, indicando

342
 JunrsrnuouNcra ConrEs SUrERToRES-

que había entregado todos los pasaportes con la finalidad de evidencia¡

que no era su intención abandona¡ el País; sin embargo, el Juzgado ha
expedido la resolución recurrida vulnerando los principios de
proporcionalidad y necesariedad que exige toda medida de coerción
procesal conforme Io dispone el a¡tículo 253" del Código Procesal Penal.
4. Precisa que los criterios en que se basa la resoluciónno guardan
ningún tipo de relación con la exigencia que hace el artículo 295' del
Código Procesal Penal ya que simplemente ha enumerado algunas
características de la presente investigación como que es una investi-
gación de trascendencia nacional e intemacional, que es de naturaleza
compleja, que se podría requerir la presencia del investigado para la
realización de cualquier acto de investigación, que sinbien es cierto el
investigado ha comparecido a las citaciones del señor Fiscal, no se
puede alegar que se descarta el peligro de fuga y que al haber entre-
gado los pasaportes evidencia la voluntad de no viajar al extranjero,
razónpor la cual el impedimento de salida del País no lo perjudicaría
por el momento, sin tener en cuenta que una medida de coerción
procesal se dicta cuando es est¡ictamente necesario y no cuando se
deduce que ésta no afecta al investigado.
5. La enhega depasaportes al Ministe¡ioPúblico es para aseguar
que dicho Ministerio asegure al investigado en las investigaciones que
se podrían efectuar y si es necesario via1ar lo hará con el consenti-
miento del Fiscal que es distinto conseguir el permiso del Juez que
requiere de una resolución judicial y una serie de trámites que afecta
la inmediatez que por razones de trabajo, a veces requiere el investi-
gado de viajar de manera inmediata.
6. Precisa que el luzgado al revisar los pasaportes voluntaria-
mente entregados concluye que no existe evidencia que haya realizado
actividades lícitas o turismo en dichos viajes, razonamiento abierta-
mente contrario a la garantía de presunción de inocencia, lo que
denota lo desproporcionado, irracional e i¡necesario de la medida.
7. Sostiene que en los actos de investigación dispuestos por el
Fiscal, no existe uno sólo que esté relacionado con el investigado, no
guarda ningún tipo de relación con el presupuesto procesal de
impedimento de salicl-a del país.
Fundamentos del representante del Ministerio Público, para
que se confirme la resolución recurrida
8. El representante del Ministerio Púbüco solicita se confiflne en todos
sus extremos la resolución materia de impugnación, porque nos

343
t--
MeRcrel Eloy PÁuceR Cnepp¡.

encontramos en la etapa de investigación preparatoria del delito de lavado

de activos.
9. Sostiene que para poder determinar que se cumple con los dos
requisitos que se requieren para ordenar el impedimento de salida del
país: que la pena sea superior a los tres años y que sea indispensable a
la indagación de la verdad, estos significa indagar la hipótesis del
Ministerio Público para cuando se formalice la investigación preparatoria.
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Mil.ricfprin Pírhlinn pn Ie ¡Arrdionnir
gia ¡ú auu¡Liilia hizn rn
iu¿v' uii
resumen de los hechos por lo que resulta indispensable la investigación
del lavado de activos, siendo necesario investigar las empresas del
investigado y las empresas conexas; expuestos los hechos, considera
que es necesario de que se dé el impedimento de salida del país, que
permita demostrar la hipótesis del Ministerio Público ,paraello expone
algunas declaraciones de los investigados que determinanque seutilizó
a diversas personas en la dirección de dichas empresas a pesar de que
el investigado era quien en realidad dirigía las mismas, esto hace ver
que es indispensable que se pueda evitar la salida del país del
investigado por que dicha personas es Ia que nos a da¡ la información
real de esas empresas, el movimiento económicas de esas empresas.
11. hrdica que Ia enhega de todos los pasaportes se ha dado con la
intención de evidenciar de que no necesita salir del país y si lo necesitara
pediúa la autorización al Fiscal, indica que de confirmarse la resolución
recurrida lo único que se va a cambiar es de actor, por que el impugnante si
quiere salir del País ya no será necesario que pida la autorización al Firal
sino lo hará al Juez; Ní también corsidera que toda resolución cuando se
impugna se tienequeestablecer el agraüoy anel preserrb casono seperjudica
al apelante por que podría salir del País previa autorización delJuez.
II. Considerandos
Fundamentos ]urídicos
lz.Elartículo 295o Inciso 1) del Código Procesal penal, prescribe
"Cuando de la investigación de un delito conpena privativa ae uuertad
mayor de tres años resulte indispensable para la indagación de la
ver-dad. El Fiscal porlrá solicitar al ]uez expida contra ér imputado
orden.de impedimento de salida del país o de la localidad donde
domicilia o del lugar que se le fije.. .
".
1.3. El a¡tículo 2onumeral 11) de la Corstitución porítica del Estado,
señala qr.le toda persona tiene derecho
"4 slggir su lugar de residencia,
344
 JunrsrnuonNcn Conrrs SUPERIoRES-

a transitar por el territorio nacional y a salir de él y entrar en é1, salvo

limitaciones por razones de sanidad o Por mandato judicial o Por
aplicación de la Ley de extranjería».
14. El artículo vI del Título Preliminar del Código Procesal Penal
establece que ,,Las medidas que limitan derechos fundamentales, salvo
las excepciones previstas en la Constitución, sólo podrán dictarse por
la autoridad judicial, en el modo, forma, y con las garantÍas previstas
por la Ley. Se impondrá mediante resoluciÓn motivada a instancia de
ia parte procesal legitimada. La orden judicial debe- sustentarse en
suiicientes elementos de convicción, en atención a la naturaleza y
finalidad de la medida y al derecho fundamental objeto de limitación,
así como respetar el principio de proporcionalidad".
15. El Capítulo Primero del Título Tercero de la Sección Segunda
del Código Piocesal Penal regula el procedimiento a seguir cuando
resulte ináispensable restringir derechos fundamentales Para los fines
del esclarecimiento del proceso, al respecto el artículo 202o señala que
cuando resulte indispensable restringir un derecho fundamental para
lograr los fines de esclarecimiento del procesg, d¡le procederse
conforme a lo dispuesto por Ia I-ey y ejecutafse con las debidas garanHas
para el afectado, én consecuencia, cualquier intervención que desborde
ios parámetros legales es constitutiva de una infracción;
16. El artículo 203" del referido Código normativo, establece como
presupuesto para la realización de Ia medida. Que se realice con
árregl,o al principio de proporcionalidad,y-ut la medida que existan
sufiáientei elementos de convicción, debiendo ser motivada la
resolución que dicte el Juez de Investigación Preparatoria, así como el
requerimieñto del Ministerio Público, el que también debe estar
debidamente sustentado'
Fundamentos Fácticos
77.Loque es motivo de análisis en el presente caso, es determinar
si la orden de impedimento de salida del país del investigado, resulta
indispensable para la indagaciÓn de la verdad Y !i ]a misma se ha
dispüesto con árreglo al principio deproporcionalidad exigido Por
nuásho orcienamiento juríciico cuancio se kate cie aÍeciar cierechos
fundamentales.
18. Los derechos fundamentales no sonvalores absolutos, es posible
su afectación conforme a los fines perseguidos en la investigación,

