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Lavado de dinero
Origen:
El lavado de dinero, en términos etimológicos surge, en los años 20/30 a raíz de la ley seca.
Los italoamericanos se adueñaron de este negocio con el tráfico ilícito de alcohol.
El problema con el que se encontraron fue como usar el dinero proveniente de esta actividad sin
llamar la atención del estado.
Para ello pusieron “fachadas” /negocios de explotación licita que les permiten obtener ingresos
Comenzaron a utilizar lavaderos de ropa (de ahí = LAVADO)
No les interesaba este negocio en particular sino que la fachada es para poder introducir el
dinero en el mercado lícito sin llamar la atención.
La intención es legitimar, o tratar de legitimar, bienes.
En Europa se llama blanqueo de capitales.

Terminología:
Dinero negro: bienes no declarados al fisco. Pueden ser de origen lícito o ilícito.
Dinero sucio: bien de origen ilícito.

Definición:
Isidoro Blanco Cordero da el concepto más conocido sobre el lavado de dinero: proceso en virtud
del cual los bienes de origen ilícito son introducidos al mercado financiero licito con la apariencia
de haber sido obtenidos en forma lícita.
Proceso:
1- Introducción: la persona intenta encontrar una plaza financiera permeable (que pueda
introducirla en el mercado con el menor riesgo posible) es como un acto preparatorio.
2- Estratificación: encontrada la plaza financiera intenta llevar adelante la mayor cantidad de
operaciones tendientes a que se pierda el hilo de ilicitud
3- Consagración: cuando se logra el objetivo de que en lo inmediato esos bienes parezcan
provenir de una actividad lícita.
Con el negocio no se busca generar dinero sino evadir la intervención estatal. No le importa que
le de redito, no quiere generar plata, quiere neutralizar la intervención estatal y dar imagen de
licitud.
El negocio tiene que parecer que genera plata y esquivar todos los llamados de atención, para ello
se debe, por ejemplo: pagar los impuestos, tener a los trabajadores en blanco, etc.
A nivel microeconómico el lavado de dinero le “hace bien” a la economía y a nivel
macroeconómico no le funciona al estado porque este se basa en información para desarrollar
acciones a este nivel y estos negocios no arrojan ningún tipo de información.

Efectos:
1- Distorsión del mercado
2- Efecto corruptor
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3- Efecto de subversión del estado (al generar tanto dinero y corromper, puede poner en tela
de juicio la legitimidad del estado y hasta llegar a manejarlo esta es la consecuencia mas
importante que llego en el siglo 20 a una persecución internacional del lavado de dinero)
La forma más simple del lavado es confundir al patrimonio.
En argentina es un DELITO DE PELIGRO y no de resultado, basta con realizar algo tendiente a
llegar al objetivo para que el mismo quede consumado.
Necesariamente es una conducta POSDELICUTUAL.
El último efecto genera una preocupación muy importante, reflejada a nivel internacional con
Viena del 88, Palermo 2000 y el GAFI

Convención de Viena del 88

Es producto de la guerra contra las drogas, es un esfuerzo internacional que busco establecer un
bloque homogéneo de prevención y represión del narcotráfico.
El artículo 3 obliga por primera vez a los estados a sancionar el tipo de lavado de dinero (cuyo
ÚNICO delito anterior es el narcotráfico).
Artículo 3
DELITOS Y SANCIONES
1. Cada una de las Partes adoptará las medidas que sean necesarias para tipificar como delitos
penales en su derecho interno, cuando se cometan intencionalmente:
a) i) La producción, la fabricación, la extracción, la preparación, la oferta, la oferta para la venta,
la distribución, la venta, la entrega en cualesquiera condiciones, el corretaje, el envío, el envío en
tránsito, el transporte, la importación o la exportación de cualquier estupefaciente o sustancia
sicotrópica en contra de lo dispuesto en la Convención de 1961, en la Convención de 1961 en su
forma enmendada o en el Convenio de 1971;
ii) El cultivo de la adormidera, el arbusto de coca o la planta de cannabis con objeto de producir
estupefacientes en contra de lo dispuesto en la Convención de 1961 y en la Convención de 1961
en su forma enmendada;
iii) La posesión o la adquisición de cualquier estupefaciente o sustancia sicotrópica con objeto de
realizar cualquiera de las actividades enumeradas en el precedente apartado i);
iv) La fabricación, el transporte o la distribución de equipos, materiales o de las sustancias
enumeradas en el Cuadro I y el Cuadro II, a sabiendas de que van a utilizarse en el cultivo, la
producción o la fabricación ilícitos de estupefacientes o sustancias sicotrópicas o para dichos
fines;
v) La organización, la gestión o la financiación de alguno de los delitos enumerados en los
precedentes apartados i), ii), iii) o iv);
b) i) La conversión o la transferencia de bienes a sabiendas de que tales bienes proceden de
alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a) del presente párrafo, o
de un acto de participación en tal delito o delitos, con objeto de ocultar o encubrir el origen ilícito
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de los bienes o de ayudar a cualquier persona que participe en la comisión de tal delito o delitos a
eludir las consecuencias jurídicas de sus acciones;
ii) La ocultación o el encubrimiento de la naturaleza, el origen, la ubicación, el destino, el
movimiento o la propiedad reales de bienes, o de derechos relativos a tales bienes, a sabiendas
de que proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el inciso a) del
presente párrafo o de un acto de participación en tal delito o delitos;
c) A reserva de sus principios constitucionales y de los conceptos fundamentales de su
ordenamiento jurídico:
i) La adquisición, la posesión o la utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de recibirlos,
de que tales bienes proceden de alguno o algunos de los delitos tipificados de conformidad con el
inciso a) del presente párrafo o de un acto de participación en tal delito o delitos;
ii) La posesión de equipos o materiales o sustancias enumeradas en el Cuadro I y el Cuadro II, a
sabiendas de que se utilizan o se habrán de utilizar en el cultivo, la producción o la fabricación
ilícitos de estupefacientes o sustancias sicotrópicas o para tales fines;
iii) Instigar o inducir públicamente a otros, por cualquier medio, a cometer alguno de los delitos
tipificados de conformidad con el presente artículo o a utilizar ilícitamente estupefacientes o
sustancias sicotrópicas;
iv) La participación en la comisión de alguno de los delitos tipificados de conformidad con lo
dispuesto en el presente artículo, la asociación y la confabulación para cometerlos, la tentativa de
cometerlos, y la asistencia, la incitación, la facilitación o el asesoramiento en relación con su
comisión.
2. A reserva de sus principios constitucionales y de los conceptos fundamentales de su
ordenamiento jurídico, cada una de las Partes adoptará las medidas que sean necesarias para
tipificar como delitos penales conforme a su derecho interno, cuando se cometan
intencionalmente, la posesión, la adquisición o el cultivo de estupefacientes o sustancias
sicotrópicas para el consumo personal en contra de lo dispuesto en la Convención de 1961, en la
Convención de 1961 en su forma enmendada o en el Convenio de 1971.
3. El conocimiento, la intención o la finalidad requeridos como elementos de cualquiera de los
delitos enunciados en el párrafo 1 del presente artículo podrán inferirse de las circunstancias
objetivas del caso.
4. a) Cada una de las Partes dispondrá que por la comisión de los delitos tipificados de
conformidad con el párrafo 1 del presente artículo se apliquen sanciones proporcionadas a la
gravedad de esos delitos, tales como la pena de prisión u otras formas de privación de libertad,
las sanciones pecuniarias y el decomiso.
b) Las Partes podrán disponer, en los casos de delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1
del presente artículo, que, como complemento de la declaración de culpabilidad o de la condena,
el delincuente sea sometido a medidas de tratamiento, educación, postratamiento, rehabilitación
o reinserción social.
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c) No obstante lo dispuesto en los incisos anteriores, en los casos apropiados de infracciones de

