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110505 Caja 152805 Equipo de Cómputo y Comunic.

D+ H- D+ H-

10,000,000 1 10,000,000 2 5,000,000 1


2,400,000 7 250,000 13
200,000 16 1,150,000 14
12,600,000 11,400,000 5,000,000 -
1,200,000 5,000,000

152405 Muebles y Enseres 311505 Capital Social


D+ H- D- H+

5,000,000 1 20,000,000 1
5,000,000 - - 20,000,000
5,000,000 20,000,000

111005 Bancos 143505 Mercancías No Fabricadas por la Empresa


D+ H- D+ H-

10,000,000 2 2,000,000 4 3,000,000 3 4,500,000 6


9,000,000 6 1,900,000 5 2,000,000 4 2,200,000 7
8,900,000 8 1,500,000 9 3,800,000 5
459,000 15
27,900,000 5,859,000 8,800,000 6,700,000
22,041,000 2,100,000

220505 Proveedores 413505 Comercio al por Mayor y al por Menor


D- H+ D- H+

1,500,000 9 3,000,000 3 9,000,000 6


1,900,000 5 4,400,000 7
1,500,000 4,900,000 - 13,400,000
3,400,000 13,400,000

613505 Costo Mercancía Vendida 130505 Cuentas por Cobrar Clientes


D+ H- D+ H-

4,500,000 6 2,000,000 7
2,200,000 7
6,700,000 - 2,000,000 -
6,700,000 2,000,000

210510 Obligaciones Financieras 511030 Gasto Honorarios


D- H+ D+ H-

281,000 15 8,900,000 8 1,000,000 10


281,000 8,900,000 1,000,000 -
8,619,000 1,000,000

2335 Costos y Gastos por Pagar 512010 Gasto Arrendamiento


D- H+ D+ H-

1,000,000 10 600,000 11
600,000 11
120,000 12
- 1,720,000 600,000 -
1,720,000 600,000

513530 Gasto Energía Eléctrica 520518 Gasto Comisiones


D+ H- D+ H-

120,000 12 250,000 13
120,000 - 250,000 -
120,000 250,000

523560 Gasto Publicidad 530520 Gasto Intereses


D+ H- D+ H-

1,150,000 14 178,000 15
1,150,000 - 178,000 -
1,150,000 178,000

422010 Ingreso Arrendamiento


D- H+

200,000 16
- 200,000
200,000

EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
Septiembre 1 a 30 de 2015

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas 13,400,000
Menos: Costo Mercancía Vendida 6,700,000
UTILIDAD BRUTA 6,700,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 1,720,000
Honorarios 1,000,000
Arrendamiento 600,000
Servicios 120,000
GASTOS DE VENTAS 1,400,000
Comisiones 250,000
Publicidad 1,150,000

UTILIDAD OPERATIVA 3,580,000


INGRESOS NO OPERACIONALES 200,000
Arrendamiento 200,000

GASTOS NO OPERACIONALES 178,000


Intereses 178,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 3,602,000

EMPRESA XYZ
BALANCE GENERAL
A Septiembre 30 de 2015

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 27,341,000 PASIVO CORRIENTE 5,120,000
Caja 1,200,000 Proveedores 3,400,000
Bancos 22,041,000 Costos y Gtos por Pagar 1,720,000
Deudores 2,000,000
Inventario 2,100,000 PASIVO LARGO PLAZO 8,619,000
Obligaciones Financieras 8,619,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 10,000,000
Equipo de Oficina 5,000,000 TOTAL PASIVO 13,739,000
Equipo de Cómputo y Comunic. 5,000,000
Menos: Depreciación Acumulada - PATRIMONIO 23,602,000
Capital Social 20,000,000
TOTAL ACTIVO 37,341,000 Utilidad del Ejercicio 3,602,000

PASIVO Y PATRIMONIO 37,341,000


5,120,000
3,400,000
1,720,000

8,619,000
8,619,000

13,739,000

23,602,000
20,000,000
3,602,000

37,341,000