345
 M¡,Rcnl Elov PÁucen Cnepp¿

rodeado de ciertas garantías para el afectado que permita garantizar

su validez probatoria. AssNcro M¡lleoo destaca los principios
informadores que legitiman la intromisiónde los poderes públicos en el
ámbito de los derechos fundamentales, al respecto precisa "No existe
en realidad derechos fundamentales estrictamente ilimitables, siendo
así que de 1o conkario se frustraría de antemano el éxito de cualquier
investigación penal, si biery del mismo modq la restricción de los derechos
fundamentales ha de acomodarse en cada caso a los siguientes requisitos:
Jurisciiccionaiiciaci; Principio cie Proporcionaiiciaci; GarantÍas en ia
ejecución de la vulneración 1 (AsrNcro MErLaoo, José MarÍa" Prueba
P r ohibi d a y P ru eb a P r e cons ütui d a, T riv ium, p. 92) .

L9. La base fundamental para justificar la adopción del

impedimento de salida del País conforme a las normas glosadas en los
fundamentos jurídicos, es que la medida resulte indispensable pa¡a la
indagación de la verdad,la racionalidad de la medida implica que
esté condicionada a la preexistencia de un hecho que revele una
conducta obstruccionista a la investigacióry que exista la probabiliclad
que el investigado se ausente delPaísy el Ministerio Público no pueda
llevar a cabo los actos de investigación que desarrolla conforme a la
esfrategia delineada, la proporcionalidad de la medida según PsoRAz
PrNerve «es algo más que un criterio, regla o elemento de juicio
utilizable, técnica y asépticamente para afirmar consecuencias
jurídicas; es un principio consustancial al Estado de Derecho con plena
y necesaria operatividad, constituyendo su exigida utilización uno de
los imperativos básicos a observar en toda hipótesis enque los derechos
y libertades fundamentales pueden verse afectados,, 2 (Pronez
PENaLva, Ernesto, Derecho Procesal Penal, tomo l, Principios deDerecho
Procesal Penal, Colex, Madrid, 2000, p.1,49).
20. El Juez de Investigación Preparatoria debe motivar
debidamente la resolución que dispone la aplicación de medidas
restrictivas de derechos, debe exponer las razones que sustentan la
medida, que no existe otro medio menos gravoso que pueda asegurar
la finalidad de la investigación, la indagación de la verdad; en el
presente caso el Juzgador aduce cinco razones por las cuales considera
viable ei requerimiento del Ministerio Público, por lo que al haber sido
impugnado dichos criterios corresponde a éste Órgano Superior
analizar si las mismas guardan algún tipo de relación con la exigencia
que hace el artículo 295" dei Código Procesal Penal.

346
 JunisnnuonNcn Conrrs SupeRroRes---
21,. Al respecto el Juez sustenta el impedimento de salida del país,
en el hecho deque nos encontramos ante una investigación de trascen-
dencia nacionál e internacional, que esta investigación es de natura-
leza cornpleja; sin precisar de qué manera la importancia de la inves-
tigación ó r,, .o*plejidad puede afectar la indagaciÓn de la verdad,
cié qué manera h óantidad ilgnificativa de actos de investigación y de
imputados, puede sustentar ál impedimento de salida del País si en la
miima resolüción expresamente señala que el apelante ha comparecido
a todos los requerimientos fiscales, tanto en la ciudad de Lima como
en Tacna, a fin de deponer su manifestación y que en la Audiencia
celebrada ante su Judicatura a través de su defensa técnica ha entre-
gado siete pasaportes.
22.lJnatercera razónen que sustenta su resolución el Juez es
que el Fiscal podría requerir la presencia del investigado, para la reaii-
áaciónde cuálquier acto de investigacióry se advierte claramente que
el Juez sustentá una medida de coerción personal en una posibilidad,
el razonamiento es en condicional, 1o que violenta los preceptos gene-
rales que debe tener en cuenta el ]uzgador para dictar una.medida de
coerci-ón procesal de que la restricción sólo oPera cuando fuera indis-
pensablei y por el tiempo estrictamente necesario, no habiendo justifi-
iado ni et Fiical ni el Juez el por qué de los tres meses de la restricción.
23. Una cuarta razÓnque esgrime el Juzgador es que si bien es
cierto el invesügado ha comparecido a las citaciones del Ministerio
Público, sin em6argo no se puede alegar que se descarta el peligro de
fuga; sin embargo en el mismo fundamento alega que Para desvirtuar
elleügro de fu-ga existen otras instituciones penales, tales como la
prisióñ preventiva, la comparecencia con restricciones, la detención
domiciliaria, sosteniendo (ue en la institución de impedimento de
salida del país no se trata de evitar el peligro de fuga sino garantizar
ei éxito 6|e las investigaciones, de hecho éste razonamiento es
incongruente y no preciia de que manera el impedimento de salida
del pais del investigado va a Sarafúizar el éxito de las investigaciones'
24. Una quin tarazónque estima el Juzgador PaIa declarar fundado
el requerimi*to d" impeáimento de salida del país, consiste en que el
investigado ha viajado en innumerables ocasiones al extranjero y que
no exis"te evidencía que en la mayoría de los países haya realizado
acüvidades kcitas, tales como ser negocios o indicios que haya realizado
turismo, esta aseveración es verdaderamente temeraria del Juzgador y

