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DEDUCCION DEL CAPITAL PERSONAL

ACTIVOS PASIVOS
S/. 449,494.00 S/. 9,300.00

PLANILLA:
CAPITAL PERSONAL

S/. 440,194.00
SALARIOS
S/. 4,250.00
CUOTAS POR LEYES SOCIALES

MESES
PLANILLA
DEUDAS SOCIALES 11
ESSALUD S/. 92.73 85.00
ONP S/. 301.36 276.25
361.25

OPERACIÓN 5 GIRAR CHEQUE

11 CUOTAS DE LEYES SOCIALES 361.25


TRANSPORTE DE PRODUCTO TERMINADO S/. 150.00
MATENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 80.00
16 DIAS DE YUNTA DE ALQUIER ANIMAL S/. 760.00
ENERGIA ELECTRICA S/. 130.00
RETRIBUCION ECONOMICA DEL AGUA S/. 32.90
1514.15

DEPRECIACIÓN
DEPRECIACION DEPRECIACION
TASA ANUAL ANUAL MENSUAL
ADMINIST S/. 200,000.00 5% S/. 10,000.00 S/. 833.33
ALMACENES S/. 60,000.00 5% S/. 3,000.00 S/. 250.00

HERRAMIENTAS Y
UNID DE
REMPLAZO S/. 1,700.00 10% S/. 170.00 S/. 14.17

CALCULO DE CTS
ONP ESSALUD REMUNERACION NETO
VACACIONES TOTAL SALARIO VACACIONES SALARIO VACACIONES
S/. 386.36 S/. 4,636.36 S/. 552.50 S/. 50.23 S/. 278.18 S/. 3,697.50 S/. 336.14
S/. 602.73 S/. 4,033.64

S/. 1,152.90

S/. 1,120.00

POR 5 MESES
S/. 4,166.67
S/. 1,250.00

S/. 70.83
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE ASOCIADA


SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCIÓN DE LA
CORRELATIVO
OPERACIÓN OPERACIÓN
DEL REGISTRO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

saldo inicial 101 saldo inicial S/. 9,500.00


451 OBLIGAC. FINANC. POR PAG. S/. 13,057.57
104 cuenta corriente S/. 9,500.00 1
104 cuenta corriente S/. 250.00 2
421 FACTURAS S/. 250.00 2
104 cuenta corriente S/. 2,016.82 3
41 REMUNERACIONES S/. 2,016.82 3

TOTALES S/. 24,824.39 S/. 11,766.82

SALDO FINAL S/. 13,057.57


CAJA
BI A 101 SALDO INICIAL S/. 9,500.00 POR 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 9,500.00 1
2A 4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 13,057.57 POR 104 CUENTAS CORRIENTES S/. 13,057.57 2
3A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 250.00 POR 421 FACTURAS POR PAGAR S/. 250.00 3
4A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 2,016.82 POR 4111 SALARIOS POR PAGAR S/. 1,848.75 4
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 361.25 POR 4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 168.07 4
5A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 1,251.80 POR 4031 ESSALUD S/. 85.00 5
6A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 14,000.00 POR 4032 ONP S/. 276.25 5
6A 123 LETRAS POR COBRAR S/. 11,000.00 POR 4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 31.80 5
7A 121 FACTURAS POR COBRAR S/. 19,000.00 POR 469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS S/. 1,220.00 5
8A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 14,000.00 POR 104 CUENTA CORRIENTE S/. 25,000.00 6
9A 104 CUENTA CORRIENTE S/. 9,300.00 POR 104 CUENTA CORRIENTE S/. 19,000.00 7 OJO
A POR 451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINACNIERAS S/. 14,000.00 8
A POR 421 FACTURAS POR PAGAR S/. 4,100.00 9
A POR 423 LETRAS POR PAGAR S/. 5,200.00 9
S/. 93,737.44 S/. 93,737.44
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:

NÚMERO CUENTA CONTABLE ASOCIADA


CORRELAT OPERACIONES BANCARIAS SALDOS Y MOVIMIENTOS
IVO
CÓDIGO

DEL
MEDIO DE NÚMERO DE
REGISTRO
PAGO APELLIDOS Y TRANSACCIÓN
O CÓDIGO NOMBRES, BANCARIA, DE
FECHA DE LA DESCRIPCIÓ DOCUMENTO
DENOMINACIÓN SUSTENTATORIO O DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
OPERACIÓN N DE LA O RAZÓN DECONTROL
ÚNICO DE OPERACIÓN SOCIAL INTERNO DE LA
LA OPERACIÓN
OPERACIÓ (TABLA 1)
N

104 SALDO UNICIAL S/. 27,800.00


101 CAJA S/. 13,057.57
101 CAJA S/. 250.00
101 CAJA S/. 2,016.82
121 FACTURAS S/. 14,000.00
123 LETRAS S/. 11,000.00
121 FACTURA, BOLETAS Y OTROS COMP S/. 19,000.00
451 PRESTAMOS DE INSTIT. FINANC. S/. 14,000.00
373 INTERESES DIFERIDOS S/. 942.43
421 FACTURAS S/. 4,100.00
423 LETRAS S/. 5,200.00
679 OTROS GASTOS FINANCIEROS S/. 25.00

TOTALES S/. 85,800.00 S/. 25,591.82

SALDO FINAL S/. 60,208.18


CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 37,300.00


101 CAJA S/. 9,500.00

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 27,800.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 25,000.00


121 FACTURAS POR COBRAR S/. 14,000.00

123 LETRAS POR COBRAR S/. 11,000.00

24 MATERIA PRIMA S/. 160.00


243 MATERIA PRIMA PARA PRODUCTOS AGROPECUARIOS S/. 160.00

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 5,334.00


252 SUMINISTROS S/. 5,334.00
2524 OTROS SUMINISTROS S/. 5,334.00
25241 FERTILIZANTES S/. 4,047.00

252411 NITRATO DE AMONIO S/. 844.80


252412 FOSFATO DE AMONICO S/. 447.20

252413 CLORURO DE POTASIO S/. 255.00

252414 ESTIERCOLE S/. 2,500.00


25242 PESTICIDAS S/. 437.00

252421 CYPERMETRINA S/. 35.00


252422 BENFUCARB S/. 100.00

252423 MANCOCEB S/. 110.00

252424 METALAXIL S/. 80.00

252425 AZUFRE S/. 20.00


252426 ABONO FOLIAR S/. 70.00

252427 LISSAPOL S/. 22.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

252431 PICO S/. 200.00

252432 HOCES S/. 250.00

252433 MACHETES S/. 400.00

33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/. 381,700.00


331 TERRENOS S/. 120,000.00

332 EDIFICACIONES S/. 260,000.00

3321 ADMINISTRATIVOS S/. 200,000.00

3322 ALMACENES S/. 60,000.00

337 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REEMPLAZO S/. 1,700.00

3372 UNIDADES DE REMPLAZO S/. 1,700.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS S/. 9,300.00


421 FACTURAS POR PAGAR S/. 4,100.00

423 LETRAS POR PAGAR S/. 5,200.00

50 CAPITAL S/. 440,194.00


503 CAPITAL PERSONAL S/. 440,194.00
2

37 ACTIVO DIFERIDO S/. 942.43


373 INTERESES DIFERIDOS S/. 942.43

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS S/. 942.43


451 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 942.43

3
60 COMPRAS S/. 250.00
604 EMVASES Y EMBALAJES S/. 250.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS S/. 250.00


421 FACTURAS POR PAGAR S/. 250.00
4

26 ENVASES Y EMBALAJES S/. 250.00


261 ENVASES S/. 250.00

61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 250.00


614 ENVASES Y EMBALAJES S/. 250.00
5

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES S/. 2,410.91


621 REMUNERACIONES S/. 2,318.18

6211 SUELDOS Y SALARIOS S/. 2,125.00


6215 VACACIONES S/. 193.18

627 SEGURIDDAD, PREVISION SOCIAL Y OTRAS CONTRIBUCIONES S/. 92.73

6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD S/. 92.73

40 TRIBUTOS POR PAGAR S/. 394.09


403 INTITUCIONES PUBLICAS S/. 394.09

4031 ESSALUD S/. 92.73

4032 ONP S/. 301.36


ONP SALARIOS S/. 276.25
ONP VACACIONES S/. 25.11
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 2,016.82
411 REMUNERACIONES POR PAGAR S/. 2,016.82