carácter leve, las Partes podrán sustituir la declaración de culpabilidad o la condena por la
aplicación de otras medidas tales como las de educación, rehabilitación o reinserción social, así
como, cuando el delincuente sea un toxicómano, de tratamiento y postratamiento.
d) Las Partes podrán, ya sea a título sustitutivo de la declaración de culpabilidad o de la condena
por un delito tipificado de conformidad con el párrafo 2 del presente artículo o como
complemento de dicha declaración de culpabilidad o de dicha condena, disponer medidas de
tratamiento, educación, postratamiento, rehabilitación o reinserción social del delincuente.
5. Las Partes dispondrán lo necesario para que sus tribunales y demás autoridades
jurisdiccionales competentes puedan tener en cuenta las circunstancias de hecho que den
particular gravedad a la comisión de los delitos tipificados de conformidad con el párrafo l , del
presente artículo, tales como:
a) La participación en el delito de un grupo delictivo organizado del que el delincuente forme
parte;
b) La participación del delincuente en otras actividades delictivas internacionales organizadas;
c) La participación del delincuente en otras actividades ilícitas cuya ejecución se vea facilitada por
la comisión del delito;
d) El recurso a la violencia o el empleo de armas por parte del delincuente;
e) El hecho de que el delincuente ocupe un cargo público y de que el delito guarde relación con
ese cargo;
f) La victimización o utilización de menores de edad;
g) El hecho de que el delito se haya cometido en establecimientos penitenciarios, en una
institución educativa o en un centro asistencial o en sus inmediaciones o en otros lugares a los
que escolares y estudiantes acudan para realizar actividades educativas, deportivas y sociales;
h) Una declaración de culpabilidad anterior, en particular por delitos análogos, por tribunales
extranjeros o del propio país, en la medida en que el derecho interno de cada una de las Partes lo
permita.
6. Las Partes se esforzarán por asegurarse de que cualesquiera facultades legales discrecionales,
conforme a su derecho interno, relativas al enjuiciamiento de personas por los delitos tipificados
de conformidad con lo dispuesto en el presente artículo, se ejerzan para dar la máxima eficacia a
las medidas de detección y represión, respecto de esos delitos teniendo debidamente en cuenta
la necesidad de ejercer un efecto disuasivo en lo referente a la comisión de esos delitos.
7. Las Partes velarán porque sus tribunales o demás autoridades competentes tengan en cuenta
la gravedad de los delitos enumerados en el párrafo 1 del presente artículo y las circunstancias
enumeradas en el párrafo 5 del presente artículo al considerar la posibilidad de conceder la
libertad anticipada o la libertad condicional a personas que hayan sido declaradas culpables de
alguno de esos delitos.
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8. Cada una de las Partes establecerá, cuando proceda, en su derecho interno un plazo de
prescripción prolongado dentro del cual se pueda iniciar el procesamiento por cualquiera de los
delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1 del presente artículo. Dicho plazo será mayor
cuando el presunto delincuente hubiese eludido la administración de justicia.
9. Cada una de las Partes adoptará medidas adecuadas, conforme a lo previsto en su propio
ordenamiento jurídico, para que la persona que haya sido acusada o declarada culpable de
alguno de los delitos tipificados de conformidad con el párrafo 1 del presente artículo, que se
encuentre en el territorio de dicha Parte, comparezca en el proceso penal correspondiente.
10. A los fines de la cooperación entre las Partes prevista en la presente Convención, en
particular la cooperación prevista en los artículos 5, 6, 7 y 9, los delitos tipificados de conformidad
con el presente artículo no se considerarán como delitos fiscales o como delitos políticos ni como
delitos políticamente motivados, sin perjuicio de las limitaciones constitucionales y de los
principios fundamentales del derecho interno de las Partes.
11. Ninguna de las disposiciones del presente artículo afectará al principio de que la tipificación
de los delitos a que se refiere o de las excepciones alegables en relación con estos queda
reservada al derecho interno de las Partes y de que esos delitos han de ser enjuiciados y
sancionados con arreglo a lo previsto en ese derecho.

Palermo 2000
En su artículo 6 sanciona el lavado de dinero pero ya no como único delito precedente el
relacionado con el narcotráfico sino todo aquel relativo al crimen organizado trasnacional, amplia
el ámbito.
Artículo 6. Penalización del blanqueo del producto del delito
1. Cada Estado Parte adoptará, de conformidad con los principios fundamentales de su derecho
interno, las medidas legislativas y de otra índole que sean necesarias para tipificar como delito,
cuando se cometan intencionalmente:
a) i) La conversión o la transferencia de bienes, a sabiendas de que esos bienes son producto del
delito, con el propósito de ocultar o disimular el origen ilícito de los bienes o ayudar a cualquier
persona involucrada en la comisión del delito determinante a eludir las consecuencias jurídicas
de sus actos;
ii) La ocultación o disimulación de la verdadera naturaleza, origen, ubicación, disposición,
movimiento o propiedad de bienes o del legítimo derecho a éstos, a sabiendas de que dichos
bienes son producto del delito;
b) Con sujeción a los conceptos básicos de su ordenamiento jurídico:
i) La adquisición, posesión o utilización de bienes, a sabiendas, en el momento de su recepción,
de que son producto del delito;
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ii) La participación en la comisión de cualesquiera de los delitos tipificados con arreglo al presente
artículo, así como la asociación y la confabulación para cometerlos, el intento de cometerlos, y la
ayuda, la incitación, la facilitación y el asesoramiento en aras de su comisión.
2. Para los fines de la aplicación o puesta en práctica del párrafo 1 del presente artículo:
a) Cada Estado Parte velará por aplicar el párrafo 1 del presente artículo a la gama más amplia
posible de delitos determinantes;
b) Cada Estado Parte incluirá como delitos determinantes todos los delitos graves definidos en el
artículo 2 de la presente Convención y los delitos tipificados con arreglo a los artículos 5, 8 y 23
de la presente Convención. Los Estados Parte cuya legislación establezca una lista de delitos
determinantes incluirán entre éstos, como mínimo, una amplia gama de delitos relacionados con
grupos delictivos organizados;
c) A los efectos del apartado b), los delitos determinantes incluirán los delitos cometidos tanto
dentro como fuera de la jurisdicción del Estado Parte interesado. No obstante, los delitos
cometidos fuera de la jurisdicción de un Estado Parte constituirán delito determinante siempre y
cuando el acto correspondiente sea delito con arreglo al derecho interno del Estado en que se
haya cometido y constituyese asimismo delito con arreglo al derecho interno del Estado Parte
que aplique o ponga en práctica el presente artículo si el delito se hubiese cometido allí;
d) Cada Estado Parte proporcionará al Secretario General de las Naciones Unidas una copia de sus
leyes destinadas a dar aplicación al presente artículo y de cualquier enmienda ulterior que se
haga a tales leyes o una descripción de ésta;
e) Si así lo requieren los principios fundamentales del derecho interno de un Estado Parte, podrá
disponerse que los delitos tipificados en el párrafo 1 del presente artículo no se aplicarán a las
personas que hayan cometido el delito determinante;
f) El conocimiento, la intención o la finalidad que se requieren como elemento de un delito
tipificado en el párrafo 1 del presente artículo podrán inferirse de circunstancias fácticas objetivas
GAFI
Es un organismo ad-hoc y sui generis. No es un sujeto de derecho internacional. Pero nuclea
todas las economías más importantes del mundo y se encarga, a través de sus estándares, de fijar
la política internacional en cuanto a lavado de dinero, financiamiento del terrorismo y armas de
destrucción masiva.
G7
Periódicamente realiza cumbres. En 1989 en Paris se celebra la XV convención económica, en el
marco de la cual se desarrolla “la declaración económica” que en sus puntos 52 y 53 crea un
GRUPO DE ACCION (que debían realizar recomendaciones en plazo de un año para la prevención
y el combate de lavado de dinero)
Este grupo de acción implica el nacimiento del GAFI (el G7 + otros 9). Originalmente se creó como
un grupo cerrado.
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Es así que, en 1990 el GAFI presenta los estándares (que tiene una revisión permanente para
adelantarse al crimen organizado)
Contiene:
- 40 recomendaciones
- Glosario
- Notas interpretativas
1996: primera modificación integra de las recomendaciones
2001: como consecuencia del atentado a las torres gemelas se agregan 8 recomendaciones
especiales en materia de financiamiento del terrorismo
2003: se agrega una recomendación especial
 De esta manera se transforman en las 40+9
Febrero 2012:
- Se agrega una recomendación respecto a la proliferación de armas de destrucción masivas
- Las 9 recomendaciones que se habían agregado se incorporan dentro del cuerpo de las 40
originales quedando 40 integras.
El GAFI es importante ya que está respaldado por el G7. Sus decisiones se toman por consenso
aceptándose la abstención, pero basta que uno diga que no para que no se lleve a cabo.
Actualmente, consta de 37 miembros que consiste en los países más representativos de cada
región que tengan un poderío financiero significativo, Argentina y Brasil son los de Sudamérica.
Otros miembros:
- Unión Europea
- Grupos de cooperación del golfo pérsico
- Banco mundial
- FMI
Estos son miembros observadores, no tienen poder de votación.
 Por todo lo expuesto es que el GAFI es tan importante, es “obligatorio” para toda la
comunidad internacional ya que se trate de un miembro o no puede verse afectado por
contramedidas financieras. – no tiene legitimidad jurídica pero lo que lo hace importante son sus
miembros.
El FMI y Banco Mundial dada su carácter de observadores respecto a quienes no cumplen con los
estándares aumentan su “riesgo país” (mayor o menor posibilidad de que determinadas
inversiones en determinado lugar sean mayor o menormente exitosas)
 El GAFI es una fuerza ECONOMICA FINANCIERA.
El eje/esquema que las 40 recomendaciones entregan para que la comunidad internacional se
adapte a ellas
El esquema se divide en dos partes
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1- Penal (represiva)
- Tipificar la figura penal de lavado de dinero (recomendación numero 3)
- Tipificar figura penal contra el financiamiento del terrorismo
- Cooperación internacional en materia penal y formar un régimen de control con exigencias
menores ( LEY 24.767)