347
 M¡,ncnl Elov PÁucen Cueppr

contradice sin fundamento alguno el principio de presunción de

inocencia, lo que es censurable, en todo caso, éste fundamento en nada
justifica la medida ordenada y que es materia de apelación.
25. Finalmente el ]uez considera que la medida ordenada no
perjudica por el momento al invesügado, dado que ha evidenciado su
intención de no ausentarse del País, éste fundamento no tiene sustento,
por cuanto la medida de impedimento de salida del país, se expide en
tanto y en cuanto sea indispensable para la indagación de la verdad y
no si eventualmente perjudica o no al afectado.
26.Bajo éste contexto, [ni] el Ministerio Público ni el Juzgado de
Investigación Preparatoria han demostrado por que el requerimiento
de impedimento de salida resulta indispensable para la indagación de
la verdad, de qué manera esta medida asegura la presencia del
investigado al proceso si hay un reconocimiento expreso de que viene
concurriendo a todaslas citaciones delMinisterio Público, de quémanera
el desestimar el requerimiento solicitado pueda afectar el desa:rollo de
la investigación o perturbar la actividad probatoria, por lo que debe
revocarse la resolución impugnada, respetando los criterios expuestos
por el magistrado ponente para que seconfirme laresoluciónrecurrida.
III. Resolución
Por los fundamentos de hecho y de derechos expuestos.y en
aplicación de los artículos doce y cuarenta y uno del Texto Unico
Ordenado de la Ley Orgánica del PoderJudicial, por mayorí4 resolvieroru
REVOCARON la resolución apelada de fecha dieciséis de
diciembre del año dos mil diez que declara FUNDADO el requeri-
miento de impedimento de salida del PaÍs, formulado por el señor
Fiscal Provincial del Sexto Despacho de Investigación de la Fiscalía
Especializada en Tráfico Ilícito de Drogas contra el señor CÉSAR
RICARDO CATAÑO PORRAS O ADOLFO CARHUALLANQUI
PORRAS, REFORMÁtrlpOfR declararon INFUNDADO el reque-
rimiento de Impedirnento de Salida del País formulado por el señor
Fiscal Provincial del Sexto Despacho de Investigación de la Fiscalía
Especializada en Tráfico Ilícito de Drogas conira el señor CÉSen
RICARDO CATAÑO PORRAS O ADOLFO CARHUALLANQUI
PORRAS. Hágase saber.
S.S.
. DE LA BARRA BARRERA,
TITO PALACIOS

348
 Junlsrnuorucn Conrns SUPERIoRES-
EL VOTO DEL SENOR JUEZ SUPERIOR RAMIRO
BERMEIO RfOS, es como sigue:
Tacna, veintiuno de enero del dos mil once.-
CONSIDERANDO
Primero.- (Resolución impugnada)
Es materia del grado,la apelación interpuesta por el doctor Carlos
García Asenjo abogado defensor de don Cesar Ricardo Cataño Porras,
respecto del auto de fojas veinticuatro y siguientes, su fecha dieciséis
de diciembre del año dos mil diez, resoluciónnúmero tres, que declara
fundado el requerimiento de impedimento de salida del país,
formulado por el señor Fiscal Provincial del Sexto Despacho de
investigación de la Fiscalía Especializada enTráfico Ilícito de Drogas
contra el señor Cesar Ricardo Cataño Porras o Adolfo Carhuallanqui
Porras, con Io demás que le respecta.
Segundo.- (Fundamentos de la apelación)
La parte impugnante en su escrito de apelación sostiene que no se
establece de manera razonabley motivada las razones por las cuales es
indispensable para la averiguación de la verdad, que se dicte el
impedimento de salida; los criterios no guardan ningún tipo de relaciÓn
con la exigencia que hace el artículo 295 del Código Procesal Penal,
sino que se han enumerado algunas características de la presente
invesügacióry su carácter complejo y extratenitorialidad que de ninguna
manera pueden justificar, por sisolas,la imposición de rmamedida de
coerciónprocesal, como impedimento de salida;no puetlehablarse del
carácter indispensable si no se tiene la certeza sino una lejana posibilidad
de la necesaria participación de su patrocinado en los próximos actos
de investigación; de los actos de investigación dispuestos por el Fiscal,
no se aprecia que uno sólo que esté relacionado con su patrocinado; de
otro lado indica que no guarda relación con el presuPuesto de la
indispensabilidad que no existe prueba de las actividades ilícitas de su
pahocinado enlos países a los cuales haviajado así como el argumento
de que si la persona tiene o no planeado viajar al extranjero, Para
determinar si esta vulnera o no sus derechos fundamentales.
Tercero.- (Marco normativo)
El artículo 295 delCódigo Procesal Penal establece que:
L. Cuando durante la investigación de un delito sancionado con
pena privativa de libertad mayor de tres años resulte indispensable

