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SEGUROS, BÁSICOS.
INTRODUCCIÓN.
PERFIL PROFESIONAL
Se define como la facultad u oficio que cada uno tiene y ejerce públicamente. 01
empleado administrativo debe poseer una mentalidad analítica, reflexiva, crítica,
creadora, orientadora y con una capacidad promotora que le permita tener
activa y protagónica participación en el desarrollo económico y social, que sea
capaz de interpretar las estructuras históricas, económicas, sociales y políticas
del país para captar racionalmente su realidad, adoptando una posición
científica frente a éstas diversas problemáticas, proporcionando alternativas de
solución y participando activamente en el desarrollo de dichas alternativas.
Con un Banco:
•Identificar la naturaleza, funciones y principales características de los Bancos
según su actividad económica y forma jurídica.
•Analizar el funcionamiento global los Bancos, tanto en el ámbito público como
privado, a partir de
la función específica de cada una de sus áreas de actividad, sus relaciones
internas y su .dependencia externa
• Obtener, seleccionar e interpretar información trataría de forma autónoma,
utilizando los medios
adecuados u cada situación particular.
• Analizar los datos esenciales de la correspondencia atendiendo a la
procedencia, destinatario, medios, urgencia con documento
• Realizar las operaciones que cálcalo mercantil necesarias para confeccionar,
complementar y registrar la información procedente de la gestión administrativa
comercial, nanearía, de personal o de otro tipo
• Utilizar con agilidad y destreza máquinas eléctricas-electrónicas y
ordenadores en la elaboración, copia y complementación de documentación.
• Transmitir y comunicar información de forma organizada, clara y precisa,
seleccionando el formato o documento y equipo de oficina más adecuado en
función del contenido.
Entidad de seguros:
Interés simple, es también la ganancia sólo del Capital (principal, stock inicial de
efectivo) a la tasa de interés por unidad de tiempo, durante todo el período de
transacción comercial.
La fórmula de la capitalización simple permite calcular el equivalente de un
capital en un momento posterior. Generalmente, el interés simple es utilizado en
el corto plazo (períodos menores de 1 año)
En consecuencia se puede decir que interés es el valor pagado por el uso del
dinero por ejemplo si por invertir $ 100,00 dólares obtenemos $ I 50,00
dólares, decirnos que están ganado el 15% de interés.
FORMAS DE CALCULAR EL INTERÉS SIMPLE
Para el cálculo de interés se necesita la existencia de tres elementos básicos:
Capital (C); tiempo (t); tasa (i) entre estos elementos hay una relación
directamente proporcional porque:
- Si se incrementa el tiempo manteniéndose constante el Capital y la tasa
de interés se mantiene en la misma proporción.
- Si hay un incremento al capital manteniéndose constante en el tiempo
y la tasa el interés se incrementa en la misma proporción.
- Si se modifica la tasa, manteniéndose constante el capital y tiempo, el
interés varía en proporción con la tasa.
Marzo 16 días
Abril 30 días
Mayo 31 días
Junio 15 días
Total 92 días
Variación del cálculo del interés
El cálculo del Interés varía igualmente si tomamos el año de 360, 365 o 36o
días.
Interés exacto
Cuando se divide el tiempo para 365 o 366 días, si la tasa de interés es anual.
Interés ordinario
Si dividimos el tiempo para 360 días en iguales condicione.
Pág. 19 Módulos de productos y servicios financieros y de seguros, básicos.
Calcular el interés exacto y ordinario de un capital de $ 20.000, al 9% de
interés anual, del 10 de abril al 15 de septiembre del mismo año.
a) Interés exacto, con tiempo exacto:
CAPITAL
1I x C x i x t
C= 150.000
I= 15%
T= 1mes
I= 150.000 x 15 x 30
La tasa efectiva anual (TEA) aplicada una sola vez, produce el misino
resultado que la tasa nominal según el período de capitalización. La tasa del
periodo tiene la característica de ser simultáneamente nominal y efectiva
Para el calculo dei capital uncial (C), se toma como base la formula del interés
simple l=Cit y se despeja así.
C= 1 (2.2)
it
b) Cuando i es semestral:
C= 1 (2.4)
(i) t/180
c) Cuando i es trimestral.