4111 SUELDOS Y SALARIOS POR APGAR S/. 1,848.75


4115 VACACIONES POR PAGAR S/. 168.07
6

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/. 1,220.00


631 TRANSPORTE, CORREOS, Y GASTOS DE VIAJE S/. 350.00

6311 TRANSPORTE S/. 350.00

63111 DE CARGA S/. 350.00

634 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S/. 80.00

6343 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO S/. 80.00

635 ALQUILERES S/. 720.00

6353 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACIÓN S/. 720.00

636 SERVICIOS BASICOS S/. 70.00

6361 ENERGIA ELECTRICA S/. 70.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS S/. 1,220.00


469 OTRAS CUENTAS POR PAGAR TERCEROS DIVERSAS S/. 1,220.00
7

64 GASTOS POR TRIBUTOS S/. 31.80


644 OTROS GASTOS POR TRIBUTOS S/. 31.80

6443 OTROS S/. 31.80

40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES S/. 31.80


403 INSTITUCIONES PUBLICAS S/. 31.80
4039 OTRAS INSTITUCIONES S/. 31.80
8

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 19,000.00


121 FACTURAS S/. 19,000.00

70 VENTAS S/. 19,000.00


702 PRODUCTOS TERMINADOS S/. 19,000.00

7023 PRODUCTOS AGROP. Y PSIC. TERMINADOS S/. 19,000.00


POR LA VENTA DE 23,750KG DE ZAPALLO
9

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 15,324.39


101 CAJA S/. 15,324.39

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 2,266.82


104 CUENTA CORRIENTE EN INSTITU. FINANCIERA S/. 2,266.82

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR S/. 13,057.57


451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS S/. 13,057.57
POR CENTRALIZACION DE INGRESOS DE CAJA
10

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 9,500.00


104 CUENTA CORRIENTE S/. 9,500.00

41 REMUNERACIONES Y PART. POR PAGAR S/. 2,016.82


411 REMIUNERACIONES POR PAGAR S/. 2,016.82

42 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 250.00


421 FACTURAS S/. 250.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 11,766.82


101 CAJA S/. 11,766.82
POR CENTRALIZACION DE EGRESOS DE CAJA
11

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 58,000.00


104 CUENTA CORRIENTE S/. 58,000.00
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 13,057.57
101 CAJA S/. 13,057.57

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/. 44,000.00


121 FACTURAS S/. 33,000.00

123 LETRAS S/. 11,000.00

37 INTERESES DIFERIDOS S/. 942.43


373 intereses diferidos S/. 942.43
POR LA CENTRALIZACION DE INGRESO DE BANCO
12

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 2,266.82


101 CAJA S/. 2,266.82

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL TERCEROS S/. 9,300.00


421 FACTURAS POR PAGAR S/. 4,100.00

423 LETRAS POR PAGAR S/. 5,200.00

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS POR PAGAR S/. 14,000.00


451 PRESTAMOS DE INTITUCIONES FINANCIERAS S/. 14,000.00

67 GASTOS FINANCIEROS S/. 25.00


679 OTROS GASTOS FINANCIEROS S/. 25.00

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/. 25,591.82


104 CUENTA CORRIENTE S/. 25,591.82
POR LA CENTRALIZACION DE EGRESOS DE BANCOS
13

61 VARIACION DE EXISTENCIAS S/. 5,744.00


612 MATERIA PRIMA S/. 160.00

6123 MATERIA PRIAM PARA PRODUCTOS AGRICOLAS S/. 160.00

613 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS S/. 5,334.00

6132 SUMINISTROS S/. 5,334.00


FERTILIZANTES S/. 4,047.00
NITRATO DE AMONIO S/. 844.80
FOSFATO DE AMONICO S/. 447.20
CLORURO DE POTASIO S/. 255.00
ESTIERCOL S/. 2,500.00
PESTICIDAS S/. 437.00
CYPERMETRINA S/. 35.00
BENFUCARB S/. 100.00
MANCOCEB S/. 110.00
METALAXIL S/. 80.00
AZUFRE S/. 20.00
ABONO FOLIAR S/. 70.00
LISSAPOL S/. 22.00
SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

