MODELO DE EVALUACIÓN FINANCIERA DEL PROYECTO (Plantilla)

A continuación se presenta un modelo (que no es estricto a seguir) de las tablas que deben ser
elaboradas al realizar un análisis financiero de un proyecto. En éstas se pueden ver los principales
ítems que deben ser considerados. Éstas deben ser llenadas en estricto orden y siguiendo las
recomendaciones expuestas antes en la teoría, sin embargo, pueden y deben ser modificadas
teniendo en cuenta las particularidades de cada proyecto (número de productos, materias primas,
impuestos, equipos, etc).

TABLA 1. DATOS DE ENTRADA

DATOS DE ENTRADA

DTF (a la fecha)

Costo del dólar (a la fecha)

Tasa de interés de oportunidad

Tasa de interés

Costo de Puesta en Marcha

Costo total

Créditos Recibidos

Total VPN

CANTIDAD A PRODUCIR NETA DE PRODUCTOS

%PRODUCTO 1
%PRODUCTO 2
%PRODUCTO 3

Toneladas Netas por Año

PRECIOS DE COMPRA Y DE VENTA

Precio de compra materia prima 1
Descuento

Precio de compra de materia prima 2

Descuento

Materia prima3
Materia prima 4
Materia prima 5
Materia prima 6
Materia prima 7
Materia prima 8
U$/ton $/ton
Precio de venta de producto 1 ($/ton CIF)
Precio de venta de producto 2 ($/ton CIF)

PORCENTAJES DE PRODUCCIÓN PARA VENTA NACIONAL

VPN 0
Año 1 VPN 1
Año 2 VPN 2
Año 3 VPN 3
Año 4 VPN 4
Año 5 VPN 5
Año 6 VPN 6
Año 7 VPN 7
Año 8 VPN 8
Año 9 VPN 9
Año 10 VPN 10
Total VPN

TABLA 2. COSTOS DE LOS TRANSPORTES

TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA

TRANSPORTE PROVEEDOR – PLANTA

Costo transporte ($/ton)
Materia prima 1
Materia prima 2
Materia prima 3
Materia prima 4
Materia prima 5
Materia prima 6
Materia prima 7

Total por año:

Año 0 Año 6

Año 1 Año 7

Año 2 Año 8

Año 3 Año 9

Año 4 Año 10

Año 5

TRANSPORTE DE PRODUCTO TERMINADO

TRANSPORTE PRODUCTOS PLANTA – CONSUMIDOR NACIONAL

Costo transporte ($/ton) Tipo transporte Aéreo _____

Marítimo _____
Terrestre _____

Año 0 Año 6

Año 1 Año 7

Año 2 Año 8

Año 3 Año 9

Año 4 Año 10

Año 5
TRANSPORTE PRODUCTOS PLANTA - PUERTO
Aéreo _____
Marítimo _____
Terrestre ____
Costo transporte ($/contenedor)
Contenedores a transportar / año
Costo llenado ($/contenedor)

Año 0 Año 6

Año 1 Año 7

Año 2 Año 8

Año 3 Año 9

Año 4 Año 10

Año 5

TRANSPORTE PRODUCTOS PUERTO – PUERTO

Aéreo _____
Marítimo _____
Terrestre ____
Contenedores a transportar / año
Gastos portuarios ($/contenedor)
Sello ($/contenedor)
Alquiler contenedor (U$/contenedor)

Año 0 Año 6

Año 1 Año 7

Año 2 Año 8

Año 3 Año 9

Año 4 Año 10

Año 5

Transporte puerto- consumidor extranjero

 Aéreo _____
Marítimo _____
Terrestre ____
Costo transporte ($/contenedor)
Contenedores a transportar / año
Costo llenado ($/contenedor)

Año 0 Año 6
Año 1 Año 7
Año 2 Año 8
Año 3 Año 9
Año 4 Año 10
Año 5

TABLA 3. TABLA DE AMORTIZACIÓN

# de años sin amortizar =

Tasa de Interés (%)
Años de amortización

Saldo Anualidad Interés Amortización Nuevo saldo

Año n
Año n + 1
Año n + 2
Año n + 3
Año n + 4

Año n + p

siendo n el año a partir del cual comienza la amortización y (p +1) los años de amortización