C= 1 (2.5)
(i) t/90
d) Cuando i es mensual
C= 1 (2.6)
(i) t/30
e) Cuando i es diario
C= 1 (2.7)
(i) t
C= 18.000 (2.2)
0,20(180\360)
I= 18.000 (2.2)
(180.000) 180/360
i = 20% anual
I= 9.000 =0,0225
(50.000) (240/30)
i= 2 1 /4% mensual
El año puede ser comercial (360) o calendario (365 días), tenemos 4 formas de
cálculo:
INTRODUCCIÓN
Con la aplicación del Interés Compuesto obtenemos intereses sobre intereses, esto es
la capitalización del dinero en el tiempo. Calculamos el monto del interés sobre la
base inicial nías todos los intereses acumulados en periodos anteriores es decir, los
intereses recibidos son re invertibles y pasas a convertirse en nuevo capital.
" E s el interés de un capital al que se va acumulando los réditos para que produzcan
otros."
Llamarnos monto de capitai o interés compuesto a ¡a suma del capirai inicial con sus
intereses. La diferencia entre el monto compuesto y ci capitai original es el "interés
Compuesto."
El interés compuesto se diferencia del interés simple en que este calcula los intereses
por una sola vez, mientras que en aquél el interés se va acumulando al capital
periódicamente; es decir, los intereses se capitalizan. Generalmente, el interés simple
se utiliza a corto plazo, hasta un ario, y el interés compuesto a largo plazo, más de tui
año.
Calcular el monto, el interés simple y el interés compuesto de un capital de
$4.000.000 a una tasa de interés de 10% durante 5 periodos.
Calculo a interés simple:
I=C.i.t: I = 4.000.000(0,10; (5) = $ 2.000.000
M=C (1 + i, t) = 4.000.000(1 + 0,10(5)) = $ 6.000.000
Cálculo a interés compuesto: (Para el primer periodo)
M= 4.000.000(1 + 0,10(1)) = $ 4.400.000
(Para el segundo periodo)
M= 4.400.000(1 + 0,10(1)) = $ 4.840.000
Se puede notar la diferencia, en el misino tiempo y con la misma tasa de interés dei
inolilo total que producen:
Momo con interés simple: $ 6.000.000
Momo con interés compuesto; 6.442.040
COMPARACIÓN
600
Interés
500 compuesto
400
300
200
100
Interés simple
0
1 2 3 4 5 6
En el cálculo del interés compuesto se debe tomar en cuenta previamente el cálculo de las variables i y n,
correspondientes a la tasa de interés por periodo de capitalizacion (i) y el número de periodos de
capitalización ( n )
Periodo de capitalización(n).- Se denomina periodo de capitalización, el espacio de tiempo en el que el interés se adiciona
o acumula al capital. Este periodo puede ser anual, semestral, trimestral, mensual, etc., se identifica con la letra n.
Tasa de interés (i).- La ¡asa de interés por periodo de capitalización significa la tasa
d i a r i a , mensual, bimestral, trimestral, semestral anual etc. dependiendo de si la
capitalización es cada día, mes, bimestre, trimestre, semestre, año se identifica con la letra i.
Ejemplo
Pág. 28 Modulo de productos y servicios financieros y de seguros básicos.
i =0,15/2 = 0.075
m= 360 m = 360/ i 30 = 2
i = 0.24 = 0,12
Primer año
I = 100.000(0.12) 1 = $ 12.000,00
Segundo año
I = 112.000(0,12) 1 = $ 13.440 00
Tercer año
I = 125.440(0,12)1 = $ 15.052,80
Cuarto año
I = 140.492,80(0,12)1 = $ 16 859.14
Tasas Equivalentes:
Tasa efectiva de interés.- La lasa electiva es la que realmente actúa sobre el capital
una vez al año, y se denomina (i)
"Se dice que dos tasas anuales de interés con diferentes períodos de conversión
(capitalización) son equivalentes si producen el mismo interés compuesto al final de
un año" "La tasa nominal y efectiva son equivalentes cuando producen la misma
cantidad de dinero al final del año" "Las tasas nominal y efectiva son equivalentes
cuando producen la misma cantidad de dinero al final del año” Ejemplo:
M = $ 1.2956182
M = $ 1,195618
M+n=I+i=M
M = (I + j/ m ) m
Considerando que los dias los montos son iguales, se puede plantear la identidad
(I + I) = (I + j/ m )
Tas as equi val ent es s on aquel l as t as as , que con di ferent es peri odos de
capi t al i zaci ón producen el mi s m o i nt erés com pues t o.
Pág. 31 Modulo de productos y servicios financieros y seguros básicos.
