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ESTUDIO ADMINISTRATIVO “CYBER-GAMER”

Leandro León, Rotman Zurita, Bryan Pintado & Roberth Ramón


Febrero 2019

Universidad Politécnica Salesiana.


Ingeniería en Sistemas.
Administración de Proyectos.
ESTUDIO FINANCIERO

INTRODUCCIÓN

El siguiente estudio financiero está conformado por varios elementos de tipo

informativos y cuantitativos que nos permitirán reflexionar, analizar y definir la viabilidad del

plan de negocios en el que se ingresa el comportamiento de las acciones y operaciones

necesarias para que el proyecto comience a ser ejecutado y posteriormente visualizando el

crecimiento del proyecto con respecto al tiempo.

Entre los elementos que intervienen en la evolución e ejecución se considera el costo

económico en efectivo que conlleva a poner en accion el proyecto con respecto al ámbito

financiero que consecuentemente implica el costo del capital de trabajo, empleadores, activo

fijo, gastos administrativos y operativos

OBJETIVOS

Objetivo General:

Realizar un estudio que evidencie el monto de los recursos económicos necesarios

para la ejecución del proyecto y la rentabilidad económica que se aspira recibir en cada uno

de los periodos de vida útil.

Objetivos Específicos:

 Determinar la vida económica del proyecto

 Determinar el monto de la inversión requerida, así como la estructura de


financiamiento del proyecto.

 Determinar el presupuesto de ingresos y gastos del proyecto.


 Proyectar los estudios financieros del proyecto

o Determinar la tiempo y según las ganancias que se tendrá para recuperar la


inversión.

DETERMINACIÓN DEL COSTO DE INVERSIÓN:

Presupuestos

Para la elaboración del presupuesto se tomaron en cuenta, Muebles y enseres, equipos de

oficina, libros para la investigación, servidores y personal profesional.

Inversión fija:

La inversión fija que integra nuestro proyecto son todos aquellos Muebles y

enseres, equipos de oficina, y servidores que formarán parte del proyecto. El centro

Cyber-Gamer se localiza en la ciudad de Cuenca. Se seleccionó esta ciudad en vista de

que es una de las ciudades más grandes del país y con un amplio crecimiento en

cuanto a comercio electrónico.

Área de prestación de servicios.

Equipo de computación Cantidad P. Unitario V. Total


Detalle
CPU Lenovo Y900 con procesador Core i7 y 8GB 5 4.000 20.000
de RAM y disco duro de 2TB.
Monitor ACER PREDATOR Z35 5 500 2.500
Mouses - Teclados 5 40 - 40 400
Audífonos 5 50 250
TOTAL 4.630 23.000
Tabla 1. Equipo de Computación Área prestación de servicios

Muebles y Enseres Cantidad P. Unitario V. Total


Detalle
Mesas, sillas y muebles para las máquinas. 8 80 640
Mesas y sillas para la cafetería 6 150 900
Juego de mesas y sillas para biblioteca 4 300 900
Estante para los libros 3 200 600
Piezas de vidrio 20 15 300
Piezas de madera 10 20 200
TOTAL 3.540
Tabla 2. Muebles y Enceres Área prestación de servicios

Área de Cafetería.

Área de cafetería Cantidad P. Unitario V. Total


Detalle
Cafetera expresso 1 235 235
Microondas 2 150 300
Estantería para snacks 2 200 400
Suministros n - 900
TOTAL 1.835
Tabla 3. Muebles y Enceres Área prestación de servicios

Área de biblioteca.

Área de biblioteca Cantidad P. Unitario V. Total


Detalle
Libros Entretenimiento 20 50 1.000
Libros de Contabilidad 20 50 1.000
Libros de Administración y Finanzas 20 50 1.000
Libros de Economía 20 50 1.000
Libros de Tecnología 20 50 1.000
TOTAL 5.000
Tabla 4. Muebles y Enceres Área prestación de servicios

Inversión Diferida:

La inversión diferida que integra nuestro proyecto desde que surgió la idea

hasta su ejecución y puesta en marcha abarcar fundamentalmente lo siguiente:


Programas Informáticos Cantidad P. Unitario V. Total
Detalle
Instalación de un programa para el control del 1 100 100
cyber.
Suscripción para bibliotecas digitales.(Año) 1 10(mensual) 120(anual)
Licencia de juegos. 15 50 750
TOTAL 970
Tabla 5. Inversión Diferida Programas informáticos

