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Código: AE-C-01

CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO AUDITORÍA Y EVALUACIÓN Versión: V-2

Fecha: 2015-07-28

1. Auditoría Interna Independiente: Velar por el cumplimiento de las leyes, normas, políticas, procesos, procedimientos, planes, programas, proyectos,
objetivos y metas de la organización, recomendando los correctivos necesarios que contribuyan al mejoramiento continuo de los instrumentos del
Sistema de Control Interno del Ministerio de Minas y Energía.
OBJETIVO
2. Auditoría Interna de Calidad: Verificar que los procesos cumplan con los requisitos establecidos por las normas vigentes, a través de la verificación y
evaluación sistemática y permanente, con el fin de garantizar el mantenimiento y mejoramiento del Sistema de Gestión de la Calidad.

INDICADOR Ver Indicadores Plan de Acción Anual

1. Auditoría Interna Independiente: Las funciones se realizan en forma permanente, inicia con la planeación mediante el Programa Anual de Auditoría
Interna Independiente, y termina con la ejecución del mismo, sugiriendo oportunidades de mejora.
ALCANCE
2. Auditoría Interna de Calidad: Comprende desde la planeación, ejecución de las auditorías, consolidación e informe de resultados, hasta el seguimiento
de las oportunidades de mejora resultantes de las auditorías de calidad realizadas.
1. Auditoría Interna Independiente: Ministro y Oficina de Control Interno.
RESPONSABLE
2. Auditoría Interna de Calidad: Representante de la Alta Dirección y Oficina de Planeación y Gestión Internacional.

FUENTES ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES

AUDITORÍA INTERNA INDEPENDIENTE

 Normatividad vigente
 Congreso de la  Procesos del MME PLANEAR
 Programa Anual de  Áreas Organizacionales
República  Solicitud o requerimiento  Planear e identificar las tareas a ejecutar con el propósito
Auditoría Interna MME
 Entidades del Sector  Plan Estratégico de asesorar, evaluar, hacer seguimiento, fomentar la
Independiente  Entidades Públicas
 Entidades Públicas  Necesidad identificada cultura de autocontrol, relación con entes externos y de
 Documentos atención de  Entidades de Control
 Entidades de Control  Programa Anual de control, en aras de la mejora continua del Sistema de
Control Interno del Ministerio de Minas y Energía
requerimientos  Ciudadanía
 Entidades Externas Auditoría Interna
Independiente anterior

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FUENTES ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTES


 Programa Anual de
Auditoría Interna de
Calidad

 Programa Anual de
Auditoría Interna
Independiente
 Documento de Alerta  Documentos de Alerta
 Áreas Organizacionales
anteriores HACER  Documentos de Asesoría
MME
 Documentos de asesoría  Asesorar, acompañar y apoyar al Ministerio de Minas y  Notas de Interés
 Comité de Coordinación
anteriores Energía, en la implementación, desarrollo y mejora  Circulares
del Sistema de Control
 Ministerio de Minas y  Informes de evaluación continua de las políticas, planes, programas, procesos e  Propuestas de Interno
Energía anteriores instrumentos del Sistema de Control Interno mejoramiento de
 Comité Sectorial de
 Entidades de Control  Informes de seguimiento  Evaluar y hacer seguimiento a la gestión de las áreas instrumentos
Desarrollo Administrativo
 Entidades Externas anteriores organizacionales del Ministerio de Minas y Energía, para  Informes de Evaluación
 Comité Institucional de
 Documentos de entes el cumplimiento de las políticas, planes, programas,  Oportunidades de Desarrollo Administrativo
externos y de control procesos e instrumentos mejoramiento
 Entidades de Control
 Planes de mejoramiento  Mesas de Mejoramiento
 Ciudadanía en general
anteriores  Planes de Mejoramiento
 Mapa de Procesos
 Mapa de Riesgos

 Ministerio de Minas y VERIFICAR  Áreas Organizacionales


Energía  Hacer seguimiento a la gestión de las áreas MME
 Comité de Coordinación organizacionales del Ministerio de Minas y Energía, en la  Comité de Coordinación
 Informes de Evaluación
del Sistema de Control adopción de las Oportunidades de Mejoramiento del Sistema de Control
 Oportunidades de
Interno sugeridas y los Planes de Mejoramiento formulados.  Informes de Seguimiento Interno
mejoramiento
 Comité Sectorial de  Comprobar la ejecución del Programa Anual de Auditoría  Comité Sectorial de
 Planes de Mejoramiento
Desarrollo Administrativo Interna Independiente Desarrollo Administrativo
 Batería de Indicadores
 Comité Institucional de  Autoevaluar la gestión del proceso de Auditoría Interna  Comité Institucional de
Desarrollo Administrativo Independiente, a través del seguimiento a la Batería de Desarrollo Administrativo
 Entidades de Control Indicadores  Entidades de Control