"La expresión valor actual significa el valor do un pago futuro en una fecha
determinada antes del vencimiento"
""Valor actual, valor en el momento presente de los beneficios o de los costos del
futuro, actualizados al costo de oportunidad o de sustitución del capital".
C= M
(1+i)n
C = M (1+j\m)-m-t
M = 500.000 (2,012196)
M = $1.006.098.236
M = 3.500.Ú00; j =0,12; i = 4; ni = 2
C = M (1 +j/m)
C = 3'500.000(1 + 0,12/2)
C = 3.500.000(1,06)-m-6
C = 3.500.000(0,627412)
Cuando se realiza una operación financiera, se pacta una tasa e interés anual que rige
durante un lapso que dure la operación. Esta es denominada tasa nominal de interés. Sin
embargo, si el interés se capitaliza en forma semestral, trimestral o mensual, la cantidad
efectivamente pagada o ganada es mayor que si se compone en forma anual. Cuando
esto sucede, se puede determinar una tasa efectiva anual. Dos tasas de interés anuales
con diferentes periodos de capitalización serán equivalentes si al cabo de un año
producen el mismo interés compuesto.
¿Cuál será la tasa efectiva de interés que se recibe de un depósito bancario de 1.000,00
pactado al 18% de interés anual convertible mensualmente? Solución:
M = 1.00180 (1 + 0,015)
M = 1.000 (1,195618)
M = i 195,62
I=M-C
I = 1.195,62 – 1,000
I = 195,62
i= I
c
i = 195.62=0,1956
1.000
Se conoce como rentas el pago periódico que se realiza con intervalos iguales de
tiempo. Una persona adquiere un crédito por una computadora, la conmutadora cuesta
$19.750,00 dólares y conviene pagarlo en 4 meses.¿ Cuánto tendía que pagar cada mes
si le cobran el 1.8% de interés. Solución
Formula: R = I - (1 + i ) - 1 .
I
R= AI = 19.750 (0.018) = 335550
I-(1+i) 1-(1.018)
R = $ 5.161 1.67
* Periodicidad constante, entre los capitales, es decir, erare dos capitales consecutivos
debe existir siempre el mismo espacio de tiempo (cualquiera que sea)
*Variable siguiendo una ley matemática, cuando lo hacen con un orden, en progresión
geométrica: en progresión aritmética.
Simple: Emplea una ley financiera a interés simple, para desplazar los capitales.
Compuesta: la ley financiera empleada es la de capitalización compuesta. Para el
correcto empleo de las fórmulas financieras de las rentas, será necesario clasificar las
rentas atendiendo a cada uno de estos criterios y, en función de la combinación que
presente habrá que aplicar una u otra, según proceda.
El dinero bancario está constituido por los depósitos en los bancos, cajas de ahorros,
compañías financieras o cajas de créditos. Los bancos reciben depósitos de sus clientes
y conceden PRÉSTAMOS a las familias y a las empresas. El volumen de prestarnos
concedidos es superior al de los depósitos que mantienen los clientes
AMORTIZACIONES: Son las cuotas iguales del capital prestado pan que el prestatario
a su vencimiento cancele al Banco.
Interés.- Taza anual, porcentaje sobre el valor del préstamo que ..-i deudor deberá
cancelar al banco de acuerdo a la legislación vigente y sobre el tiempo utilizado.
INTRODUCCIÓN
Las actividades bancadas están dadas básicamente por el funcionamiento de los bancos
públicos y privados, quienes tienen una amplia gama cíe operaciones y permiten el
desarrollo de importantes sectores de la producción en especial a través de! crédito,
como característica sustancial en estas actividades.
Los bancos públicos tienen como finalidad principal otorgar créditos que estimulen el
desarrollo económico y social, por tanto las condiciones de los préstamos son más
blandas en relación a la de los bancos privados, sea per el plazo, tasas de interés más
bajas, ele.
El servicio que prestan los bancos públicos tienen como orientación fundamental el
apoyar a los sectores de la economía corno son: agricultura, ganadería, industria,
vivienda, turismo, pesca, artesanía etc. estos bancos no persiguen el fin de lucro
(beneficio) sino en forma complementaria, por ello en el análisis de crédito evalúan el
impacto desde el punto de vista económico y social y en menor importancia la
rentabilidad financiera (utilidades)
OPERACIONES MANCARÍAS
Son operaciones financieras, mediante los cuales se registran ¡as operaciones que
realizan los bancos y las financieras en sus distintas modalidades-, debidamente
autorizadas, con recursos propios o con fuentes de financiamiento interno o externo.