2- Administrativa (preventiva)
- Crear un organismo en la esfera gubernamental: UIF (La i debería referirse a “inteligencia”
pero en realidad es “información” acá en Arg.), que debe estar ubicado en la esfera más alta de
poder y su función consiste en la prevención y control del lavado de dinero y financiamiento del
terrorismo. (RECOMENDACIÓN 29)
- Establecer un régimen de sujetos obligados convocados por el Estado para colaborar e
informar, con el fin de cumplir con la prevención y control. (RECOMENDACIONES 1 Y 2)
- Deber de que los sujetos obligados informen las operaciones de sus clientes. Los sujetos
obligados son públicos o privados. (IDEM PUNTO ANTERIOR)
- Los sujetos obligados tienen la regla de conocer al cliente RCC ( RECOMENDACIÓN 10 A 13)
- Cuando hay operaciones que no son habituales se debe dar inicio a un ROS (reporte de
operación sospechosa o inusual) esto consiste en que determinada operación sale de lo normal y
habitual, que no implica a priori que sea un delito. (RECOMENDACIÓN 20)
- Ante un ROS el sujeto obligado es el primero que debe tomar las medidas para dilucidar lo
no habitual (ej. Llama a su cliente para que le brinde explicaciones)
- Si las explicaciones son creíbles no pasa a mayores y se archiva.
- Si no responde o responde de forma incompleta y el sujeto obligado hizo todo lo que tenía a
su alcance para dilucidar el ROS no dilucidado pasa a la UIF
- La UIF, que tiene más medidas que un sujeto obligado para intentar dilucidar, hace lo propio
e intenta dilucidarlo
- Si logra dilucidar archiva
- Si no lo dilucida DENUNCIA, denuncia que solo puede ser presentada ante el MPF.
- Así comienza el proceso penal ---------------- TODAVIA NO HAY DELITO, PARA ESO SE
REQUIERE UNA SENTECIA CONDENATORIA DE COSA JUZGADA
- Establecer la cooperación internacional en materia administrativa que es el grupo Egmont
que está integrado por todas las UIF.
 Las operaciones de lavado de dinero son aquellas que puede realizar cualquier personas
como por ejemplo una transferencia bancaria por lo que hay mucha invisibilidad
 En argentina solo hay 6 condenas de lavado de dinero

Recomendación numero 3 (ex 1): los estados deben tipificar el delito de lavado de activos.
3.- Los países deben tipificar el lavado de activos en base a la Convención de Viena y la
Convención de Palermo. Los países deben aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos
graves, con la finalidad de incluir la mayor gama posible de delitos determinantes
Notas interpretativas:
Punto- 2: la recomendación dice que se deben establecer como delitos precedentes los “graves”
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Formas/parámetros para determinar cuáles son estos y así construir el delito de lavado de dinero
a nivel nacional:
- Todos
- Un umbral
- Lista
- Mixto
2. Los países deben aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves, con la
finalidad de incluir la gama más amplia de delitos determinantes. Los delitos determinantes se
pueden describir mediante referencia a todos los delitos o a un umbral ligado ya sea a una
categoría de delitos graves o a la sanción de privación de libertad aplicable al delito determinante
(enfoque de umbral) o a una lista de delitos determinantes o a una combinación de estos
enfoques
Punto. 3: referido a forma de umbral
3. Cuando los países apliquen un enfoque de umbral, los delitos determinantes deben, como
mínimo, comprender todos los delitos que están dentro de la categoría de delitos graves bajo sus
leyes nacionales, o deben incluir delitos que son sancionables con una pena máxima de más de
un año de privación de libertad, o, para los países que tienen un umbral mínimo para los delitos
en sus respectivos sistemas jurídicos, los delitos determinantes deben comprender todos los
delitos que son sancionables con una pena mínima de más de seis meses de privación de libertad.
Punto. 4: lavado de dinero es una conducta pos delictual. A los efectos determinar el lavado de
dinero no se requiere que el delito anterior tenga una condena.
4. Cualquiera que sea el enfoque que se adopte, cada país debe, como mínimo, incluir una gama
de delitos dentro de cada una de las categorías establecidas de delitos. El delito de lavado de
activos debe extenderse a todo tipo de propiedad, independientemente de su valor, que
represente, directa o indirectamente, los activos del crimen. Al probar que esos bienes son
activos del crimen, no debe ser necesario que una persona sea condenada por un delito
determinante.
Punto. 5: el delito precedente puede haber sido realizado en otro país distinto donde se persigue
el delito de lavado de dinero, ya que el objeto de las convenciones es la lucha contra el crimen
organizado trasnacional. De este modo se constituye la transnacionalidad del delito precedente.
El límite es la doble incriminación. Es un requisito que el delito precedente sea un delito tanto en
el lugar donde se realiza como en el que se persigue.
5. Los delitos predicados para el lavado de activos deben extenderse a la conducta que ocurrió en
otro país, que constituye un delito en ese país y que hubiera constituido un delito determinante
de haber tenido lugar internamente. Los países pueden disponer que el único prerrequisito sea
que la conducta hubiera constituido un delito determinante, de haber tenido lugar internamente.
Punto. 6: cláusula de expulsión del partícipe del delito precedente: permite excluir a quien
participo del delito precedente de la conducta de lavado de dinero, en principio y si el estado
quiere, puede elegir que el sujeto activo sea solo el que no participio en el delito anterior, que no
se pueda imputar el delito precedente y el de lavado a ambos.
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6. Los países pueden disponer que el delito de lavado de activos no se aplica a las personas que
cometieron el delito determinante, cuando esto lo requieran los principios fundamentales de sus
leyes internas.
Punto 7: responsabilidad penal de las personas jurídicas + presunción de dolo + delitos auxiliares
7. Los países deben asegurar que:
(a) La intención y el conocimiento requerido para probar el delito de lavado de activos se puedan
inferir a partir de circunstancias objetivas de hecho.
(b) Debe aplicarse a las personas naturales condenadas por lavado de activos sanciones penales
eficaces, proporcionales y disuasivas
(c) Debe aplicarse a las personas jurídicas responsabilidad penal y sanciones penales, y, cuando
ello no sea posible (debido a los principios fundamentales de derecho interno), debe aplicarse la
responsabilidad y sanciones civiles o administrativas. Esto no debe impedir procesos paralelos
penales, civiles o administrativos con respecto a las personas jurídicas en países en los que se
dispone de más de una forma de responsabilidad. Estas medidas no deben ir en perjuicio de la
responsabilidad penal de las personas naturales. Todas las sanciones deben ser eficaces,
proporcionales y disuasivas.
(d) Deben existir delitos auxiliares para el delito de lavado de activos, incluyendo la participación
en, asociación con o conspiración para cometer, intentar, ayudar y cooperar, facilitar y asesorar la
comisión del delito, a menos que esto no esté permitido por los principios fundamentales de
derecho interno.