349
 Mencw Ercy PÁuceR Cr¡eppe

para la indagación de la verdad, el Fiscal podrá solicitar alJuez expida

contra el imputado orden de impedimento de salida del país o de la
localidad donde domicilia o del lugar que se le fije. Igual petición puede
formular respecto del que es considerado testigo importante.
2. El requerimiento será fundamentado y precisará el nombre
completo y demás datos necesarios de la persona afectada, e indicará
la duración de ia medida.
Cuarto.- (Caso de autos)
4.1. Conforme es de verse de fojas uno y siguientes del presente
ctraderno, el doctor Pedro Eduardo PérezGratelly, Fiscal Provincial
Penal del Sexto Despacho de Investigación de la Fiscalía Especializada
en Tráfico Ilícito de Drogas y delitos conexos de la Fiscalía Provincial
Penal Corporativa de Tacna, solicita se señale hora y día para llevar a
cado Audiencia de Impedimento de salida del país en contra de don
César Ricardo Cataño Porras o Adolfo Carhuallanqui Porras.
4.2. Afojas nuerre corre el auto de señalamiento de fecha para la
audiencia,la misma que se lleva conforme se acredita con el acta de
registro de audiencia, que obra fojas veinte y siguientes.
4.3. La parte apelante aduce que no se establece de manera
razonable y motivada las razones por las cuales es indispensable para
la averiguación de la verdad que se dicte el impedimento de salida. El
debido proceso tiene dos expresiones, una formal y otra sustantiva; en
la de carácter formal, los principios y reglas que la integran tiene que
ver con las formalidades estatrridas, tales como las que establecen el
juez natural, el procedimiento establecido el derecho de defensa, la
motivación; y en suf,az sustantiva, se relaciona con los estánda¡es de
justicia como conla razonabilidad y proporcionalidad que toda decisión
debe contener 3 (STC 09727-2005-HC/TC, fundamento 7). La
razonabilidad de las decisiones judiciales hace referencia a la
aceptabilidad de la misrnas por las personas, debiendo a la par el jugador
acreditar la sumisión a ia ley al dictar la resolución. La necesidad de
que las resoluciones judiciales sean motivadas, responde a unprincipio
que infor:rna el ejercicio de la función jurisdiccional y es aI mismo tiempo
un derecho constitucional de los justiciables, que garantiza que la
administración de justicia se lleve cabo de conformidad con la
Constitución y las leyes y que los justiciables puedan ejercer de manera
efectiva su derecho de defensa, siendo uno de los contenidos esenciales
del derecho al debido proceso, el derecho de obtener de los órganos

350
 Iu«tsnnuoructe Conrrs SUPERIoREs--.-=._.=-----
jurisdiccionales una respuesta razonada, motivada y congruente con
las pretensiones oportunamente deducidas por las paftes en cualquier
clase de procesos, 1o que es acorde con el inciso 5 del artículo 139 de la
Constitución 4 (STC 03329-2010-PHC/TC, fundamento 4).
4.4. Contrastada con la resolución materia de apelación, se
advierte que contiene adecuad a r azonabllidad
y motivación, la conclusión fluye de la parte considerativa,
contiene adecuada exposición de los hechos y se ha aplicado la norma
pertinente, no se advierte vicios de incongruencia, explica las razones
por las cuales considera procedente lo que señala en la parte resolutiva.
El juzgador da cinco razones por las cuales considera viable el
requerimiento del Ministerio Público y las explica con claridad, no
advirtiéndose concepto oscuro ni ambiguo de relevancia, que haga
suponer infracción al deber de motivación.
4.5. Se aduce igualmente que los criterios no guardan ningún tipo
de relacióncon la exigencia que hace el artÍculoZ95 delCódigo Procesal
Penal; se ha enumerado características que de ninguna manera justifican
la imposición de la medida. El arHculo 295 del acotado establece que
como presupuesto para la procedencia del impedimento de salida
cuando resulte indispensable para la indagación de la verdad, "el
impedimento de salida del país, si bien no supone Ia posibilidad absoluta
de eütar la posible fug4 si la hace más difícil, y por endq la disminución
en el riesgo de fuga, pues, en tales condiciones, el imputado verá
dificultada su intención de huir al exkanjero, y más aún,lade subsistir
y trabajN en el otro paÍs» 5 (STC 03A1.6-2007-PHC/TC, fundamento
1"2) y es que la averiguación de la verdad tiene como una de las vertientes,
cuando el órgano jurisdiccional lo considera conveni.ente, el arraigo del
imputado al territorio nacional y su imposibilidad de su traslado a otro
país, es deci¡ es necesario la presencia del imputado en el país, para la
averiguación de la verdad.
4.6. Asilas cosas y analizando la resolución de cara al agravio que
se sostiene se ha inferido a la parte apelante, se tiene que el juzgador
considera que se trata de una investigación de trascenciencia nacional e
internacional, y por ende la investigación es de naturaleza compleja ligada
a ia actuación ,ie-r¡r-ra caÍitidad sigmficativa de actos de i::r.¡estigación,
que involucra a una cantidad importante de imputados, inves tiga delito
en función de organizaciones delictivas, requiere la realización cle pericias
que comportan la revisión de una nutrida investigación o de complicados

351
 Mencrer Ercy PÁuceR CH¿rp¡

análisis técnicos. si esto es así la complejidad del caso le otorga un plus de

dificultad a la investigación que hace necesaria la presencia del imputado
en el país, por lo que el razonamiento es adecuado y no es impertinente y
justifican la medida, bajo el razonamiento del aquo.- De oto lado sostiene
igualmente que el Fiscal podrÍa requerir la presencia del investigado para
la real2ación de cualquier acto de investigación; si bien es cierto que el
razonamiento es en condicional, sin enrbargo , elJuzgado se ha puesto en
ese supuestq lo que en realidad debilita el razonamiento al no ser osetivo
y preciso, sin embargo resulta siendo relativamente válido de cara a la
averiguación de la verdad. Por lo demas debe estimarse que la investigación
está el pleno trámite y el ofrecimiento y la actuación de los actos de
investigacióry es a 1o largo de la duración de todo el periodo invesügatorio.
4.7.De otro lado se refiere también el Juzgador al peligro de fuga,
lo que es acorde al razonamiento del Tribunal Constitucional, para
estimar procedente la medida ya que el impedimento de salida
"deberá
ser dictado razonablemente atendiendo a las necesidades que existan
al interior de cada proceso, tales como el asegurar la presencia el
imputado enel proceso, elnormal desarrollo delmismo,el evitarque se
perturbe la actividad probatoria,, 6(STC 01064-2010-HC fundamento
12) siendo del caso indicar que los fundamentos de la parte requirente
en el acto de la audiencia, para sostener su petición se centra en que
considera necesaria el impedimento de salida, porque no se ha realizado
pericias contables, se ha encontrado relación con empresas extranjeras
y es necesario asegurar la presencia del imputado en el país.
Por lo indicado, el argumento del juzgado no termina siendo
impertinente, sino que en contrario sirve para justicia¡ la medida. De
allí que el agravio de la apelación no resulta ser de amparo en esta
sede revisora.
4.8. Sostiene asimismo la parte impugnante, que se puede hablarse
del carácter indispensable si no se tiene la certeza sino una lejana
posibilidad de la necesaria participación de su patrocinado en los
próximos actos de investigación. Se parte de un razonamiento incom-
pleto, sosteniéndose de que es necesario el arraigo en el país, para la
participación efectiva y cierta en actos de investigación inminentes.
La actuación de los actos de investigación es a lo largo de la etapa
investigatoria y en realidad obedece también a la estrategia de las
partes el solicitarla, de otro lado no puede soslayarse el peligro de
fuga (el mismo que ha sido enfatizado en la apeiada, coniideiando

