DIRECTIVA DE EMPRESA DE-PE29CO-02

Título: Rev.
VENTAS AL CREDITO B
Emitido por: Aprobado por: Fecha: Pág.
Kattya Barría Marco Pimentel 01.03.11 1/6

1. Objetivo
Minimizar la exposición al riesgo, agilizar la recuperación de cartera y evitar
pérdidas que afecten los intereses de la Compañía.

2. Alcance
Es aplicable a todos los segmentos de la empresa, desde la solicitud de crédito
hasta el otorgamiento del mismo.

3. Definiciones
“SAS” Share Accounting Service
“SAS-AR” SAS Account Receivable
“BA`s” Business Areas

4. Responsabilidad
Es responsabilidad de cada Gerencia de BA coordinar con SAS-AR que se
cumplan con esta Directiva.
Cualquier modificación requiere la aprobación de la Gerencia del SAS.
SAS-AR es responsable de otorgar, ampliar y/o suspender cualquier crédito, de
clientes que no estén cumpliendo con las condiciones de pago establecidas,
previa coordinación con las BA´s y la Gerencia del SAS.
5. Procedimiento para creación y asignación de líneas de crédito a clientes
nacionales
5.1. Clasificación
Se clasificará a los Clientes de la siguiente manera:
TIPO “A”: Clientes cuyo record de pagos es intachable, generalmente son
grandes compañías y clientes antiguos. Con líneas de crédito
aprobadas.
TIPO “B”: Clientes medianos y/o pequeños recurrentes, en este tipo se
incluyen los Distribuidores y/o Integradores.
TIPO “C”: Clientes nuevos, sin experiencia previa o clientes antiguos que
no califican para el otorgamiento del crédito por representar un
alto riesgo de cobranza.
TIPO “D”: Clientes Morosos, los mismos que se encuentran en el Black List,
este acceso
es público para todos los usuarios de ABB mediante el enlace:
http://pelim-s-005/SAF/BlackList.aspx

Los clientes tipo B y C deberán ser evaluados para que se les otorgue las
condiciones de pago.
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5.2. Líneas de Crédito (SOX F.2.1.1)

Se otorgará una Línea de Crédito por cliente basado en la experiencia
crediticia y la evaluación económica / financiera de cada Cliente.
De acuerdo a los siguientes niveles de autorización para líneas de Créditos

SAS AR Owner hasta USD 20,000.00

SAS AR Owner / Tesorero hasta USD 50,000.00
SAS AR Owner / Tesorero / Controler hasta USD 200,000.00
SAS Controler / Gerente de BA hasta USD 500,000.00

Por encima de USD 500,000.00 deberá ser evaluado por el Comité de

Riesgos de acuerdo a la Directiva DE-F-005.

Las líneas de crédito se encuentran actualizadas el en ERP.

5.3. Condiciones de Pago

Las Condiciones de Pago son determinadas, luego de la evaluación
crediticia. Dichas condiciones deben ser respetadas por las BA´s siendo
esta su responsabilidad.
Toda modificación de las condiciones de pago debe ser consultada al
SAS- AR.
Las modalidades de pago a considerar son:
- Por montos superiores a US$ 100,000.00 se solicitará un adelanto
entre 10 – 40%, saldo a 30 o 60 días (Clientes A – Antiguos Clientes
B)
- Factura a 30 ó 60 días en Dólares y/o Soles (Clientes A – Antiguos
Clientes B).
- Cheque diferido a 30 ó 45 días (Clientes B)
- Adelanto hasta 50%, saldo a 30 días con garantía bancaria (Clientes
C).
- 50% adelanto y saldo previa salida de los equipos (Clientes C)
- 100% al contado contra entrega de los equipos o previa ejecución de
servicio (Clientes C)
- Pago 100% al contado adelantado con la Orden de Compra.
(Clientes D).

El despacho de equipos y ejecución de servicios para “Clientes C” que

sean cancelados con cheque, deberán ser atendidos 48 horas posteriores
al depósito del mismo, a fin de que el depósito se haga efectivo.

Las condiciones de pago para los consorcios creados para proyectos

específicos (Clientes tipo C) deben considerar adelantos y garantías
bancarias por el saldo, de lo contrario deberán ser cancelados al 100%
con la orden de compra, dichas condiciones serán evaluadas por el SAS-
AR por el caso puntual, sin que esto signifique el otorgamiento de una
línea de crédito para dicho cliente.

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Las empresas tipo B y C que opten comprar sus activos vía Leasing
deberán presentar la Carta de Confirmación de la Operación de Leasing
emitida por la Institución Financiera con la cual se haga la operación, de
ninguna manera las condiciones de pago serán cambiadas una vez que
ABB acepte la orden de compra.