 Todo lo anteriormente mencionado lo adopto el legislador argentino en las leyes 25.246

(2000) y 26.683 (2011) (la segunda es modificatoria de la primera)

Ley 25.246
Tiene V capítulos.
Capitulo II
Artículo 5: Crea la UFI
- Tiene autonomía funcional y autarquía financiera de la que pueden disponer.
- El presidente en principio no depende estructuralmente de nadie.
- Tiene sus propias normas
ARTICULO 5º — Créase la Unidad de Información Financiera (UIF) que funcionará con autonomía
y autarquía financiera en jurisdicción del Ministerio de Finanzas, la cual se regirá por las
disposiciones de la presente ley
Articulo 6
- Listado enunciativo, pueden ser también otros delitos.
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ARTICULO 6º — La Unidad de Información Financiera (UIF) será la encargada del análisis, el

tratamiento y la transmisión de información a los efectos de prevenir e impedir:
1. El delito de lavado de activos (artículo 303 del Código Penal), preferentemente proveniente de
la comisión de:
a) Delitos relacionados con el tráfico y comercialización ilícita de estupefacientes (ley 23.737);
b) Delitos de contrabando de armas y contrabando de estupefacientes (ley 22.415);
c) Delitos relacionados con las actividades de una asociación ilícita calificada en los términos del
artículo 210 bis del Código Penal o de una asociación ilícita terrorista en los términos del artículo
213 ter del Código Penal;
d) Delitos cometidos por asociaciones ilícitas (artículo 210 del Código Penal) organizadas para
cometer delitos por fines políticos o raciales;
e) Delitos de fraude contra la administración pública (artículo 174, inciso 5, del Código Penal);
f) Delitos contra la Administración Pública previstos en los capítulos VI, VII, IX y IX bis del título XI
del Libro Segundo del Código Penal;
g) Delitos de prostitución de menores y pornografía infantil, previstos en los artículos 125, 125
bis, 127 bis y 128 del Código Penal;
h) Delitos de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal);
i) Extorsión (artículo 168 del Código Penal);
j) Delitos previstos en la ley 24.769;
k) Trata de personas.
2. El delito de financiación del terrorismo (artículo 213 quáter del Código Penal)

Articulo 7
- No hay UIF en provincias, hay agencias pero es nacional.
ARTICULO 7º — La Unidad de Información Financiera tendrá su domicilio en la Capital de la
República y podrá establecer agencias regionales en el resto del país

Articulo 8
ARTICULO 8º — La Unidad de Información Financiera estará integrada por un (1) Presidente, un
(1) Vicepresidente y un Consejo Asesor de siete (7) Vocales conformado por:
a) Un (1) funcionario representante del Banco Central de la República Argentina;
b) Un (1) funcionario representante de la Administración Federal de Ingresos Públicos;
c) Un (1) funcionario representante de la Comisión Nacional de Valores;
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d) Un (1) experto en temas relacionados con el lavado de activos representante de la Secretaría

de Programación para la Prevención de la Drogadicción y la Lucha contra el Narcotráfico de la
Presidencia de la Nación;
e) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos;
f) Un (1) funcionario representante del Ministerio de Economía y Producción;
g) Un (1) funcionario representante del Ministerio del Interior.
Los integrantes del Consejo Asesor serán designados por el Poder Ejecutivo nacional a propuesta
de los titulares de cada uno de los organismos que representan.
Será presidido por el señor presidente de la Unidad de Información Financiera, quien tendrá voz
pero no voto en la adopción de sus decisiones.
El Consejo Asesor sesionará con la presencia de al menos cinco (5) de sus integrantes y decidirá
por mayoría simple de sus miembros presentes.
El Presidente de la Unidad de Información Financiera dictará el reglamento interno del Consejo
Asesor

ARTICULO 9 y 9 BIS
ARTÍCULO 9º — El Presidente y el Vicepresidente de la Unidad de Información Financiera (UIF)
serán designados por el Poder Ejecutivo nacional, a propuesta del Ministerio de Hacienda y
Finanzas Públicas de la Nación. El procedimiento de selección se establece de la siguiente
manera: (Expresión “a propuesta del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos”, sustituida por
la siguiente expresión: “a propuesta del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación”,
por art. 92 inc. b) de la Ley N° 27.260 B.O. 22/7/2016. Vigencia: a partir del día siguiente al de su
publicación en el Boletín Oficial.)
a) Se realizará en el ámbito del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación, un
procedimiento público, abierto y transparente que garantice la idoneidad de los candidatos;
(Expresión “en el ámbito del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos”, sustituida por la
siguiente expresión: “en el ámbito del Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas de la Nación”,
por art. 92 inc. c) de la Ley N° 27.260 B.O. 22/7/2016. Vigencia: a partir del día siguiente al de su
publicación en el Boletín Oficial.)
b) Se publicará el nombre, apellido y los antecedentes curriculares de las personas seleccionadas
en el Boletín Oficial y en dos (2) diarios de circulación nacional, durante tres (3) días;
c) Los candidatos deberán presentar una declaración jurada con la nómina de todos los bienes
propios, los del cónyuge y/o los del conviviente, los que integren el patrimonio de la sociedad
conyugal y los de sus hijos menores, de acuerdo con el artículo 6º de la Ley de Etica de la Función
Pública 25.188 y concordantes.
Además, deberán adjuntar otra declaración en la que incluirán la nómina de las asociaciones
civiles y sociedades comerciales que integren o hayan integrado en los últimos ocho (8) años, la
nómina de clientes o contratistas de por lo menos los últimos ocho (8) años, en el marco de lo
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permitido por las normas de ética profesional vigente, los estudios de abogados, contables o de
asesoramiento a los que pertenecieron o pertenecen, según corresponda, y en general, cualquier
tipo de compromiso que pueda afectar la imparcialidad de su criterio por actividades propias, de
su cónyuge, de sus ascendientes y de sus descendientes en primer grado, ello, con la finalidad de
permitir la evaluación objetiva de la existencia de incompatibilidades o conflictos de intereses;
d) Se requerirá a la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) un informe relativo al
cumplimiento de las obligaciones impositivas de los seleccionados;
e) Se celebrará una audiencia pública a los efectos de evaluar las observaciones previstas de
acuerdo a lo que establezca la reglamentación;
f) Los ciudadanos, las organizaciones no gubernamentales, los colegios y asociaciones
profesionales y las entidades académicas podrán, en el plazo de quince (15) días contados desde
la última publicación en el Boletín Oficial del inciso b) del presente artículo, presentar al
Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas , por escrito y de modo fundado y documentado,
observaciones respecto de los candidatos. Sin perjuicio de las presentaciones que se realicen, en
el mismo lapso podrá requerirse opinión a organizaciones de relevancia en el ámbito profesional,
judicial y académico a los fines de su valoración;
g) En no más de quince (15) días, contados desde el vencimiento del plazo establecido se deberá
celebrar la audiencia pública para la evaluación de las observaciones presentadas. Con
posterioridad y en un plazo de siete (7) días, el Ministerio de Hacienda y Finanzas Públicas elevará
la propuesta a consideración del Poder Ejecutivo.
ARTICULO 9º bis — El Poder Ejecutivo podrá remover al Presidente y Vicepresidente de la Unidad
de Información Financiera (UIF) de su cargo cuando incurrieren en mal desempeño de sus
funciones o en grave negligencia, cuando resultaren condenados por la comisión de delitos
dolosos o por inhabilidad física o moral posterior a su designación.

