1).

El día 2 de enero de 2020, la Organización Grandes Ideas SAS es creada con el objetivo de comercializar vehículos nuevos y

Efectivo 250,000,000.00
Local punto de venta 300,000,000.00
Inventario 720,000,000.00
1,270,000,000.00

2). El día 3 de enero compran en Homecenter los siguientes elementos:

HOMECENTER
NIT 123456789
FRA NUMERO: AI 0002345
FECHA: ENERO 3 DE 2020
COMPRADOR: Grandes Ideas SAS

Descripción Cantidad
Computador
Portatil 3
Lapiceros 5
Resma de papel 5
Telefonos fijos 5
Papeleras 8
Sillas ejecutivas 18
Sillas de recibo 12
SUBTOTAL
DESCUENTO (10%)
A PAGAR
SON: NUEVE MILLONES SETECIENTOS CUATRO MIL DOSCIENTOS
CINCUENTA PESOS M/CTE

FORMA DE PAGO: OPCIÓN 1. PARA TOMAR EL DESCUENTO,

OPCIÓN 2. PAGO A 3

VALOR PAGADO: 4,852,125.00

3). El dia 4 de enero abre una cuenta corriente en Banco Ganador y consigna 120.000.000. Compra una chequera por valor de
90000 que es descontado del saldo

4). El día 5 de enero acuerda el diseño de los muebles para el local, los cuales serán entregados en diez días. El contrato tiene
un valor de USD10.000 y se acuerda un anticipo del 10% para el día de la firma del contrato (enero 7) y el saldo para el día
entrega. El anticipo fue girado por la cuenta corriente, los muebles fueron entregados a los diez días, y el saldo fue girado
día siguiente y entregado en efectivo
 El tipo de cambio es el siguiente:

USD/COP
1 1500 12 1513
2 1502 13 1515
3 1505 14 1520
4 1505 15 1515
5 1506 16 1522
6 1508 17 1525
7 1505 18 1520
8 1509 19 1520
9 1511 20 1521
10 1511 21 1522

5). El día 6 de enero hizo las adecuaciones para instalar los muebles y guardar los vehículos. El costo fue de 15.000.000 y fue p
de contado

El día 15 contrata cinco empleados con los siguientes sueldos:

1 Gerente 8,000,000.00 c/u + comisión 2% por las ventas si supera 700.000.000

Auxiliar de
2 seguridad 1,500,000.00 c/u

Aux de
servicios
1 generales 1,000,000.00 c/u
3 Vendedores 2,500,000.00 c/u + comisión 1% por cada venta

El pago de los sueldos será mensual a fin de mes

6). El día 20 inicia actividades ofreciendo descuentos de apertura del 5%. Los precios son los siguientes

Sedan A 2000cc 130,000,000.00

Sedan B 2500cc 150,000,000.00
Camionetas C 4500cc 400,000,000.00

Durante el día se realizaron las siguientes ventas:

1 Sedan A 2000cc por valor de 130.000.000 menos el descuento. El vehículo fue pagado de contado pero será entregado e
1 Camioneta C 4500cc por valor de $400.000.000 sin descuento. El vehículo fue entregado en una semana y pagado el día

A los siete días fueron entregados ambos vehículos y todo el dinero recibido fue consignado en la cuenta bancaria

7). El día 21 recibe dos camionetas C 4500cc en consignación para vender por valor de $420.000.000 cada una. Grandes Ideas
como comisión
8). El día 25 vende 1 camioneta que está en consignación por valor de $420.000.000 y los sedanes restantes (1A y 2B) por val
Todos son pagados en efectivo pero entregados el día 31 del mes

9). La Organización determina que la vida util de los activos adquiridos es:

Computador 2 años
Telefonos fijos 2 años
Sillas 2 años
Muebles local 3 años

10).El día 31 de enero reconoce y paga los días trabajados y las comisiones

FECHA CUENTA DB CR
2-Jan EFECTIVO (IFB) 250,000,000.00
2-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 300,000,000.00
2-Jan INVENTARIO 720,000,000.00
2-Jan CAPITAL SOCIO 1 317,500,000.00
2-Jan CAPITAL SOCIO 2 317,500,000.00
2-Jan CAPITAL SOCIO 3 317,500,000.00
2-Jan CAPITAL SOCIO 4 317,500,000.00
3-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2,700,000.00
3-Jan GASTOS PAPELERIA 6,750.00
3-Jan GASTOS PAPELERIA 13,500.00
3-Jan GASTOS PAPELERIA 288,000.00
3-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 540,000.00
3-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 4,860,000.00
3-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 1,296,000.00
3-Jan EFECTIVO (IFB) 4,852,125.00
3-Jan CUENTA POR PAGAR (IFB) 4,852,125.00
4-Jan EFECTIVO (IFB) 120,000,000.00
4-Jan CTA CTE BCO GANADOR 119,910,000.00
4-Jan GASTOS BANCARIOS 90,000.00
7-Jan CTA CTE BCO GANADOR 1,505,000.00
7-Jan ANTICIPO GIRADO 1,505,000.00
17-Jan PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 15,250,000.00
17-Jan ANTICIPO GIRADO 1,505,000.00
17-Jan CUENTA POR PAGAR (IFB) 13,725,000.00