5.4. Procedimiento
La BA presentará el expediente de crédito a SAS-AR, indicando en el
formato de crédito su apreciación sobre el cliente y sus expectativas de
negocio con el mismo.
El SAS-AR evaluará al cliente en un plazo máximo de 5 días útiles y
comunicará a la BA´s los resultados de la evaluación mediante correo
interno (Lotus Notes) al Ejecutivo de Ventas que lo solicitó enviará una
comunicación al cliente con ésta información.
Las BA´s realizarán ventas, bajo los límites de créditos y condiciones
establecidas y en caso de ampliación de líneas, éstos deberán ser
aprobados por el SAS-AR. De ninguna manera la línea de crédito o
condiciones de pago podrán ser alteradas sin autorización previa del SAS.
Para los Clientes “A y B” no se requiere aprobación por cada venta, sino
una asignación y/o ampliación de línea autorizada, de ser necesario.
Los Clientes “C”, al no tener una línea de crédito aprobada, deberán
efectuar sus compras de acuerdo a las condiciones señaladas en el punto
5.3, previa coordinación de la BA con SAS-AR.
Los Clientes tipo “D” no tienen crédito bajo ninguna circunstancia.
Cualquier venta debe ser consultada y aprobada por SAS-AR, la cual
negociará los saldos pendientes de pago previa atención a su Orden de
Compra.

5.5. Requisitos Para Evaluación y Otorgamiento de Créditos

5.5.1 Por parte del cliente
Los clientes tipos B, C y D al solicitar la evaluación de un crédito
deberán presentar:
- Solicitud de evaluación de créditos, según formato ABB (Anexo 3).
- Fotocopia de la Ultima Declaración Jurada de Impuesto a la Renta
presentada a la SUNAT.
- Estados Financieros al 31 de diciembre del período contable
anterior y otro actualizado, ambas deben ser certificadas por un
Contador Público Colegiado: Balance General y Estado de
Pérdidas y Ganancias

El SAS-AR no procesará la solicitud si no se recibe la documentación

completa.

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5.5.2. Por parte del SAS-AR

Reportes financieros y/o bancarios de empresas dedicadas al
análisis de riesgos bancario.
Dicha información recopilada deberá ser evaluada por SAS-AR en un
plazo máximo de 5 días útiles.

5.6. Tiempo de vigencia de la Línea de Crédito

SAS-AR se reserva el derecho de mantener, disminuir o cancelar la Línea
de Crédito, de acuerdo al comportamiento de pago del cliente, así mismo
deberá notificar a la BA de dicha medida.
Para los clientes tipo “A”, dada la magnitud de líneas de crédito, su
vigencia será de un año, tras el cual se reevaluará dichas cuentas con el
apoyo de la “BA” quienes actualizarán la información del cliente.
Para los clientes “B”, al vencimiento de los 02 años de vigencia del crédito,
SAS-AR se encontrará en la facultad de ampliar dicha vigencia, en base a
la experiencia con el cliente y su comportamiento de pagos.

5.7. Mantenimiento de límites de crédito

Sin perjuicio a lo señalado en el numeral 5.6., el SAS-AR deberá actualizar
las líneas de crédito de los clientes semestralmente, considerando el
comportamiento de pago y el volumen de ventas del periodo.
Los clientes con línea de crédito aprobada que no registren operaciones en
un periodo de hasta un año serán bloqueados y perderán su línea de
crédito, considerándose su condición de pago como CONTADO.
Así mismo el ERP notifica mediante mensaje instantáneo cuando el cliente
ha sido bloqueado o ha excedido su límite de crédito. El usuario deberá
contactar al SAS-AR para solicitar la ampliación de línea o modificación de
estado. El SAS-AR procederá con dicha modificación una vez revisado el
comportamiento de pagos del cliente. La omisión de dicha notificación será
considerada como falta grave ante incumplimiento de la presente Directiva
de Empresa, debiendo ser sancionada.
El SAS-AR procesará diariamente las líneas de crédito, mediante la opción
Libro de Ventas / Introducción de Pagos / Límite de Crédito a Clientes en el
ERP, el mismo que identificará a todos los clientes que excedan su Límite
de Crédito y bloqueará los despachos automáticamente.
6. Anexos
Anexo 1 Solicitud de Crédito
7. Registros
No genera registros
8. Referencias
No hay referencias.

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9. Lista de Distribución
PEABB

10. Control de Cambios

Edición Versión Nuevo cambio

Se reemplaza el anexo por el enlace.
1 B
Punto 5.1. Tipo D
Se añade la notificación a la BA
1 B
Punto 5.6
Se añade el “Mantenimiento de de límites de crédito”
1 B
Punto 5.7

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ANEXO 1
Solicitud de Crédito

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