ARTICULO 11
- No existen estos oficiales en la realidad
ARTICULO 11. — Para ser integrante de la Unidad de Información Financiera (UIF) se requerirá:
1) Poseer título universitario de grado, preferentemente en Derecho, o en disciplinas
relacionadas con las Ciencias Económicas o con las Ciencias Informáticas.
2) Poseer antecedentes técnicos y profesionales en la materia.
3) No ejercer en forma simultánea, ni haber ejercido durante el año precedente a su designación
las actividades que la reglamentación precise en cada caso, ni tampoco tener interés en ellas.
Para ser integrante del Consejo Asesor se requerirán tres (3) años de antigüedad en el organismo
que se represente.

ARTICULO 12
 14

ARTICULO 12. — La Unidad de Información Financiera (UIF) contará con el apoyo de oficiales de
enlace designados por los titulares del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos, del Ministerio
de Relaciones Exteriores, Comercio Internacional y Culto, del Ministerio del Interior, del
Ministerio de Economía y Finanzas Públicas, de la Secretaría de Programación para la Prevención
de la Drogadicción y Lucha contra el Narcotráfico de la Presidencia de la Nación, del Banco
Central de la República Argentina, de la Administración Federal de Ingresos Públicos, de los
Registros Públicos de Comercio o similares de las provincias, de la Comisión Nacional de Valores y
de la Superintendencia de Seguros de la Nación, de la Inspección General de Justicia, del Instituto
Nacional de Asociativismo y Economía Social, de la Superintendencia de Entidades Financieras y
Cambiarias, de los Registros de la Propiedad Inmueble, de la Dirección Nacional del Registro
Nacional de la Propiedad Automotor o similares en las provincias, del Ministerio de Seguridad de
la Nación y de las fuerzas de seguridad nacionales.
Los oficiales de enlace tendrán como función la consulta y coordinación institucional entre la
Unidad de Información Financiera (UIF) y los organismos a los que pertenecen. Deberán ser
funcionarios jerarquizados o directores de los organismos que representan.
El Presidente de la Unidad de Información Financiera (UIF) puede solicitar a los titulares de otros
organismos públicos o privados la designación de oficiales de enlace cuando lo crea de utilidad
para el ejercicio de sus funciones

ARTICULO 13
- Competencia: los organismos públicos solo pueden hacer lo que la ley les permite. Tiene
todas las competencias dictadas en el artículo más el DNU 2226 que es que puede constituirse
como querellante. – la ley no contempla que puede ser querellante por lo que el DNU estaría
contrariando el art 19 de la CN.
- El DNU no tendría que haber prosperado en la comisión bicameral porque en primer lugar no
hay necesidad ni urgencia y en segunda lugar es contrario al art. 99 inc. 3 que los DNU no pueden
legislar en materia penal.
ARTICULO 13. — Es competencia de la Unidad de Información Financiera:
1. Recibir, solicitar y archivar las informaciones a que se refiere el artículo 21 de la presente ley,
dichos datos sólo podrán ser utilizados en el marco de una investigación en curso; (Inciso
sustituido por art. 13 de la Ley Nº 26.683 B.O. 21/06/2011)
2. Disponer y dirigir el análisis de los actos, actividades y operaciones que según lo dispuesto en
esta ley puedan configurar actividades de lavado de activos o de financiación del terrorismo
según lo previsto en el artículo 6º de la presente ley y, en su caso, poner los elementos de
convicción obtenidos a disposición del Ministerio Público, para el ejercicio de las acciones
pertinentes; (Inciso sustituido por art. 5° de la Ley N° 26.268 B.O. 5/7/2007)
3. Colaborar con los órganos judiciales y del Ministerio Público (para el ejercicio de las acciones
pertinentes) en la persecución penal de los delitos reprimidos por esta ley;
4. Dictar su reglamento interno para lo cual se requerirá el voto de las dos terceras partes del
total de sus miembros
 15

ARTICULO 14
- Obligación genérica (inc. 1) implica la facultad de pedir información adicional a cualquiera,
todo a todos, siempre en la medida que haya un ROS en curso. El incumplimiento puede dar lugar
al delito de desobediencia.
ARTICULO 14. — La Unidad de Información Financiera (UIF) estará facultada para:
1. Solicitar informes, documentos, antecedentes y todo otro elemento que estime útil para el
cumplimiento de sus funciones, a cualquier organismo público, nacional, provincial o municipal, y
a personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, todos los cuales estarán obligados a
proporcionarlos dentro del término que se les fije, bajo apercibimiento de ley.
En el marco del análisis de un reporte de operación sospechosa los sujetos contemplados en el
artículo 20 no podrán oponer a la Unidad de Información Financiera (UIF) el secreto bancario,
fiscal, bursátil o profesional, ni los compromisos legales o contractuales de confidencialidad.
2. Recibir declaraciones voluntarias, que en ningún caso podrán ser anónimas.
3. Requerir la colaboración de todos los servicios de información del Estado, los que están
obligados a prestarla en los términos de la normativa procesal vigente.
4. Actuar en cualquier lugar de la República en cumplimiento de las funciones establecidas por
esta ley.
5. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente se resuelva la
suspensión, por el plazo que éste determine, de la ejecución de cualquier operación o acto
informado previamente conforme al inciso b) del artículo 21 o cualquier otro acto vinculado a
éstos, antes de su realización, cuando se investiguen actividades sospechosas y existan indicios
serios y graves de que se trata de lavado de activos provenientes de alguno de los delitos
previstos en el artículo 6º de la presente ley o de financiación del terrorismo. La apelación de esta
medida sólo podrá ser concedida con efecto devolutivo.
6. Solicitar al Ministerio Público para que éste requiera al juez competente el allanamiento de
lugares públicos o privados, la requisa personal y el secuestro de documentación o elementos
útiles para la investigación. Solicitar al Ministerio Público que arbitre todos los medios legales
necesarios para la obtención de información de cualquier fuente u origen.
7. Disponer la implementación de sistemas de contralor interno para las personas a que se refiere
el artículo 20. A efectos de implementar el sistema de contralor interno la Unidad de Información
Financiera (UIF) establecerá los procedimientos de supervisión, fiscalización e inspección in situ
para el control del cumplimiento de las obligaciones establecidas en el artículo 21 de la ley y de
las directivas e instrucciones dictadas conforme las facultades del artículo 14 inciso 10.
El sistema de contralor interno dependerá directamente del Presidente de la Unidad de
Información Financiera (UIF), quien dispondrá la sustanciación del procedimiento, el que deberá
ser en forma actuada.
 16

En el caso de sujetos obligados que cuenten con órganos de contralor específicos, éstos últimos
deberán proporcionar a la Unidad de Información Financiera (UIF) la colaboración en el marco de
su competencia.
8. Aplicar las sanciones previstas en el capítulo IV de la presente ley, debiendo garantizarse el
debido proceso.
9. Organizar y administrar archivos y antecedentes relativos a la actividad de la propia Unidad de
Información Financiera (UIF) o datos obtenidos en el ejercicio de sus funciones para recuperación
de información relativa a su misión, pudiendo celebrar acuerdos y contratos con organismos
nacionales, internacionales y extranjeros para integrarse en redes informativas de tal carácter, a
condición de necesaria y efectiva reciprocidad.
10. Emitir directivas e instrucciones que deberán cumplir e implementar los sujetos obligados por
esta ley, previa consulta con los organismos específicos de control. Los sujetos obligados en los
incisos 6 y 15 del artículo 20 podrán dictar normas de procedimiento complementarias a las
directivas e instrucciones emitidas por la Unidad de Información Financiera (UIF), no pudiendo
ampliar ni modificar los alcances definidos por dichas directivas e instrucciones.

