FLUJO DE CAJA - ALUMNO

La empresa “EL CENTRO SA.”, de giro Telecomunicaciones, presenta la

siguiente información para la proyección de flujos de caja para el ejercicio
2019, siguiente información

1. Las compras y ventas afectas al IGV, programadas para 2019 serian:

 Enero 7,000 unds
 Febrero 6,300 unds
 Marzo 5,800 unds
 Abr 7,500 unds
 May 6,000 unds
 Jun 6,500 unds
 Jul 6,800 unds
 Ago 6,700 unds
 Set 5,400 unds
 Oct 4,000 unds
 Nov 5,500 unds
 Dic 6,500 unds
2. Precio de costo S/ 25.00 la unidad
3. Precio de venta s/ 35.00 la unidad
4. Las ventas se efectuaran de la siguiente manera:
 60% al contado
 40% cobrando en el mes siguiente al de la venta
5. Las compras se pagaran
 40% al mes siguiente al de la compra
 60% al mes sub siguiente al de la compra
6. Los gastos de operación fueron estimados en S/ 48,500.00 mensual
(Administración S/ 35,000.00 y Ventas S/ 13,500.00)
7. Los gastos financieros se estimaron en 1.5% de las ventas, distribuidos
uniformemente cada mes, el que se asumirán en el flujo a partir del mes de
febrero, lo que corresponda al mes de enero y así sucesivamente.
8. Se programó la compra de un automóvil marca Toyota s/ 50.000 pagadero
en diez armadas mensuales a partir de Marzo a diciembre
9. Los pagos a cuenta del impuesto a la renta será del 1.5 % de las ventas El
impuesto el que se pagara con la liquidación correspondiente al mes
siguiente. Así como del IGV
10. Se programo el pago de dividendos en el mes de Marzo con carácter de
adelanto por un montó de s/ 30,000.00
11. Se programó la construcción de la planta de producción valorizado en S/
80,000.00 para el mes de diciembre
12. Se percibirán intereses financieros del 2% mensual de las ventas al crédito
13. En el mes de julio transferirá la propiedad de un terreno por S/ 50,000.00
14. Los déficit se cubrirán con préstamo bancario, y serán devueltos en el
primer mes que cubra el préstamo
15. El saldo inicial de Caja seria de s/ 50,000.00

SE PIDE
1. Elabore el flujo de efectivo
2. Elabore el estado de resultados