614 ENVASES Y EMBALAJES S/. 250.00

6141 EMBALAJES S/. 250.00

24 MATERIAS PRIMAS S/. 160.00


243 MATERIA PRIMAS PARA PRODUCTO AGROPECUARIO S/. 160.00

25 MATERIALES AUXILIARES S/. 5,334.00


252 SUMINISTROS S/. 5,334.00

2524 OTROS SUMINISTROS S/. 5,334.00

25241 FERTILIZANTES S/. 4,047.00

25242 PESTICIDAS S/. 437.00

25243 SUMINISTROS AGRICOLAS S/. 850.00

26 ENVASES Y EMBALAJES S/. 250.00


262 ENVASES S/. 250.00
POR LOS CONSUMOS DIVERSOS
14

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES S/. 5,487.50


681 DEPRECIACION S/. 5,487.50

6814 DEPRECIACION DE INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 5,487.50

68141 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

681411 ADMINISTRATIVOS S/. 4,166.67

681412 ALMACENES S/. 1,250.00

68146 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 70.83

62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES S/. 386.36


629 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/. 386.36

6291 CTS S/. 386.36


39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO S/. 5,487.50
391 DEPRECIACIÓN ACUMULADA S/. 5,487.50

3913 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 5,487.50

39131 EDIFICACIONES S/. 5,416.67

39136 HERRAMIENTAS Y UNIDADES DE REMPALZO S/. 70.83

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/. 386.36


415 BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES S/. 386.36

4151 CTS S/. 386.36


POR LAS PROVISIONES DE SERV.SOC. Y DEPRE.
15

90 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 16,101.18

9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCICOLA S/. 160.00

9002 SUMINISTROS S/. 5,334.00

9003 Envases y Embalajes S/. 250.00

9004 Sueldos y Salarios S/. 2,125.00

9005 Vacaciones S/. 193.18

9006 Régimen de Prestaciones de salud S/. 139.09

9007 CTS S/. 193.18

9008 Transporte - Carga S/. 350.00

9009 Manten. y Reparac. de Herramientas S/. 80.00

9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. S/. 720.00

9011 Energia Eléctrica S/. 70.00

9012 Otros Impuestos S/. 31.80

9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 942.43

9014 Otros Gastos Financieros S/. 25.00

9015 Edificaciones S/. 5,416.67

9016 Herramientas, Unidades de reemplazo S/. 70.83

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 16,101.18


Por los costos totales
16

91 AB - PREPARACION DEL TERRENO S/. 1,532.70

9101 Machetes S/. 400.00

9102 Sueldos y Salarios S/. 325.00

9103 Vacaciones S/. 29.55

9104 Régimen de Prestaciones de salud S/. 21.27

9105 CTS S/. 29.55

9106 ARADURA S/. 360.00

9107 CRUZA S/. 240.00

9108 RASTRA S/. 120.00

9109 Otros Impuestos (ANA) S/. 7.34

92 AB - SIEMBRA S/. 462.83

9201 SEMILLA DE ZAPALLO S/. 160.00

9202 Picos S/. 48.48

9203 Sueldos y Salarios S/. 200.00

9204 Vacaciones S/. 18.18

9205 Régimen de Prestaciones de salud S/. 13.09

9206 CTS S/. 18.18