Articulo 16
ARTICULO 16. — Las decisiones de la U.I.F. serán adoptadas por el Presidente, previa consulta
obligatoria al Consejo Asesor, cuya opinión no es vinculante

Articulo 17
ARTICULO 17. — La Unidad de Información Financiera recibirá información, manteniendo en
secreto la identidad de los obligados a informar. El secreto sobre su identidad cesará cuando se
formule denuncia ante el Ministerio Público Fiscal.
Los sujetos de derecho ajenos al sector público y no comprendidos en la obligación de informar
contemplada en el artículo 20 de esta ley podrán formular denuncias ante la Unidad de
Información Financiera.

Articulo 18
ARTICULO 18. — El cumplimiento, de buena fe, de la obligación de informar no generará
responsabilidad civil, comercial, laboral, penal, administrativa, ni de ninguna otra especie

Articulo 19
ARTICULO 19. — Cuando la Unidad de Información Financiera haya agotado el análisis de la
operación reportada y surgieren elementos de convicción suficientes para confirmar su carácter
de sospechosa de lavado de activos o de financiación del terrorismo en los términos de la
 17

presente ley, ello será comunicado al Ministerio Público a fines de establecer si corresponde
ejercer la acción penal.

Artículo 20: SUJETOS OBLIGADOS

- Los abogados como tales no están obligados a informar ya que no están contemplados en el
20
ARTICULO 20. — Están obligados a informar a la Unidad de Información Financiera (UIF), en los
términos del artículo 21 de la presente ley:
1. Las entidades financieras sujetas al régimen de la ley 21.526 y modificatorias.
2. Las entidades sujetas al régimen de la ley 18.924 y modificatorias y las personas físicas o
jurídicas autorizadas por el Banco Central de la República Argentina para operar en la
compraventa de divisas bajo forma de dinero o de cheques extendidos en divisas o mediante el
uso de tarjetas de crédito o pago, o en la transmisión de fondos dentro y fuera del territorio
nacional.
3. Las personas físicas o jurídicas que como actividad habitual exploten juegos de azar.
4. Los agentes y sociedades de bolsa, sociedades gerente de fondos comunes de inversión,
agentes de mercado abierto electrónico, y todos aquellos intermediarios en la compra, alquiler o
préstamo de títulos valores que operen bajo la órbita de bolsas de comercio con o sin mercados
adheridos.
5. Los agentes intermediarios inscriptos en los mercados de futuros y opciones cualquiera sea su
objeto.
6. Los registros públicos de comercio, los organismos representativos de fiscalización y control de
personas jurídicas, los registros de la propiedad inmueble, los registros de la propiedad
automotor, los registros prendarios, los registros de embarcaciones de todo tipo y los registros de
aeronaves.
7. Las personas físicas o jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte, antigüedades u
otros bienes suntuarios, inversión filatélica o numismática, o a la exportación, importación,
elaboración o industrialización de joyas o bienes con metales o piedras preciosas.
8. Las empresas aseguradoras.
9. Las empresas emisoras de cheques de viajero u operadoras de tarjetas de crédito o de compra.
10. Las empresas dedicadas al transporte de caudales.
11. Las empresas prestatarias o concesionarias de servicios postales que realicen operaciones de
giros de divisas o de traslado de distintos tipos de moneda o billete.
12. Los escribanos públicos.
13. Las entidades comprendidas en el artículo 9º de la ley 22.315.
 18

14. Los despachantes de aduana definidos en el artículo 36 y concordantes del Código Aduanero
(ley 22.415 y modificatorias).
15. Los organismos de la Administración Pública y entidades descentralizadas y/o autárquicas que
ejercen funciones regulatorias, de control, supervisión y/o superintendencia sobre actividades
económicas y/o negocios jurídicos y/o sobre sujetos de derecho, individuales o colectivos: el
Banco Central de la República Argentina, la Administración Federal de Ingresos Públicos, la
Superintendencia de Seguros de la Nación, la Comisión Nacional de Valores, la Inspección General
de Justicia, el Instituto Nacional de Asociativismo y Economía Social y el Tribunal Nacional de
Defensa de la Competencia;
16. Los productores, asesores de seguros, agentes, intermediarios, peritos y liquidadores de
seguros cuyas actividades estén regidas por las leyes 20.091 y 22.400, sus modificatorias,
concordantes y complementarias;
17. Los profesionales matriculados cuyas actividades estén reguladas por los consejos
profesionales de ciencias económicas;
18. Igualmente están obligados al deber de informar todas las personas jurídicas que reciben
donaciones o aportes de terceros;
19. Los agentes o corredores inmobiliarios matriculados y las sociedades de cualquier tipo que
tengan por objeto el corretaje inmobiliario, integradas y/o administradas exclusivamente por
agentes o corredores inmobiliarios matriculados;
20. Las asociaciones mutuales y cooperativas reguladas por las leyes 20.321 y 20.337
respectivamente;
21. Las personas físicas o jurídicas cuya actividad habitual sea la compraventa de automóviles,
camiones, motos, ómnibus y micrómnibus, tractores, maquinaria agrícola y vial, naves, yates y
similares, aeronaves y aerodinos
22. Las personas físicas o jurídicas que actúen como fiduciarios, en cualquier tipo de fideicomiso y
las personas físicas o jurídicas titulares de o vinculadas, directa o indirectamente, con cuentas de
fideicomisos, fiduciantes y fiduciarios en virtud de contratos de fideicomiso.
23. Las personas jurídicas que cumplen funciones de organización y regulación de los deportes
profesionales.
Articulo 21
- Es la obligación específica: es lo referido a la obligación de informar de los sujetos obligados.
el incumplimiento se cae ante el régimen penal administrativo capítulo IV de la ley
ARTICULO 21. — Las personas señaladas en el artículo precedente quedarán sometidas a las
siguientes obligaciones:
a. Recabar de sus clientes, requirentes o aportantes, documentos que prueben fehacientemente
su identidad, personería jurídica, domicilio y demás datos que en cada caso se estipule, para
realizar cualquier tipo de actividad de las que tienen por objeto. Sin embargo, podrá obviarse esta
obligación cuando los importes sean inferiores al mínimo que establezca la circular respectiva.
 19

Cuando los clientes, requirentes o aportantes actúen en representación de terceros, se deberán