352
 J u«isrnuorucm Conres SUPERIoREs-
2.2.4), con mayor razónsi como se indica, el imputado viaja frecuen-
temente al extranjero, lo que persuade de su facilidad para despla-
zarse hacia otros palses,lo que se encuentra corroborado conlos nume-
rosos pasaportes que exhibe.
4.9.De otro lado se sostiene además en la apelación de que no
guarda relación con el presupuesto de la indispensabilidad que no existe
prueba de las acüvidades ilícitas de su patrocinado en los países a los
cuales ha viajado así como el argumento de que si la persona tiene o no
planeado viajar al extranjero,para determinar si esta vulnera o no sus
derechos fundamentales. Analízado este argumento se concluye que
no guarda en realidad concordancia con los presupuestos para
accederse a la medida; el considerando se basa en meros supuestos, y
que si existe o no evidencia que en la mayoría de los países el investigado
haya reaiizado actividades ilícitas, tales como ser negocios o indicios
que haya realiza turismo (considerando2-2.4parte final), no termina
siendo del todo claro es ambiguo. No obstante ello esa deficiencia de la
apeladano tieneia suficiente entidad de enerva¡los ohos conside¡andos
que se estima son justificatorios de Ia medida.
De conformidad con el artículo 12" y 41o del Texto Unico
Ordenado de la Ley Orgánica del PoderJudicial;
MMTO ES POR QUE SE CONFIRME, el auto de fojas
veinticuatro y siguientes, su fecha dieciséis de diciembre del año dos
mil diez, resolución número tres, que declara fundado el requerimiento
de impedimento de salida del paÍs, formulado por el señor Fiscal
Provincial del Sexto Despacho de investigación de la Fiscalía
Especializada en Tráfico ilícito de drogas contra el señor Cesar Ricardo
Cataño Porras o Adolfo Carhuallanqui Porras, con lo demás que le
respecta; y se devuelva.
BERMEIO nÍOS.

3s3
a
I

|unrsrnuoENclA
prr TnmuNar CoNSTITUCIoNAL
 Temas

N e b i s in i den/ Lib ert a d I nilia i ilual fi no e st ig a ci ones p or lao a d o de a ctit o s /

Autonomla del delito ile laaado de actiaos y ilelitos precedmtes

Ex*acto

,r..,quelahipótesis incriminatoriapropuestapor la Fiscalía Protsincial Penal, partió

deunhecho concreto:lainaestigaciónjudicíal seguidapor las autoridadesholandesas
por el déllto de tráfi,co de drogds, seguldo efltre otrar perlonas, contra el faaotecido;
este proceso judicial seguido en Holanda, terminó en forma definitiaa el18'de marzo
de12009, así se puede corroborur con los documentos que obran en el Regístro de la
Fiscalía de HolandaN,os 10/604466-05,70/60L084-06,70/601.085-06, que elproceso
penal seguido contra el accionante, en el país de Holanda, rclacionado al Tráfico
Ilícito de Drogas entre Perú y Holanda, ocurrido en el mes de Noaiembre del 2005,
descubierto en el Puerto de Róterdam Holanda, con el decomiso de 7,655 kilogramos
de alcaloide de cocaína, es el mismo hecho que dio inicio a las inaestigaciones
preliminares, conforme se detalla en el atestado policial No 0L0-05-2006-DII{,4NDRO-
PNP/DINFI-EEIIy sus detnás documentos quelo amplían, inaestigación que sustentó
y dio inicío a la correspondiente denuncia fiscal y al presente proceso; que por este
hecho de tráf.co ílícito de drogas de Perú a Holanda, la Fiscalía Proaíncíal Antidrogas
del Callao también yromoaió acción penal contra otras personas, la misma Físcalía
no promoaió acción penal entre otros contra el beneficiado, por este delito de tráfico
ilícito de drogas agrnaada, simplemente porque en aquel momento ya aenía siendo
inaestigadoy/o juzgado en el citadoprocesopennl que se siguió enHolanda...,,.

RESOLUCTÓN OTT TRIBUNAT CONSTITUCIONAL

Lima, 24de octubre de 2011
VISTO.- EI recurso de agravio constitucional interpuesto por don
Jaime Wilson Mario Sandoval Santisteban a favor de Ment Floor
DijkhuizenCáceres contra laresolución expedida por la Primera Sala

357
 Mancml Eloy PÁuceR Cu¿rpe

Especializada Penal para Procesos con Reos Libres de la Corte superior

de Justicia de Lima, de fojas 359, su fecha 20 de junio de 2011, que
declaró improcedente la demanda de autos; y,
Atendiendo a
1. Que con fecha 11 de febrero del 2011 el recurrente interpone
demanda de hábeas corpus a favor de Ment Floor Dijkhuizen Cáéeres
contra la Fiscal Adjunta suprema de la segunda Fisca]ía suprema penal,
doña Bersabeth Revilla Corrales y el Fiscal Provincial de la Cuarta Fiscalía
de criminalidad organizad4 don Luis Guillermo A¡ellano Martínez por
supuesta amenaza cierta e inminente del derecho ala libertad personal y
vulneración de sus derechos al debido proceso a la motivación de
resoluciones judiciales y a los principios de1 re bis in idnn, de interdicción
a la arbitrariedad, y de razonabilidad y proporcionalidad.
2. El recurrente refiere que la Primera Fiscalía Penal de Antidrogas
del Cailao con fecha 2-0 de mayo del 2006 promovió acción penal contra
el favorecido por el delito de lavado de activos, teniendo Como tesis la
existencia de una organización criminal dedicada a la adquisición,
almacenamiento y acondicionamiento de clorhidrato de cocaína con
fines de transporte y posterior comercialización a nivel intemacional, y
que para lograr su cometido constituyeron múltiples empresas fachada
donde aparecieron frecuentemente como accionistas o miembros de
Directorio el beneficiado así como personas de su entorno,lo que les
permite extraer subrepticiamente del país grandes cantiáades de-droga
y les genera grandes cantidades de dinero que tienen que ser introduciáo
en el sistema económico financiero formal, actividad ilícita que los
hermanos Ment yJorge Dijkhuizen cáceres habrían efectuado con ra
connivenciay el soportelegal del abogado octavio Gallardo Arciniega
principal responsable de las acciones del blanqueo de dinero obteniáo
por los antes mencionados en sus acüvidades de TID; que la hipótesis
incriminatoria propuesta por la Fiscalía Provincial Penal, partió de un
hecho concreto: la invesügación judicial seguida por las áutoridades
holandesas por el delito de tráfico de drogas, Jeguido'entre otras
Personas, contra el favorecido; éste proceso judicial seguldo enHolanda,
terminó en forma definitiva el L8 de marzo del 2009, así se puede
corroborar con los documentos que obran en el Registro de Ia FiscalÍa
de Holanda N. 10/604466-05, iO¡eOnS+_06,10i601085_06, que el
Proceso p5na-l-seguido contra el accionante, en el país de Hoianda
relacionado al rráfico Ilícito de Drogas entre perú y Éohnda, ocurrido