TABLA 4. MATRIZ DE COSTOS

CANTIDAD CANTIDAD PORCENTAJE

1. INVERSIÓN INICIAL

1.1 ACTIVOS FIJOS

1.1.1. INVESTIGACION Y ESTUDIOS PREVIOS

1.1.2. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA

1.1.3. ELABORACION DEL PROYECTO FINAL

1.1.4. TERRENO
Precio de compra
Adecuación de Terreno
Vías de acceso
Excavación
Análisis del terreno
Exploración inicial (sondeo y perforación)
Manga de lote de almacenamiento entre mina y B/ture
Lote de almacenamiento
Lote para material de relleno
1.1.5. EQUIPOS MAYORES

Equipo 1
Equipo 2
Equipo 3
Equipo 4
Equipo 5
Equipo 6
Equipo 7

1.1.6. SERVICIOS AUXILIARES E INSTALACIONES

COMPLEMENTARIAS
Tanques de almacenamiento
Estructuras metálicas para instalación de equipos
(materiales y mano de obra)
Estructuras de concreto para instalación de equipos
(materiales y mano de obra)

1.1.7. INSTRUMENTACION Y CONTROL

Controles (panel+medidor+transmisor)
Válvulas
Transductores

1.1.8. TUBERIAS, ACCESORIOS y BOMBAS

Tuberías
Accesorios
Aislamientos
Bombas

1.1.9. EQUIPO ELÉCTRICO

Alumbrado Público
Materiales eléctricos (cables, swiches, canastillas
Conductoras de cables, cajas de unión, cajas eléctricas,
tomas, plafones, bombillas, transformador, contador,
barra de protección general, … )
Equipo para la subestación
1.1.10. EDIFICIOS ( construcciones) Y MOBILIARIO

Construcción de edificios auxiliares

Edifico de administración
Oficinas
Taller
Almacén
Laboratorio
Sala de Controles
Servicios Sanitarios

Edificio de empaque

Otros edificios
Casa caldera
Portería
Puerta entrada metálica ( Tubería cuadrada, motor y
Controles)

Servicios de construcción
Construcción de casas de obreros
Mobiliario
Útiles de Oficina
Equipos de Oficina
Utensilios de Aseo
Equipo Médico y de Seguridad
Equipo de Laboratorio
Sistema de Comunicaciones

Mejoramiento del terreno

Andenes en concreto
Pisos en Asfalto
Estructura vial ( vías, cordones y parqueaderos)
Sumideros
Cárcamos
Cámaras de inspección
Cerramientos en malla eslabonada

Tratamiento de residuos
Alcantarillado Sanitario
Alcantarillado Aguas Residuales
Alcantarillado Pluvial
Planta de Tratamiento de Aguas

1.1.11. FACILIDADES
Torre de Enfriamiento ( piscina y anclajes)
Subestación ( piso duro, cerramientos e instalación)
Planta de tratamiento de aguas

1.1.12. MAQUINARIA, HERRAMIENTA Y

TRANSPORTE
Repuestos y Herramientas
Montacargas
Empacadora
Bandas
Grúas
Ascensores

1.2. ACTIVOS DIFERIDOS

1.2.1 INGENIERÍA Y SUPERVISIÓN

Ingeniería ( Diseños, derechos de consulta, modelos de
escala, comunicaciones, viajes, dibujos, asistencia
técnica o transferencia de tecnología, gastos
Preparativos de instalación y puestas en marcha.
Administración de la Instalación
Supervisión e inspección ( Durante la construcción y no
los involucrados en la producción)

1.2.2. COSTOS DE CONSTRUCCIÓN

Herramientas y equipos de construcción
Oficinas y mobiliario provisionales
Guardias
Permisos, licencias especiales, impuestos, seguros

1.2.3. CONTINGENCIAS - IMPREVISTOS -

2. COSTOS DE PRODUCCIÓN

2.1. MATERIAS PRIMAS

Materia prima 1
Materia prima 2
Materia prima 3
Materia prima 4
Materia prima 5
Materia prima 6
Materia prima 7

2.2. MANO DE OBRA DIRECTA

Área de Producción

2.3. MANO DE OBRA INDIRECTA

Área Administrativa
Fondos de reserva para trabajos de ingeniería no listados y
fluctuaciones en precios de trabajos de ingeniería
Gastos legales por compra de sitio
2.4. SERVICIOS E INSUMOS