tomar los recaudos necesarios a efectos de que se identifique la identidad de la persona por
quienes actúen.
Toda información deberá archivarse por el término y según las formas que la Unidad de
Información Financiera establezca;
b. Informar cualquier hecho u operación sospechosa independientemente del monto de la
misma. A los efectos de la presente ley se consideran operaciones sospechosas aquellas
transacciones que de acuerdo con los usos y costumbres de la actividad que se trate, como así
también de la experiencia e idoneidad de las personas obligadas a informar, resulten inusuales,
sin justificación económica o jurídica o de complejidad inusitada o injustificada, sean realizadas
en forma aislada o reiterada.
La Unidad de Información Financiera establecerá, a través de pautas objetivas, las modalidades,
oportunidades y límites del cumplimiento de esta obligación para cada categoría de obligado y
tipo de actividad;
c. Abstenerse de revelar al cliente o a terceros las actuaciones que se estén realizando en
cumplimiento de la presente ley.
Articulo 22
- El secreto es información privilegiada, esto implica que pocas personas tienen acceso no que
nadie lo sabe
- Dalbora sostiene que no habría conflicto en el mundo de los secretos (bancario tributario
fiscal) y las obligaciones general y especifica porque la 25-246 es una ley especial y posterior
respecto de la crea los secretos.
- La obligación de informar no destruye el ámbito del secreto sino que la UIF se incorpora
como un sujeto más.
- Si los empleados de la UIF serán reprimidos con prisión de 6 meses a 3 años
- El 15/03/2017 se firmaron convenios. La CSJN en representación del poder judicial con la
AFIP y la UIF y se establecieron parámetros más claros acerca de cómo debe darse el intercambio
de información entre estos para evitar el temor de la violación del secreto.
ARTICULO 22. — Los funcionarios y empleados de la Unidad de Información Financiera están
obligados a guardar secreto de las informaciones recibidas en razón de su cargo, al igual que de
las tareas de inteligencia desarrolladas en su consecuencia. El mismo deber de guardar secreto
rige para las personas y entidades obligadas por esta ley a suministrar datos a la Unidad de
Información Financiera.
El funcionario o empleado de la Unidad de Información Financiera, así como también las
personas que por sí o por otro revelen las informaciones secretas fuera del ámbito de la Unidad
de Información Financiera, serán reprimidos con prisión de seis meses a tres años
-------------------------------------
La UIF periódicamente a través de resoluciones crea nuevos sujetos obligados. Es inconstitucional
porque los únicos deben ser los de la ley o agregados vía ley.
 20

 Otra facultad de la UIF contemplada en la ley 26734: facultad de congelamiento (lo aplica
por si misma sin que este ordenada por un juez, debería ser aplicado solo por terrorismo y no
lavado).
El estado puede imponer a particulares obligaciones para contribuir a la prevención y el combate
pero no puede imponer obligaciones que impliquen la neutralización de su actividad normal y
habitual.
Competencia:
 El fallo ecosur establece que la competencia del delito de lavado de dinero depende del
delito precedente.
 La última modificación que es un dictamen de la procuradora establece que es siempre de
competencia federal porque el bien jurídico tutelado es el orden económico y financiero.
El capítulo V de la ley trata sobre el MPF. Hay que denunciar ante el ministerio. Esto esta
dudosamente incorporado a la ley ya que el MPF se rige por CN y su ley orgánica y establece
justamente el deber de investigar.
El artículo del arrepentido que tenía la ley se derogó; y se incorporó un art. Al código penal
TIPO PENAL
Viena 88 – como consecuencia en Argentina: 23.737 año 89 en su art 25 prevé el tipo (BJ
tutelado: salud pública)
Palermo 2000 – como consecuencia en Argentina: ley 25.246, deroga el anterior e incorpora el
278 (BJ tutelado: administración de justicia --- CP) –(en ese mismo año se da la incorporación de
argentina en el GAFI)
Ante un informe del GAFI sobre que argentina no cumplía con las recomendaciones esenciales se
sanciona la ley 26.683 (2011) deroga el 278 del CP y crea un nuevo tipo en el art 303 (BJ
tutelado: orden económico y financiero de la nación)
Artículo 278: 1) a) Será reprimido con prisión de dos a diez años y multa de dos a diez veces del
monto de la operación el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare o aplicare
de cualquier otro modo dinero u otra clase de bienes provenientes de un delito en el que no
hubiera participado, con la consecuencia posible de que los bienes originarios o los subrogantes
adquieran la apariencia de un origen lícito y siempre que su valor supere la suma de cincuenta mil
pesos ($ 50.000), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos vinculados entre sí;
b) El mínimo de la escala penal será de cinco (5) años de prisión, cuando el autor realizare el
hecho con habitualidad o como miembro de una asociación o banda formada para la comisión
continuada de hechos de esta naturaleza;
c) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en este inciso, letra a, el autor será
reprimido, en su caso, conforme a las reglas del artículo 277;
ARTICULO 303. -
1) Será reprimido con prisión de tres (3) a diez (10) años y multa de dos (2) a diez (10) veces del
monto de la operación, el que convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare,
 21

disimulare o de cualquier otro modo pusiere en circulación en el mercado, bienes provenientes

de un ilícito penal, con la consecuencia posible de que el origen de los bienes originarios o los
subrogantes adquieran la apariencia de un origen lícito, y siempre que su valor supere la suma de
pesos trescientos mil ($ 300.000), sea en un solo acto o por la reiteración de hechos diversos
vinculados entre sí.
2) La pena prevista en el inciso 1 será aumentada en un tercio del máximo y en la mitad del
mínimo, en los siguientes casos:
a) Cuando el autor realizare el hecho con habitualidad o como miembro de una asociación o
banda formada para la comisión continuada de hechos de esta naturaleza;
b) Cuando el autor fuera funcionario público que hubiera cometido el hecho en ejercicio u
ocasión de sus funciones. En este caso, sufrirá además pena de inhabilitación especial de tres (3)
a diez (10) años. La misma pena sufrirá el que hubiere actuado en ejercicio de una profesión u
oficio que requirieran habilitación especial.
3) El que recibiere dinero u otros bienes provenientes de un ilícito penal, con el fin de hacerlos
aplicar en una operación de las previstas en el inciso 1, que les dé la apariencia posible de un
origen lícito, será reprimido con la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años (figura de
receptación intermedia. Se trata de la descripción de una acción previa a las conductas de lavado
–recepción de bienes de origen ilícito- que deviene típica en tanto vaya acompañada de una
intención interna trascendente –el propósito de hacer aplicar los bienes en una operación de las
previstas en el inc. 1. Esta figura atiende a los requerimientos de las convenciones internacionales
de contemplar también una variante típica referida a la adquisición posesión o utilización de
bienes de origen ilícito).
4) Si el valor de los bienes no superare la suma indicada en el inciso 1, el autor será reprimido con
la pena de prisión de seis (6) meses a tres (3) años.
5) Las disposiciones de este artículo regirán aún cuando el ilícito penal precedente hubiera sido
cometido fuera del ámbito de aplicación espacial de este Código, en tanto el hecho que lo
tipificara también hubiera estado sancionado con pena en el lugar de su comisión.

Ley 25.246/200 Ley 26.683 (2011)

XI XIII
Titulo

Quantum278 inc. 1: 2 a 10 años de prisión y multa303deinc.

2 1: 3 a 10 años de prisión y la multa es de
punitivo a 10 veces del montón de la operación2 a 10 veces de la operación realizada
realizada. (si la multa no se paga hay prisión)
Verbo típico
278: 303: todos los del 278 +
Convertir (es asimilable a cambiar) Disimular (ocultar la verdadera naturaleza
Vender de algo)
Gravar Y lo de “aplicar” fue reemplazado por
Establecer derecho real sobre una“poner
cosa en circulación en el mercado” este
Transferir último giro rompe la relación género-especie y
 22

Administrar (gestión de negocios)deja de ser una ejemplificación para pasar a ser