OPERACIONES ACTIVAS.
Son aquellas mediante las cuales los bancos otorgan a sus clientes samas de dinero con
cargo a los depósitos del público o con cargo a sus propios recursos financieros
(capital).
Según estas operaciones los bancos también, además de conceder crédito comprometen
o arriesgan sus recursos para garantizar a sus clientes a favor de terceros. Entre las
operaciones tenemos; prestamos, descuentos bancarios; y, avales y garantías.
Pág. 36 Modulo de productos y servicios financieros y de seguros básicos.
Los clientes del banco se benefician de las operaciones de descuento porque captan
dinero anticipado antes del vencimiento de cada título.
Parí que exista descuento bancario es necesario que existan tres condiciones: título no
vencido y aceptado por un tercero; la deducción del tipo de descuento; y la transferencia
que se hace a favor del banco para que éste proceda a su cobro. Las garantías que puede
exigir el banco en los descuentos son similares a las que cualquier otra operación
bancaria.
Avales y garantías. - Es otro tipo de operaciones bancarias activas, en las que el banco
"no prestara dinero" sino que con su firma respalda la solvencia de los clientes a favor
de terceros, para que los ( los clientes) puedan cumplir con contratos u otras
transacciones con la seguridad de que en caso de incumplimiento, el banco se convierta
en deudor de las obligaciones contraídas.
Para la concesión de estas operaciones, el banco se protege con garantías de los clientes,
normalmente a través de letras de cambio.
El banco cobra una comisión por la concesión de dicho título. El banco se convierte en
deudor automática si el cliente ha incumplido con los compromisos ¿rente a terceros.
Estos, acuden al banco y a la sola presentación del título cobran al banco los valores a v
al izad os (garantizados)
OPERACIONES PASIVAS.
Las operaciones pasivas son: cuentas corrientes, cuentas de ahorros, depósitos a plazo
fijo, valores en circulación (títulos valores).
Los bancos de acuerdo a la ley exigen condiciones para abrir la cuenta corriente, como
son: datos personales, referencias del cliente y un valor mínimo, para proceder a su
apertura. También existen cuentas corrientes de corresponsales (otros bancos del
exterior), así como de sus propias sucursales y Agencias.
La cuenta corriente más generalizada es " a la vista", quiere decir que el cliente ordena
al banco giros y depósitos con cargo a su cuenta. Para el banco, los depósitos en cuentas
corrientes significan una importante fuente de financiación para la gestión que realiza.
Cuentas efe Ahorro.- Las cuentas de ahorro constituyen otra forma de "depositéis
bañarnos" Según esta operación el banco concede la llamada "libreta de ahorro" a favor
del cliente para que éste lo utilice a través de depósitos y retiros. Esta libreta se la
otorga al titular de la libreta y tiene la característica de intransferible
Los bancos reconocen intereses para cada libreta de ahorro, sobre los valores que no ha
utilizado el cliente, es decir, por los valores que permanecieron en c! banco con cargo a
¡a libreta. En el caso ecuatoriano los intereses se contabilizan cada seis meses y de no
retirarlos por parte del cliente, aumentan el capital colocado de la libreta de ahorro. En
cualquier momento el titular de la libreta tiene el derecho sobre el banco para retirar el
saldo existente en favor del cliente.
Depósitos a Plazo Fijo.-El banco extiende una libreta o certificado a favor del cliente,
tiene el carácter de depósito a plazo fijo pueden ser restituidos al término del plazo
fijado en esta operación y previo aviso al banco con algunos días de anticipación. Los
depósitos a plazo fijo ganan mayor interés en relación a las cuentas de ahorros
normales. Como plazo fijo se entiende un mínimo de días, lapso en el cual el cliente no
tiene derecho a retirar sus depósitos ni al pago de interés alguno. En el Ecuador el plazo
mínimo par depósitos de plazo rijo es de 30 días
Pág. 38 Modulo de productos y servicios financieros y de seguros básicos.
A partir del 1 de Enero 2.001, el banco retendrá un dólar por trimestre o fracción de
trimestre por cada cuenta corrientista; este valor será debitado en el momento de abrir
una cuenta y en los meses de enero, abril, julio y octubre de cada año, de acuerdo a las
reformas introducidas en la Ley Trole 2. El registro en el Diario sería:
Los títulos más conocidos y de mayor circulación son las "Cédulas hipotecarias" Se
autorizan hasta 10 artos de acuerdo al plazo estipulado de los préstamos que
correspondan.