Servicios
Vapor
Aire acondicionado
Energía
Agua

Insumos
Combustibles
Lubricantes

2.5 MANTENIMIENTO
De todos los Equipos Mayores: 2% del costo del
equipo ( incluye mano de obra)

3. COSTOS ADMINISTRATIVOS

3.1. SUELDOS Y PRESTACIONES DE PERSONAL

ADMINISTRATIVO

3.2. IMPUESTOS
Impuesto de construcción
Impuesto Predial
Impuesto de Alineamiento
Impuesto de bomberos
Cámara de comercio (Derecho por registro mercantil)
Retención en la fuente
Impuesto de industria y comercio
Tasa de nomenclatura

Total Impuestos ( año 0)

Total Impuestos ( año 1)
Total Impuestos ( año 2)
Total Impuestos...
Total Impuestos ( año 10)

3.3. SEGUROS
Póliza Etapa de Montaje
Póliza Etapa de Operación

4. COSTOS FINANCIEROS

4.1. INVERSION FINANCIERA

Tipo de financiamiento empleado
Entidad elegida para el financiamiento
Bonos

5. COSTOS DE VENTA O MERCADOTECNIA

Mano de Obra
Publicidad
Empaques
Transporte Mercancía

6. COSTOS DE SOFTWARE
Software para proyectos
Software de oficinas
Software de simulación de procesos
Software de mantenimiento

7. COSTOS DE MANUALES
Manual de mantenimiento
Manual de operaciones

8. COSTOS DE PUESTA EN MARCHA

Puesta en Marcha
TOTAL COSTOS

TABLA 5. DEVALUACION DEL PESO RESPECTO AL DÓLAR

% Inflación Americana Inflación acumulada

2000 Año 0

2001 Año 1

2002 Año 2

2003 Año 3

2004 Año 4

2005 Año 5

2006 Año 6

2007 Año 7

2008 Año 8

2009 Año 9

2010 Año 10

% Devaluación Dólar $/U$

Colombia

2000 Año 0

2001 Año 1
2002 Año 2

2003 Año 3

2004 Año 4

2005 Año 5

2006 Año 6

2007 Año 7

2008 Año 8

2009 Año 9

2010 Año 10

% Inflación Nacional Inflación acumulada

2000 Año 0

2001 Año 1

2002 Año 2

2003 Año 3

2004 Año 4

2005 Año 5

2006 Año 6

2007 Año 7

2008 Año 8

2009 Año 9

2010 Año 10

TABLA 6. CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTOS. AÑO 0 AÑO 1 AÑO n

11. CAPITAL DE TRABAJO

11.1. MATERIA PRIMA

11.1.1. Materia prima 1
11.1.2. Materia prima 2
TOTAL MATERIA PRIMA

11.2 SERVICIOS E INSUMOS

11.2.1. Agua
11.2.2. Energía Eléctrica
11.2.3. Combustible
TOTAL SERVICIOS E INSUMOS

11.3. MANO DE OBRA

11.3.1. Directa
11.3.2. Indirecta
TOTAL MANO DE OBRA

11.4. EMPAQUES Y ENVASES

11.5. PUBLICIDAD

11.6. TRANSPORTE
11.6.1. Materia prima 1 (Proveedor-Planta)
11.6.2. Seguro Transporte materia prima 1
11.6.3. Materia prima 2 (Proveedor-Planta)
11.6.4. Seguro Transporte Materia prima 2
11.6.5. Producto 1 (Planta-Puerto)
11.6.6. Seguro Transporte Producto 1 (Planta-Puerto)
11.6.7. Producto 1 (Puerto-Puerto)
11.6.8. Seguro Transporte Producto 1 (Puerto-Puerto)
11.6.9. Producto 2 (Planta-Puerto)
11.6.10. Seguro Transporte Producto 2 (Planta-Puerto)
11.6.11. Producto 2 (Puerto-Puerto)
11.6.12. Seguro Transporte Producto 2 (Puerto-Puerto)
11.6.13. Producto 1 (Planta-consumidor nal)
11.6.14. Seguro Transporte Producto 1 (Planta-consumidor nal)
11.6.15. Producto 2 (Planta-consumidor nal)
11.6.16. Seguro Transporte Producto 2 (Planta-cons. nal)
TOTAL TRANSPORTE
11.7. MANTENIMIENTO

11.8. GASTOS ADMINISTRATIVOS

11.8.1. Agua y Descarga
11.8.2. Energía Eléctrica
11.8.3. Teléfono
11.8.4. Seguridad
11.8.5. Seguros e Impuestos
11.8.6. Utensilios de Aseo y Oficina
TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

11.9. AMORTIZACION

11.10. PAGO DE INTERESES

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO