EQUIPOS Cantidad Costo x un.

Total
Cocinas 2 S/ 1,200.00 S/ 2,400.00
Conservadoras de frío 2 S/ 3,000.00 S/ 6,000.00
Fermentador 1 S/ 8,000.00 S/ 8,000.00
Termometro 2 S/ 60.00 S/ 120.00
Brixometro 1 S/ 190.00 S/ 190.00
Lactodensimetro 1 S/ 120.00 S/ 120.00
Mesas metalicas 3 S/ 600.00 S/ 1,800.00
UTENSILIOS Cantidad Costo x un. Total
Ollas de acero 4 S/ 150.00 S/ 600.00
Cucharones de acero 4 S/ 35.00 S/ 140.00
Cuchillos 3 S/ 25.00 S/ 75.00
Coladeras 4 S/ 8.00 S/ 32.00
S/ 19,477.00
MATERIA PRIMA (yogur
Para 100 l. Costo Un. Total
frutado al 10%)
MP yogurt 90      
Leche fresca 85.5 S/ 1.90 x Kg. S/ 162.45
Azucar 4.5 S/ 1.80 x Kg. S/ 8.10
Cultivos lacteos 0.0009 S/ 30,000.00 x Kg. S/ 27.00
MP Jalea 10      
Frutas de temporada 0.5 S/ 4.00 x Kg. S/ 2.00
Azucar 0.5 S/ 1.80 x Kg. S/ 0.90
Conservantes 0.001 S/ 2,500.00 x Kg. S/ 2.50
Envases de vidrio con tapa 100 S/ 750.00 x Millar S/ 75.00
Total 100 _   S/ 277.95
Proyeccion mensual 2000   L. S/ 5,559.00

SERVICIOS       Total
Agua       S/. 450.00
Luz       S/. 400.00
Gas       S/. 300.00

MANO DE OBRA Cantidad Mensualidad Total

Operarios 2 S/. 1,200.00 S/. 2,400.00

LOCAL       Total
Local propio       S/ -
COSTOS DE PRODUCCION
GASTOS DE
Total ANUAL
ADMINISTRACION
Salarios       S/. 8,000.00 S/. 96,000.00

Utiles de oficina       S/. 350.00 S/. 4,200.00

Seguro       S/. 800.00 S/. 9,600.00

GASTOS DE VENTAS          

Publicidad       S/. 800.00 S/. 9,600.00

Personal       S/. 1,200.00 S/. 14,400.00

Comisiones       S/. 400.00 S/. 4,800.00

Combustible       S/. 350.00 S/. 4,200.00

        S/ 11,900.00 S/ 142,800.00

ANUAL       S/. 109,308.00

INVERSION       S/. 19,477.00
GASTOS OPERATIVOS (MENSUAL)   S/. 9,109.00

   
IGV 18%

EQUIPOS DE OFICINA Cantidad Costo x un. Total

Computadora 1 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00
Impresora 1 S/. 849.00 S/. 849.00
Escritorio 1 S/. 350.00 S/. 350.00
Silla de escritorio 1 S/. 65.00 S/. 65.00
Sillas 2 S/. 52.00 S/. 104.00
Teléfono 1 S/. 219.00 S/. 219.00
VENTAS Cantidad Costo x un. Total
Moto lineal 1 S/. 3,499.00 S/. 3,499.00
      S/. 6,586.00
 DEPRECIACION Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Computadora S/. 333.50 S/. 222.44 S/. 148.37      

Impresora S/. 188.76 S/. 125.90 S/. 83.98      
Escritorio S/. 31.50 S/. 28.35 S/. 25.52 S/. 22.96 S/. 20.67 S/. 18.60
Silla de escritorio S/. 5.85 S/. 5.27 S/. 4.74 S/. 4.26 S/. 3.84 S/. 3.45
Sillas S/. 4.68 S/. 4.21 S/. 3.79 S/. 3.41 S/. 3.07 S/. 2.76
Teléfono S/. 48.69 S/. 32.48 S/. 21.66      
Moto lineal S/. 559.84 S/. 447.87 S/. 358.30 S/. 286.64 S/. 229.31  
S/. 1,172.82 S/. 866.52 S/. 646.35 S/. 317.28 S/. 256.89 S/. 24.82

