·        Con los datos que se te proporcionaron en la actividad 1 resolvieron la primera parte de los pagos pro

los pagos provisionales de Enero a Diciembre de dicho ejercicio.

Datos para coeficiente de utilidad:

Ejercicio 2013

Utilidad Fiscal = $ 279,311.29

Ingresos Nominales= $ 5,244,027.28

Ingresos nominales para 2014

Enero Febrero Marzo Abril
426,552.00 615,894.16 684,943.17 573,054.27
Mayo Junio Julio Agosto
626,931.17 524,068.90 704,845.90 129,764.10
Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
422,088.00 379,620.00 397,268.71 383,376.00

·       Ahora con los datos que se proporcionan determinar el ISR a pagar en el ejercicio 2014
Datos:
Ejercicio 2014

PTU = $54,955.23

EMPRESA "X", SA DE CV
CALCULO DE LOS PAGOS PROVISIONALES
EJERCICIO 2014

ENERO FEBRERO MARZO

INGRESOS NOMINALES
INGRESOS TOTALES
 POR: COEFICIENTE DE UTILIDAD
 IGUAL: UTILIDAD FISCAL ESTIMADA
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
MENOS: PERDIDAS DE EJEC. ANT. APLICADA
MENOS: PTU PAGADA
IGUAL: RESULTADO FISCAL
POR: TASA DEL 30%
MENOS:  PAGOS EFECTUADOS
 IGUAL: ISR A CARGO
 MENOS:  IDE RETENIDO
 IGUAL: ISR A PAGAR
parte de los pagos provisionales, estos datos fueron los siguientes:

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

NOVIEMBRE DICIEMBRE
 PTU
MESES INGRESOS NOMINAANTICIPO A CU PERDIDAS FI C.U $ 54,955.23
ENERO $ 426,552.00 0.00 0.00 0.0533 $0.00
FEBRERO $ 615,894.16 0.00 0.00 0.0533 $0.00
MARZO $ 684,943.17 0.00 0.00 0.0533 $0.00
ABRIL $ 573,054.27 0.00 0.00 0.0533 $0.00
MAYO $ 626,931.17 0.00 0.00 0.0533 $ 6,869.40
JUNIO $ 524,068.90 0.00 0.00 0.0533 $ 13,738.80
JULIO $ 704,845.90 0.00 0.00 0.0533 $ 20,608.21
AGOSTO $ 129,764.10 0.00 0.00 0.0533 $ 27,477.61
SEPTIEMBRE $ 422,088.00 0.00 0.00 0.0533 $ 34,346.87
OCTUBRE $ 379,620.00 0.00 0.00 0.0533 $ 41,216.25
NOVIEMBRE $ 397,268.71 0.00 0.00 0.0533 $ 48,085.82
DICIEMBRE $ 383,376.00 0.00 0.00 0.0533 $ 54,955.23

$ 5,868,406.38
PAGO PROVISIONAL TASA ISR
$ 6,820.56 30%
$ 9,848.14 30%
$ 10,952.24 30%
$ 9,163.13 30%
$ 7,963.80 30%
$ 4,258.22 30%
$ 5,088.02 30%
-$ 6,168.35 30%
-$ 3,554.87 30%
-$ 6,294.75 30%
-$ 8,073.38 30%
-$ 10,356.41 30%

$ 19,646.35
 ENERO FEBRERO MARZO
INGRESOS NOMINALES $ 426,552.00 $ 615,894.16 $ 684,943.17
INGRESOS TOTALES $ 426,552.00 $ 615,894.16 $ 684,943.17
 POR: COEFICIENTE DE UTILIDAD 0.0533 0.0533 0.0533
 IGUAL: UTILIDAD FISCAL ESTIMADA 22,735.22 32,827.15 36,507.47
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
MENOS: PERDIDAS DE EJEC. ANT. APLICADA
MENOS: PTU PAGADA 0.00 0.00 0.00
IGUAL: RESULTADO FISCAL 22,735.22 32,827.15 36,507.47
POR: TASA DEL 30%
MENOS:  PAGOS EFECTUADOS
 IGUAL: ISR A CARGO 6,820.56 9,848.14 10,952.24
 MENOS:  IDE RETENIDO
 IGUAL: ISR A PAGAR 6,820.56 9,848.14 10,952.24
 ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 573,054.27 $ 626,931.17 $ 524,068.90 $ 704,845.90 $ 129,764.10 $ 422,088.00 $ 379,620.00
$ 573,054.27 $ 626,931.17 $ 524,068.90 $ 704,845.90 $ 129,764.10 $ 422,088.00 $ 379,620.00
0.0533 0.0533 0.0533 0.0533 0.0533 0.0533 0.0533
30,543.79 33,415.43 27,932.87 37,568.28 6,916.42 22,497.29 20,233.74

0.00 6,869.40 13,738.80 20,608.21 27,477.61 34,346.87 41,216.25

30,543.79 26,546.03 14,194.07 16,960.07 (20,561.19) (11,849.18) (20,982.50)

9,163.13 7,963.80 4,258.22 5,088.02 (6,168.35) (11,849.18) (6,294.75)

9,163.13 7,963.80 4,258.22 5,088.02 (6,168.35) (3,554.87) (6,294.75)

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 397,268.71 $ 383,376.00
$ 397,268.71 $ 383,376.00
0.0533 0.0533
21,174.42 20,433.94

48,085.72 54,955.33
(26,911.29) (34,521.38)

(8,073.38) (10,356.41)

(8,073.38) (10,356.41)
 BIBLIOGRAFIA

1) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2009). “Prevenciones generales, art. 13

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2) Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. (2009). “De las facultades de las auto
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3 ) Montelongo, Valencia, O. (2009). “Las contribuciones y sus element

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