Aplicar de cualquier otro modo (afecta
taxativo.el Los verbos van a tener que ser
principio de legalidad se estaría legislando
introducidos en el mercado para poder
con ejemplificación y no con literalidadencuadrarse en una conducta gravada.
violando el principio de máxima taxatividadCórdoba: o bien se interpreta que la
de la ley penal) se puede decir que hayrelación
una de género –especie se mantiene, pero
relación GENERO – ESPECIE ya que todos entonces
los hay que interpretar que sólo son
anteriores pueden ser “aplicar de otrotípicas
modo”las operaciones de venta conversión etc.
están dentro este último. Que hayan introducido bienes en el mercado; o
bien se interpreta que la ley no quiso establecer
ese requisito adicional, pero entonces hay que
concluir que poner en circulación en el mercado
no es más la definición genérica de la cual las
demás acciones son tan sólo ejemplos, sino una
modalidad más de acción en pie de igualdad con
las previamente enumeradas. O bien se
considera que se agregó un recaudo más, o que
ahora las acciones conforman un numerus
clausus.
Objeto del
a.Bienes
delito b. Provenientes de un c.DELITO Bienes
(se provenientes de un ILÍCITO PENAL. Basta
discute en torno a si es un elemento con una acción típica y antijurídica. No hace falta
normativo o descriptivo. En este último quecaso,
el hecho anterior del cual provienen los
en lugar de una sentencia, basta con una bienes haya sido un hecho culpable y punible,
mera hipótesis delictiva) cino que basta que haya sido típico y
a. Por bienes ha de entenderse a objetos antijurídico, es decir un hecho ilícito. Es el origen
materiales o inmateriales susceptible de ilícito
valorde los bienes lo que convierte en
económico. Comprende a los bienes reprochable su adquisición o recepción; no la
obtenidos por la comisión de un delitoculpabilidad y punibilidad del autor del ilícito
(dinero que se paga por la comisión deprevio.
un
delito) y los bienes generados por el delito
En ambas leyes los bienes pueden provenir de
(dinero, sustancia estupefaciente, manera directa o mediata del ilícito precedente.
documentos falsos). Aquí quedan excluidosLa política internacional que le dio vida al delito
los instrumentos de que se vale al autor delpara
lavado no lo concibió como un delito referido
cometer el delito. a cualquier bien de origen ilícito, sino sólo a los
b.”provenientes”: Para un eventual decomiso,
originados en delitos especialmente graves con
se trataría de las cosas que son el producto
especialo énfasis en el crimen organizado
el provecho del delito (art. 23 CP) En cambio,
internacional. Esto se ve desnaturalizado por la
en el caso de la evasión tributaria o el regulación actual, en tanto cualquier delito
contrabando los bienes son objeto delpuede delito dar
y lugar a una hipótesis de lavado. El
comúnmente tienen un origen lícito. Que monto la de 300 mil sólo se evalúa a efectos de
UIF tenga la obligación de analizar y tratar
considerar la agravante del inciso 1).
información vinculada a delitos tributarios
-No hace falta que se sepa quienes fueron los
nada dice acerca del delito de evasiónautores
(la y partícipes del hecho, ni en qué lugar y
postura que se expide a favor de la punición
momento específicos tuvo lugar el hecho. Debe
sostiene que la evasión es la causa de inferirse
que el inequívocamente la comisión de un
dinero permanezca en el patrimonio del hecho ilícito que, en sus detalles, puede
autor). Son objetos de referencia de las mantenerse relativamente indeterminado.
figuras citadas. El delito debe ser la causa
El delito
de precedente no es una cuestión
 23

que el bien se halle en el patrimonio de

prejudicial,
la sino un elemento del tipo cuya
persona que lo tiene. Comprende no sóloprueba
a puede y debe ser resuelta por los jueces
los bienes que derivan directamente delque juzgan el caso.
delito sino también los que proceden
mediatamente de él, es decir aquellos que
entran en el patrimonio en lugar del bien
originario (subrogantes).

-Aquí el legislador tuvo un criterio original: si

bien los bienes pueden provenir de cualquier
delito, su encuadre en el tipo de lavado está
dado por el hecho de que su valor sea
superior a 50 mil pesos sea que se trate de un
solo acto o por la reiteración de hechos
diversos vinculados entre sí.

Monto Si la maniobra no superaba los 50 mil pesos El tipo base termina siendo el del artículo 303
recaía en la figura básica de encubrimiento.
inc. 3), en el que no se prevé monto alguno.
En este último sólo pueden ser objetoLuego del entra en consideración la figura del 303
delito los bienes que provienen directamente
inc. 1), que estipula como monto 300 mil pesos.
de un delito. Habiéndose desplazado la figura al art. 303, el
El monto escogido procuraba delimitarart. el 303 4) estipula que “si el valor de los bienes
campo de los delitos “graves” en sintonía no superare
con la suma indicada el einc. 1 el autor
las precisiones formuladas por el GAFI.será Porreprimido con la pena de prisión de seis
debajo de esa cifra eventualmente podría meses a tres años”: Por lo tanto, hay delito de
estarse ante un encubrimiento. lavado por debajo y por encima de los
Art 278 inc 1): si el valor de los bienes trescientos
no mil pesos. Es ésta la figura básica.
superare la suma indicada el autor será
reprimido, en su caso, conforme las reglas del
art. 277.
Sujeto activo
El tipo exigía una calidad particular enDe el lege lata cualquiera puede ser sujeto activo
sujeto activo. Regía la cláusula de exclusión
del lavado. Se vuelve un problema de
del partícipe del delito precedente. El punibilidad donde rigen las reglas del concurso
autolavado (rigen las reglas del concurso aparente. Si el agente fue condenado por el
aparente) era atípico. delito precedente no puede ser penado.
Una misma conducta no puede ser a laPodría vez ser penado el autolavado si la lesión al
participación en un delito y encubrimientoordendeleconómico y financiero es de tal magnitud
mismo, sino que será lo uno o lo otro según
que excede
el la medida en la que está
momento en que haya tenido lugar ese contemplada
único como agotamiento del delito
comportamiento (participación si fue antesprevio.
de la consumación del hecho, encubrimiento-cuando el comportamiento no suponga ninguna
si el aporte fue posterior) afectación especialmente grave, habrá que
El aprovechamiento de los beneficios del concluir que no hay razón para privar al
delito anterior está presupuesto en el autolavado
primer de su condición de acto posterior
reproche. En todo delito patrimonial se copenado.
tiene En este segundo orden de casos el
ne cuenta que el autor del hecho lucrará autolavado
con solo será punible si el autos por
los bienes (acto posterior co-penado. El algún motivo (falta de prueba, prescripción,
 24

autolavado es una excepción al requisito

inculpabilidad)
de no pudiera ser penado por su
que el acto posterior no lesione un nuevo
participación en el delito precedente.
bien jurídico). Tercer grupo de casos: supuestos en los que es
posible deslindar el autolavado del agotamiento
del delito previo. (por ejemplo, homicidio por
precio).
Ni las Convenciones ni el Gafi exigen la punición
del auto lavado (Conv Palermo: si así lo
requieren los principios fundamentales del
derecho interno de un Estado, opdrá disponerse
que los delitos de lavado no se aplicarán a las
personas que hayan cometido el delito
determinante”).
Las reglas del concurso aparente procuran evitar
cualquier clase de vulneración a las reglas del ne
bis in ídem.
Tipo subjetivo
Basta con el conocimiento del origen ilícito de
(igual en los
ambas
bienes y de la posibilidad de que
leyes) adquieran apariencia de origen lícito como
consecuencia de la realización de alguna de
las acciones típicas.

El delito de lavado de dinero es un delito de resultado de peligro concreto. Córdoba señala que el
resultado de peligro que reclama el tipo es el peligro de que los bienes adquieran la apariencia de
un origen lícito. Es decir, no hace falta que los bienes hayan adquirido efectivamente apariencia
de origen lícito: basta con que el autor haya creado la posibilidad de que ello suceda.
Es un delito pluriofensivo que profundiza la lesión del BJ del delito precedente, lesiona la
administración de justicia y, según la posta adoptada por la ley 26.863, también el orden
económico financiero.

¿Cometen el abogado, el médico, el panadero, el delito de lavado en alguna de sus variantes si al

percibir el pago por el servicio o la venta que han realizado se representan que el dinero podría
provenir de actividades ilícitas? La respesta que no, que de ese modo no realizan ninguno de los
comportamientos descriptos ni en el actual 303 ni en el anterior 278. En ninguna de esas
disposiciones se tipifica, como una variante de lavado, la mera adquisición de bienes
provenientes de un delito. ¿Los convierte, empero, su comportamiento en cómplices del delito
de lavado? La respuesta a esta última pregunta hay que buscarla en las reglas generales de la
participación delictiva que son estudiadas modernamente bajo el rótulo de “prohibición de
regreso”. Parte de nuestra judicatura y la doctrina considera implícitamente que esos
comportamientos son acciones socialmente adecuadas o conformes al rol y por lo tanto atípicas.