9207 Otros Impuestos (ANA) S/. 4.89

93 AB - ABONAMIENTO S/. 4,582.70

9301 Nitrato de Amonio S/. 844.80

9302 Fosfato di Amónico S/. 447.20

9303 Cloruro de Potasio S/. 255.00

9304 Estiercol S/. 2,500.00

9305 Picos S/. 30.30

9306 Sueldos y Salarios S/. 125.00

9307 Vacaciones S/. 11.36

9308 Régimen de Prestaciones de salud S/. 8.18

9309 CTS S/. 11.36

9310 Transporte - Carga S/. 349.48

94 AB - LABORES CULTURALES S/. 1,356.04

9401 Hoces S/. 250.00

9402 Sueldos y Salarios S/. 875.00

9403 Vacaciones S/. 79.55

9404 Régimen de Prestaciones de salud S/. 57.27

9405 CTS S/. 79.55


9406 Otros Impuestos (ANA) S/. 14.68

95 AB - CONTROL FITOSANITARIO S/. 683.07

9501 cypermetrina S/. 35.00

9502 benfuracarb S/. 100.00

9503 mancozeb S/. 110.00

9504 metalaxil S/. 80.00

9505 azufre S/. 20.00

9506 abono foliar S/. 70.00

9507 lissapol NX S/. 22.00

9508 Sueldos y Salarios S/. 100.00

9509 Vacaciones S/. 9.09

9510 Régimen de Prestaciones de salud S/. 6.55

9511 CTS S/. 9.09

9512 Transporte - Carga S/. 0.52

9513 EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) S/. 50.00

9514 Fumigador (Depreciación) S/. 70.83

96 AB - COSECHA S/. 2,289.74

9601 Picos S/. 121.21

9602 Sacos de Polietileno S/. 250.00

9603 Sueldos y Salarios S/. 500.00

9604 Vacaciones S/. 45.45

9605 Régimen de Prestaciones de salud S/. 32.73

9606 CTS S/. 45.45

9607 Energia Eléctrica S/. 40.00

9608 Otros Impuestos (ANA) S/. 4.89

9609 Almacenes (Depreciación) S/. 1,250.00

98 GASTOS CORPORATIVOS S/. 7,729.10

9801 EQUIPO DE OFICINA (Reparación) S/. 30.00

9802 Energia Eléctrica S/. 30.00

9803 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 942.43

9804 Otros Gastos Financieros S/. 25.00

9805 Administrativas (Depreciación) S/. 4,166.67

90 COSTOS POR DISTRIBUIR S/. 10,767.18


9001 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCICOLA S/. 160.00

9002 SUMINISTROS S/. 0.00

9003 Envases y Embalajes S/. 250.00

9004 Sueldos y Salarios S/. 2,125.00

9005 Vacaciones S/. 193.18

9006 Régimen de Prestaciones de salud S/. 139.09

9007 CTS S/. 193.18

9008 Transporte - Carga S/. 350.00

9009 Manten. y Reparac. de Herramientas S/. 80.00

9010 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. S/. 720.00

9011 Energia Eléctrica S/. 70.00

9012 Otros Impuestos S/. 31.80

9013 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 942.43

9014 Otros Gastos Financieros S/. 25.00

9015 Edificaciones S/. 5,416.67

9016 Herramientas, Unidades de reemplazo S/. 70.83

Por la distribución a los diversos centros de costos


17
97 COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 10,907.08

9701 Semilla S/. 160.00

9702 Mano de Obra S/. 2,125.00

9703 Gastos Generales S/. 8,622.08

91 AB - PREPARACION DEL TERRENO S/. 1,532.70

9101 Machetes S/. 400.00

9102 Sueldos y Salarios S/. 325.00

9103 Vacaciones S/. 29.55