Los " bonos de prenda'' son títulos-valores emitidos con el respaldo del capital, reservas
y de los préstamos prendarios vigentes. Se amortizan a largo plazo (hasta 5 años) y
reconocen una tasa de interés fijo.
a. Establecimientos de crédito;
TARJETAS DE CRÉDITO
Con el transcurso del tiempo las tarjetas de crédito se expandieron y es así que tenemos
una variedad de ellas como: Diners Club, American Express, Visa, Master Card entre
otras. Los usuarios se han beneficiado debido a que al hacer pagos por compras, las
tarjetas de crédito se aceptan más que los cheques y permiten a los consumidores
obtener préstamos con mayor facilidad.
Las comisiones abonadas a las compañías de tarjetas de crédito puede llegar hasta el
6 % del imponer de las ventas en las tarjetas comerciales (American Express v Diners
Club), siendo más reducidas las correspondientes a las tarjetas de créditos bancarias
Visa y Máster Card)
Cheques de viajes.- Se emiten en moneda extranjera para uso cíe turistas en diversos
países del inundo. Impresos en momos de 10,20.50 ó 100 dólares
Enero 20.- Oro Banco compra a Ecuacompu equipo de computación por S 50.000,00 y
paga el 50% con cheque de gerencia y el saldo a crédilo de 60 días. Cálculos.
50.000,00x1.2% - 6.000,00
23 Obligaciones Inmediatas
230 1 Cheque de gerencia 26.200,00
26 Cuentas por pagar
26.03 Proveedores 2.160,00
INTRODUCCÍÓN
Los mercados en los que se negociaban valores existen desde la antigüedad. En Atenas
existía lo que se conocía como emporiom y en Roma subsistía el collegíum
mercantorum en el que los comerciantes se reunían de modo periódico a una hora
fijada. Los actuales mercados de valores provienen de las ciudades comerciales italianas
y holandesas del siglo XIII. 01 primer mercado de valores modernos fue el de la ciudad
holandesa de Ambers. Creado en el año 1531. Durante el siglo XVI empezaron a
prodigarse en teda Europa en Toulouse (1.549) o Londres (1571). Más tarde se crearon
las de Ámsterdam, Hamburgo y París. En Barcelona existía un precedente desde el siglo
XIII, pero la Bolsa de Madrid no se creó hasta el siglo XVIII. La bolsa de Buenos
Aires, la de México y la do Venezuela fueron creadas a finos del siglo XIX; y la del
Ecuador a fine-; del siglo XX.
El funcionamiento finido de los mercados de valores, donde se negocian los bonos y las
acciones, involucra varias instituciones financieras, entre las que se cuentan casas cíe
bolsas, corredores y agente de valores y bolsa de valores.
Consideraciones Generales:
INTRODUCCIÓN
La misión dela apertura de las oficinas bancadas es fortalecer a los sectores productivos
de la provincia de Esmeraldas y de esta manera contribuir en su desarrollo y el
engrandecimiento del país, con el otorgamiento de líneas de créditos para los sectores
productivos.
JEFE DE SEGURIDAD:
GUARDIAS:
JEFE DE OPERACIONES:
ASISTENTE OPERATIVO:
CAJERO GENERAL:
RECIVIDORES PAGADORES:
JEFE DE CARTERA:
ASESOR COMERCIAL:
del público mediante diferentes tipos de depósitos (productos pasivos) para realizar operaciones de crédito a través de varias clases de operaciones (productos activos) según las
ENTRADA PROCESO
SALIDA
CRÉDITO PRODUCTIVO
Cliente Objetivo:
• Pequeñas empresas que llevan un negocio particular por tal período mínimo de
un año.
• Clientes y nuevos clientes del Banco,
Características:
Beneficios:
Forma de pago:
Plazo:
Seguros:
Asesor Bancario
De requerir verificar los datos entregados por el cliente (montos superiores a $5.000)
coordina una visita al negocio.
Elabora informe con el análisis del cliente, coordina fecha de presentación ante el
comité que corresponda por el monto aprobado.
Una vez que estén debidamente constituidas las garantías solicitadas, llena los formatos
de contrato o pagare según el caso y recepta la firma del cliente.
Operaciones.
Estándares de servicio:
Desembolso: 2 días
CREDITO MULTIHIPOTECA.
Cliente Objetivo:
Características
Plazo de 3 a 10 años.
Forma de pago Mediante débito automático de la cuenta del cliente.