PRONÓSTICO

AÑO
2020 S/ 153,031.20
2021 10% S/ 168,334.32
2022 10% S/ 185,167.75
2023 10% S/ 203,684.53
2024 10% S/ 224,052.98
2025 10% S/ 246,458.28
ANUAL
CANTIDAD A VENDER 24000 26400 S/ 120,238.80
    29040 S/ 132,262.68
COSTO UNITARIO S/ 4.55 31944 S/ 145,488.95
    35138.4 S/ 160,037.84
MARGEN DE GANACIA 40% 38652.24 S/ 176,041.63
   
PRECIO DE VENTA UNITARIO S/ 6.38
   
VENTAS S/ 153,031.20
   
UITLIDAD BRUTA S/ 43,723.20
   
2021 S/. 48,095.52
2022 S/. 52,905.07
2023 S/. 58,195.58
2024 S/. 64,015.14
2025 S/. 70,416.65
FLUJO DE CAJA

  2020 2021 2022 2023 2024 2025

S/. S/. S/. S/.
INVENTARIO INICIAL S/. 19,477.00 S/. -20,821.27
-6,946.42 -20,892.72 -5,780.40 26,034.04
INGRESOS S/ 153,031.20 S/ 168,334.32 S/ 185,167.75 S/ 203,684.53 S/ 224,052.98 S/ 246,458.28
S/. S/. S/. S/.
EGRESOS S/. 179,454.62 S/. 185,239.20
182,209.18 188,572.21 192,238.54 196,271.49
S/. S/. S/. S/.
INVENTARIO FINAL S/. -6,946.42 S/. -20,892.72
-20,821.27 -5,780.40 26,034.04 76,220.83

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO 2020 2021 2022 2023 2024 2025

En Nuevos Soles ( S/. )            
INGRESOS            
ventas S/ 153,031.20 S/ 168,334.32 S/ 185,167.75 S/ 203,684.53 S/ 224,052.98 S/ 246,458.28
             
TOTAL INGRESOS S/ 153,031.20 S/ 168,334.32 S/ 185,167.75 S/ 203,684.53 S/ 224,052.98 S/ 246,458.28
             
EGRESOS            
S/
0 0 0 0 0
ACTIVOS FIJOS 19,477.00
S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos Operativos 9,109.00 9,109.00 9,109.00 9,109.00 9,109.00 9,109.00
S/ S/ S/ S/ S/ S/
Gastos Administrativos y de ventas 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00 142,800.00
S/
S/ 27,545.62 S/ 33,330.20 S/ 36,663.21 S/ 40,329.54 S/ 44,362.49
Impuestos 30,300.18
Depreciacion S/ 1,172.82 S/ S/ 646.35 S/ 317.28 S/ 256.89 S/ 24.82
 866.52
             
TOTAL EGRESOS S/ 179,454.62 S/ 182,209.18 S/ 185,239.20 S/ 188,572.21 S/ 192,238.54 S/ 196,271.49
             
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/ 26,423.42 -S/ 13,874.86 -S/ 71.44 S/ 15,112.31 S/ 31,814.44 S/ 50,186.79
             
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO ACUMULADO -S/ 26,423.42 -S/ 40,298.27 -S/ 40,369.72 -S/ 25,257.40 S/ 6,557.04 S/ 56,743.83
             
FINANCIAMIENTO            
             
Prestamo recibido S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
Pago del Prestamo S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
             
TOTAL FINANCIAMIENTO S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00 S/ 0.00
             
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/ 26,423.42 -S/ 13,874.86 -S/ 71.44 S/ 15,112.31 S/ 31,814.44 S/ 50,186.79
             
FLUJO DE CAJA FINANCIERO ACUMULADO -S/ 26,423.42 -S/ 40,298.27 -S/ 40,369.72 -S/ 25,257.40 S/ 6,557.04 S/ 56,743.83
 Numero de periodos 5
Tipo de periodo Anual
Tasa de descuento 20%
S/.
Inversion inicial
19,927.00

INDICADORES DE RENTABILIDAD

FLUJOS AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

FLUJO DE CAJA S/. -26,423.42 S/. -13,874.86 S/. -71.44 S/. 15,112.31 S/. 31,814.44 S/. 50,186.79
ECONÓMICO NETO

VAN S/. 6,221.70 TIR 25% BENEFICIO/COSTO 0.31

RENTABILIDAD 31.22%