9104 Régimen de Prestaciones de salud S/. 21.27

9105 CTS S/. 29.55

9106 ARADURA S/. 360.00

9107 CRUZA S/. 240.00

9108 RASTRA S/. 120.00

9109 Otros Impuestos (ANA) S/. 7.34


92 AB - SIEMBRA S/. 462.83

9201 SEMILLA DE ZAPALLO S/. 160.00

9202 Picos S/. 48.48

9203 Sueldos y Salarios S/. 200.00

9204 Vacaciones S/. 18.18

9205 Régimen de Prestaciones de salud S/. 13.09

9206 CTS S/. 18.18

9207 Otros Impuestos (ANA) S/. 4.89

93 AB - ABONAMIENTO S/. 4,582.70

9301 Nitrato de Amonio S/. 844.80

9302 Fosfato di Amónico S/. 447.20

9303 Cloruro de Potasio S/. 255.00

9304 Estiercol S/. 2,500.00

9305 Picos S/. 30.30

9306 Sueldos y Salarios S/. 125.00

9307 Vacaciones S/. 11.36

9308 Régimen de Prestaciones de salud S/. 8.18

9309 CTS S/. 11.36

9310 Transporte - Carga S/. 349.48

94 AB - LABORES CULTURALES S/. 1,356.04

9401 Hoces S/. 250.00

9402 Sueldos y Salarios S/. 875.00

9403 Vacaciones S/. 79.55

9404 Régimen de Prestaciones de salud S/. 57.27

9405 CTS S/. 79.55

9406 Otros Impuestos (ANA) S/. 14.68

95 AB - CONTROL FITOSANITARIO S/. 683.07

9501 cypermetrina S/. 35.00

9502 benfuracarb S/. 100.00

9503 mancozeb S/. 110.00

9504 metalaxil S/. 80.00

9505 azufre S/. 20.00

9506 abono foliar S/. 70.00

9507 lissapol NX S/. 22.00

9508 Sueldos y Salarios S/. 100.00

9509 Vacaciones S/. 9.09

9510 Régimen de Prestaciones de salud S/. 6.55

9511 CTS S/. 9.09

9512 Transporte - Carga S/. 0.52

9513 EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) S/. 50.00

9514 Fumigador (Depreciación) S/. 70.83

96 AB - COSECHA S/. 2,289.74

9601 Picos S/. 121.21

9602 Sacos de Polietileno S/. 250.00

9603 Sueldos y Salarios S/. 500.00

9604 Vacaciones S/. 45.45

9605 Régimen de Prestaciones de salud S/. 32.73

9606 CTS S/. 45.45

9607 Energia Eléctrica S/. 40.00

9608 Otros Impuestos (ANA) S/. 4.89

9609 Almacenes (Depreciación) S/. 1,250.00

Por el costo de producción de 23,750 kg. de Zapallo.


18

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS S/. 16,101.18


97 COSTO DE PRODUCCIÓN S/. 10,907.08

9701 Semilla S/. 160.00

9702 Mano de Obra S/. 2,125.00

9703 Gastos Generales S/. 8,622.08

98 GASTOS CORPORATIVOS S/. 5,194.10

9801 EQUIPO DE OFICINA (Reparación) S/. 30.00

9802 Energia Eléctrica S/. 30.00

9803 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. S/. 942.43

9804 Otros Gastos Financieros S/. 25.00

9805 Administrativas (Depreciación) S/. 4,166.67

Para saldar las cuentas 97 y 98


19
35 ACTIVOS BIOLOGICOS
35112 costo
72 PRODUCCIÓN ACTIVO INMOVILIZADO
7242 Activos biologicos en desarrollo de origen vegetal
por los activos bilogicos al costo
20
213 PRODUCTOS AGROP. Y PSIC. TERMINADOS
2132 De origen vegetal
21322 valor razonable
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 activos biologicos en produccion
35112 costo
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANC. AL V. RAZONAB.