358
 Junrsi,nuoeltcm orl Trunu¡¡eL CossrflucloNAL

en el mes de Noviembre del 2005, descubierto en el Puerto de RÓterdam

Holanda, con el decomiso de 1,655 kilograrnos de aicaloide de cocáÍna,
es el mismo hecho que dio inicio a las investigaciones preliminares,
conforme se detalla en el atestado policial No 010-05-2006-DIRANDRO-
PNP/DINFI-EEII y sus demas documentos que lo amPlian,investigación
que sustentó y dio inicio a Ia correspondiente denuncia fiscal y al
presente proceso; que por este hecho de káfico ilícito de drogas de Peru
a Holanda la Fiscalía Provincial Antidrogas del Callao también promovió
acción penal contra otras personas, la misma Fiscalía no promovió
acción penal entre otros contra el beneficiado, por este delito de tráfico
ilícito de drogas agravada,simplemente porque en aquel momento ya
venía siendo investigad oy / o juzgado en el citado Proceso Penal que se
siguió enHolanda; no es que la Fiscalía Provincial Anüdrogas,la Fiscalía
Superior Penal Especial izada, el Juzgado Especializado, ni la Sala Penal
Nacional en una instrucción de más de 4 años (con múltiples
ampliaciones probatorias fáctico-jurídico, e incluso subjetivas), no
hubieran advertido de este hecho caliÉicado como tráfico ilícito de drogas,
y que podría ser imputado también al beneficiado, máxime si como
sostiene la Fiscalía Adjunta Suprema en el citado Dictamen No 1474-
2010 dicha personaes uno delossupuestos cabecillas de la organizaciÓn
intemacional dedicada al tráfico ilícito de drogas; simplemente lo que
sucedió es que en tanto hecho notorio, objetivo y subjetivamente
calificado como tráfico ilícito de drogas y que podría imputárselo a dicho
ciudadano, ya venÍa siendo objeto en unproceso penal; que enlaetapa
intermedia del proceso, la causa penal fue elevada a Ia Segunda Fiscalía
Suprema Penal con la finalidad de que resolvieran la discrepancia entre
la FiscalíaSuperior Penal Especializaday laSala Penal Nacional, siendo
aquella la que expuso y sustentó en el dictamen del 25 de febrero de
201Q que no existían elementos para sustentar una acusación fiscal
entre otros conh'a el beneficiado, y en mérito a este sustento la Fiscaiía
solicitó el archivamiento definitivo del proceso seguido contra esta
persona por eI delito de lavados de activos; que en discrepancia con 1o
expuesto la Sala Penal de Nacional mediante resolución de fecha 9 de
junio de 2010, consideró que sí existían elementos para formular
acusacióry entre otros contra el beneficiado por el delito de lavado de
activos; por esta razón dispuso remitir ios aciuados a la Segunda FiscaLía
Suprema Penai, la que ai margen de resolver esta discrepancia, única
razón por la que se elevó en consulta, mediante Dictamen N" 1.474-
2010 declaró nulo e insubsistente el dictamen de la Fiscalía Superior

359
 MeRcLcL Ercv PAucnR Cn¿ppe

Penal Especializada y dispuso la ampliaciónde la instrucciónpara que

se realicen las diligencias que allí se anotan y se arnplÍe la denuncia v
formalice acción penal conka el beneficiado por el delito de táfico illcito
de drogas por los mismos hechos que ya fueron investigados y juzgados
en Holanda; que todo ello no hace más que evidenciar el grave error en
que incurrió la Fiscalía Suprema Penal, cuando apartándose de larazón
de la consulta dispone ampliar el plazo de una instrucción, que aún
admitiendo que la Fiscalía Suprema Penal tenía facultad para solicitar
on lrzn anrnliatnrin pn e.! caco conr^retn analizarln ce pqfá vrllnprando
rT v/s^rv^ vrvv-¿.-

el haberse solicitado la ampliación de la instrucción para comprenderse

a Ment Floor Dijkhuizen Cáceres por el delito de tráfico ilÍcito de drogas.
3. Que la Constitución establece expresamente en el artículo 200o,
inciso 1, quea fravés del proceso de hábeas corpus se protege tanto Ia
libertad individual como los derechos conexos a ella; no obstante, no
cualquier reclamo que alegue afectación del derecho a la libertad
individual o derechos conexos puede reputarse efectivamente como
tal y merecer tutela, pues para ello es necesario analizar previamente
si los actos denunciados vulneran el contenido constitucicnalmente
protegido de los derechos tutelados por el hábeas corpus.
4. Que este Tribunal en reiterada jurisprudencia ha precisado que
si bien la actividad del Ministerio Público en la investigación prelimina¡
del delito, al formalizar la denuncia o al formular la acusación fiscal se
encuentra vinculada al principio de interdicción de la arbitrariedad y
al debido proceso, tal acto no configura un agravio directo y concreto
del derecho materia de tutela de hábeas corpus por cuanto dicho órgano
autónomo no tiene facultades coercitivas para restringir o limitar la
libertad individual. Las actuaciones del Ministerio Público son
postulatorias y en ningrin caso decisorias sobre lo que la judicatura
resuelva (Exp. No 4052-2007-PHC/TC; Exp. No 5773-2007-PHCITC;
Exp. No 2L66-2008-PHC/TC, entre otras).
5. Que si bien dentro de un proceso constitucional de la libertad
como es el hábeas corpus este Tribunal puede pronunciarse sobre la
eventual vulneración de los derechos a la tutela procesal efectiva, al
debido proceso, a la defensa y al principio ne bis ín ídem en el marco
de la investigación preliminar o al formalizarladenuncia; ello ha de
ser posible siempre que exista conexidad entre estos y el derecho
fundamental a la libertad individual, de modo que la afectación o
amenaza al derecho constitucional conexo también incida
negativamente en la libertad individual; supuesto de hecho que en el