17-Jan DIFERENCIA EN CAMBIO 20,000.00

18-Jan CTA CTE BCO GANADOR 13,680,000.00
18-Jan CUENTA POR PAGAR (IFB) 13,725,000.00
18-Jan DIFERENCIA EN CAMBIO 45,000.00
6-Jan GASTOS DE ADECUACION 15,000,000.00
6-Jan EFECTIVO (IFB) 15,000,000.00

20-Jan ANTICIPO RECIBIDO POR CLIENTE 123,500,000.00

20-Jan EFECTIVO (IFB) 123,500,000.00
27-Jan INGRESOS ORDINARIOS 123,500,000.00
27-Jan ANTICIPO RECIBIDO POR CLIENTE 123,500,000.00
27-Jan INVENTARIO 50,000,000.00
27-Jan COSTO DE MERCANCIA 50,000,000.00
27-Jan INGRESOS ORDINARIOS 400,000,000.00
27-Jan EFECTIVO (IFB) 400,000,000.00
27-Jan INVENTARIO 250,000,000.00
27-Jan COSTO DE MERCANCIA 250,000,000.00
27-Jan EFECTIVO (IFB) 523,500,000.00
27-Jan CTA CTE BCO GANADOR 523,500,000.00
31-Jan INGRESOS ORDINARIOS 130,000,000.00
30-Jan INGRESOS ORDINARIOS 300,000,000.00
30-Jan INGRESOS ORDINARIOS 21,000,000.00
31-Jan EFECTIVO (IFB) 850,000,000.00
31-Jan CUENTA POR PAGAR (IFB) 399,000,000.00
31-Jan INVENTARIO 50,000,000.00
31-Jan INVENTARIO 120,000,000.00
31-Jan COSTO DE MERCANCIA 170,000,000.00
31-Jan GASTO DEPRECIACION 846,111.11
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
31-Jan (DEPRECIACION ACUMULADA) 846,111.11
31-Jan BENEFICIOS AL PERSONAL 9,750,000.00
31-Jan BENEFICIOS AL PERSONAL 29,235,000.00
31-Jan CTA CTE BCO GANADOR 38,985,000.00
SUMAS IGUALES 3,975,515,361.11 3,975,515,361.11

ESTUDIANTES: S TIVISAY CARMONA ARRIOLA 0.00

PRGRAMA: CONTADURIA PUBLICA PRIMER SEMESTRE

 objetivo de comercializar vehículos nuevos y usados. Los fundadores son cuatro socios y aportan el siguiente capital a partes iguales:

2 sedan A 2000cc 100,000,000.00

2 sedan B 2500cc 120,000,000.00
2 camionetas C 4500cc 500,000,000.00

HOMECENTER
NIT 123456789

es Ideas SAS

Valor Unitario Valor Total

1,000,000.00 3,000,000.00
1,500.00 7,500.00
3,000.00 15,000.00
120,000.00 600,000.00
40,000.00 320,000.00
300,000.00 5,400,000.00
120,000.00 1,440,000.00
SUBTOTAL 10,782,500.00
DESCUENTO (10%) -1,078,250.00
A PAGAR 9,704,250.00
ETECIENTOS CUATRO MIL DOSCIENTOS

OPCIÓN 1. PARA TOMAR EL DESCUENTO, 50% CONTADO EN ENTREGA, 50% A 30 DÍAS

OPCIÓN 2. PAGO A 30 DÍAS SIN DESCUENTO

EFECTIVO

.000.000. Compra una chequera por valor de

án entregados en diez días. El contrato tiene

a del contrato (enero 7) y el saldo para el día de la
regados a los diez días, y el saldo fue girado al
 usd USD
10%
SALDO COP

COP

COP

vehículos. El costo fue de 15.000.000 y fue pagado

sión 2% por las ventas si supera 700.000.000

sión 1% por cada venta

cios son los siguientes

ue pagado de contado pero será entregado en una semana

ue entregado en una semana y pagado el día de entrega

ue consignado en la cuenta bancaria

or de $420.000.000 cada una. Grandes Ideas recibirá el 5%

000 y los sedanes restantes (1A y 2B) por valores sin descuento.