762 Activo inmovilizado


7622 Activos biólogicos
21

TOTALES S/. 657,645.64 S/. 649,776.64


S/. 7,869.00
101 104 121 123
S/. 9,500.00 S/. 11,766.82 S/. 27,800.00 S/. 2,266.82 S/. 14,000.00 S/. 33,000.00 S/. 11,000.00
S/. 15,324.39 S/. 13,057.57 S/. 9,500.00 S/. 25,591.82 S/. 19,000.00
S/. 2,266.82 S/. 58,000.00

S/. 27,091.20 S/. 24,824.39 S/. 95,300.00 S/. 27,858.63 S/. 33,000.00 S/. 33,000.00 S/. 11,000.00

243 252 261 331


S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 5,334.00 S/. 5,334.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 120,000.00

S/. 160.00 S/. 160.00 S/. 5,334.00 S/. 5,334.00 S/. 250.00 S/. 250.00 S/. 120,000.00

332 337 373 391


S/. 260,000.00 S/. 1,700.00 S/. 942.43 S/. 942.43

S/. 260,000.00 S/. 0.00 S/. 1,700.00 S/. 0.00 S/. 942.43 S/. 942.43 S/. 0.00

403 411 415 421


S/. 394.09 S/. 2,016.82 S/. 2,016.82 S/. 386.36 S/. 250.00
S/. 31.80 S/. 4,100.00

S/. 0.00 S/. 425.89 S/. 2,016.82 S/. 2,016.82 S/. 0.00 S/. 386.36 S/. 4,350.00

423 451 469 503


S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 14,000.00 S/. 942.43 S/. 1,220.00
S/. 13,057.57

S/. 5,200.00 S/. 5,200.00 S/. 14,000.00 S/. 14,000.00 S/. 0.00 S/. 1,220.00 S/. 0.00

604 612 6132 SUMINISTROS 614


S/. 250.00 S/. 160.00 S/. 5,334.00 S/. 250.00

S/. 250.00 S/. 0.00 S/. 160.00 S/. 0.00 S/. 5,334.00 S/. 0.00 S/. 250.00

621 627 629 631


S/. 2,318.18 S/. 92.73 S/. 386.36 S/. 350.00

S/. 2,318.18 S/. 0.00 S/. 92.73 S/. 0.00 S/. 386.36 S/. 0.00 S/. 350.00
634 635 636 644
S/. 80.00 S/. 720.00 S/. 70.00 S/. 31.80

S/. 80.00 S/. 0.00 S/. 720.00 S/. 0.00 S/. 70.00 S/. 0.00 S/. 31.80

679 681 702


S/. 25.00 S/. 5,487.50 S/. 19,000.00

S/. 25.00 S/. 0.00 S/. 5,487.50 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 19,000.00

612.3 mat. Pri. Para prod. Agrop.


S/. 160.00

S/. 160.00 S/. 0.00


123
S/. 11,000.00

S/. 11,000.00

331

S/. 0.00

391
S/. 5,487.50

S/. 5,487.50

421
S/. 4,100.00
S/. 250.00

S/. 4,350.00

503
S/. 440,194.00

S/. 440,194.00

614
S/. 250.00

S/. 250.00

631

S/. 0.00
644

S/. 0.00
ANÁLISIS DE CIENTÍFICO DE COSTOS (ACC)
ACTIVO BIOLÓGICO
Nº CUENTA SUB CUENTA, DIVISIONARIA Y DETALLE COSTOS POR COSTO DE GASTOS BASE DE
DISTRIBUIR PRODUCCIÓN CORPORATIV. PREPAR. DE LABOR CONTROL REPARTO
SIEMBRA ABONAMIENTO COSECHA
TERRENO CULTURALES FITOSANITARIO