360
 ]uRtsnnuoerucra ort- TRI¡u¡¡aL Cot ¡srtructoNAL--
caso de autos no se presenta, pues se advierte que los hechos que el
accionante considera lesivos a los derechos constitucionales invocados,
como es el Dictamen No 1.474-2010 emitido por la Segunda FiscalÍa
Suprema Penal que declaró nulo e insubsistente el dictamen de la
Fiscalía Superior Penal Especializada y dispuso la ampliación de la
instrucción para que se realicen las diligencias que alií se anotany se
amplíe la denuncia y formalice acción penal conf¡a el beneficiado por
el delito de tráfico ilícito de drogas y que el Fiscal Provincial de la
Cuarta Fiscalía de Criminalidad Organizada, don Luis Guillermo
Arellano Martínez formalizó denuncia contra el benefici¡ldo por delito
de tráfico ilícito de drogas sin conocer los alcances del proceso penal
instaurado en Holanda, no tienen incidencia directa en su derecho a
la libertad personal ni constituyen una amenaza a dicho derecho, esto
es, no determinan restricción o limitación alguna al derecho a la
libertad individual, por 1o que la pretensión resulta manifiestamente
incompatible con la naturaleza de este proceso constitucional de la
libertad (RTC N'4052-2007-PHC, caso Zevallos Gonzales; RTC No
4121-2007-PHC, caso Méndez Maúrtua; STC N" 0195-2008-PHC, caso
Vargas Cachique, entre otras).
6. Que por corsiguiente dado que las reclamaciones del recurrente
no inciden en el contenido constitucionalmente protegido de los
derechos tutelados por el hábeas corpus/ resulta en aplicación el
artículo 5o, inciso 1 del Código Procesal Constitucional, por lo que Ia
demanda debe desestimarse.
Por estas consideraciones, el Tribunal Constitucional, con la
autoridad que le confiere la Constitución Política del Perú.
Resuelve
Declarar IMPROCEDENTE la demanda.
PublÍquese y notifíquese.
S.S.
MESÍARAMÍREZ
ÁrveRrzMIRANDA
VERGARAGOTELLI
BEAUMONT CALLIRGOS
CALLE HAYEN
ETO CRUZ
URVIOLAHANI

36L
 Temas

Lib ert ad In diaidual fina estigaciones p or laa ado de actia o s flmp o sibilidad de
s er ex clui d o s o í a h ab e as c o rpus (lib ert a d in diu i du al)

Extracto

«...cyue en el Atestado PolicialN" 02-01'2009-DIRANDRO-PNP/DMLA-D1.2, y en

ellnformeNo 006-2009-MP-3,EECORseancluyó quenohnbíaruidenciasnielementos
de juicio que permitanpresumir eI delito delaaado dc actiaos respecto de ella y de otras
dos htaestigadas, aunque sí respecto de don Luis Egoaoil García; que con fecha 30 de
junio de 2009 eI fscal proaincial mtite nueuo Informe por indicación del fscal supeior,
en el que se llega a la misma conclusión; y que ante ello el fscal superior coordinador de
ta Fiscalía Especializada en Criminalidad Organizada resuelae que los hechos
inaesügados no sotx competencia delaFiscalía en Criminalidad Organizada 6ECOR)
al no ltaberse acreditado Ia exístencia de una organización criminal; es decir, grupo
estructurado de tres o nus personas perrnnnente m el tiempo y que actua conctrtadammte
con el propósíto de cometer delito, y dispone que se remitan los actuados a Ia mesa de
partes de lasfscalías proainciales penales de Lima para que procedan con arreglo a sus
atribuciones. Af rma que sin embargo, en lugar de que la fscal emplazada se pronuncie
tomando en consideración los resultados de las diligencias que ya se habían efectuado
mediante Resolución Fiscal de fecha 10 de febrero de 2070, dispone la ampliación de la
pericia fnnnciera y contable, que se reciba nueuanunte su declaración y de otros
inaestigados y que nueaamente se le leuante el secreto bancario, resert)a tibutaria y
resensabursátil, aunque por un tiempo mayor aI solicitado m la inaestigación anterior;
decisíón esta que aulneralos derecltos inaocados....".

RESOLUCIÓNJ NTT TRIBUNAL CONSTITUCIONAL

Lirna, 9 de mayo de 2011
VISTO.- El recurso de aglavio constitucional interPuesto Por doña
Carmen Rosa Atencia Rubín contra la resolución expedida por la

362
 JurusrnunENc¡a osL TrueuNal Co¡.¡srrrucroNAL

Tercera sala Penal para Procesos con Reos Libres de ia Corte superior
deJusticia de Lima, de fojas 3659, su fecha 23 de noviembre de 2010,
que declaró improcedente la demanda de autos; y,
Atendiendo a
L. Que con fecha 7 de abúl de 2010 doña Carmen Rosa Atencia
Rubln inteqpone demanda de hábeas corpus conúa la fiscal de la Cuarta
Fiscalía Provincial Penal de Lima, señora Luz Clara Tecco Estrella, por
vulneración de sus derechos al debido proceso, a la debida motivación
de las resoluciones judiciales y de defensa, así como del principio de
presunción de inocencia. La recurrente solicita que se la excluya de la
investigación fiscal No 26L-2009,porque luego del análisis de las pericias
contables y financieras y del levantamiento de su secreto bancario,
tributario y bursátii realizado en investigación fiscal anterior ante la
Fiscalía Especializada en CriminalidadOrgantzada, se cleterminó su
inocencia.
2. Que la recurrente refiere que en el Atestado Policial N" 02-01-
2009-DIRANDRO-PNP/D[VILA-D1.2, y en el Informe N" 006-2009-
MP-3S'ECOR se concluyó que no había evidencias ni elementos de juicio
que permitan presumir el delito de lavado de activos respecto de ella y
de otras dos investigadas, aunque sÍrespecto de donluis EgoavilGarcía;
que con fecha 30 de junio de 2009 el fiscal provincial emite nuevo Informe
por indicación del fiscal superior, en el que se llega a la misma conclusión;
y que anteello elfiscal superiorcoordinador de la Fiscalía Especializada
en Criminalidad Organizada resuelve que los hechos investigados no
son competencia de la Fiscalía en Criminalidad Organizada (FECOR)
al no haberse acreditado la existencia de una organizacióncriminal; es
decir, grupo estructurado de tres o más personas permanente en el
tiempo y que actúa concertadamente con el propósito de cometer delitq
y dispone que se remitan los actuados a la mesa de partes de las fiscalías
provinciales penales de Lima para que procedan con aneglo a sus
atibuciones. Afirma que sin embargo, en lugar de que la fiscal emplazada
se pronuncie tomando en corsideración los resultados de las diligencias
que ya se habÍan efectuado mediante Resolución Fiscal de fecha L0 de
febrero de2010, dispone la ampliación de la pericia financiera y contablg
que se reciba nuevamente su declaración y de otros investigacios y que
nuevamente se le levante el secreto bancario, reserva tributaria y reserva
bursátil, aunque por un tiempo mayor al solicitado en la investigación
anterior; decisión esta que vulnera los derechos invocados.

363
 Mencrel Eloy PÁuc¡n Crnpp¿

3. Que la Constitución Política del Peru establece expresarnente en

el artículo 20ff, inciso L, que a través del proceso de hábeas corpus se
protege tanto la libertad individual como los derechos conexos a ella; no
obstante, no cualquier reclamo que alegue afectación del derecho a Ia
libertad furdividual o derechos conexos puede reputarse efectivamente
como tal y merecer futel4 pues para ello es necesari o anñzat previamente
si los actos denunciados vulneran el contenido constitucionalmente
protegido del derecho tutelado por el hábeas co{pus, porque este no tiene
por obieto proteqer en abstracto el derecho al debido proeeso.
4. Que el Tribunal Constitucional viene subrayando en reiterada
jurisprudencia que las actuaciones del Ministerio Público son
postulatorias y en ningrln caso decisorias sobre lo que la judicatura
resuelva (Cfr. STC 3960-2005-PHC/TC y STC 05570-2007-PHCITC,
entre otras). Y si bien se ha precisado que la actividad del Ministerio
Público en el marco de la investigación preliminar, así como la
formalización de la denuncia, se encuentra vinculada al principio de
interdicción de la arbitrariedad y al debido proceso, éste no tiene
facultades para coartar la libertad individual; por 1o tanto su accionar,
conforme ai ordenamiento legal, no comporta amenaza o violación a
la iibertad personal ni a sus derechos conexos. (STC. Exp. No 61,67-
2005-IIJC / TC, caso Cantuarias Salaverry).
5. Que por consiguiente dado que la reclamación de la recurente
no está referida al contenido constitucionalmente protegido por el
hábeas coryus, resulta de aplicación el artículo 5o, inciso 1), del Código
Procesal Constitucional.
Por estas consideraciones, el Tribunal Constitucional, con la
autoridad que le confiere la Constitución Política del Perú
Resuelve
Declarar IMPROCEDENTE Ia demanda.
Publíquese y notifÍquese.
S.S.
MESÍARAMÍT<EZ
ÁrvaRsz MTRANDA
VERGARAGOTELLI
BEAUMONT CALLIRGOS
CALLE HAYEN
ETO CRUZ
URVIOLA HANI

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 La wvsstlcectóN pst DELITo DE LAVADo DE ACTIVoS.
T¡rolocf¿s Y JURISPRUDENc¡¡, de MeRclel Erov PAuceR CHaRPR,
se terminó de imprimir en la ciudad de Lima
en los talleres de Impresiones Angélica EIRL, Jr' Huamanga'J'45,
Cercado de Lima, en abril de 20L3'
-
La importancia que ha adquirido el delito lavado de activr¡s dentro del
contexto nacional es ulgo que no puede pasarse por desapercüido.
hacerle frente tiene dos razones fundamentales: i) urur q anE: el dirso
lavado deja en evidencia la comisión de delitos subr-acerrtes gue van
quedando en la impunidad, )'ii) urur ex post el dinero larado permite a
las or ganiz aciones criminales recapit¡ I i - a rse v repotenciarse impli«ando
la continuidad de la comisión de más delitos.

En el ámbito político c¡iminal se ha materializado la voluntad pol.itica de

los principales actores inten'inierrtes en el sistema de lucha curtra el
Lavado de Activos en la elaboración de un Plan Nacioral (2011), cur-os
objetivos tanto generales como específicos han sido recogidos
parcialmente porel legislador para Ia promulgación del

Decreto Legislativo 1106. Se han realizado cambios medulares en la parte

sustanüva del delito de lavado de activos, retomando a la ñgura de delito
de peligro, pero sobre todo de tenderrcia inErna trascendente, Ecnica
legislativa que es usada para facilitar la actiridad probatoria en r-arios
tipos penales desarrollados en instrumentos interr¡acisrales (tráñco
ilícito de drogas, colusión, trata de personas, entre otrros)- No obstanE lo
anterior, el presente trabaio, con un enfoque académico anrbicioso, desea
dar inicio al estudio de un ámbito que ha quedado huérfano dé debaE en
la doctrina: la «invesügación del delito de lavado dé activo§-, pues hubo
por largo tiempo principal preocupación por la parte dqímáuca" sin
reflexionar que el panorama de los pocos c¿rsos que llegan a iudtcializarse
en nuestra realidad tiene su fuente precisamente en la inconsisterrcia de
las investigaciones realizadas en torno a este delito; v bien ha hecho el
legislador en plantear como innovacions estrategicas Ia incorporación
de algunas instituciones procesales para zu aplicación específica en la
investigación del delito de lavado de activos.

Mencrel Erov PÁucen CH.lrpe