SECCIÓN
11. VALOR DE TRASACCION
17 PRECIO DE VENTA, FECHA DE RECONOCIMIENTO
13 PRECIO DE COMPRA

17 PRECIO EN EFECTIVO

17 PRECIO EN EFECTIVO
17 PRECIO EN EFECTIVO
17 PRECIO EN EFECTIVO
11 VALOR DE LA TRANSACCION
11 VALOR DE LA TRANSACCION
11 VALOR DE LA TRANSACCION
11 VALOR DE LA TRANSACCION

11 VALOR DE TRANSACCION
11 VALOR DE TRANSACCION
17 PRECIO EN EFECTIVO

11 VALOR DE TRANSCCION
11 VALOR DE TRANSACCION
 17 PRECIO EN EFECTIVO
11 VALOR DE TRANSCCION

11 VALOR DE TRANSCCION
11 VALOR DE TRANSCCION
23 INGRESOS DE ACTIVIDES ORDINARIAS
11 VALOR DE TRANSCCION
17 PRECIO EN EFECTIVO
17 PRECIO EN EFECTIVO
23 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS
11 VALOR DE TRANSACCION

11 VALOR TRANSACCION
11VALOR DE TRANSACCION

ok
guiente capital a partes iguales:
 9000

13,680,000.00
 EFECTIVO (IFB)
DB CR
250,000,000.00 4,852,125.00
123,500,000.00 120,000,000.00
400,000,000.00 15,000,000.00
850,000,000.00 523,500,000.00

1,623,500,000.00 663,352,125.00
960,147,875.00

CTA CTE BCO GANADOR

DB CR
119,910,000.00 1,505,000.00
523,500,000.00 13,680,000.00
38,985,000.00

643,410,000.00 54,170,000.00
589,240,000.00

INGRESOS ORDINARIOS COSTO DE ME

DB CR

123,500,000.00
400,000,000.00
130,000,000.00
300,000,000.00
 21,000,000.00

0 974,500,000.00
-974,500,000.00

CUENTA
EFECTIVO (IFB)
CTA CTE BCO GANADOR
INVENTARIO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO (DEPRECIACION ACUMULADA)
CUENTAS POR PAGAR (IFB)
CAPITAL
INGRESOS ORDINARIOS
INGRESOS POR DIFERENCIA DE CAMBIO
COSTOS DE MERCANCIA
BENEFICIOS AL PERSONAL
GASTOS ADECUACION
GASTOS PAPELERIA
GASTOS BANCARIOS

GASTOS DEPRECIACION

SUMAS IGUALES
 DB CR INVENTARIO
DB CR
720,000,000.00 50,000,000.00
250,000,000.00
50,000,000.00
120,000,000.00

0
720,000,000.00 470,000,000.00
250,000,000.00
GASTOS BANCARIOS
DB CR ANTICIPO GIRADO
90,000.00 DB CR
1,505,000.00 1,505,000.00

90,000.00 0
90,000.00 1,505,000.00 1,505,000.00

COSTO DE MERCANCIA
DB CR GASTO DEPRECIACION

50,000,000.00 DB CR
250,000,000.00 846,111.11
170,000,000.00
 470,000,000.00 0
470,000,000.00 846,111.11 0
846,111.11

DB CR
960,147,875.00 ESTADO DE RESULTADOS
589,240,000.00
250,000,000.00 INGRESOS
324,646,000.00
846,111.11 COSTOS
403,852,125.00
1,270,000,000.00 GASTOS
974,500,000.00
65,000.00 UTILIDAD
470,000,000.00
38,985,000.00
15,000,000.00
308,250.00

90,000.00
846,111.11

2,649,263,236.11 2,649,263,236.11

0.00
 CAPITAL GASTOS PAPELERIA
DB CR DB CR
317,500,000.00 6,750.00
317,500,000.00 13,500.00
317,500,000.00 288,000.00
317,500,000.00

0 1,270,000,000.00 308,250.00 0
-1,270,000,000.00 308,250.00

DIFERENCIA EN CAMBIO (RES) GASTOS DE ADECUACION

DB CR DB CR
20,000.00 15,000,000.00
45,000.00

0 65,000.00 15,000,000.00 0
-65,000.00 15,000,000.00

P,P Y E (DEP ACUM) BENEFICIO AL PERSONAL

DB CR DB CR
846,111.11 9,750,000.00
29,235,000.00
0 846,111.11 38,985,000.00 0
-846,111.11 38,985,000.00

ESTADO SITUACION FINANCIERA

974,565,000.00 ACTIVOS

470,000,000.00 PASIVOS

55,229,361.11 PATRIMONIO

449,335,638.89 UTILIDAD

2,123,187,763.89 =

2,123,187,763.89 =
 CUENTAS POR PAGAR (IFB)
DB CR DB CR DB
13,725,000.00 4,852,125.00
13,725,000.00
399,000,000.00

13,725,000.00 417,577,125.00 0 0 0
-403,852,125.00

ANTICIPO RECIBIDO POR CLIENTE

DB CR DB CR DB
123,500,000.00 123,500,000.00

123,500,000.00 123,500,000.00 0 0 0

DB CR DB CR DB
 0 0 0 0 0

2,123,187,763.89

403,852,125.00

1,270,000,000.00

449,335,638.89

403,852,125.00 + 1,719,335,638.89

2,123,187,763.89

0.00
 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CR DB CR
300,000,000.00
2,700,000.00
540,000.00
4,860,000.00
1,296,000.00
15,250,000.00

CR

324,646,000.00 0
324,646,000.00

CR
0