1 MATERIA PRIMA PARA PRODUCCION AGROPECUARIA Y PISCI 160.00 Kilogramos


SEMILLA DE CEBADA 160.00 160.00
2 SUMINISTROS
(Fertilizantes) 4,047.00 Kilogramos
Nitrato de Amonio 844.80 844.80 Kilogramos
Fosfato di Amónico 447.20 447.20 Kilogramos
Cloruro de Potasio 255.00 255.00 Kilogramos
Estiercol 2,500.00 2,500.00 Kilogramos
(Pesticidas) 437.00
cypermetrina 35.00 35.00 Litros
benfuracarb 100.00 100.00 Litros
mancozeb 110.00 110.00 Kilogramos
metalaxil 80.00 80.00 Kilogramos
azufre 20.00 20.00 kilogramos
abono foliar 70.00 70.00 kilogramos
lissapol NX 22.00 22.00 Litros
Suministros Agricolas 850.00
Picos 200.00 48.48 30.30 121.21 Jornales
Hoces 250.00 250.00 Jornales
Machetes 400.00 400.00 Jornales
3 Envases y Embalajes 250.00
Sacos de Polietileno 250.00 250.00 Kilogramos
4 Sueldos y Salarios 2,125.00 2,125.00 325.00 200.00 125.00 875.00 100.00 500.00 Jornales
5 Vacaciones 193.18 193.18 29.55 18.18 11.36 79.55 9.09 45.45 Dozavos
Régimen de Prestaciones de salud 139.09 139.09 21.27 13.09 8.18 57.27 6.55 32.73 Tasa seg. Agrario 6%
6
7 CTS 193.18 193.18 29.55 18.18 11.36 79.55 9.09 45.45 jornales
8 Transporte - Carga 350.00 350.00 349.48 0.52 Kilogramos
9 Manten. y Reparac. de Herramientas 80.00
EQUIPO DE FUMIGACION (Reparación) 50.00 50.00
EQUIPO DE OFICINA (Reparación) 30.00
10 Alquileres - Maquin. Y Equip.de Explot. 720.00 Dias Yunta
ARADURA 360.00 360.00 Dias Yunta
CRUZA 240.00 240.00 Dias Yunta
RASTRA 120.00 120.00
11 Energia Eléctrica 70.00 40.00 30.00 40.00 kilowatts
12 Otros Impuestos (ANA) 31.80 31.80 7.34 4.89 14.68 4.89 Riegos
13 Intereses Por Prestamos y otras Oblig. 942.43 942.43
14 Otros Gastos Financieros 25.00 25.00
15 Edificaciones 5,416.67
Administrativas (Depreciación) 4,166.67
Almacenes (Depreciación) 1,250.00 1,250.00 depreciacion mensual

16 Herramientas, Unidades de reemplazo


Fumigador (Depreciación) 70.83 70.83 70.83 depreciacion mensual

TOTALES S/. 16,101.18 10,907.08 5,194.10 1,532.70 462.83 4,582.70 1,356.04 683.07 2,289.74
SUMAS SALDOS TRANSF. Y CANCEL. SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO ESTADO RESULT. POR NAT. DISTRIBUCIÓN DE RESULTADOS
Codigo DENOMINACIÓN DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANACIA DEBE HABER
101 27,091.20 24,824.39 2,266.82 -
104 95,300.00 27,858.63 67,441.37 -
121 33,000.00 33,000.00 - -
123 11,000.00 11,000.00 - -
243 160.00 160.00 - -
252 5,334.00 5,334.00 - -
261 250.00 250.00 - -
331 120,000.00 - 120,000.00 -
332 260,000.00 - 260,000.00 -
337 1,700.00 - 1,700.00 -
373 942.43 942.43 - -
391 5,487.50 5,487.50
403 - 425.89 - 425.89
411 2,016.82 2,016.82 - -
415 386.36 386.36
421 4,350.00 4,350.00 - -
423 5,200.00 5,200.00 - -
451 14,000.00 14,000.00 - -
469 - 1,220.00 1,220.00
503 - 440,194.00 - 440,194.00
604 250.00 - 250.00 -
612 160.00 160.00
613 5,334.00 5,334.00
614 250.00 250.00 - -
621 2,318.18 - 2,318.18 -
627 92.73 - 92.73 -
631 350.00 - 350.00 -
634 80.00 - 80.00 -
635 720.00 - 720.00 -
636 70.00 - 70.00 -
629 386.36 - 386.36 -
644 31.80 - 31.80 -
679 25.00 - 25.00 -
681 5,487.50 5,487.50
702 - 19,000.00 - 19,000.00
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -
0 - - - -

595,900.02 595,900.02 466,713.75 466,713.75 - - - - - -


- - - -
- - - - -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANC.
ESTADO RESUL. POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA

#REF! #REF!
#REF!
- -