Instalaciones Cantidad P. Unitario V. Total


Detalle
Instalación Redes Eléctricas. 1 175 175
Instalación Cableo de Red. 1 128 128
Licencia de juegos. 15 50 750
Estudios y proyectos (E. Mercado, E. 1 350 350
Administrativo, E. Técnico)
Contrato de Agua, Internet, teléfono, arriendo y 1 850 850
electricidad.
Pagos de permisos 1 100 100
TOTAL 2.353
Tabla 6. Inversión Diferida Instalaciones

Inversión Circulante

Los recursos que requiere nuestra empresa para su normal operación

una vez efectuadas las inversiones fijas y diferidas son:


Inversión circulante Cantidad P. Unitario V. Total
Detalle
Mano de obra (obrero trabajos diarios a 20 el día). 1 - 300
Refrigerio, transporte y otros. 1 - 500
Imprevistos. - - 1.000
Pago de salarios. 1 - 1.718
TOTAL 3.518
Tabla 7. Inversión Diferida Instalaciones

Luego de plantear y considerar las diferentes inversiones podremos plantearnos un

presupuesto inicial para arrancar con la operación de nuestro proyecto de inversión.

PRESUPUESTO DE INVERSION

Los inversores del proyecto son los 4 dueños y desarrolladores del proyecto que

acordaron aportar $10.500 cada uno dando como resultado un total de $42.000

Flujo de caja:
El flujo de caja se presenta un informe financiero detallado los ingresos y

egresos de dinero que tiene nuestra empresa en un periodo de 11 meses, la misma

que nos servirá para tomar las decisiones más adecuadas.

Tabla 5. Flujo de Caja


Criterios de evaluación de un proyecto de inversión

Análisis de periodo de repago: Nos ayuda a conocer cuando empezamos a


tener rentabilidad.

PERIODO DE REPAGO
3000

2500

2000

1500

1000

500

0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Figura 7. Análisis de periodo de repago

Análisis del Valor Actual Neto (VAN)

La inversión de nuestro proyecto es de $28010, de acuerdo con nuestro análisis

nos ofrece el siguiente flujo dentro de los próximos 10 Meses a una tasa de retorno del 14%.

Año 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Flujo 330 445 555 66 89 1425 12 133 1760 2300 2520
Neto 28010 0 0 40 0
Tabla 8. Análisis de
VAN

Beneficio Neto Nominal = $13455

Ganancia Nominal = $13455+ -28010= -14555


= −14555+ 330 + 445 + 555 + 660 + 890 +

(1 + 0.14)
(1 + 0.14)2 (1 + 0.14) 3 (1 + 0.14) 4 (1 + 0.14) 5

1425 + 124 + 1330 + 1760 + 2300 + 2520


0

(1 + 0.14)6 (1 + 0.14) 7 (1 + 0.14) 8 (1 + 0.14)9 (1 + 0.14)10 (1 + 0.14) 11

= -10.286

Análisis de la Tasa Interna de Retorno (TIR)

La tasa Interna de Retorno o rentabilidad que ofrece nuestra inversión es la siguiente:


−28010+ 330 + 445 + 555 + 660 + 89 +
0

(1 + )
(1 + )2 (1 + )3 (1 + )4 (1 + )5

142 + 124 + 133 + 1760 + 2300 + 252 =


5 0 0 0 0

10 11
( + ) ( + ) ( + ) ( + ) ( (
1 1 1 1 1 1

+ ) + )

Despejamos TIR

La máxima tasa de retorno que puede tener nuestro proyecto es: TIR =

CONCLUSIONES:

A través del estudio de mercado se pudo determinar que existe una amplia demanda por el

Servicio de pedidos en Línea ya que constituye una innovación muy importante y facilita la adquisición

e intercambio de productos de primera necesidad. A través del estudio financiero se pudo determinar
que no es suficiente para mantener la empresa el costo promedio de pago por este servicio que se

obtuvo a través de la encuesta. Los resultados que sustentan la mencionado anteriormente es el VAN

negativo ya que nos indica que es un resultado no favorable para la implementación de dicha

empresa.

Bibliografía:

Araujo Arévalo, David. Proyectos de inversión, análisis, formulación y evaluación práctica.

Editorial Trillas de Colombia LTDA, México, 2012. ISBN 978-607-17-1077-2

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