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PROGRAMA DE AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

N° PROCEDIMIENTOS HECHO H/H H/H Fecha


POR Estima Real
do
A. OBJETIVO GENERAL
Determinar la conformidad en la aplicación de la normativa, RCPK
disposiciones internas y las estipulaciones contractuales MHM
establecidas, en la materia a examinar de la entidad sujeta a TBC
control. Determinar el nivel de confiabilidad de los controles RHN
internos implementados por la entidad en los procesos, sistemas
administrativos y de gestión, vinculados a la materia a examinar.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
A1. Acreditar la comisión auditora ante la Universidad Nacional de RCPK
San Cristóbal de Huamanga. MHM

A2. Elaborar, el Plan y Programa de Auditoría en la Universidad MHM


Nacional San Cristóbal de Huamanga para la Evaluación del RCPK
Control Interno y el cumplimiento de la Ley N° 29151 Ley General
del Sistema Nacional de Bienes Estatales.
A3. Entrevista, con el titular y funcionarios responsables de la Unidad MHM 24 H
de Personal; para informarles el inicio de la auditoría y poner en RCPK
conocimiento los objetivos de la Auditoria, a efectos de que se TBC
brinde las facilidades del caso.
A4. Recopilar los documentos necesarios para cumplir el programa TBC 16 H
de auditoria. RHN
Plan estratégico institucional TBC 4H
Plan operativo institucional TBC 4H
Reglamento de organizaciones y funciones RHN 4 H
Manual de organizaciones y funciones RHN 2H
Reglamento interno de trabajo y su organigrama. RHN 2H
B. OBJETIVOS ESPECIFICOS
B.1 Determinar el cumplimiento de la Ley n° 29151 Sistema
Nacional de Bienes Estatales y su Reglamento, Normas de los
Sistemas Administrativos, Estatutos reformados, Reglamento
General, Reglamento de las Organizaciones y Funciones,
Manual de Organizaciones y Funciones, Texto Único de
Procedimientos Administrativos de la UNSCH y otras
disposiciones conexas.
Hacer el cuestionario de control interno sobre el cumplimiento
de la Ley N°29151
Realizar el cuestionario de control interno al personal
involucrado con el planeamiento, dirección, ejecución,
coordinación supervisión y control, relacionadas
Prepare papeles de trabajo, cédula matriz, sumaria y analítica.
Haga conciliaciones.
Verifique el cumplimiento de la Ley N° 29151 y su reglamento
Verifique el cumplimiento de las Normas de los Sistemas
Administrativos
Verifique el cumplimiento de los Estatutos reformados RHN 16H
Verifique el cumplimiento del Reglamento General
Verifique el cumplimiento del Reglamento de las Organizaciones RHN 8H
y Funciones
Verifique el cumplimiento del Manual de Organizaciones y RCPK 16H
Funciones
Verifique el cumplimiento del Texto Único de Procedimientos
Administrativos de la UNSCH
Solicite confirmación de los saldos más importantes al 31 de MHM 16H
diciembre, si hubiere contestaciones inconformes aplique otros
métodos que crea conveniente.
Verifique si el registro pertenece a su respectiva cuenta contable RCPK 8H
sobre caja y bancos de la entidad.
B.2 Evaluar la organización, dirección y control de los inventarios
patrimoniales y sus procedimientos técnicos, administrativos,
contables y procesos de saneamiento de bienes muebles e
inmuebles de la oficina de control patrimonial.

Compruebe el mecanismo adecuado sobre el aprovechamiento


de los bienes patrimoniales
Verifique que la administración de los bienes patrimoniales sean MHM 4H
transparente, ordenada y simplificada.
Verifique el saneamiento de los bienes patrimoniales (propiedad
estatal)
Compruebe el mantenimiento y actualización de la información RCPK 32H
de los bienes patrimoniales MHM
Verifique el uso adecuado de los bienes patrimoniales RHN 32H
TBC
Verifique la alta y baja, donación, catalogo, venta, y saneamiento
de bienes patrimoniales de la UNSCH
Realice la inspección de los bienes patrimoniales para verificar el TBC 16H
uso eficaz de estos
Verifique que los bienes patrimoniales tienes póliza de seguros
Realice los papeles de trabajo, las cedulas matriz y sumaria. RCPK 16H
C.2 Evaluar la organización, dirección y control de los bienes
patrimoniales en sus procedimientos técnicos, para realizar en
forma eficiente la Baja de Bienes Patrimoniales en calidad de
RAEE de acuerdo a la normativa.
Realice inspecciones de las RAEE para verificar su uso.
Pida la ficha de descripción de bienes.
Compruebe que tenga informe técnico de las RAEE.
Compruebe si existe ficha técnica de RAEE.
Verifique que los procedimiento de baja de bienes cumpla con las RHN 32H
normativas vigente. TBC
Realice los papeles de trabajo, las cedulas matriz y sumaria. RCPK 16H
ELABORACIÓN DEL INFORME LARGO
ELABORACIÓN DEL INFORME CORTO

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