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 Ministerio de Minas y  Programa Anual de


ACTUAR
Energía Auditoría Interna
 Revisar y ajustar el Programa Anual de Auditoría Interna
 Comité de Coordinación Independiente ajustado
 Informes de Seguimiento Independiente Oficina de Control Interno
del Sistema de Control  Instrumentos del proceso
 Revisar y ajustar los instrumentos del proceso de
Interno de Auditoría Interna
Auditoría Interna Independiente
 Entidades de Control Independiente ajustados

AUDITORÍA INTERNA DE CALIDAD

 Congreso de la
 Normatividad vigente
República
 Procesos del MME
 Gobierno Nacional
 Plan de Acción Anual
 Ministerio de Minas y
 Listado de auditores PLANEAR
Energía  Áreas Organizacionales
internos de calidad del  Revisar el procedimiento de Auditoría Interna de Calidad
 Procesos de  Programa Anual de MME
MME
Direccionamiento  Seleccionar auditores internos de calidad Auditorías de Calidad  Servidores públicos y
 Auditorías Anteriores
Estratégico y control  Elaborar el Programa Anual de Auditorías de Calidad contratistas del Ministerio
(Externa e Interna)
institucional y
 Última evaluación de los
Administración del
auditores internos de
Sistema Integrado de
calidad
Gestión
 Programa Anual de  Planes de Auditoría
HACER
Auditoría Interna de Interna de Calidad  Áreas Organizacionales
 Elaborar los Planes de Auditorías Internas de Calidad
Calidad  Listas de Verificación MME
 Oficina de Planeación y  Elaborar Listas de Verificación por proceso / temática
 Informes de auditorías  Informes de Auditorías  Oficina de Planeación y
Gestión Internacional  Realizar las Auditorías Internas de Calidad.
anteriores (Externa e  Planes de Mejoramiento Gestión Internacional
 Aplicativo del Sistema  Elaborar los informes de las Auditorías Internas de
Interna) por procesos / temáticas  Comité Institucional de
Integrado de Gestión – Calidad
 Documentación del  Evaluación de Auditores Desarrollo Administrativo
SIGME  Formular las acciones de mejoramiento de los hallazgos
proceso, Planes de Internos de Calidad  Entidades de Control
identificados (auditados)
Mejoramiento de los  Informe consolidado de  Ciudadanía en general
procesos, Plan de Acción,  Evaluar a los Auditores Internos de Calidad
auditorías

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Mapa de Riesgos,  Notificación de
Normograma resultados

VERIFICAR
 Consolidar los informes de Auditoría Interna de Calidad  Áreas Organizacionales
 Informes de Auditorías
 Verificar el cumplimiento del Programa de Auditoría MME
 Oficina de Planeación y  Planes de Mejoramiento
Interna de Calidad (Oficina de Planeación y Gestión  Informe consolidado del  Oficina de Planeación y
Gestión Internacional por procesos / temáticas
Internacional) Programa de Auditorías Gestión Internacional
 Aplicativo del Sistema  Evaluación de Auditores
 Realizar el cierre efectivo de los hallazgos identificados Internas de Calidad para  Comité Institucional de
Integrado de Gestión – Internos de Calidad
en las auditorías internas de calidad (auditores internos) Revisión por la Dirección Desarrollo Administrativo
SIGME  Informe consolidado de
 Divulgar los resultados de las auditorías  Comité de la Alta
auditorías
Dirección

 Áreas Organizacionales
MME ACTUAR  Instrumentos del proceso  Áreas Organizacionales
 Informe consolidado del
 Auditores Internos de  Revisar y ajustar los instrumentos del proceso de de Auditoría Interna de MME
Programa de Auditorías
Calidad Auditoría Interna de Calidad Calidad ajustados  Oficina de Planeación y
Internas de Calidad
 Oficina de Planeación y  Tomar acciones para mejorar el proceso  Planes de mejoramiento Gestión Internacional
Gestión Internacional

GESTION DEL RIESGO


RIESGO PUNTO DE CONTROL
1. Auditoría Interna Independiente: Normatividad Legal Vigente, Ver Módulo Riesgos /
Ver Módulo Riesgos / consultar Mapa de Riesgos en SIGME / Proceso Auditoría y consultar Mapa de Riesgos en SIGME.
Evaluación / Temática: Auditoría Interna de Calidad 2. Auditoría Interna de Calidad: Ver Módulo Riesgos / consultar Mapa de Riesgos en
SIGME / Proceso Auditoría y Evaluación / Temática: Auditoría Interna de Calidad

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POLITICA DE OPERACIÓN
1. Auditoría Interna Independiente: Ver Políticas y Lineamientos de Operación, Proceso Auditoría y Evaluación / Temática Auditoría Interna Independiente en SIGME.
2. Auditoría Interna de Calidad: Ver Políticas y Lineamientos de Operación, Proceso Auditoría y Evaluación / Temática Auditoría Interna de Calidad en SIGME.

REQUISITOS MECI REQUISITOS NTCGP MÉTODO


Auditoría Interna Independiente:
4.1 Requisitos Generales
4.2.3 Control de documentos
4.2.4 Control de los registros
Auditoría Interna Independiente: 8.1 Generalidades
Auditoría Interna de Calidad: 8.2 Seguimiento y Medición
8.2.3 Seguimiento y medición de los procesos
1.2.2 Modelo de Operación por Procesos 8.4 Análisis de Datos
1.2.4 Indicadores de Gestión 8.5 Mejora
1.2.5 Políticas de Operación 1. Auditoría Interna Independiente: Procedimiento
1.3 Componente Administración del Riesgo Auditoría Interna de Calidad: Auditoria Interna Independiente, Procedimiento
1.3.1 Políticas de Administración del Riesgo 4.1 Requisitos Generales Planeación de la Auditoria Interna Independiente y
1.3.2 Identificación del Riesgo 4.2 Gestión Documental Procedimiento Atención de Entes Externos (Contraloría
1.3.3 Análisis y Valoración del Riesgo 5.5 Responsabilidad, autoridad y comunicación General de la República).
2.1 Componente Autoevaluación Institucional 5.5.3 Comunicación Interna
2.1.1 Autoevaluación del Control y Gestión 8.1 Generalidades 2. Auditoría Interna de Calidad: Procedimiento de
2.2 Componente de Auditoría Interna 8.2.2 Auditoría Interna
Auditorías Internas de Calidad
2.2.1 Auditoría Interna 8.4.3Seguimiento y medición de los procesos
2.3 Componente Planes de Mejoramiento 8.4 Análisis de Datos
2.3.1 Plan de Mejoramiento 8.5 Mejora
3. Información y Comunicación: Información y Comunicación
Interna y Externa, Sistemas de Información y Comunicación. REQUISITOS LEGALES
Ver Módulo Normograma en SIGME, Proceso Auditoría y
Evaluación

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RECURSOS HUMANOS RECURSOS FÍSICOS Y TECNOLÓGICOS REGISTROS


Auditoría Interna Independiente:
 Acta o ayuda de memoria
 Acuerdo de Compromisos Laborales
 Base de datos de la Oficina de Control Interno
 Comunicaciones
 Documentos de Alerta
 Documentos de Asesoría
 Informe de Evaluación
Auditoría Interna Independiente:
Auditoría Interna Independiente:  Informe de Seguimiento
 Sistemas de Información
 Comité de Coordinación del Sistema de Control Interno  Instrumentos Propuesta de Mejoramiento
 Aplicativos o Software
 Oficina de Control Interno  Registro de Informes
 Equipos de Cómputo
 Auditores Internos Independientes  Lista de Asistentes
 Instalaciones
 Mapa de Riesgos
Auditoría Interna de Calidad:  Normatividad
Auditoría Interna de Calidad:
 Comité de la Alta Dirección  Notas de Trabajo
 Sistemas de Información
 Comité Institucional de Desarrollo Administrativo  Planes de Trabajo
 Aplicativo SIGME
 Representante de la Alta Dirección  Planes de Mejoramiento
 Equipos de Cómputo
 Oficina de Planeación y Gestión Internacional  Programa Anual de Auditoría Interna Independiente
 Impresoras
 Auditores Internos de Calidad
 Instalaciones
Auditoría Interna de Calidad:
 Teléfonos
 Programa Anual de Auditoría Interna de Calidad
 Aplicativo SIGME
 Planes de Auditoría Interna de Calidad
 Listas de Verificación
 Informes de Auditorías Internas de Calidad
 Planes de Mejoramiento por procesos / temáticas
 Evaluación de Auditores Internos de Calidad
 Informe consolidado de auditorías
 Notificación resultados de auditorías

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